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2019年11月21日 星期四

惠天热电(000692)公告正文

沈阳惠天热电股份有限公司2004年半年度报告

公告日期:2004-08-04

 
                   沈阳惠天热电股份有限公司2004年半年度报告
 
    第一节重要提示
    公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司董事长孙杰、总经理杨兆生、财务总监唐文、计财部经理周燕郑重声明:保证本报告中财务报告的真实、完整。
    公司半年度财务报告未经审计。
    独立董事张宝岭因公出差无法出席本次董事会议,委托独立董事陈国辉代为出席并行使表决权。
    第二节公司基本情况
    一、公司中文名称:沈阳惠天热电股份有限公司
    公司英文名称:SHENYANG  HUITIAN  THERMAL  POWER  CO.,LTD.
    二、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:惠天热电
    股票代码:000692
    三、公司注册地址及办公地址:沈阳市沈河区热闹路47号
    邮政编码:110014
    电子信箱:htrdcor@mail.sy.ln.cn
    四、公司法定代表人:孙杰
    五、公司董事会秘书:李俊山
    联系地址:沈阳市沈河区热闹路47号
    电话:024--22939691
    传真:024--22939480
    电子信箱:ljs3@21cn.com
    公司证券事务代表:刘斌
    联系地址:沈阳市沈河区热闹路47号
    电话:024--22928062
    传真:024--22939480
    电子信箱:htrdlb@21cn.com
    六、公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址:http://www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司证券管理部
    七、主要财务数据和指标
项目                                                          金额(元)
                                                           2004年6月30日
流动资产                                                  730,289,639.25
流动负债                                                  890,878,233.20
总资产                                                  1,931,657,790.46
股东权益(不含少数股东权益)                              1,040,779,557.26
每股净资产                                                          3.91
调整后每股净资产                                                    3.76

                                                             2004年1-6月
净利润                                                      7,987,444.99
扣除非经常性损益的净利润                                    9,900,699.49
净资产收益率(%)                                                     0.77
每股收益                                                           0.030
经营活动产生的现金流量净额                               -125,399,608.81

                                                       金额(元)
项目
                                                   2003年12月31日
流动资产                                           832,883,055.25
流动负债                                         1,036,743,954.41
总资产                                           2,069,533,738.68
股东权益(不含少数股东权益)                       1,032,789,784.27
每股净资产                                                   3.88
调整后每股净资产                                             3.71
                                                      2003年1-6月
                                           调整前                 调整后
净利润                               9,319,924.19          12,671,220.50
扣除非经常性损益的净利润            14,189,598.51          15,933,902.29
净资产收益率(%)                              0.82                   1.12
每股收益                                    0.035                  0.048
经营活动产生的现金流量净额         -84,070,348.48         -84,070,348.48

                                                                增减比例
项目
                                                                    (%)
流动资产                                                          -12.32
流动负债                                                          -14.07
总资产                                                             -6.66
股东权益(不含少数股东权益)                                          0.77
每股净资产                                                          0.77
调整后每股净资产                                                    1.35
                                                                按调整后
                                                                    比较
净利润                                                            -36.96
扣除非经常性损益的净利润                                          -37.86
净资产收益率(%)                                                    -0.35
每股收益                                                          -36.97
经营活动产生的现金流量净额                                        -49.16
    注:1、扣除的非经常性损益为-2,855,603.73元,其中:营业外收入531,806.50元和营业外支出5,896,410.23元,其他收入2,509,000.00元。
    2、公司按照财政部财会[2003]16号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》文件的规定,从2003年度起将收取的一次性入网费从当年起按10年平均递延,分期确认为收入,并对1997年度至2002年度财务数据进行相应的追溯调整。(公司已在2003年度报告中予以说明并作相应调整)
    (根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求计算的净资产收益率和每股收益)
                                                   净资产收益(%)
项       目                              全面摊薄               加权平均
主营业务利润                                 5.09                   5.11
营业利润                                     1.03                   1.04
净利润                                       0.77                   0.77
扣除非经常性损益后的净利润                   0.95                   0.95

                                                  每股收益(元)
项       目                              全面摊薄               加权平均
主营业务利润                               0.1988                 0.1988
营业利润                                   0.0404                 0.0404
净利润                                     0.0300                 0.0300
扣除非经常性损益后的净利润                 0.0372                 0.0372
    第三节股本变动和主要股东持股情况
    一、股本变动情况
                                                  本次变动增减(+,-)
项    目                      本次变动前
                                                          配股      送股
一、未上市流通
1.发起股份                   149,069,849                    —        —
其中:国家持有股份           149,069,849                    —        —
2.内部职工股                           0                    —        —
未上市流通股合计             149,069,849                    —        —
二、已上市流通股份
1.人民币普通股               117,346,639                    —        —
已上市流通股份合计           117,346,639                    —        —
三、股份总数                 266,416,488                    —        —

                          本次变动增减(+,-)
项    目                                                      本次变动后
                       公积金转股    增发    其他    小计
一、未上市流通
1.发起股份                     —      —      —      —    149,069,849
其中:国家持有股份             —      —      —      —    149,069,849
2.内部职工股                   —      —      —      —              0
未上市流通股合计               —      —      —      —    149,069,849
二、已上市流通股份
1.人民币普通股                 —      —      —      —    117,346,639
已上市流通股份合计             —      —      —      —    117,346,639
三、股份总数                   —      —      —      —    266,416,488
    二、股东情况介绍
    1、公司前十名股东、前十名流通股股东持股表(截止2004年6月30日)
    报告期末股东总数   59,822户
    前十名股东持股情况
序号    股东名称                 报告期内增减    期末持股数量    比例(%)
       沈阳市房产国有资产
1                                           0     149,069,849      55.95
       经营有限责任公司
2      张树升                            未知         485,959      0.182
3      郑海应                        -235,200         411,348      0.154
4      洪金汉                            未知         377,500      0.142
5      洪叶文                            未知         363,454      0.136
6      董光庆                          -2,763         277,140      0.104
7      范丽君                               0         203,125      0.076
8      张小刚                            +700         189,999      0.071
9      朱延军                               0         166,818      0.063
10     孙玲                              -311         151,105      0.057

序号  股东名称                  股份类别    质押或冻结数量      股份性质
      沈阳市房产国有资产
1                                 未流通                 0        国有股
      经营有限责任公司
2     张树升                      已流通              未知    社会公众股
3     郑海应                      已流通              未知    社会公众股
4     洪金汉                      已流通              未知    社会公众股
5     洪叶文                      已流通              未知    社会公众股
6     董光庆                      已流通              未知    社会公众股
7     范丽君                      已流通              未知    社会公众股
8     张小刚                      已流通              未知    社会公众股
9     朱延军                      已流通              未知    社会公众股
10    孙玲                        已流通              未知    社会公众股
                                    前十名股东之间的关联关系公司未获知前
    前十名流通股股东持股情况                        十名股东之间有何关联关系
序号   股东名称(全称)    期末持有流通股的数量  种类(A、B、H股或其它)
1               张树升                485,959                        A股
2               郑海应                411,348                        A股
3               洪金汉                377,500                        A股
4               洪叶文                363,454                        A股
5               董光庆                277,140                        A股
6               范丽君                203,125                        A股
7               张小刚                189,999                        A股
8               朱延军                166,818                        A股
9                 孙玲                151,105                        A股
10              农家文                140,000                        A股
上述股东关联关系或一致行动的说明                  未获知前十名股东之间有
                                              何关联关系或属于一致行动人
                                             股东名称       约定持股期限
   战略投资者或一般法人参与配售新股约
   定持股期限的说明                              ──               ──
    2、持有公司5%以上(含5%)股份的股东为沈阳市房产国有资产经营有限责任公司,系国有股股东,其所持股份本报告期内未发生变动,也无质押、冻结或托管情况。
    3、报告期内,公司控股股东和实际控制人均未发生变化。
    第四节董事、监事、高级管理人员情况
    一、报告期内,公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变化。
    二、报告期内董事、监事、高级管理人员无新聘和解聘情况。
    第五节管理层讨论与分析
    上半年,公司充分发挥沈东、泉园、铁西等热源厂的供热、调峰效用,全面提升供热质量和效率。同时,公司全面强化内部管理,通过开展员工安全教育与培训,规范操作规程,加强安全生产管理;通过开展“树典型、学先进、促行风”活动,抓行风建设,促服务创新;通过开展对电焊工、电工、经营系统微机操作员及所站长的专业技能培训和综合素质培训,提升人力资源优势,增强企业发展后劲。经过公司全体员工的共同努力,以高质量的供暖、优质的服务、安全稳定的运营,出色完成了2003—2004年度供暖工作。
    一、报告期内经营情况
    1、主营业务的范围及经营状况
    公司属热水生产和供应行业,主营民用和工业用供热和供汽,集科研设计、工业安装、辅机制造、股权投资及房地产开发于一体。供热为公司的核心产业,其产值、业务收入和利润总额均占公司总额的90%左右。报告期内,公司所处行业及经营范围未发生变化,实现主营业务收入 29,982万元,主营业务利润5,296万元,与去年同期相比,分别减少3.55 %和3.92 %。
    2、主营业务分行业、产品情况表(单位:万元)
                            主营业务收入    主营业务成本       毛利率(%)
分行业
热水生产和供应行业              29220.26        23925.78           18.12
房地产开发与经营                  381.62          328.68           13.87
其他行业                          380.77          277.76           27.05
其中:关联交易                         0               0               0
分产品
供暖                            27148.41        23580.52           13.14
供汽                               21.67          180.32         -732.12
接网                             1365.59               0             100
供暖工程                          684.58          164.95           75.90
工程安装                               0               0               0
房屋开发                          381.62          328.68           13.87
其他                              380.77          277.76           27.05

