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2020年01月18日 星期六

建新矿业(000688)公告正文

建新矿业:2015年半年度报告

公告日期:2015-08-26

                 建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文




建新矿业股份有限责任公司

    2015 年半年度报告




      2015 年 08 月




                                                             1
                                                        建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文




                           第一节 重要提示、目录和释义

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在

虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

    公司负责人蔡亮、主管会计工作负责人吴斌鸿及会计机构负责人(会计主管人员)吴斌鸿声明:保证本

半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    本财务报告未经审计。

    风险提示:本公司于 2013 年 1 月 31 日完成了重大资产重组并发生同一控制下企业合并,新上市公司

主体全额承继了原上市公司主体存在的未弥补亏损-889,603,158.73 元,截至 2015 年 6 月 30 日,公司累计未

弥补亏损金额为-191,658,821.99 元,公司预计本年度将完成对亏损金额的弥补,按照《公司法》、《上市公

司证券发行管理办法》等法律法规的规定,新上市公司主体将由于存在未弥补亏损而无法向股东对其未分

配利润进行现金分红和通过公开发行证券进行再融资,请广大投资者注意风险。




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                                                                                          目录




第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2

第二节 公司简介 ...................................................................................................................................................................................5

第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................................................................................7

第四节 董事会报告 ...............................................................................................................................................................................9

第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................16

第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................28

第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................31

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .........................................................................................................................................32

第九节 财务报告 .................................................................................................................................................................................33

第十节 备查文件目录 .......................................................................................................................................................................114




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                                           释义


                释义项             指                              释义内容

建新矿业、上市公司、本公司、公司   指   建新矿业股份有限责任公司

建新集团                           指   甘肃建新实业集团有限公司

赛德万方                           指   北京赛德万方投资有限责任公司

智尚劢合                           指   北京智尚劢合投资有限公司

东矿                               指   内蒙古东升庙矿业有限责任公司

临河新海                           指   内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司

金鹏矿业                           指   凤阳县金鹏矿业有限公司

中都矿产                           指   凤阳县中都矿产开发服务有限公司

中国证监会                         指   中国证券监督管理委员会

交易所                             指   深圳证券交易所

《上市规则》                       指   《深圳证券交易所股票上市规则》

元、万元                           指   人民币元、万元




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                                            第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称                   建新矿业                               股票代码               000688

股票上市证券交易所         深圳证券交易所

公司的中文名称             建新矿业股份有限责任公司

公司的中文简称(如有)     建新矿业

公司的外文名称(如有)     Jianxin Mining CO.,LTD

公司的外文名称缩写(如有)Jianxin Mining

公司的法定代表人           蔡亮


二、联系人和联系方式

                                                     董事会秘书                          证券事务代表

姓名                                  熊为民                                  方燕

                                      重庆市北部新区新南路 164 号水晶国际 重庆市北部新区新南路 164 号水晶国际
联系地址
                                      808 室                                  808 室

电话                                  023-63067270                            023-63067268

传真                                  023-63067268                            023-63067268

电子信箱                              944198308@qq.com                        fangyan0105@163.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2014 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2014 年年报。




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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化,具体可参
见 2014 年年报。




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                           第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                           本报告期                 上年同期                    本年比上年增减

营业收入(元)                                401,873,740.91              355,330,807.66                      13.10%

归属于上市公司股东的净利润(元)               95,030,697.81               93,519,002.95                         1.62%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                               95,643,701.97               93,569,031.60                         2.22%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)              162,503,448.77               -19,184,863.54                    947.04%

基本每股收益(元/股)                                  0.0836                     0.0822                         1.70%

稀释每股收益(元/股)                                  0.0836                     0.0822                         1.70%

加权平均净资产收益率                                     7.58                       9.19                      -1.61%

                                          本报告期末                上年度末                本报告期末比上年度末增减

总资产(元)                                 1,623,994,585.18            1,642,632,950.05                     -1.13%

归属于上市公司股东的净资产(元)             1,306,890,186.05            1,206,108,678.56                        8.36%


注:经营活动产生的现金流量净额较上期同期增长 947.04%,主要系报告期收回前期账款所致。


二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位:元

                        项目                                      金额                             说明


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非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                -523,691.19

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                  -194,147.78

减:所得税影响额                                                      -104,834.81

合计                                                                  -613,004.16              --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                          第四节 董事会报告

一、概述

    报告期内,公司按照年初制定计划认真开展工作,累计开采铅锌矿70.16万吨,铜矿石10.81万吨,生产硫酸45,117吨,
生产次铁精粉41,903吨,生产硫铁精粉3,420吨,生产铅精矿4,953.48金属吨,生产锌精矿27,267.82金属吨,生产铜精矿1,006.66
金属吨,生产硫精矿126,574.92金属吨。
    报告期内,公司开展综合贸易,购进有色金属产品 6,001.66 吨,购进额 44,418,185.14 元,占营业成本总额的 19.02%,
销售有色金属产品 5,304.40 吨,销售总额 44,563,377.79 元,占营业收入总额的 11.12%。
    报告期,公司主营业务产品产销情况明细详见下表:(单位:吨)
    1、有色金属采选
             项目              期初库存量               生产量                    销售量             期末库存量
  铅精矿                                 32.695               4,953.480               4,997.280              -11.105
  锌精矿                                134.083             27,267.820               27,269.954             131.949
  铜精矿                                  1.835               1,006.660                 954.071              54.424
  硫精矿                                938.050            126,574.920              123,290.030            4,222.940
             合计                      1,106.663           159,802.880              156,511.335            4,398.208
    2、硫酸及其附属
             项目              期初库存量               生产量                    销售量             期末库存量
  硫酸                                   514.84               45,117.00               45,444.12              187.72
  次铁精粉                              1,048.50              41,903.00               35,553.43             7,398.07
  硫铁粉                                                       3,420.00                3,260.95              159.05
             合计                       1,563.34              90,440.00               84,258.50             7,744.84
    3、有色金属及贸易
             项目              期初库存量               购进量                    销售量             期末库存量
  国内贸易                                                     2,301.45                2,301.46
  国际贸易                                                     3,700.21                3,002.95              697.26
             合计                                              6,001.66                5,304.40              697.26




二、主营业务分析

主要财务数据同比变动情况
                                                                                                             单位:元

                                   本报告期        上年同期        同比增减                   变动原因

营业收入                         401,873,740.91 355,330,807.66        13.10% 主要系东矿公司产能增加。

营业成本                         230,932,397.04 211,556,055.51            9.16% 主要系东矿公司产能增加。

销售费用                           3,379,380.21     1,612,852.04     109.53% 主要系报告期运费增加所致。

管理费用                          39,945,910.15    27,501,586.26      45.25% 主要系本期折旧增加所致。



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财务费用                            5,000,369.89      -303,654.62    1,746.73% 本期借款利息增加所致。

所得税费用                         21,862,130.81    17,993,596.10       21.50% 报告期当期所得税增加。

经营活动产生的现金流量净额        162,503,448.77    -19,184,863.54     947.04% 主要系报告期收回上期账款所致。

投资活动产生的现金流量净额        -98,256,449.27 -131,530,983.43        25.30% 主要系报告期收回对铜峪公司的投资所致。

筹资活动产生的现金流量净额        -89,443,726.85 230,173,900.00        -138.86% 主要系报告期归还银行借款所致。

现金及现金等价物净增加额          -25,196,727.35    79,458,053.03      -131.71% 主要系报告期归还银行借款所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
√ 适用 □ 不适用
    在公司2012年11月公告的《发行股份购买资产暨关联交易报告书》及公司2014年12月11日发布的《战略发展规划》中,
公司对未来发展作了具体的规划,依照其规划要求,报告期内进一步推进现有矿山资源的勘探开发工作;为扩大矿产资源储
量,公司积极寻求新的资源开发项目;为推进矿山现代化建设,公司进一步加大矿山采选技术革新;为保证公司持续稳定发
展,公司利用多种融资工具制订融资计划,以筹措资金保障公司规划的顺利完成。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
    报告期内,公司按照年初制定计划,累计开采铅锌矿70.16万吨,铜矿石10.81万吨,生产硫酸45,117吨,生产次铁精粉
41,903吨,生产硫铁精粉3,420吨,生产铅精矿4,953.48金属吨,生产锌精矿27,267.82金属吨,生产铜精矿1,006.66金属吨,生
产硫精矿126,574.92金属吨,目标任务完成良好。
   三、主营业务构成情况
                                                                                                             单位:元

                                                                       营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入          营业成本         毛利率
                                                                          同期增减       同期增减         期增减

分行业

有色金属采、选        345,222,109.39 172,879,929.73          49.92%            39.09%         59.17%         -11.24%

硫酸及其附属           15,027,953.22     16,238,462.26        -8.06%          -31.19%         -11.26%       -149.72%

有色金属矿产品贸易     44,563,377.79     44,418,185.14        0.33%           -46.08%         -45.54%        -74.81%

         小计         404,813,440.40 233,536,577.13          42.31%            14.78%         12.02%             3.47%

减:内部抵销数            3,884,320.34    3,884,320.34        0.00%

         合计         400,929,120.06 229,652,256.79          42.72%            13.68%         10.16%             4.48%

分产品

有色金属采、选        345,222,109.39 172,879,929.73          49.92%            39.09%         59.17%         -11.24%

其中:铅精矿           63,864,287.98     25,760,349.04       59.66%             2.46%         26.68%         -11.46%

       锌精矿         234,173,374.54 128,250,236.25          45.23%            45.52%         55.98%             -7.52%

       铜精矿          41,396,592.77     18,442,466.59       55.45%            96.69%        211.01%         -22.79%

       硫精矿             5,787,854.10     426,877.85        92.62%            48.38%        245.02%             -4.35%

硫酸及其附属           15,027,953.22     16,238,462.26        -8.06%          -31.19%         -11.26%       -149.72%


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其中:硫酸                   4,559,659.51     9,923,031.13      -117.63%          -4.51%          -3.63%          1.71%

       次铁精粉              9,604,281.32     5,959,857.14        37.95%         -43.72%         -25.53%        -28.53%

       硫铁粉                 864,012.39       355,573.99         58.85%

有色金属贸易                44,563,377.79    44,418,185.14         0.33%         -46.08%         -45.54%        -74.81%

其中:锌锭                  42,225,150.10    42,094,365.82         0.31%         -48.91%         -48.39%        -76.34%

       电解铜

       钼精矿                    4,901.72        -1,913.65       139.04%

       锌精矿                2,333,325.97     2,325,732.97         0.33%

       铜

         小计              404,813,440.40 233,536,577.13          42.31%          14.78%          12.02%          3.47%

减:内部抵销数               3,884,320.34     3,884,320.34         0.00%

         合计              400,929,120.06 229,652,256.79          42.72%          13.68%          10.16%          4.48%

分地区

国际收入                    42,225,150.07    42,094,365.71         0.31%

国内收入                   358,703,969.99 187,557,891.08          47.71%           1.71%         -10.03%         16.68%


四、核心竞争力分析

    公司主营业务为铅锌采选,处于行业最上游,公司目前具备如下优势:1、全资子公司东矿矿产资源储量丰富,开采条
件好,生产具备规模优势;2、具有劳务外包及成本控制优势;3、地理位置及运输条件优越;4、管理层具有丰富的行业背
景和经验优势。
   鉴于铅锌矿采选行业集中度较低,随着行业结构的调整,具有资源优势、成本优势、技术优势及循环经济优势的企业最
能在市场中取胜,为此公司将抓住机遇充分发挥其自身优势,扩大资源综合利用范围,延伸产业链,走低成本高效益的经营
发展之路。




五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

(1)对外投资情况


√ 适用 □ 不适用

                                                        对外投资情况

            报告期投资额(元)                     上年同期投资额(元)                          变动幅度

                                 1,000,000                                        0                                100%

                                                       被投资公司情况

                公司名称                                     主要业务                  上市公司占被投资公司权益比例



                                                                                                                       11
                                                                 建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


北京建新嘉德投资有限公司             项目投资、资产管理                                                     51%


为更好地进行矿业行业并购重组、打造上下游产业链整合和进行新兴战略产业项目投资,经公司第九届董事会第十八次会议
审议通过,公司在报告期内引进银川普泰日盛商贸有限公司(以下简称“普泰日盛”)对北京建新嘉德投资有限公司进行了增
资扩股,将建新嘉德注册资本由原 5000 万元增至人民币 1 亿元,其中本公司追加出资 100 万元, 普泰日盛出资 4900 万元;
增资后,本公司出资额为 5100 万元,占建新嘉德 51%的股权,普泰日盛出资额为 4900 万元,占建新嘉德 49%的股权(具体
内容详见公司于 2015 年 5 月 30 日刊登在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯上的《第九届董事会第十八
次会议决议公告》。


(2)持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。


(3)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。


(4)持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。


2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


3、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                              12
                                                                              建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


公司报告期无募集资金使用情况。


4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
                                                                                                                               单位:元

                公司类                主要产品
 公司名称                所处行业                  注册资本         总资产            净资产          营业收入        营业利润        净利润
                  型                   或服务

内蒙古东
升庙矿业
                子公司 金属采选      铅锌产品      360,000,000   1,403,077,421.52   1,158,788,804.83 325,387,579.86 133,401,563.06 112,558,125.94
有限责任
公司

凤阳县金
                         有色金属
鹏矿业有        子公司               铅锌产品      200,000,000    269,339,909.24     231,622,122.90   22,782,964.66   4,493,948.27    2,776,814.44
                         采选
限公司

内蒙古临
河新海有
                         化学品生    硫酸和次
色金属冶        子公司                             50,000,000      81,945,254.90      74,393,938.39   15,207,645.61   -6,379,050.71   -6,396,154.06
                         产          铁精粉
炼有限公