                              主营业务收      主营业务成      毛利率比上
                              入比上年同      本比上年同      年同期增减
                              期增减(%)      期增减(%)             (%)
分行业
热水生产和供应行业                 13.89           14.01           -0.08
房地产开发与经营                  -92.47          -92.40           -0.77
其他行业                            4.38            4.01            0.15
其中:关联交易                         0               0               0
分产品
供暖                               11.20           12.68           -1.14
供汽                                 100             100         -732.12
接网                               17.13            -100            1.93
供暖工程                            1149             337           44.76
工程安装                            -100               0            -100
房屋开发                          -92.47          -92.40           -0.77
其他                                4.38            4.01            0.15
其中:关联交易                                                         0
关联交易的定价原则                                                    无
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额0元。
    3、报告期内利润构成、主营业务或其结构、盈利能力变化
    (1)报告期内本公司利润构成、主营业务及其结构未发生重大变化。
    (2)“主营业务”中“供暖工程”盈利能力(毛利率)同比上升44.76%,系去年部分接网遗留工程计入本期及强化成本控制显成效,提高盈力水平。
    (3)“房屋开发”收入和成本与上年同期相比大幅下降,系报告期内公司子公司──沈阳惠天房地产开发公司未有新开发项目竣工及存量房产销售所致;“供汽”报告期内发生收入和成本,系公司子公司──沈阳新东方供热有限责任公司新建热源厂全面投入运营,热负荷逐步增加所致。
    4、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    5、报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10%。
    6、经营中的困难与措施
    A、存在的困难
    (1)经营收费难的问题长期存在,造成应收帐款余额过高,对公司的资金周转造成较大压力。
    (2)煤炭、钢材等原材料价格大幅上扬,且均需现款付货,造成公司供暖成本上升,对业绩产生负面影响。
    B、相应措施
    (1)将供暖、经营收费和文明服务工作有机结合,全面提升经营管理水平;借助政府部门的供暖体制改革,加强对外协调与宣传工作,并适时采用法律手段强化收费、清欠工作。在此基础上,创新收费模式,强化激励约束机制和考核办法,加快新收费微机软件的应用步伐,创建收费大厅,充分调动收费员的工作积极性,切实提高公司经营收费能力。
    (2)广泛开展双增双节活动,以“保证生产、兼顾生活、厉行节约”为原则,科学制定《劳动用工定额》和《材料消耗定额》,严格控制各项成本费用支出,有效降低可控成本及费用,尽量缓解因原材料价格上涨造成的供暖成本上升趋势。
    二、报告期内投资情况
    1、报告期内,公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期。
    2、报告期内,非募集资金投资情况
    截止2004年6月末,公司管区内井室维修已基本结束,锅炉房、换热站内设备及管网维修、更新改造和取缔小锅炉房联网工作正在紧锣密鼓地进行。其中,完成更新改造投资266.6万元;完成维修投资698.3万元;完成专项投资1580万元;完成重点投资150万元。
    第六节重要事项
    一、公司治理状况
    1、报告期内,公司根据《深圳证券交易所上市公司投资者关系管理指引》及其它有关法律、法规和规定,结合本公司实际情况,制定了《投资者关系管理制度》和《投资者关系管理人员行为规范》。
    2、报告期内,公司根据《中华人民共和国担保法》、《关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和其它有关法律、法规的规定,重新修订了《公司章程》和《对外担保管理规定》。
    二、报告期内,公司无利润分配、公积金转增股本情况;2004年中期公司不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
    三、报告期内,公司无重大诉讼、仲裁、托管、承包及租赁等事项,也无重大资产收购、出售、重组及关联交易等事项。
    四、报告期内的担保事项
担保对象名称      发生日期(协议签署日期)     担保金额         担保类型
沈阳市第二热力                                                    连带责
                             2004年2月13日     1000万元
供暖公司                                                          任担保
沈阳市第二热力                                                    连带责
                             2004年2月25日     5000万元
供暖公司                                                          任担保
沈阳新东方供热                                                    连带责
                             2004年5月11日     1500万元
有限责任公司                                                      任担保

担保对象名称           担保期          是否履行完毕         是否为关联方
                                                          担保(是或否)
沈阳市第二热力
                         一年                    否                   否
供暖公司
沈阳市第二热力
                         二年                    否                   否
供暖公司
沈阳新东方供热
                         一年                    否                   否
有限责任公司
担保发生额合计                                                         0
担保余额合计                                                           0
其中:关联担保余额合计                                                 0
违规担保总额                                                           0
担保总额占公司净资产的比例                                        7.21%
上市公司对控股子公司担保发生额合计                              7500万元
    五、公司与关联方债权债务往来
                                        向关联方提供资金
关联方                                发生额                        余额
沈阳新北热电有限责任公司                   0              4,197,510.94元
合计                                       0              4,197,510.94元

                                    关联方向上市公司提供资金
关联方                                 发生额                       余额
沈阳新北热电有限责任公司                   —                         —
合计                                       —                         —
    本关联方债权债务往来系1998年公司通过配股收购沈阳市第二热力供暖公司(简称二热公司)前,二热公司为新北热电有限责任公司提供的垫付款,对公司无实质影响。
    六、控股股东及其子公司占用公司资金的情况
    报告期内,公司与控股股东及其子公司不存在违规占用资金情况。
    七、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见:
    根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神,公司独立董事对沈阳惠天热电股份有限公司对外担保行为进行了认真核查,现将有关情况说明如下:
    经审慎查验,沈阳惠天热电股份有限公司严格按照中国证监会有关文件要求和《公司章程》的有关规定,制定了《对外担保管理规定》及对外担保审批程序,严格控制对外担保风险。报告期内,公司累计对外担保总额为7500万元,均为控股子公司担保,无为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保,无逾期担保,不存在违规担保事宜。
    第七节财务报告(未经审计)
    一、会计报表(附后)
    二、会计报表附注
    (一)公司简介
    沈阳惠天热电股份有限公司的前身为原沈阳热力股份有限公司,发起人为沈阳市热力供暖公司,成立于1980年5月22日,国家大型二级企业。1993年12月28日,沈阳市热力供暖公司整体改组,以定向募集方式设立了沈阳热力股份有限公司。1996年10月18日,根据公司临时股东大会决议、并经有关部门批准,沈阳热力股份有限公司申请由定向募集转为社会公众募集的上市公司,并对股本进行调整。1997年1月8日,经有关部门批准,沈阳热力股份有限公司更名为沈阳惠天热电股份有限公司(以下简称“公司”)。1998年7月31日,按照辽国资产函发(1998)第14号文件和财国字(1998)134 号文件,将沈阳市第二热力供暖公司318,422,038.20元的净资产,作为国家股应配资产和配股募集股金的收购资产,配购完成后,沈阳市第二热力供暖公司作为公司的全资子公司。2000年4月30日经中国证券监督管理委员会批准,公司采取定向发行股票的方式向沈阳房联股份有限公司个人股股东发行412.5万普通股;2001年3月22日经中国证监会证监公司字(2001)34号文复审批准,按10:3的比例向公司股东配售3,221万普通股,配股完成后,公司的总股本为266,416,488.00元。
    公司的经营项目以集中供热运行管理为核心,包括热力科研设计,热力工程安装、热力产品制造、房地产开发和三产、经贸等产业,公司的主营业务是民用和工业用供热和供汽,供热为公司的核心产业,其产值、业务收入和利润总额均占公司总额的90%左右。目前,公司拥有供热面积近2,600万平方米,供热规模居全国第二位。
    (二)公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    1.会计制度:公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
    2.会计年度:公司采用公历年制,即自每年1月1日起至12月31日为一个会计年度。
    3.记账本位币:公司以人民币为记账本位币。
    4.记账基础和计价原则:公司采用权责发生制记账基础,资产计价原则采用历史成本法。
    5.外币业务的核算
    公司会计年度内涉及外币的经济业务,按发生当日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合为本位币记账。期末外币账户余额,均按期末市场汇价(中间价)折合本位币进行调整,由此产生的差额,按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
    6.现金等价物的确定标准
    公司现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
    7.短期投资的核算方法
    (1)公司对购入能随时变现,并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资确认为短期投资。
    (2)短期投资计价及收益确认方法:公司短期投资按实际支付的全部价款(包括税金、手续费和相关费用)扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时,按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。
    (3)短期投资跌价准备的确认标准、计提方法:公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低计价,并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备,并计入当期损益,如已计提短期投资减值准备后市价又回升,按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。
    8.坏账损失的核算方法
    (1)坏账的确认标准:
    对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账,其确认标准如下:
    A、因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;
    B、因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。
    (2)坏账损失的核算方法:
    公司坏账损失采用“备抵法”核算。
    (3)坏账准备的计提标准:
    公司采用应收款项余额百分比法计提坏账准备,具体按应收款项(含应收账款及其他应收款)期末余额的6%计提坏账准备。(母公司与全资子公司之间的往来垫付款不计提坏帐准备)。
    9.存货核算方法
    (1)存货分类:公司存货按实际情况分为原材料、库存商品、在产品、产成品、低值易耗品等。
    (2)存货的盘存制度:公司存货采用永续盘存制。
    (3)存货取得和发出的计价方法:
    存货取得时采用实际成本计价,其中燃料及辅助材料发出采用分批认定法计价;低值易耗品采用“五五摊销法”核算;
    (4)存货跌价准备的确认标准及计提方法:
    当存在以下一项或若干项情况时,将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销:①已经霉烂变质的存货;②已经过期且无转让价值的存货;③生产中不再需要,并且已无使用价值和转让价值的存货;④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
    当存在以下情况之一时,计提存货跌价准备:①市价持续下跌,并且在可预见的未来无回升的希望;②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格;③因产品更新换代,原有库存材料已不适应新产品的需要,而该原材料的市场价格又低于其账面成本;④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,导致市场价格逐渐下跌;⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
    公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分,期末采用成本与可变现净值孰低计价原则,按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备,计入当期损益。
    公司存货可变现净值确认标准:在正常生产经营过程中,以存货的预计售价减去至完工预计将要发生的成本、预计的销售费用以及相关税金后的金额。
    10.长期投资的核算方法
    (1)长期股权投资
    本公司对外长期投资,按实际支付的价款计价,占被投资单位有表决权资本总额的20%以上(含20%),或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算;占被投资单位有表决权资本总额的20%以下或虽投资达到20%以上但不具有重大影响的,采用成本法核算。
    股权投资差额的摊销期限为合同规定了投资期限的,按投资期限摊销;合同未规定期限的,初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不超过10年的期限摊销;初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,计入资本公积,不进行摊销。
    (2)长期债权投资
    长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应付利息后作为实际成本,实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。
    (3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法
    对有市价的长期投资存在下列情形的,应计提减值准备:①市价持续2年低于帐面价值;②该项投资暂停交易1年或1年以上;③被投资单位当年发生严重亏损;④被投资单位持续2年发生亏损;⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
    对无市价的长期投资存在下列情形的,应计提减值准备:①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化;②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化;③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化,被投资单位已失去竞争力,从而导致财务状况发生严重恶化;④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
    本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其帐面价值,且这种降低价值在可预见的未来期间内不可能恢复的,按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额,计提长期投资减值准备。
    11.委托贷款的核算方法
    (1)委托金融机构贷出的款项,按实际委托的贷款金额入账。
    (2)委托贷款利息按期计提,计入损益;按期计提的利息到期不能收回的,停止计提利息,并冲回原已计提的利息。
    (3)期末按委托贷款本金与可收回金额孰低计量,可收回金额低于委托贷款本金的差额,计提委托贷款减值准备。
    12.固定资产计价与折旧政策
    (1) 固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;②使用年限超过一年;③单位价值较高。
    (2) 固定资产计价方法为:固定资产按实际成本计价。
    (3) 固定资产分类为:房屋及建筑物、生产设备、运输设备、管理用具等;
    (4) 固定资产折旧采用直线法计提折旧,按各类固定资产的原值扣除残值和预计的使用年限确定其折旧率,分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下:
资产类别                估计使用年限          预计净残值率      年折旧率
房屋及建筑物                    28年                 2%-3%          3.5%
运输设备                        11年                 1%-3%            9%
生产设备                      8-14年                 2%-3%      7%-12.5%
热网管线                        14年                 2%-3%            7%
锅炉                            14年                 2%-3%            8%
管理用具                        12年                 3%-4%            3%
福利设施                         9年                 1%-3%           11%
    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额;如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法,按照固定资产价值恢复后的账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。(5) 固定资产减值准备的确认标准及计提方法为:期末按固定资产帐面净值与可收回金额孰低计价,对由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备,计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析,如果固定资产实质上已经发生了减值,则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产,应当全额计提减值准备。
    ①长期闲置不用,在可预见的将来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    ③虽然尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
    ④已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    ⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
    13.在建工程核算方法
    (1) 在建工程按实际成本计价,与购建固定资产有关的专门借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在符合《企业会计准则——借款费用》规定的资本化条件的情况下,予以资本化,计入该项资产的成本。因安排专门借款而发生的辅助费用,属于所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,应在发生时予以资本化。
    所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产;在办理竣工决算后,按决算价格调整固定资产帐面价值。
    (2)在建工程结转为固定资产的时点:
    以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点,对已交付使用尚未办理移交手续的,可先按估计价值入账,待确定实际价值后,再行调整。
    在建工程减值准备的计提方法:公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
    计提在建工程减值准备主要考虑因素如下:
    (1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工;
    (2)所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
    (3)其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。
    14.借款费用的核算方法
    (1)为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用,在符合以下条件时,予以资本化:
    ①资产支出已经发生;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化,以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    (2)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    除专门借款外其他借款的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额和辅助费用均于发生当期确认为费用,直接计入当期费用。
    (3)借款费用资本化及金额的计算方法
    每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。
    15.无形资产计价及摊销政策
    (1)无形资产计价方法为:按实际成本计价。
    (2)无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,该无形资产的摊销年限按如下原则确定:
    ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,按合同规定的受益年限摊销;
    ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,按法律规定的有效年限摊销;
    ③合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销;
    ④合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过10 年。
    如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
    (3)购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,按实际支付的价款入账,在尚未开发或建造自用项目前,作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程。
    (4)无形资产减值准备的计提:每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,对预计可收回金额低于其账面价值的,计提减值准备,并计入当期损益。
    当存在下列一项或若干项情况时,应当计提无形资产的减值准备:
    ①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响,并且该项无形资产已无使用价值和转让价值;
    ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
    ③某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
    ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
    无形资产减值准备按单项计提。
    16.长期待摊费用摊销政策
    本公司在筹建期间内发生的费用,在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益;租入固定资产改良支出,在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销;其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
    17.应付债券的核算
    应付债券按实际收到的款项记帐,债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销,债券利息按权责发生制计提或摊销。
    18.收入确认的方法
    (1)销售商品
    如同时符合以下条件,既确认为收入:
    ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方;
    ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
    ③与交易相关的经济利益能够流入;
    ④相关的收入和成本能够可靠地计量。
    (2)提供劳务
    提供劳务的收入,分下列情况确认和计量:
    ①在同一年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入,确认的金额为合同或协议总金额,确认的方法参照商品销售收入的确认原则。
    ②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠的估计的,按完工百分比法确认收入。
    ③如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,且在资产负债表日不能对该项交易的结果作出可靠的估计的,在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同的金额结转成本;如预计已经发生的成本不能得到补偿,则不确认收入,但将已经发生的成本确认为当期费用。
    (3)让渡资产使用权
    按以下条件均能满足时予以确定:
    ①与交易相关的经济利益很可能流入;
    ②收入的金额能够可靠地计量
    (4)建造合同收入,合同总收入能够可靠地计量;与合同相关的经济利益能够流入公司;在资产负债日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定;为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量时,按完工百分比法确认建造合同的收入和费用。若建造合同的结果不能可靠地计量时:合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本确认,合同成本在发生的当期确认为费用;合同成本不能够收回的,在发生时合同成本立即确认为费用,不确认收入。
    (5)公司供暖及接网工程收入具体按下列方法确认:
    ①供暖收入按被供暖方确认的实际面积及沈阳市物价局批准的供暖价格确认。自每年1月1日起至
    12月31日止为一个核算期。
    ②供暖接网工程收入依据财政部财会[2003]16号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》的要求,按照国家有关部门批准的收费标准和合同约定在取得入网费时记入“递延收益”科目,按十年的期限平均摊销。
    19.所得税的会计处理方法
    公司按应付税款法核算企业所得税,即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所得税费用的方法。
    20.合并会计报表的编制方法
    本公司将投资持有50%以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。本公司合并会计报表根据《合并会计报表暂行规定》及其相关规定,以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据,在合并、抵销内部往来款项、内部重大交易等有关项目的基础上,合并各项目数额予以编制。
    纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致,在合并会计报表时将其按《企业会计制度》进行调整。
    (三)税项
    1、增值税:供暖收入适用的税率为13%(供暖收入根据财政部、国家税务总局财税(2004)28号文件规定,对供热企业在2003年至2005年供暖期间对居民收取的采暖收入,包括供暖企业直接向居民各人收取的和向单位收取的代居民个人缴纳的采暖收入暂免征收增值税);其他应交增值税的收入适用的税率为17%,按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
    2、营业税:工程设计收入适用的税率为3%;房地产开发收入适用的税率为5%。
    3、城市维护建设税:按应缴增值税、营业税的7%计缴。
    4、教育费附加:按应缴增值税、营业税的4%计缴。
    5、所得税:公司所得税税率为33%。依据沈地税函[2004]11号文,公司及合并范围内的子公司2004年度的所得税由公司合并缴纳。
    6、个人所得税:员工的个人所得税由本公司代扣代缴。
    7、其它税项:按国家有关的具体规定计缴。其中:供暖生产用房产税、土地使用税按财政部、国家税务总局财税(2004)28号文件规定,对供热企业从2003年1月1日至2005年12月31日,暂免交纳。
    (四)控股子公司及合营企业
子公司名称                        注册资本          投资额      持股比例
沈阳热力工业安装工程公司         4,870万元       4,870万元       100.00%
沈阳惠天房地产开发有限公司       1,000万元       1,000万元       100.00%
沈阳热力工程设计研究院             600万元         600万元       100.00%
沈阳惠天股权投资有限公司           500万元         500万元       100.00%
沈阳市第二热力供暖公司           5,000万元       5,000万元       100.00%
沈阳新东方供热有限责任公司       5,000万元       5,000万元       100.00%
沈阳房联股份有限公司           2,368.3万元         660万元        27.87%
沈阳惠天华奥房地产有限公司       1,000万元         440万元        44.00%