凤阳县中
都矿业开                 有色金属
                子公司               铅锌产品      30,000,000      29,045,297.83      25,934,778.20               -    -826,683.22     -826,683.22
发服务有                 采选
限公司

北京建新
                         项目投资、 项目投资、
嘉德投资* 子公司                                   100,000,000                 -                 -                               -               -
                         资产管理    资产管理
有限公司

西藏建元
                         项目投资、 项目投资、
大通投资        子公司                             100,000,000                 -                 -               -               -               -
                         资产管理    资产管理
有限公司


*注:北京建新嘉德投资有限公司、西藏建元大通投资有限公司系新成立公司,截至本报告期期末两公司尚未开展经营业务。


 5、非募集资金投资的重大项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位:万元

                                                   截至报告期末
                                    本报告期投入
     项目名称      计划投资总额                    累计实际投入       项目进度       项目收益情况        披露日期         披露索引
                                       金额
                                                       金额



                                                                                                                                       13
                                                                           建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


                                                                                                             《中国证券
                                                                                                             报》、《证券时
                                                                                                             报》、《上海证
铅锌硫采选工                                                                                 2013 年 08 月
                      34,423.8         5,077.21    32,487.59           60.00% 0                              券报》及巨潮
程                                                                                           19 日
                                                                                                             资讯网上(公
                                                                                                             告编号:
                                                                                                             2013-044 号)

合计                 34,423.8*         5,077.21    32,487.59          --             --              --            --

注:* 本项目为东矿新增 100 万吨采选工程项目,截止报告期期末,新建选厂项目已全完工,新建采厂项目已完成项目进度
的 60%。


六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用


七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

                                                         接待对象                                     谈论的主要内容及
     接待时间           接待地点            接待方式                            接待对象
                                                               类型                                       提供的资料

                    北京市丰台区南四                                   广发证券、银河证券、长 关于铅锌行业情况、东矿
2015 年 06 月 12 日 环西路 188 号 16        实地调研           机构    信基金、国海证券、华夏 产能扩建进展情况、控股
                    区 19 号楼 19 层会                                 未来、西南证券、天弘基 股东承诺注入资产进展情


                                                                                                                            14
        建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


议室   金、国金证券、安邦资产、况和公司实施市值管理、
       广州证券、中金公司     股权激励等情况。




                                                    15
                                                              建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文




                                        第五节 重要事项

一、公司治理情况

经公司自查,公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。


二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


四、破产重整相关事项

√ 适用 □ 不适用
公司破产重整事项于2008年3月31日已实施完毕,但截止本报告期期末,公司仍有破产前债务余额573.38万元尚未支付(具
体详见财务报表附注十.2   或有事项)。




五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。


2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。


3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用



                                                                                                         16
                                                                                  建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


公司报告期未发生企业合并情况。


六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。


七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

                                                                         占同类 获批的                                  可获得
                                          关联交              关联交                                是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易内                     关联交               交易金 交易额                                  的同类   披露
                                          易定价              易金额                                过获批 易结算                            披露索引
  易方        系    易类型        容                易价格               额的比 度(万                                  交易市   日期
                                           原则               (万元)                               额度      方式
                                                                             例         元)                              价

乌后旗
         控股股
金浩特
         东间接              临河新海向                                                                                 不偏离
新能源                                              210 元/                                                   货到付
         持有该 采购         其采购硫铁 市场价                30.94      -             25           否                  第三方
材料发                                              吨                                                        款
         公司股              金矿产品                                                                                   价格
展有限
         权                                                                                                                                 《中国证券
公司
                                                                                                                                 2015 报》、《证券时
                                                    以铅精
乌拉特                                                                                                                           年 04 、《上海证券
         控股股                                     矿含铅                                                              不偏离
后旗瑞                       东矿向其销                                                                       货到付             月 24      及巨潮资讯
         东子公 销售                      市场价 50%作        1,776.70             -    15,000           否             第三方
峰铅冶                       售铅精矿                                                                         款                 日        上(公司编号:
         司                                         为计价                                                              价格
炼                                                                                                                                            2015-012)
                                                    标准

河南豫 公司高                                                                                                 以现金
                             金鹏矿业向                                                                                 不偏离
光金铅 管之前                                                                                                 或承兑
                    销售     其销售铅精 市场价                 861.19              -        3,500        否             第三方
股份有 任职公                                                                                                 汇票支
                             矿                                                                                         价格
限公司 司                                                                                                     付

合计                                           --        --   2,668.83       --         18,525           --        --     --          --         --

大额销货退回的详细情况                    无

按类别对本期将发生的日常关联交易
                                          报告期内上述交易的累计发生额为 10768.83 万元,在公司 2015 年日常关联交易预计范围
进行总金额预计的,在报告期内的实际
                                          之内。
履行情况

交易价格与市场参考价格差异较大的
                                          不适用
原因


2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                                                               17
                                                                   建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。


5、其他关联交易

√ 适用 □ 不适用
报告期内,除上述发生的日常关联交易,公司与关联方发生的其他交易有:向关联方内蒙古蓝海矿泉水有限责任公司采购商
品( 本期发生额为90.32万元),向甘肃建新进出口贸易有限公司租赁车辆(本期租赁费为12万元),向关联公司乌拉特后旗瑞峰
铅冶炼有限公司出租房屋(本期确认租赁收入为48万元) (具体内容详见公司于2015年4月24日刊登在《中国证券报》《证券时
报》《上海证券报》及巨潮资讯网上的《关联交易公告》公告编号:2015-013),其发生额均在报告期预计范围之内,此外
公司报告期内无其他重大关联交易事项。


关联交易临时报告披露网站相关查询

                临时公告名称                      临时公告披露日期                 临时公告披露网站名称

                                                                         《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
《建新矿业股份有限责任公司关联交易公告》     2015 年 04 月 24 日
                                                                         及巨潮资讯网上(公司编号:2015-013)


八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。


九、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。




                                                                                                                  18
                                                                建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
报告期内,公司向甘肃建新进出口贸易有限公司租赁车辆,其发生额为12万元;子公司东矿将其部分房产租赁给乌拉特后旗
瑞峰铅冶炼有限公司作办公用房和职工用房,报告期实现租赁收入48万元。


为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。


2、担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。


十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事项     承诺                                                 承诺开始     承诺结束
                                     承诺内容                                                     履约情况说明
  类别       主体                                                    日期        日期

关于同业     建新   巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司待该行业转暖且
                                                                 2014-04-25   9999-12-31    正常履行中
竞争、关联   集团   企业连续盈利 2 年后,1 年内注入上市公司。
交易、资金   及刘
                    乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司待该行业转暖
占用方面     建民                                                2014-04-25   9999-12-31    正常履行中
                    且连续盈利 2 年后,1 年内注入上市公司




                                                                                                           19
                                                                      建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


承诺事项   承诺                                                         承诺开始     承诺结束
                                     承诺内容                                                            履约情况说明
 类别      主体                                                           日期         日期

 的承诺    先生
                  凤阳县中都矿产开发服务有限公司在完成储量
                                                                       2014-04-25   2014-12-31    履行完毕
                  报告备案等相关手续后提前启动资产注入工作。


                                                                                                  2015 年 4 月 7 日公司在《中
                                                                                                  国证券报》、《证券时报》、
                                                                                                  《上海证券报》及巨潮资讯
                                                                                                  网上刊登拟注入资产进展公
                                                                                                  告,公司控股股东建新集团
                                                                                                  来函并转来的新洲矿业各股
                  待甘肃新洲矿业有限公司大股东酒钢集团持有
                                                                                                  东关于同意将所持新洲矿业
                  的 45%的股权资产证券化事宜获得有权国资部门
                                                                                                  100%股权注入上市公司的函
                  的批准,新洲矿业完善相关手续、权证的办理,
                                                                                                  件。该资产注入尚需新洲矿
                  达到评估条件后壹年内,建新集团随即将持有的
                                                                       2014-04-25   2017-12-31    业各股东最终达成共识并履
                  新洲矿业 40%的股权注入上市公司,预计最迟不
                                                                                                  行相关股东会决议等手续,
                  超过 2017 年完成对该项资产的注入工作;若
                                                                                                  以及涉及该转让程序有关的
                  2017 年未完成,建新集团同意赔偿上市公司 2000
                                                                                                  包括但不限于符合国资股转
                  万元人民币,同时撤销对该项资产注入的承诺。
                                                                                                  让的相关审批要求、资产估
                                                                                                  值的相关要求、相关证照变
                                                                                                  更申领手续的办理等合法合
                                                                                                  规手续的完善,以及公司董
                                                                                                  事会、股东大会对该注入事
                                                                                                  宜的审议通过后方为有效。

                  山西金德成信矿业有限公司在该公司建成投产
                  后 2 年内注入上市公司,预计 2017 年注入上市          2014-04-25   2017-12-31    正常履行中
                  公司。

                  内蒙古中西矿业有限公司在 2016 年底之前将持
                                                                       2014-04-25   2016-12-31    正常履行中
                  有的该公司 100%股权注入上市公司。

                  乌 拉 特 后 旗 欧 布 拉 格 铜 矿 有限责任公司将于
                  2016 年前完成进一步的探矿工作,若探明铜矿石
                  储量达到 100 万吨(以上),能满足企业正常生产
                                                                       2014-04-25   2017-12-31    正常履行中
                  8 至 10 年的要求,则该资产预计于 2017 年注入
                  上市公司;若矿石储量达不到前述要求,则放弃
                  将其注入上市公司。




                                                                                                                  20
                                                                    建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


承诺事项    承诺                                                      承诺开始     承诺结束
                                      承诺内容                                                        履约情况说明
     类别   主体                                                        日期         日期

                                                                                                2014 年 10 月,公司收到鸿远
                                                                                                矿业转来的甘肃省国土资源
                                                                                                厅出具《关于徽县头滩子金
                                                                                                矿详查探矿权转让变更有关
                                                                                                问题的通知》【甘国土资矿
                                                                                                发(2014)136 号】,由于不
                                                                                                符合办理转让条件,甘肃省
                                                                                                国土资源厅不同意进行探矿
                                                                                                权转让的变更。头滩子探矿
                     建新集团代上市公司收购的徽县鸿远矿业有限                                   权主体原系中信国安黄金公
                     责任公司,建新承诺在 2016 年之前,按照法律、                               司(中信国安黄金公司将该
                                                                     2014-01-26   2016-12-31
                     法规规定履行关联交易程序将该资产注入上市                                   探矿权以入股形式持有鸿远
                     公司。                                                                     矿业 37%的股权),后其主体
                                                                                                资格已被注销,鸿远矿业不
                                                                                                是矿权主体无法将已探明地
                                                                                                质储量报告上报,没有评审
                                                                                                的地质储量报告就无法进行
                                                                                                评估,亦无法进行产权交易,
                                                                                                目前建新集团正与徽县政府
                                                                                                协商下一步工作安排,公司
                                                                                                将根据该事项的进展情况履
                                                                                                行信披义务。

                     2013 年实现的净利润(扣除非经常性损益后)不
                     低于人民币 27,752.22 万元;2014 年实现的净利
                     润不低于人民币 32,986.51 万元;2015 年实现的
            建新
                     净利润不低于人民币 33,067.93 万元。2013 年、
            集团、
                     2014 年及 2015 年三个会计年度内,若经上市公
业绩承诺    赛德
                     司聘请会计师事务所审计后,标的资产各承诺年
及补偿安    万方                                                     2012-11-10   2015-12-31    正常履行中
                     度的实际净利润数未达到上述各年度承诺的净
排          及智
                     利润数,两者之差由上市公司根据协议约定的方
            尚劢
                     式,向建新集团、赛德万方、智尚劢合按本次认
            合
                     购股份比例回购其所持有的相应股份,以实现建
                     新集团、赛德万方、智尚劢合对上市公司的业绩
                     补偿。




                                                                                                                21
                                                                         建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


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     类别   主体                                                             日期         日期

                     无法享受企业所得税优惠税率的估值补偿方式。
                     重大资产重组交易中,标的资产采用资产基础法
                     和收益法两种方法进行评估,评估中按 15%税率
                     计 算 企 业 所 得 税 , 并 以 资 产基础法的评估值
                     216,938.93 万元作为评估结论。如按照 25%税率
            建新
                     计算企业所得税,东升庙矿业的资产评估值将为
            集团、
                     198,696.15 万元人民币,差额为 18,242.78 万
            赛德
                     元。本次交易中,上市公司的发行价格为 2.95
其他承诺    万方                                                          2012-11-10   9999-12-31    正常履行中
                     元/股,东升庙矿业上述评估值差额对应上市公
            及智
                     司 61,839,932 股股份(建新集团 30,301,567 股,
            尚劢
                     赛德万方 25,354,372 股,智尚劢合 6,183,993
            合
                     股)。未来若《西部地区鼓励类产业目录》公布,
                     标的资产须按 25%企业所得税税率执行,则由上
                     市公司以 1 元价格向建新集团、赛德万方、智尚
                     劢合回购其所持有因所得税税率差额部分所获
                     得的股份。

                     对于上市公司向本公司非公开发行的股票,本公
                     司承诺及保证在上市公司本次非公开发行股票
                     经中国证券监督管理委员会核准且发行结束之
收购报告
                     日起三十六个月内不会转让,也不会要求上市公
书所作股    建新
                     司收购本公司所持有的上市公司本次向本公司             2012-11-03   2016-04-26    正常履行中
份限售承    集团
                     非公开发行的股票。本公司将依法办理所持股份

                     的锁定手续,且在上述锁定期届满后其转让和交
                     易将按照届时有效的法律、法规和深交所的规则
                     办理。