子公司名称                                                      经营范围
沈阳热力工业安装工程公司                      锅炉、管道、电气、仪表安装
沈阳惠天房地产开发有限公司                                    房地产开发
沈阳热力工程设计研究院                            市政工程设计、技术贸易
                            股权投资、咨询、材料、设备经销、代理企业法人
沈阳惠天股权投资有限公司    整体产权或部分产权的转让、代办招标、招商、承
                                                                包租赁等
沈阳市第二热力供暖公司      供暖、供汽、热力供暖工程、电气安装、管道保温
沈阳新东方供热有限责任公司            供热、供热工程、电气安装、管道保温
                           旧房改造、开发,商品房销售,房地产咨询代理服务,
沈阳房联股份有限公司        房屋租赁、维修、建筑材料、木材、金属材料、机
                                                        电产品、五金化工
沈阳惠天华奥房地产有限公司              房地产开发、商品房租赁、物业管理

                                                                    是否
子公司名称                                                          合并
沈阳热力工业安装工程公司                                              是
沈阳惠天房地产开发有限公司                                            是
沈阳热力工程设计研究院                                                是
沈阳惠天股权投资有限公司                                              是
沈阳市第二热力供暖公司                                                是
沈阳新东方供热有限责任公司                                            是
沈阳房联股份有限公司                                                  否
沈阳惠天华奥房地产有限公司                                            否
    (五)合并会计报表主要项目附注
    1.货币资金
项目                              2004.6.30                   2003.12.31
现金                              13,065.07                    15,112.31
银行存款                      62,652,712.53               125,250,699.57
其它货币资金                  17,507,471.07                51,917,176.91
合计                          80,173,248.67               177,182,988.79
    注:1、其他货币资金系售房专项存款和银行承兑汇票保证金存款。
    2、期末比年初减少54.75%,主要系行业季节性生产,支付经营性支出。
    2.短期投资
                                       2004.6,30
项目                 投资金额           跌价准备                    净额
其他投资         7,470,000.00       3,340,000.00            4,130,000.00
委托贷款
合计             7,470,000.00       3,340,000.00            4,130,000.00

                                      2003.12.31
项目                 投资金额           跌价准备                    净额
其他投资         7,470,000.00       3,340,000.00            4,130,000.00
委托贷款        32,000,000.00                              32,000,000.00
合计            39,470,000.00       3,340,000.00           36,130,000.00
    注:1、其他投资系1997年7月对沈阳市科迅集团有限公司投资,原始投资额1,000万元,用于经营废铝业务,由于公司不直接参与此项目的经营,造成对此项目的可控性较差,累计已收回投资成本253万元,预计今后可收回金额413万元,累计计提跌价准备334万元。
    3.应收票据
项目                                 2004.6.30                2003.12.31
银行承兑汇票                              0.00              6,070,000.00
合计                                      0.00              6,070,000.00
    4.应收利息
项目                                 2004.6.30                2003.12.31
委托贷款利息                                                   14,147.98
合计                                                           14,147.98
    5.应收账款
    (1)账龄分析
                        2004.6.30
项目                         金额          比例%                坏账准备
1年以内            321,388,841.62          73.06           19,283,330.50
1-2年               95,057,807.29          21.61            5,703,468.44
2-3年               12,450,914.69           2.83              747,054.89
3年以上             11,011,404.11           2.50              660,684.24
合计               439,908,967.71         100.00           26,394,538.07

                       2003.12.31
项目                         金额          比例%                坏账准备
1年以内            388,666,203.74          86.75           23,319,972.23
1-2年               42,286,874.38           9.44            2,537,212.46
2-3年                6,281,725.43           1.40              376,903.53
3年以上             10,802,090.67           2.41              648,125.43
合计               448,036,894.22         100.00           26,882,213.65
    (2)期末余额前五名金额合计:4,578万元,占应收账款的比例为:10.22%。
    (3)应收账款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款情况。
    6.其他应收款
    (1)账龄分析
                                        2004.6.30
项目                         金额         比例(%)               坏账准备
1年以内             22,827,481.45           39.30           1,369,648.89
1-2年                1,243,496.05            2.14              74,609.76
2-3年               11,321,199.66           19.49             679,271.98
3年以上             22,693,301.10           39.07           1,361,598.06
合计                58,085,478.26          100.00           3,485,128.69

                                       2003.12.31
项目                         金额         比例(%)               坏账准备
1年以内              5,949,583.67           14.44             356,975.02
1-2年                4,979,345.81           12.09             298,760.75
2-3年                7,559,166.57           18.35             453,549.99
3年以上             22,701,537.17           55.11           1,362,092.23
合计                41,189,633.22          100.00           2,471,377.99
    (2)期末余额前五名金额合计:3,367万元,占其他应收款的比例为:57.96%。
    (3)其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款情况。
    7.预付账款
    (1)账龄分析
                                              2004.6.30
项目                                 金额                        比例(%)
1年以内                     62,818,581.36                          79.44
1-2年                          505,162.09                           0.64
2-3年                        1,700,560.12                           2.15
3年以上                     14,056,562.33                          17.77
合计                        79,080,865.90                         100.00

                                              2003.12.31
项目                                 金额                        比例(%)
1年以内                     18,636,824.73                          54.12
1-2年                           92,467.00                           0.27
2-3年                        6,090,551.12                          17.69
3年以上                      9,613,771.33                          27.92
合计                        34,433,614.18                         100.00
    (2)预付账款中无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    8.存货及存货跌价准备
    (1)分类及余额
                                  2004.6.30
类别                                   金额                     跌价准备
原材料                        49,082,444.97                 5,059,625.61
库存商品                         144,954.88                    42,609.34
低低值易耗品                   3,379,615.22                   377,916.03
在产品                        43,009,393.48                 2,880,000.00
产成品                        11,518,297.90
合计                         107,134,706.45                 8,360,150.98

                                 2003.12.31
类别                                   金额                     跌价准备
原材料                        75,895,393.26                 5,059,875.61
库存商品                         144,954.88                    42,609.34
低低值易耗品                   3,272,360.20                   377,916.03
在产品                        33,355,409.94                 2,880,000.00
产成品                        14,800,111.20
合计                         127,468,229.48                 8,360,400.98
    (2)公司按个别存货可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备;存货可变现净值确定方法:同类存货市价减产品销售税金及附加、销售费用后的价值。
    9.待摊费用
    (1)待摊费用2004年6月30日余额16,190元,是汽油费。
    10.长期股权投资
    (1)长期股权投资及减值准备
                                         2004.6.30
项目                   账面余额           减值准备              账面价值
对合营企业投资    12,821,206.64                            12,821,206.64
其他股权投资      58,882,731.56       3,362,731.56         55,520,000.00
股权投资差额
合计              71,703,938.20       3,362,731.56         68,341,206.64

                                        2003.12.31
项目                   账面余额           减值准备              账面价值
对合营企业投资    12,743,013.65                            12,743,013.65
其他股权投资      58,882,731.56       3,362,731.56         55,520,000.00
股权投资差额
合计              71,625,745.21       3,362,731.56         68,263,013.65
    (2)对合营企业投资
                    初始投资额                                  权益变动
被投资单位                                                        本年利
名称                  原始投资      本年增减   本期权益增减       润分回
沈阳房联股份      9,963,979.22                   302,223.33
有限公司
惠天华奥公司      4,400,000.00                  -224,030.34
合计             14,363,979.22                    78,192.99

                                                                占被投资
被投资单位                               2004.6.30              单位注册
名称                累计增减              账面余额              资本比例
沈阳房联股份
               -1,149,104.20          8,814,875.02                27.87%
有限公司
惠天华奥公司     -393,668.38          4,006,331.62                44.00%
合计           -1,542,772.58         12,821,206.64
    (3) 对其他企业投资:
                             初始投资额                         权益变动
被投资单位名称                                       本期权       本年利
                             原始投资本    年增减                     累
                                                     益增减       润分回
泰国泰隆公司               3,382,731.56
沈阳大通锅炉                 700,000.00
辽宁省热电建设总公司         200,000.00
沈阳新北热电有限公司      54,600,000.00
合计                      58,882,731.56

                                         2004.6.30          占被投资单位
被投资单位名称
                         计增减           账面余额          注册资本比例
泰国泰隆公司                          3,382,731.56                20.00%
沈阳大通锅炉                            700,000.00                15.73%
辽宁省热电建设总公司                    200,000.00                19.00%
沈阳新北热电有限公司                 54,600,000.00                18.24%
合计                                 58,882,731.56
    (4)采用权益法核算的长期投资明细:
被投资单位名称              初始投资额     追加投资额     累计权益增减额
沈阳房联股份有限公司      9,963,979.22                     -1,149,104.20
惠天华奥公司              4,400,000.00                       -393,668.38
合计                     14,363,979.22                     -1,542,772.58