                     对于上市公司购买本公司所持股权向本公司非
                     公开发行的股票,本公司承诺及保证在上市公司
                     本次非公开发行股票经中国证券监督管理委员
发行时所             会核准且发行结束之日起三十六个月内不会转
            赛德
作的股份             让,也不会要求上市公司收购本公司所持有的上           2012-11-03   2016-04-26    正常履行中
            万方
限售承诺             市公司本次向本公司非公开发行的股票。本公司
                     将依法办理所持股份的锁定手续,且在上述锁定
                     期届满后转让上述股份将依法履行相关信息披
                     露义务。




                                                                                                                    22
                                                               建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


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                                  承诺内容                                                       履约情况说明
 类别      主体                                                    日期         日期

                  对于上市公司购买本公司所持股权向本公司非
                  公开发行的股票,本公司承诺及保证在上市公司
                  本次非公开发行股票经中国证券监督管理委员
                  会核准且发行结束之日起三十六个月内不会转
           建新
                  让,也不会要求上市公司收购本公司所持有的上    2012-11-03   2016-04-26    正常履行中
           集团
                  市公司本次向本公司非公开发行的股票。本公司
                  将依法办理所持股份的锁定手续,且在上述锁定
                  期届满后转让上述股份将依法履行相关信息披
                  露义务。



                  (1)若本公司取得本次非公开发行的股份时,
                  用于认购股份的标的资产股权持续拥有权益的
                  时间不足 12 个月,则本公司在上市公司本次非
                  公开发行股票经中国证券监督管理委员会核准
                  且发行结束之日起三十六个月内不会转让,也不
                  会要求上市公司收购本公司所持有的上市公司
                  本次向本公司非公开发行的股票。本公司将依法
                  办理所持股份的锁定手续,且在上述锁定期届满
                  后转让上述股份将依法履行相关信息披露义务。
                  (2)若本公司取得本次非公开发行的股份时,
           智尚   用于认购股份的标的资产股权持续拥有权益的
                                                                2012-11-03   2016-04-26    正常履行中
           劢合   时间已满 12 个月,则本公司在上市公司本次非
                  公开发行股票经中国证券监督管理委员会核准
                  且发行结束之日起十二个月内不会转让,也不会
                  要求上市公司收购本公司所持有的上市公司本
                  次向本公司非公开发行的股票。本公司将依法办
                  理所持股份的锁定手续,且在上述锁定期届满后
                  转让上述股份将依法履行相关信息披露义务。
                  由于智尚劢合取得本次非公开发行股份时,用于
                  认购股份的标的资产股权持续拥有权益的时间
                  不足十二个月,因此本次获得的非公开发行股票
                  锁定期为三十六个月。




                                                                                                          23
                                                                   建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


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                                         承诺内容                                                    履约情况说明
     类别    主体                                                      日期         日期

                        (1)本公司及实际控制人刘建民先生已真实、
                      完整、准确地披露了公司现时各矿产及非矿产业
                      务板块和下属企业的主营业务情况,不存在任何
                      隐瞒或遗漏。
                       (2)本次交易完成后,建新集团将尽快解决本
                      次不能将上述铅锌板块企业注入上市公司的障
                      碍,并将建新集团持有的上述五家铅锌板块企业
                      的相关股权在条件成就时换股或全部注入上市
                      公司,以消除其与上市公司之间的同业竞争。
                       (3)在未来发展中,如取得任何适合上市公司
                      从事业务的发展机会,上市公司可以根据需要选
                      择发展;建新集团及实际控制人刘建民先生将无
                      偿给予上市公司必要的支持和协助。
同业竞争、   建新
                       (4)在建新集团为上市公司控股股东以及刘建
关联交易、   集团
                      民为上市公司实际控制人期间,刘建民以及建新
资金占用     及刘                                                   2012-11-03   9999-12-31    正常履行中
                      集团及其全资与控股或实际控制的下属企业将
方面的承     建民
                      不再发展任何与上市公司从事业务相同或相近
诺           先生
                      的业务或项目;亦不再谋求通过与任何第三人合
                      资、合作、联营或采取租赁经营、承包经营、委
                      托管理等方式直接或间接从事与上市公司构成
                      竞争的业务。
                       (5)建新集团不会利用上市公司持股优势地位
                      从事任何损害上市公司及其他股东,特别是中小
                      股东利益的行为。
                       (6)刘建民先生及建新集团违反上述声明和承
                      诺的,将立即停止与上市公司构成竞争业务,并
                      采取必要措施予以纠正补救;同时须对违反上述
                      声明和承诺导致上市公司之一切损失和后果承
                      担赔偿责任。


             建新
             集团、
关于同业     赛德
                      未来将避免与上市公司之间的关联交易;对于上
竞争、关联   万方、
                      市公司无法避免的关联交易,明确了关联交易的
交易、资金   智尚                                                   2012-11-03   9999-12-31    正常履行中
                      操作原则,将严格依照关联方回避关联交易相关
占用方面     劢合
                      议案的表决等切实可行的机制。
的承诺       及刘
             建民
             先生




                                                                                                              24
                                                                 建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


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                                   承诺内容                                                        履约情况说明
  类别     主体                                                      日期         日期

           建新
                  非公开发行股份购买资产交易完成后,建新集团
           集团
                  将按照有关法律法规的要求,保证上市公司与建
其他承诺   及刘                                                   2012-11-03   9999-12-31    正常履行中
                  新集团及其附属公司在业务、资产、财务、人员、
           建民
                  机构等方面保持独立。
           先生


                  本公司已将内蒙古东升庙矿业有限责任公司和
                  凤阳县金鹏矿业有限公司的实际情况与《铅锌行
                  业准入条件》进行了对照,本公司认为该两家企
           建新
其他承诺          业符合现行《铅锌行业准入条件》规定的全部条      2012-11-03   9999-12-31    正常履行中
           集团
                  件。若两家公司未来在根据《铅锌行业准入条件》
                  进行认定时,因不符合现行规定而导致的相关损
                  失,均由本公司承担。



                  承诺其收购的 10,400 万股股权自公司股权分置
                  改革方案实施后首个交易日起 36 个月内不上市
                  交易;在其后的 24 个月内,通过二级市场减持
                  股份的每股价格不低于 20 元。
                  股权分置改革期间,建新集团替股东上海可欣贸
                  易有限公司(下称“上海可欣”)支付了股改对
                  价。2014 年 5 月,经双方协商,上海可欣将持有
                  的 180 万股公司股权过户给建新集团作为偿还股
股份限售   建新
                  权分置改革期间建新集团代为垫付的对价。建新      2009-11-10   2016-04-26    正常履行中
承诺       集团
                  集团做出承诺:因本次过户的 180 万股股权为上
                  海可欣偿还股权分置改革期间建新集团代为垫
                  付的对价,该 180 万股股权视同为股权分置改革
                  期间支付对价所获得,故该 180 万股股权的限售
                  情况与建新集团股改期间关于股份限售的承诺
                  一致,即自公司股票恢复上市首个交易日起 36
                  个月内不上市交易;在其后的 24 个月内,通过
                  二级市场减持股份的每股价格不低于 20 元。


                  自公司股权分置改革方案实施后首个交易日起,
           上海   在十二个月内不上市交易或者转让;自公司股权
           和贝   分置改革方案实施后首个交易日起十二个月的
股份限售
           实业   规定限售期满后,通过证券交易所挂牌交易出售      2009-11-10   2015-04-26    履行完毕
承诺
           有限   原非流通股股份,出售数量占公司股份总数的比
           公司   例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月
                  内不超过百分之十。




                                                                                                            25
                                                                   建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


承诺事项      承诺                                                   承诺开始     承诺结束
                                      承诺内容                                                       履约情况说明
     类别     主体                                                     日期         日期



                     1、业绩承诺。重大资产重组完成后的第一个会
                     计年度,按现行的会计政策合并报表,上市公司
                     归属于母公司所有者的净利润不低于 28,000 万
                     元,且重大资产重组完成后的第二个会计年度,
                     按现行的会计政策合并报表,上市公司归属于母
                     公司所有者的净利润不低于 32,000 万元。
                      2、追加支付承诺。如果上市公司出现下述三种
                     情况之一时,建新集团将对上市公司无限售条件
                     的所有流通股股东追加对价一次,追加对价的股
业绩承诺             份总数为 2000 万股:(1)股权分置改革方案实施                               公司 2013 年度、2014 年度业
              建新
及补偿安             及后续重大资产重组完成后的第一个会计年度,     2009-11-10   2014-12-31    绩指标已超过建新集团承诺
              集团
排                   按现行的会计政策合并报表,上市公司归属于母                                数值,该股改承诺履行完毕。
                     公司所有者的净利润低于 28,000 万元,或重大
                     资产重组完成后的第二个会计年度,按现行的会
                     计政策合并报表,上市公司归属于母公司所有者
                     的净利润低于 32,000 万元;(2)重大资产重组完
                     成后的第一个会计年度和第二个会计年度,上市
                     公司的年度财务报告被出具标准无保留意见以
                     外的审计意见;(3)重大资产重组完成后第一个
                     会计年度和第二个会计年度,上市公司未能按法
                     定披露时间披露年度报告。




十一、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十三、违法违规退市风险揭示

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。




                                                                                                               26
                                                                  建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


十四、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用
    1、关于2014年非公开发行股票预案的进展情况
    公司于2014年7月28日召开第九届董事会第八次会议审议通过2014年非公开发行股票预案,拟以5.01元/股价格向关联方
甘肃建新投资有限公司、北京赛德万方投资有限责任公司发行共计23,952.0958万股的股票,募集12亿元资金,用于补充公司
流动资金(非公开发行预案于2014年7月30日刊登在巨潮资讯网上)。该事项获公司于2014年8月15日召开的2014年第二次临时
股东大会审议通过后报中国证监会审核;2014年9月12日中国证监会向公司出具了《中国证监会行政许可受理通知书》;截
至报告期期末,该事项尚未获得中国证监会的核准。该发行预案有效期自股东大会审议通过之日起12个月有效(即2014年8
月15日至2015年8月15日止),截至本公告日,该发行预案已因股东大会决议失效而自动终止。
    2、关于建新集团代上市公司收购徽县鸿远矿业有限责任公司事项的进展情况
    本公司于2014年1月28日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网上刊登的《控股股东承诺注
入资产的履约公告》中刊登了公司控股股东建新集团代上市公司收购徽县鸿远矿业有限责任公司(以下简称“鸿远矿业”),并
承诺在2016年之前,按照法律、法规规定履行关联交易程序将该资产注入上市公司的事项。2014年10月,公司收到鸿远矿业
转来的甘肃省国土资源厅出具《关于徽县头滩子金矿详查探矿权转让变更有关问题的通知》,由于不符合办理转让条件,甘
肃省国土资源厅不同意进行探矿权转让的变更。头滩子探矿权主体原系中信国安黄金公司(中信国安黄金公司将该探矿权以
入股形式持有鸿远矿业37%的股权),后其主体资格已被注销,鸿远矿业不是矿权主体无法将已探明地质储量报告上报,没有
评审的地质储量报告就无法进行评估,亦无法进行产权交易,目前建新集团正与徽县政府加紧协商下一步的工作安排,公司
将根据该事项的进展情况履行信披义务。
    3、关于铜峪公司股权转让款及借款归还情况说明

    2014 年 7 月经公司第九届董事会第七次会议审议通过收购宝鸡铜峪矿业有限公司(下称“铜峪公司”)100%股权议案后,

东矿向铜峪公司股东支付了股权转让预付款 3,000 万元;2014 年 7 月 16 日,东矿临时接管铜峪公司后,向铜峪公司注入周

转资金 5,270 万元,期间,由于事先约定的股权收购条件未完全具备,2014 年 12 月 24 日经公司第九届董事会第十六次会

议审议通过放弃对铜峪公司股权的收购,为保障债权安全,甘肃东方天地矿业投资有限责任公司(该公司于 2015 年 4 月 13

日更名为“甘肃凯茂瑞矿业有限责任公司”)通过协议方式承接了东矿累计支付铜峪公司原股东的股权转让预付款及周转资

金借款 8,270 万元,并约定了还款时间。报告期内,公司分别于 2015 年 3 月、5 月收到凯茂瑞矿业还款 1,000 万元和 3,000

万元,因凯茂瑞矿业资金周转困难,截至本公告日,公司尚未收到凯茂瑞矿业应于 2015 年 7 月 31 日前归还公司的剩余款项

4270 万元及利息。2015 年 8 月 21 日,凯茂瑞矿业出具《付款承诺书》,承诺将最迟不晚于 2015 年 9 月 30 日前,将上述剩

余款项 4270 万元及利息偿还完毕。




                                                                                                               27
                                                                         建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文




                                    第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

                                                                                                        单位:股

                               本次变动前                    本次变动增减(+,-)                本次变动后

                                                      发行              公积金
                             数量         比例                 送股                其他 小计     数量         比例
                                                      新股               转股

一、有限售条件股份         841,265,320       73.97%                                             841,265,320     73.97%

2、国有法人持股                      0       0.00%                                                       0      0.00%

3、其他内资持股            841,265,320       73.97%                                             841,265,320     73.97%

其中:境内法人持股         841,204,850       73.97%                                             841,204,850     73.97%

       境内自然人持股           60,470       0.00%                                                   60,470     0.00%

二、无限售条件股份         296,033,994       26.03%                                             296,033,994     26.03%

1、人民币普通股            296,033,994       26.03%                                             296,033,994     26.03%

三、股份总数              1,137,299,314   100.00%                                              1,137,299,314 100.00%