被投资单位名称          累计分得的红利                          期末余额
沈阳房联股份有限公司        330,000.00                      8,814,875.02
惠天华奥公司                                                4,006,331.62
合计                        330,000.00                     12,821,206.64
    注:长期股权投资减值准备在本期内无变化。
    11.固定资产及累计折旧
    (1) 固定资产及累计折旧、减值准备的增减变化
固定资产原值                 2003.12.31                         本期增加
热网管线                 766,089,270.20
锅炉                     196,976,817.40
房屋及建筑物             310,066,421.20
运输设备                  48,490,743.60                       821,700.00
生产设备                 238,273,170.20                       135,300.00
管理设备                  10,235,653.24                        86,930.00
福利设备                     392,948.94
施工机械                     436,430.00
其他                         938,485.00
合计                   1,571,899,939.78                     1,043,930.00
累计折旧
热网管线                 230,617,614.75                    26,985,190.27
锅炉                      54,704,267.86                     6,463,626.00
房屋及建筑物              61,878,085.99                     5,310,072.66
运输设备                  17,391,049.11                     1,682,432.33
生产设备                  88,212,476.81                     8,166,575.29
管理设备                   2,651,515.53                       349,466.09
福利设备                     247,550.54                         2,869.43
施工机械                     322,913.84                         7,279.38
其他                         231,212.90
合计                     456,256,687.33                    48,967,511.45
固定资产净值           1,115,643,252.45
固定资减值准备
项目                         2003.12.31                         本期增加
热网管线                  36,767,868.69
锅炉                       5,917,900.82
房屋及建筑物               3,182,859.29
运输设备                   6,989,147.04
生产设备                   4,994,970.58
管理设备                   1,110,921.96
福利设备                     117,656.54
施工机械                       3,550.00
其他                         287,298.64
合计                      59,372,173.56
固定资产净额:         1,056,271,078.89

固定资产原值                   本期减少                        2004.6.30
热网管线                                                  766,089,270.20
锅炉                                                      196,976,817.40
房屋及建筑物                                              310,066,421.20
运输设备                     162,560.00                    49,149,883.60
生产设备                                                  238,408,470.20
管理设备                                                   10,322,583.24
福利设备                                                      392,948.94
施工机械                                                      436,430.00
其他                                                          938,485.00
合计                         162,560.00                 1,572,781,309.78
累计折旧
热网管线                                                  257,602,805.02
锅炉                                                       61,167,893.86
房屋及建筑物                                               67,188,158.65
运输设备                     147,978.80                    18,925,502.64
生产设备                                                   96,379,052.10
管理设备                                                    3,000,981.62
福利设备                                                      250,419.97
施工机械                                                      330,193.22
其他                                                          231,212.90
合计                         147,978.80                   505,076,219.98
固定资产净值                                            1,067,705,089.80
固定资减值准备
项目                           本期减少                       2004.06.30
热网管线                                                   36,767,868.69
锅炉                                                        5,917,900.82
房屋及建筑物                                                3,182,859.29
运输设备                       9,704.40                     6,979,442.64
生产设备                                                    4,994,970.58
管理设备                                                    1,110,921.96
福利设备                                                      117,656.54
施工机械                                                        3,550.00
其他                                                          287,298.64
合计                                                       59,362,469.16
固定资产净额:                                          1,008,342,620.64
    (2)无抵押和担保的固定资产。
    12.在建工程
    (1)在建工程
                                           2004.6.30
项目                       帐面金额         减值准备                净值
山海关培训中心         5,239,377.07                         5,239,377.07
新东方热源            12,977,524.37                        12,977,524.37
大连临港热源          10,732,619.02                        10,732,619.02
热源改造                 923,524.24                           923,524.24
热网改造               2,318,078.56                         2,318,078.56
分户改造                 124,553.89                           124,553.89
其他                     140,100.00                           140,100.00
合计                  32,455,777.15                        32,455,777.15

                                          2003.12.31
项目                       账面金额         减值准备                净值
山海关培训中心         1,353,568.00                         1,353,568.00
新东方热源             8,226,864.22                         8,226,864.22
大连临港热源           9,716,580.58                         9,716,580.58
热源改造
热网改造
分户改造
其他
合计                  19,297,012.80                        19,297,012.80
    (2)在建工程明细
工程名称               2003.12.31         本期增加        本期转固定资产
山海关培训中心        1353,568.00     3,885,809.07
新东方热源           8,226,864.22     4,750,660.15
大连临港热源         9,716,580.58     1,166,038.44
热源改造                                923,524.24
热网改造                              2,318,078.56
分户改造                                124,553.89
其他                                    140,100.00
合计                19,297,012.80    13,308,764.35

工程名称                 其他减少        2004.6.30              资金来源
山海关培训中心                        5,239,377.07                  其他
新东方热源                           12,977,524.37                  其他
大连临港热源           150,000.00    10,732,619.02                  其他
热源改造                                923,524.24                  其他
热网改造                              2,318,078.56                  其他
分户改造                                124,553.89                  其他
其他                                    140,100.00                  其他
合计                   150,000.00    32,455,777.15
    (3)期末在建工程无减值情况。
    13.无形资产
    (1)无形资产
                                             2004.6.30
                            账面余额              减值              净值
项目                                              准备
士地使用权             86,327,049.65                       86,327,049.65
微机软件                  285,468.57                          285,468.57
职工住宅使用权             56,941.25                           56,941.25
合计                   86,669,459.47                       86,669,459.47

                                            2003.12.31
                            账面余额              减值              净值
项目                                              准备
士地使用权             87,683,146.49                       87,683,146.49
微机软件                  294,007.05                          294,007.05
职工住宅使用权             72,297.65                           72,297.65
合计                   88,049,451.19                       88,049,451.19
    (2)无形资产明细
                                    得取
项目种类                            方式                        原始金额
土地使用权                          购入                   57,080,535.00
土地使用权                          购入                   15,950,000.00
土地使用权                          购入                    4,481,800.00
土地使用权                          购入                   15,260,365.30
土地使用权                          购入                    6,119,592.16
微机软件                            购入                       49,001.00
微机软件                            购入                      296,610.00
微机软件                            购入                       21,500.00
职工住宅使用权                      购入                      307,128.02
合计                                                       99,566,531.48

项目种类                      2003.12.31                        本期增加
土地使用权                 50,896,810.07
土地使用权                 13,431,574.00
土地使用权                  2,241,481.00
土地使用权                 15,003,888.58
土地使用权                  6,109,392.84
微机软件                        4,900.05                        9,900.00
微机软件                      267,786.00
微机软件                       21,321.00
职工住宅使用权                 72,297.65
合计                       88,049,451.19                        9,900.00

项目种类                           本期摊销                     累计摊销
土地使用权                       570,805.38                 6,754,530.31
土地使用权                       419,736.00                 2,938,162.00
土地使用权                       112,002.00                 2,352,321.00
土地使用权                       192,367.54                   488,834.26
土地使用权                        61,195.92                    71,395.24
微机软件                           2,532.48                    46,100.95
微机软件                          14,832.00                    43,656.00
微机软件                           1,074.00                     1,253.00
职工住宅使用权                    15,356.40                   250,186.77
合计                           1,389,891.72                12,906,972.01

                                                                    剩余
项目种类                          2004.6.30                       摊销期
土地使用权                    50,326,004.69                         45年
土地使用权                    13,011,838.00                         16年
土地使用权                     2,129,479.00                         10年
土地使用权                    14,811,531.04                         39年
土地使用权                     6,048,196.92                         50年
微机软件                          12,267.57                          1年
微机软件                         252,954.00                          9年
微机软件                          20,247.00                         10年
职工住宅使用权                    56,941.25                          3年
合计                          86,669,459.47
    (3)期末无形资产无减值情况。
    14.长期待摊费用
种类                  原始金额      2003.12.31                本期增加
场地房屋          3,368,404.33      1,770,019.36
租赁费
合计              3,368,404.33      1,770,019.36

种类                  本期摊销         2004.6.30                累计摊销
场地房屋            190,418.00      1,579,601.36            1,788,802.97
租赁费
合计                190,418.00      1,579,601.36            1,788,601.36
    15.短期借款
    (1)短期借款余额
借款类别                       2004.6.30                      2003.12.31
抵押贷款
担保贷款                  367,950,000.00                282,950,000.00
质押贷款
合计                      367,950,000.00                282,950,000.00
    (2)期末比年初增加30%,主要系新增贷款用于经营储备和支付欠款。
    (3)公司无已到期未偿还的借款情况。
    16.应付票据
种类                              2004.6.30                   2003.12.31
商业承兑汇票
银行承兑汇票                  25,520,000.00              59,530,000.00
合计                          25,520,000.00              59,530,000.00
    17.应付账款
    (1)账龄分析
                                                 2004.6.30
项目                                金额比                         例(%)
1年以内                     163,038,602.21                         86.30
1-2年                        11,615,360.97                          6.15
2-3年                         5,520,664.54                          2.92
3年以上                       8,749,751.25                          4.63
合计                        188,924,378.97                        100.00