股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用


二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                  单位:股

                                                          报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                           35,259                                                              _
                                                          股东总数

                             持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

       股东名称          股东性质   持股比    报告期末持 报告         持有有限售    持有无限     质押或冻结情况


                                                                                                                         28
                                                                      建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


                                      例      有的普通股 期内      条件的普通    售条件的
                                                数量        增减     股数量       普通股
                                                                                              股份状态          数量
                                                            变动                   数量
                                                            情况

                                                                                              质押              444,000,000
甘肃建新实业集团有限    境内非国
                                    40.99% 466,139,241             466,139,241                临时保管           20,000,000
公司                    有法人
                                                                                              司法冻结           72,000,000

北京赛德万方投资有限    境内非国
                                    26.51% 301,508,345             301,508,345                质押              190,958,345
责任公司                有法人

北京智尚劢合投资有限    境内非国
                                      6.47%    73,538,620           73,538,620                质押               66,180,000
公司                    有法人

                        境内非国
上海和贝实业有限公司                  1.77%    20,109,979               14,324 20,095,655 质押                   20,095,655
                        有法人

重庆市涪陵国有资产投
                        国有法人      0.88%    10,000,000                        10,000,000
资经营集团有限公司

中国工商银行股份有限
公司-嘉实周期优选股    其他          0.20%     2,300,000                         2,300,000
票型证券投资基金

财达证券-平安银行-
财达股票分级 3 号集合   其他          0.20%     2,288,056                         2,288,056
资产管理计划

                        境内自然
段丰伟                                0.20%     2,238,500                         2,238,500
                        人

云南国际信托有限公司
-汇赢通 18 号单一资金 其他           0.18%     2,075,158                         2,075,158
信托

                        境内自然
叶仁贵                                0.18%     2,000,979                         2,000,979
                        人

战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名普通股股东的情况(如 无
有)(参见注 3)

上述股东关联关系或一致行动的说     未知前 10 名股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规
明                                 定的一致行动人

                                      前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                                     股份种类
             股东名称               报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                       股份种类                 数量

上海和贝实业有限公司                                                   20,095,655 人民币普通股                   20,095,655

重庆市涪陵国有资产投资经营集
                                                                       10,000,000 人民币普通股                   10,000,000
团有限公司


                                                                                                                              29
                                                                  建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


中国工商银行股份有限公司-嘉
                                                                     2,300,000 人民币普通股          2,300,000
实周期优选股票型证券投资基金

财达证券-平安银行-财达股票
                                                                     2,288,056 人民币普通股          2,288,056
分级 3 号集合资产管理计划

段丰伟                                                               2,238,500 人民币普通股          2,238,500

云南国际信托有限公司-汇赢通
                                                                     2,075,158 人民币普通股          2,075,158
18 号单一资金信托

叶仁贵                                                               2,000,979 人民币普通股          2,000,979

祝剑秋                                                               2,000,000 人民币普通股          2,000,000

陈维焕                                                               1,580,101 人民币普通股          1,580,101

中融国际信托有限公司-融达稳
                                                                     1,551,042 人民币普通股          1,551,042
盈证券投资集合资金信托计划

前 10 名无限售条件普通股股东之
间,以及前 10 名无限售条件普通 未知前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东
股股东和前 10 名普通股股东之间 之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人
关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券
                                 前 10 名无限售条件股股东中段丰伟信用帐户持股数量为 2,238,500 股,陈维焕信用帐
业务股东情况说明(如有)(参见
                                 户持股数量为 1,500,000 股。
注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。


四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内,没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。




                                                                                                                 30
                                          建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                     31
                                                              建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文




                      第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2014 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2014 年年报。




                                                                                                         32
                                                                   建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文




                                        第九节 财务报告


一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:建新矿业股份有限责任公司
                                             2015 年 06 月 30 日
                                                                                                           单位:元
                          项目                         附注               期末余额              期初余额
流动资产:
     货币资金                                          六、1                133,948,188.30        159,141,459.81
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                          六、2                  6,415,359.20         25,451,717.96
     应收账款                                          六、3                134,878,809.38        173,584,111.88
     预付款项                                          六、4                 61,850,122.60         28,357,917.24
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                        六、5                 53,661,744.12         87,543,282.90
     买入返售金融资产
     存货                                              六、6                 40,710,877.73         26,386,422.26
     划分为持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                                      六、7                  1,966,594.70          7,057,033.66
流动资产合计                                                                433,431,696.03        507,521,945.71
非流动资产:                                            ——
     发放贷款及垫款




                                                                                                                33
                                                            建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款                                     六、8              25,687,335.00         23,612,194.00
    长期股权投资
    投资性房地产                                   六、9              63,683,674.96         64,720,809.70
    固定资产                                       六、10            575,121,261.44        512,392,276.05
    在建工程                                       六、11            381,939,861.42        389,285,497.55
    工程物资                                       六、12                455,374.76          3,090,972.87
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                       六、13             71,916,641.32         70,526,013.02
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                   六、14              2,212,571.89          2,326,858.63
    递延所得税资产                                 六、15              6,692,730.21          6,828,944.37
    其他非流动资产                                 六、16             62,853,438.15         62,327,438.15
非流动资产合计                                                      1,190,562,889.15     1,135,111,004.34
资产总计                                                            1,623,994,585.18     1,642,632,950.05
流动负债:
    短期借款                                       六、17            129,000,000.00        212,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                                       六、18             76,854,135.99         94,009,089.47
    预收款项                                       六、19              7,221,713.77          2,620,370.88
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                   六、20             11,938,785.49          5,618,606.08
    应交税费                                       六、21             25,547,595.57         31,344,353.22
    应付利息                                       六、22                215,593.06           440,550.00
    应付股利
    其他应付款                                     六、23             33,856,138.33         58,203,492.55
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债




                                                                                                        34
                                                                建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



    其他流动负债
流动负债合计                                                             284,633,962.21        404,236,462.20
非流动负债:
    长期借款
    应付债券
      其中:优先股
             永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债                                           六、24             24,858,536.40         24,712,102.02
    递延收益
    递延所得税负债                                     六、16               7,611,900.52          7,575,707.27
    其他非流动负债
非流动负债合计                                                            32,470,436.92         32,287,809.29
负债合计                                                                 317,104,399.13        436,524,271.49
所有者权益:
    股本                                               六、25           1,137,299,314.00      1,137,299,314.00
    其他权益工具
      其中:优先股
             永续债
    资本公积                                           六、26            188,831,724.36        188,831,724.36
    减:库存股
    其他综合收益
    专项储备                                           六、27             18,308,393.34         12,557,583.66
    盈余公积                                           六、28            154,109,576.34        154,109,576.34
    一般风险准备
    未分配利润                                         六、29           -191,658,821.99        -286,689,519.80
归属于母公司所有者权益合计                                              1,306,890,186.05      1,206,108,678.56
    少数股东权益
所有者权益合计                                                          1,306,890,186.05      1,206,108,678.56
负债和所有者权益总计                                                    1,623,994,585.18      1,642,632,950.05