                                                 2003.12.31
项目                                  金额                       比例(%)
1年以内                     161,249,574.75                         87.68
1-2年                        11,648,957.19                          6.33
2-3年                         3,021,450.00                          1.64
3年以上                       7,984,457.17                          4.34
合计                        183,904,439.11                        100.00
    (2)应付账款中无欠付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项情况。
    (3)期末账龄超过3年的应付账款为完工的工程安装款。
    18.预收账款
    (1)账龄分析
项目                        2004.6.30                         2003.12.31
1年以内                 24,505,832.10                     249,861,387.93
1-2年                       23,570.07                          20,000.00
2-3年                       10,000.00                          10,000.00
3年以上                  4,754,063.36                       4,753,335.23
合计                    29,293,465.53                     254,644,723.16
    (2)无预收持公司5%以上股份股东的款项。
    (3)期末账龄超过3年的预收账款为未完工决算的工程施工款,待工程完工决算后结转收入。
    19.应付工资
应付工资                    2004.6.30                         2003.12.31
工资                    18,889,250.90                      18,675,922.79
合计                    18,889,250.90                      18,675,922.79
    注:本公司应付工资余额系前期按工效挂勾提取的尚未发放的工资。
    20.应交税金
税种                          2004.6.30                       2003.12.31
企业所得税                   730,203.04                       730,203.04
土地使用税                  -621,955.46                      -439,474.71
土地增值税                    17,216.83                        35,111.08
营业税                    -4,373,328.72                    -4,078,588.88
城建税                      -216,833.36                      -276,165.68
增值税                       608,807.49                    -1,896,955.88
房产税                    -1,997,237.04                    -1,593,748.27
个人所得税                   134,991.58                       305,842.63
合计                      -5,718,135.64                    -7,213,776.67
    注:公司的执行税率见附注三。
    21.其他应交款
项目                     2004.6.30       2003.12.31             计缴标准
教育费附加             -118,667.92      -152,572.05                4.00%
供暖基金                -24,409.47       -24,409.47          每平方米2元
保险                         30.06
合计                   -143,047.33      -176,981.52
    22.其他应付款
    (1)账龄分析
项目                         2004.6.30                        2003.12.31
1年以内                  27,124,793.71                     12,086,437.72
1-2年                     1,889,757.24                        661,620.62
2-3年                     1,476,644.08                      1,000,077.94
3年以上                  21,738,996.74                     21,579,771.12
合计                     52,230,191.77                     35,327,907.40
    (2)无持本公司5%以上股份的股东的欠款。
    23.预提费用
项目                 2004.6.30          2003.12.31                  原因
利息费用            385,586.33         707,084.84              预提利息
合计                385,586.33         707,084.84
    24.一年内到期的长期负债
项目                        2004.6.30                           借款期限
建行城建支行            16,000,000.00             2002.9.17—2004.9.16
建行城建支行            20,000,000.00             1998.12.31—2004.10.15
合计                    36,000,000.00

项目                           年利率                           借款条件
建行城建支行                    5.49%                               担保
建行城建支行                    5.76%                               担保
合计
    25.股本
                                  2003.12.31                本年变动增减
项目                                             配股    送股       转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中:
国家持有股份                  149,069,849.00
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中:转配股
未上市流通股份合计            149,069,849.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股               117,346,639.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计            117,346,639.00
三、股份总数                  266,416,488.00

                             本年变动增减
                                                               2004.6.30
项目                       增发    其他       小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中:
国家持有股份                                              149,069,849.00
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中:转配股
未上市流通股份合计                                        149,069,849.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                                           117,346,639.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计                                        117,346,639.00
三、股份总数                                              266,416,488.00
    26.资本公积
项目                                  2003.12.31                本期增加
股本溢价                          622,045,040.34
接受捐赠非现金资产准备              8,389,966.93
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
*
关联交易差价
其他资本公积                        2,223,780.49                2,328.00
合计                              632,658,787.76                2,328.00

项目                                    本期减少               2004.6.30
股本溢价                                                  622,045,040.34
接受捐赠非现金资产准备                                      8,389,966.93
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额*
关联交易差价
其他资本公积                                                2,226,108.49
合计                                                      632,661,115.76
    注:本年增加的资本公积是由于债务重组事项形成。
    27.盈余公积
项目                 2003.12.31    本期增加    本期减少        2004.6.30
法定盈余公积      27,868,210.75                            27,868,210.75
法定公益金        27,868,210.75                            27,868,210.75
任意盈余公积      37,238,146.90                            37,238,146.90
合计              92,974,568.40                            92,974,568.40
    28.未分配利润
项目                                    2004年6月               2003年度
期初未分配利润                      40,739,940.11          21,382,007.21
加:本期利润转入                     7,987,444.99          24,197,416.12
减:提取法定盈余公积                                        2,419,741.61
提取法定公益金                                              2,419,741.61
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
期末未分配利润                      48,727,385.10          40,739,940.11
    29.主营业务收入
项目                         2004年1-6月                     2003年1-6月
供暖收入                  271,484,086.46                  244,120,771.68
供汽收入                      216,703.55
接网收入                   13,656,012.18                   11,658,394.64
供暖工程收入                6,845,787.00                      547,700.00
工程安装收入                                                  243,000.00
房屋开发收入                3,816,179.48                   50,655,003.60
其他                        3,807,722.33                    3,647,634.62
合计                      299,826,491.00                  310,872,504.54
    30.主营业务成本
项目                          2004年1-6月                    2003年1-6月
供暖成本                   235,805,166.55                 209,263,195.78
供汽成本                     1,803,205.61
本年、递延接网成本                                            224,532.88
供暖工程成本                 1,649,455.97                     377,128.00
工程安装成本
房屋开发成本                 3,286,813.30                  43,240,592.97
其他                         2,777,565.38                   2,666,310.39
合计                       245,322,206.81                 255,771,760.02
    31.其他业务利润
项目                   2004年1-6月
                      其他业务收入    其他业务支出          其他业务利润
房屋租赁                 63,000.00       11,934.00             51,066.00
材料销售
商品房增面积款           23,469.71        1,106.98             22,362.73
其他                     16,200.00                             16,200.00
合计                    102,669.71       13,040.98             89,628.73

项目                                   2003年1-6月
                      其他业务收入    其他业务支出          其他业务利润
房屋租赁                188,338.00       22,209.76            166,128.24
材料销售
商品房增面积款
其他                    274,774.20      321,777.53            -47,003.33
合计                    463,112.20      343,188.68            119,124.91
    32.财务费用
项目                                   2004年1-6月           2003年1-6月
利息支出                              9,592,670.86          6,892,276.17
减:利息收入                            -385,742.27           -514,677.48
汇兑损失
减:汇兑收益
其他                                     28,389.12             20,571.53
合计                                  9,235,317.71          6,398,170.22
    注:财务费用本期比上年同期增加44.34%,主要系贷款增加所致。
    33.投资收益
项目                                    2004年1-6月            20031-6月
股票投资收益
债券投资收益
其中:债权收益
委托贷款收益                               2,492.82
对联营(或合营)公司的投资收益
其中:
短期投资跌价准备
长期投资减值准备
被投资单位权益净增减额                    78,192.99        -1,337,606.53
股权投资差额摊销
股权转让收益
合计                                      80,685.81        -1,337,606.53
    (1)本期不存在投资收益汇回的重大限制。
    (2)期末调整被投资公司所有者权益净增减,系对沈阳房联股份有限公司投资按投资比例应享有的收益30.22万元及对沈阳惠天华奥房地产有限公司投资按投资比例应享有的收益-22.4万元。
    34.补贴收入
项目                        2004年1-6月                      2003年1-6月
供暖补贴收入                                                1,300,000.00
供汽补贴收入               2,499,000.00
动迁补贴收入                  10,000.00
贷款利息补贴                                                1,554,091.00
合计                       2,509,000.00                     2,854,091.00
    35.营业外收入
项   目                         2004年1-6月                  2003年1-6月
处理固定资产净收益               473,419.50                    37,518.00
罚款收入                           3.100.00                    15,000.00
其他                              55,287.00                        30.00
合计                             531,806.50                    52,518.00
    36.营业外支出
项目                            2004年1-6月                  2003年1-6月
罚款支出                         246,402.45                  266,239.68
捐赠支出                           2,000.00
处理固定资产损失                  4,616.80                  156,599.98
固定资产减值准备                                             200,000.00
其他损失                          61,600.00
编外人员生活费                 5,581,790.98               4,570,288.33
合计                           5,896,410.23               5,193,127.99
    37.所得税
项目                                                         2004年1-6月
一、会计账面利润总额                                        7,987,444.99
二、纳税调整增加(+)减少(-)项
1、超过0.005的坏帐准备                                        482,235.53
2、当年计提的存货跌价准备                                        -250.00
3、当年计提的固定资产减值准备                                  -9,704.40
4、对合营企业投资收益                                         -89,628.73
5、当年计提的短期投资跌价准备
6、当年计提的长期投资减值准备
7、超过销售收入3‰的业务招待费
8、违反法律法规所交罚款及滞纳金                               246,402.45
9、医疗保险                                                -2,837,898.94
10、追溯调整收入                                           -8,543,026.98
11、其他                                                      355,334.89
三、调整后的应纳税所得额                                   -2,409,091.19
适用的企业所得税率                                                   33%
四、应纳企业所得税                                           -795,000.09
    38.收到的其他与经营活动有关的现金
项目                                                         2004年1-6月
供暖基金
补贴收入                                                    2,509,000.00
其他业务收入                                                1,183,769.71
营业外收入                                                     35,347.00
其他应收应付收现                                           17,274,590.33
合计                                                       21,002,707.04
    39.支付的其他与经营活动有关的现金
项目                                                         2004年1-6月
上交供暖基金
离退人员费用                                                1,087,141.78
营销费用                                                    4,266,677.73
管理费用                                                    8,267,863.53
其中:汽车使用费                                             1,278,761.94
办公费                                                      1,027,639.67
交际应酬费                                                  1,394,443.72
差旅费                                                        547,582.65
住房公积金                                                    548,816.00
广告费                                                         50,780.00
诉讼费                                                         23,720.70
营业外支出                                                  1,697,990.44
其他业务支出                                                    5,170.50
其他应收应付支现                                            2,106,269.21
合计                                                       17,431,113.19
    40.收到的其他与筹资活动有关的现金
    本期收到其他与筹资活动有关的现金为399,564.17 元,主要为银行存款利息。
项目                                                                金额
存款利息                                                      399,564.17
合计                                                          399,564.17
    41.支付的其他与筹资活动有关的现金
    本期支付其他与筹资活动有关的现金为 28,380.62元,主要为银行手续费
项目                                                                金额
手续费                                                         28,380.62
合计                                                           28,380.62
    (六)关联方关系及其交易
    1、存在控制关系的关联方
企业名称                   注册地址           主营业务    与本企业的关系
沈阳市房产国有资产           沈阳市       国有资产经营            母公司
经营有限责任公司

企业名称             经济性质或类型         法定代表人              备注
沈阳市房产国有资产             国有             候伯伟
经营有限责任公司
    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称                                   2003.12.31         本年增加数
沈阳市房产国有资产经营有限责任公司        378,000万元

企业名称                                   本年减少数          2004.6.30
沈阳市房产国有资产经营有限责任公司                           378,000万元
    3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
                         2003.12.31                           本年增加数
企业名称
                               金额              比例%              金额
沈阳市房产国有资产   14906.9849万股              55.95
经营有限责任公司

                         本年减少数          2004.6.30
企业名称                       金额               金额             比例%
沈阳市房产国有资产                      14906.9849万股             55.95
经营有限责任公司
    4、不存在控制关系但有关联交易的关联方
企业名称                                                  与本公司的关系
沈阳新北热电有限责任公司                                      参股子公司
    5、关联交易明细
企业名称                               交易类型            2004年6月30日
沈阳新北热电有限责任公司                 垫付款                     0.00

企业名称                               2003年度                 交易条件
沈阳新北热电有限责任公司               3,828.00
    6、关联方款项余额
企业名称                               2004.6.30
                                            金额                  百分比
沈阳新北热电有限责任公司            4,198,920.94                   10.54

企业名称                              2003.12.31
                                            金额                  百分比
沈阳新北热电有限责任公司            4,198,920.94                   10.54
    (七)或有事项
    公司于2002年4月向辽宁省沈阳市中级人民法院起诉东北第六制药厂,截至2001年末累计拖欠采暖费1,279,167.66元。经法院调解,双方当事人自愿达成如下协议:东北第六制药厂于2002年5月15日前,给付采暖费30万元,6月末给付采暖费20万元,7月末给付采暖费30万元,8月末给付采暖费20万元,9月末给付采暖费279,167.66元,案件受理费27,062.00元由东北第六制药厂承担。但由于东北第六制药厂现已进入破产程序,暂时不能履行调解协议。
    (八)承诺事项
    公司在报告期内无需要披露的承诺事项。
    (九)期后事项
    公司无需要披露的资产负债表日后事项。
    (十)委托理财
    公司无需要披露的委托理财事项。
    (十一)托管、承包及租赁事项
    公司无需要披露的托管、承包及租赁事项。
    (十二)债务重组事项
    公司在报告期内无需要披露的重大债务重组事项。
    (十三)非货币性交易事项
    公司无需要披露的重大非货币性交易事项。
    (十四)其他重要事项
    (十五)主要财务指标
报告期利润(合并)
主营业务利润                                               52,961,510.21
营业利润                                                   10,762,362.91
净利润                                                      7,987,444.99
扣除非经常性
                                                            9,900,699.49
损益后净利润

                                              净资产收益率
报告期利润(合并)
                                   全面摊薄(%)               加权平均(%)
主营业务利润                              5.09                      5.11
营业利润                                  1.03                      1.03
净利润                                    0.77                      0.77
扣除非经常性
                                          0.95                      0.95
损益后净利润

                                                   每股收益
报告期利润(合并)                    全面摊薄                  加权平均
主营业务利润                            0.1988                    0.1988
营业利润                                0.0404                    0.0404
净利润                                  0.0300                    0.0300
扣除非经常性
                                        0.0372                    0.0372
损益后净利润
    注:本公司2004年中期非经营性损益为-2,855,603.73元,包括:营业外收入531,806.50元,其中:处置固定资产净收益473,419.50元;补贴收入2509,00.00元;营业外支出 5,896,410.23元,其中:处置固定资产净损失4,616.80元;非经营性损益影响本年净利润-1,913,254.50元。
    (十六)利润表补充资料
项目                                           本年累计       上年实际数
1.出售、处理部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额                       16,517,088.40
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
    第八节备查文件
    一、载有董事长签名的半年度报告文本;
    二、载有单位负责人、主管会计工作负责人签名并盖章的财务报告文本;
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本;
    四、公司章程文本;
    五、其他有关资料。
    沈阳惠天热电股份有限公司董事长(签字):孙杰
    二○○四年八月一日
    资产负债表(一)
    编制单位:沈阳惠天热电股份有限公司                     单位:人民币元
                                                      2004年6月30日
资               产
                                            合并数              母公司数
流动资产:
货币资金                             80,173,248.67         28,557,500.43
短期投资                              4,130,000.00          4,130,000.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款                            413,514,429.64        224,327,010.24
其他应收款                           54,600,349.57        186,946,417.40
预付帐款                             79,080,865.90         17,596,749.87
应收补贴款
存货                                 98,774,555.47         21,887,164.09
待摊费用                                 16,190.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                        730,289,639.25        483,444,842.03
长期投资:
长期股权投资                         68,341,206.64        463,546,827.99
其中:合并价差
长期债权投资
长期投资合计                         68,341,206.64        463,546,827.99
固定资产:
固定资产原价                      1,572,781,309.78        588,501,498.25
减:累计折旧                        505,076,219.98        211,332,011.10
固定资产净值                      1,067,705,089.80        377,169,487.15
减:固定资产减值准备                 59,362,469.16         34,773,700.25
固定资产净额                      1,008,342,620.64        342,395,786.90
工程物资                              3,979,485.95             46,459.81
在建工程                             32,455,777.15         17,699,777.28
固定资产清理
固定资产合计                      1,044,777,883.74        360,142,023.99
无形资产及其他资产:
无形资产                             86,669,459.47         15,414,518.00
长期待摊费用                          1,579,601.36          1,579,601.36
其他长期资产
无形资产及其他资产合计               88,249,060.83         16,994,119.36
递延税项
递延税款借项
资产总计                          1,931,657,790.46      1,324,127,813.37

                                    2003年12月31日
资               产
                                            合并数              母公司数
流动资产:
货币资金                            177,182,988.79         81,800,188.33
短期投资                             36,130,000.00          4,130,000.00
应收票据                              6,070,000.00          6,070,000.00
应收股利
应收利息                                 14,147.98
应收帐款                            421,154,680.57        227,665,709.72
其他应收款                           38,718,255.23        161,972,060.17
预付帐款                             34,433,614.18         10,369,269.70
应收补贴款
存货                                119,107,828.50         39,049,580.89
待摊费用                                 71,540.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                        832,883,055.25        531,056,808.81
长期投资:
长期股权投资                         68,263,013.65        463,244,604.66
其中:合并价差
长期债权投资
长期投资合计                         68,263,013.65        463,244,604.66
固定资产:
固定资产原价                      1,571,899,939.78        587,806,763.25
减:累计折旧                        456,256,687.33        193,940,499.01
固定资产净值                      1,115,643,252.45        393,866,264.24
减:固定资产减值准备                 59,372,173.56         34,773,700.25
固定资产净额                      1,056,271,078.89        359,092,563.99
工程物资                              3,000,107.54             46,703.39
在建工程                             19,297,012.80         11,070,148.58
固定资产清理
固定资产合计                      1,078,568,199.23        370,209,415.96
无形资产及其他资产:
无形资产                             88,049,451.19         15,962,162.00
长期待摊费用                          1,770,019.36          1,770,019.36
其他长期资产
无形资产及其他资产合计               89,819,470.55         17,732,181.36
递延税项
递延税款借项
资产总计                          2,069,533,738.68      1,382,243,010.79
    资产负债表(二)
    编制单位:沈阳惠天热电股份有限公司                                              单位:人民币元
                                          2004年6月30日
负债及股东权益
                                         合并数                 母公司数
流动负债:
短期借款                         367,950,000.00           100,000,000.00
应付票据                          25,520,000.00
应付帐款                         188,924,378.97            59,439,503.62
预收帐款                          29,293,465.53             6,551,792.57
应付工资                          18,889,250.90            16,261,390.48
应付福利费                         6,233,389.38             1,893,379.13
应付股利
应交税金                          -5,718,135.64            -1,856,660.51
其他应交款                          -143,047.33               -75,496.69
其他应付款                        52,230,191.77            26,776,577.76
预提费用                             385,586.33                17,700.00
预计负债
递延收益                         171,313,153.29            55,761,503.05
一年内到期的长期负债              36,000,000.00            16,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计                     890,878,233.20           280,769,689.41
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税款:
递延税款贷款
负债合计                         890,878,233.20           280,769,689.41
少数股东权益
股东权益:
股本                             266,416,488.00           266,416,488.00
减:已归还投资
股本净额                         266,416,488.00           266,416,488.00
资本公积                         632,661,115.76           632,658,787.76
盈余公积                          92,974,568.40            92,974,568.40
其中:法定公益金                  27,868,210.75            27,868,210.75
未分配利润                        48,727,385.10            51,308,279.80
股东权益合计                   1,040,779,557.26           043,358,123.96
负债和股东权益合计          1,931,657,790.46  1           324,127,813.37

                                  2003年12月31日
负债及股东权益
                                         合并数                 母公司数
流动负债:
短期借款                         282,950,000.00            65,000,000.00
应付票据                          59,530,000.00            14,550,000.00
应付帐款                         183,904,439.11            49,349,684.00
预收帐款                         254,644,723.16           119,387,167.28
应付工资                          18,675,922.79            16,294,262.37
应付福利费                         6,089,517.45             1,822,443.38
应付股利
应交税金                          -7,213,776.67            -1,887,923.04
其他应交款                          -176,981.52               -84,253.81
其他应付款                        35,327,907.40            11,422,411.14
预提费用                             707,084.84
预计负债
递延收益                         166,305,117.85            55,018,540.50
一年内到期的长期负债              36,000,000.00            16,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计                   1,036,743,954.41           346,872,331.82
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计                                  -                        -
递延税款:
递延税款贷款
负债合计                       1,036,743,954.41           346,872,331.82
少数股东权益
股东权益:
股本                             266,416,488.00           266,416,488.00
减:已归还投资
股本净额                         266,416,488.00           266,416,488.00
资本公积                         632,658,787.76           632,658,787.76
盈余公积                          92,974,568.40            92,974,568.40
其中:法定公益金                  27,868,210.75            27,868,210.75
未分配利润                        40,739,940.11            43,320,834.81
股东权益合计                   1,032,789,784.27         1,035,370,678.97
负债和股东权益合计          2,069,533,738.68  1          ,382,243,010.79
    利润表及利润分配表
    编制单位:沈阳惠天热电股份有限公司                                            单位:人民币元
                                        2004年1-6月
项目
                                             合并数             母公司数
一、主营业务收入                     299,826,491.00       135,448,973.59
减:主营业务成本                      245,322,206.81       108,878,950.90
主营业务税金及附加                     1,542,773.98           419,155.73
二、主营业务利润                      52,961,510.21        26,150,866.96
加:其他业务利润                          89,628.73            11,200.00
减:营业费用                           11,203,308.11         5,294,973.33
管理费用                              21,850,150.21        14,026,222.45
财务费用                               9,235,317.71         4,876,927.26
三、营业利润                          10,762,362.91         1,963,943.92
加:投资收益                              80,685.81        11,628,306.05
补贴收入                               2,509,000.00
营业外收入                               531,806.50            16,586.00
减:营业外支出                         5,896,410.23         5,621,390.98
四、利润总额                           7,987,444.99         7,987,444.99
减:所得税
五、净利润                             7,987,444.99         7,987,444.99
加:年初未分配利润                    40,739,940.11        43,320,834.81
其他转入
六、可供分配利润                      48,727,385.10        51,308,279.80
减:提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七.可供投资者分配的利润               48,727,385.10        51,308,279.80
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                        48,727,385.10        51,308,279.80
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位所
得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利
润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利
润总额
5.债务重组损失
6.其他

                                        2003年1-6月
项目
                                             合并数             母公司数
一、主营业务收入                     310,872,504.54       116,875,945.70
减:主营业务成本                      255,771,760.02       101,546,950.65
主营业务税金及附加                     4,137,375.69           366,053.19
二、主营业务利润                      50,963,368.83        14,962,941.86
加:其他业务利润                         119,124.91            75,433.24
减:营业费用                            7,516,440.25         2,977,288.18
管理费用                              17,263,698.13        11,641,775.08
财务费用                               6,398,170.22         2,860,054.72
三、营业利润                          19,904,185.14        -2,440,742.88
加:投资收益                          -1,337,606.53        20,733,297.33
补贴收入
营业外收入                                52,518.00
减:营业外支出                         5,193,127.99         4,866,585.83
四、利润总额                          13,425,968.62        13,425,968.62
减:所得税                               754,748.12           754,748.12
五、净利润                            12,671,220.50        12,671,220.50
加:年初未分配利润                    21,382,007.21        22,263,794.50
其他转入
六、可供分配利润                      34,053,227.71        34,935,015.00
减:提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七.可供投资者分配的利润               34,053,227.71        34,935,015.00
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                        34,053,227.71        34,935,015.00
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位所
得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利
润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利
润总额
5.债务重组损失
6.其他
    现金流量表
    编制单位:沈阳惠天热电股份有限公司                                          单位:人民币元
                                                             2004年1-6月
项      目
                                                                  合并数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                              103,514,715.48
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                             21,002,707.04
现金流入小计                                              124,517,422.52
购买商品、接受劳务支付的现金                              167,816,818.78
支付给职工以及为职工支付的现金                             57,040,935.05
支付的各项税费                                              7,628,164.31
支付的其他与经营活动有关的现金                             17,431,113.19
现金流出小计                                              249,917,031.33
经营活动产生的现金流量净额                               -125,399,608.81
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额        1,506,921.10
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                                                1,506,921.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金           48,527,340.99
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                               48,527,340.99
投资活动产生的现金流量净额                                -47,020,419.89
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金                                          193,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                                399,564.17
现金流入小计                                              193,399,564.17
偿还债务所支付的现金                                      108,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        9,960,894.97
支付的其他与筹资活动有关的现金                                 28,380.62
现金流出小计                                              117,989,275.59
筹资活动产生的现金流量净额                                 75,410,288.58
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                              -97,009,740.12

项      目
                                                                母公司数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                               63,167,757.81
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                             52,491,257.22
现金流入小计                                              115,659,015.03
购买商品、接受劳务支付的现金                               62,400,277.54
支付给职工以及为职工支付的现金                             33,696,454.98
支付的各项税费                                              2,291,540.22
支付的其他与经营活动有关的现金                             91,757,690.82
现金流出小计                                              190,145,963.56
经营活动产生的现金流量净额                                -74,486,948.53
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额        1,053,843.60
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                                                1,053,843.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金           12,372,039.18
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                               12,372,039.18
投资活动产生的现金流量净额                                -11,318,195.58
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金                                           45,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                                120,497.02
现金流入小计                                               45,120,497.02
偿还债务所支付的现金                                       10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        2,549,943.75
支付的其他与筹资活动有关的现金                                  8,097.06
现金流出小计                                               12,558,040.81
筹资活动产生的现金流量净额                                 32,562,456.21
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                              -53,242,687.90
    现金流量表补充资料
    编制单位:沈阳惠天热电股份有限公司                                          单位:人民币元
                                                             2004年1-6月
项      目
                                                                  合并数
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                      7,987,444.99
加:计提的资产减值准备                                        516,120.72
固定资产折旧                                               48,967,511.45
无形资产摊销                                                1,389,891.72
长期待摊费用摊销                                              190,418.00
待摊费用的减少(减:增加)                                     55,350.00
预提费用的增加(减:减少)                                   -321,498.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)       -468,802.70
固定资产报废损失
财务费用                                                    9,235,317.71
投资损失(减:收益)                                          -80,685.81
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                     20,333,273.03
经营性应收项目的减少(减:增加)                          -11,058,044.08
经营性应付项目的增加(减:减少)                         -202,145,905.33
其他
经营活动产生的现金流量净额                               -125,399,608.81
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
⒊现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                             80,173,248.67
减:现金的期初余额                                        177,182,988.79
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                  -97,009,740.12

项      目
                                                                母公司数
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                      7,987,444.99
加:计提的资产减值准备                                        -12,444.30
固定资产折旧                                               17,466,995.73
无形资产摊销                                                  547,644.00
长期待摊费用摊销                                              190,418.00
待摊费用的减少(减:增加)
预提费用的增加(减:减少)                                     17,700.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)         -9,986.00
固定资产报废损失
财务费用                                                    4,876,927.26
投资损失(减:收益)                                      -11,628,306.05
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                     17,162,416.80
经营性应收项目的减少(减:增加)                           -3,922,919.20
经营性应付项目的增加(减:减少)                         -107,162,839.76
其他
经营活动产生的现金流量净额                                -74,486,948.53
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
⒊现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                             28,557,500.43
减:现金的期初余额                                         81,800,188.33
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                  -53,242,687.90
    合并资产减值准备明细表
    编制单位:沈阳惠天热电股份有限公司                                           单位:人民币元
项    目                          2003年12月31日              本期增加数
一、坏帐准备合计                   31,918,033.18             -830,757.07
其中:应收帐款                     29,420,083.75             -911,286.60
其他应收款                          2,497,949.43               80,529.53
二、短期投资跌价准备合计            2,340,000.00
其中:股票投资
债券投资
其他投资                            2,340,000.00
三、存货跌价准备合计                9,203,241.87
其中:库存商品                         42,609.34
原材料                              5,888,054.79
低值易耗品                            392,577.74
在产品                              2,880,000.00
四、长期投资减值准备合计            3,362,731.56
其中:长期股权投资                  3,362,731.56
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计           59,769,892.65              200,000.00
其中:房屋、建筑物                  3,182,859.29
锅炉                                4,017,937.97
热网管线                           36,870,060.33
运输设备                            6,949,758.84              200,000.00
生产设备                            7,619,554.32
管理设备                            1,009,464.87
福利设备                              120,257.03
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

项    目                              本期转回数           2004年6月30日
一、坏帐准备合计                    1,142,673.32           29,944,602.79
其中:应收帐款                      1,111,746.69           27,397,050.46
其他应收款                             30,926.63            2,547,552.33
二、短期投资跌价准备合计                                    2,340,000.00
其中:股票投资
债券投资
其他投资                                                    2,340,000.00
三、存货跌价准备合计                  621,457.98            8,581,783.89
其中:库存商品                                                 42,609.34
原材料                                618,554.02            5,269,500.77
低值易耗品                              2,903.96              389,673.78
在产品                                                      2,880,000.00
四、长期投资减值准备合计                                    3,362,731.56
其中:长期股权投资                                          3,362,731.56
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计               35,856.85           59,934,035.80
其中:房屋、建筑物                                          3,182,859.29
锅炉                                                        4,017,937.97
热网管线                                                   36,870,060.33
运输设备                               35,856.85            7,113,901.99
生产设备                                                    7,619,554.32
管理设备                                                    1,009,464.87
福利设备                                                      120,257.03
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备