法定代表人: 蔡亮             主管会计工作负责人:   吴斌鸿                        会计机构负责人:吴斌鸿


2、母公司资产负债表

                                                                                                       单位:元
                       项目                            附注             期末余额               期初余额
流动资产:
    货币资金                                                                3,421,762.67           6,512,554.03
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产




                                                                                                             35
                                                             建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



    应收票据                                                                                   4,600,000.00
    应收账款                                       十三、1                                       337,804.20
    预付款项                                                            11,144,555.64            216,128.91
    应收利息
    应收股利                                                                                  39,112,386.74
    其他应收款                                     十三、2               6,392,162.22            929,601.12
    存货                                                                 8,577,800.53
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
流动资产合计                                                            29,536,281.06         51,708,475.00
非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                   十三、3             828,367,746.72        828,367,746.72
    投资性房地产
    固定资产                                                           197,953,361.36        202,586,256.10
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
非流动资产合计                                                       1,026,321,108.08       1,030,954,002.82
资产总计                                                             1,055,857,389.14       1,082,662,477.82
流动负债:
    短期借款
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                                                             2,198,306.33          2,367,491.10
    预收款项                                                                36,800.00            107,577.80
    应付职工薪酬                                                         1,209,102.86           2,116,484.02
    应交税费                                                              -156,376.26             -37,290.37
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                                                         117,374,069.75        129,833,370.48



                                                                                                          36
                                                                建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                                                               120,661,902.68          134,387,633.03
非流动负债:
    长期借款
    应付债券
      其中:优先股
             永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计                                                                   120,661,902.68          134,387,633.03
所有者权益:
    股本                                                                  1,137,299,314.00        1,137,299,314.00
    其他权益工具
      其中:优先股
             永续债
    资本公积                                                               627,199,471.08          627,199,471.08
    减:库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                                                40,294,048.27           40,294,048.27
    未分配利润                                                            -869,597,346.89         -856,517,988.56
所有者权益合计                                                             935,195,486.46          948,274,844.79
负债和所有者权益总计                                                      1,055,857,389.14        1,082,662,477.82


法定代表人: 蔡亮               主管会计工作负责人:   吴斌鸿                       会计机构负责人:吴斌鸿


3、合并利润表

                                                                                                         单位:元
                              项目                                附注          本期发生额        上期发生额
一、营业总收入                                                                   401,873,740.91    355,330,807.66
    其中:营业收入                                               六、30          401,873,740.91    355,330,807.66
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入




                                                                                                                37
                                                             建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



二、营业总成本                                                              284,263,073.32   243,741,337.84
    其中:营业成本                                            六、30        230,932,397.04   211,556,055.51
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          营业税金及附加                                      六、31          5,033,030.23      3,496,969.85
          销售费用                                            六、32          3,379,380.21      1,612,852.04
          管理费用                                            六、33         39,945,910.15    27,501,586.26
          财务费用                                            六、34          5,000,369.89       -303,654.62
          资产减值损失                                        六、35            -28,014.20       -122,471.20
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
        投资收益(损失以“-”号填列)
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益
        汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                          117,610,667.59    111,589,469.82
    加:营业外收入                                            六、36             36,573.71        59,876.51
        其中:非流动资产处置利得
    减:营业外支出                                            六、37           754,412.68        136,747.28
        其中:非流动资产处置损失                                               552,978.90         70,353.91
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                      116,892,828.62    111,512,599.05
    减:所得税费用                                            六、38         21,862,130.81    17,993,596.10
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                           95,030,697.81    93,519,002.95
    归属于母公司所有者的净利润                                               95,030,697.81    93,519,002.95
    少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
          1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
          1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允价值变动损益
          3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益的有效部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额




                                                                                                          38
                                                               建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



七、综合收益总额                                                                 95,030,697.81        93,519,002.95
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                             95,030,697.81        93,519,002.95
    归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                                                                      0.0822
                                                                                       0.0836
    (二)稀释每股收益                                                                 0.0836               0.0822


法定代表人: 蔡亮              主管会计工作负责人:   吴斌鸿                       会计机构负责人:吴斌鸿


4、母公司利润表

                                                                                                          单位:元
                                     项目                                 附注        本期发生额      上期发生额
一、营业收入                                                             十三、4      44,565,871.12 82,646,684.47
    减:营业成本                                                         十三、4      44,418,185.14 81,564,067.70
        营业税金及附加
        销售费用                                                                         303,936.75     110,705.17
        管理费用                                                                      10,742,492.31    4,739,802.73
        财务费用                                                                       2,180,358.83      10,995.90
        资产减值损失                                                                      -2,039.06
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
        投资收益(损失以“-”号填列)
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                                   -13,077,062.85 -3,778,887.03
    加:营业外收入
        其中:非流动资产处置利得
    减:营业外支出                                                                         2,295.48
        其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                               -13,079,358.33 -3,778,887.03
    减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                                   -13,079,358.33 -3,778,887.03
五、其他综合收益的税后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
    1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
    1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    2.可供出售金融资产公允价值变动损益
    3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
    4.现金流量套期损益的有效部分
    5.外币财务报表折算差额
    6.其他
六、综合收益总额                                                                     -13,079,358.33 -3,778,887.03



                                                                                                                 39
                                                                建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



七、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益


法定代表人: 蔡亮               主管会计工作负责人:   吴斌鸿                     会计机构负责人:吴斌鸿



5、合并现金流量表

                                                                                                      单位:元
                               项目                               附注      本期发生额       上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                            500,587,475.19   347,404,349.59
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                 六、39      14,161,132.90     2,805,056.30
经营活动现金流入小计                                                        514,748,608.09   350,209,405.89
    购买商品、接受劳务支付的现金                                            198,615,827.37   256,637,879.80
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                           23,996,566.59    22,269,785.93
    支付的各项税费                                                           98,271,617.96    62,369,792.27
    支付其他与经营活动有关的现金                                 六、39      31,361,147.40    28,116,811.43
经营活动现金流出小计                                                        352,245,159.32   369,394,269.43
经营活动产生的现金流量净额                                                  162,503,448.77    -19,184,863.54
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                       30,000,000.00
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                           100,860.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                                         30,000,000.00       100,860.00



                                                                                                               40
                                                               建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                         128,207,769.25     131,567,967.44
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                六、39          48,680.02          63,875.99
投资活动现金流出小计                                                       128,256,449.27     131,631,843.43
投资活动产生的现金流量净额                                                  -98,256,449.27    -131,530,983.43
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                     129,000,000.00     214,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                六、39                         17,000,000.00
筹资活动现金流入小计                                                       129,000,000.00     231,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                                     212,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                       6,443,726.85         826,100.00
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                                       218,443,726.85         826,100.00
筹资活动产生的现金流量净额                                                  -89,443,726.85    230,173,900.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                    六、40      -25,196,727.35     79,458,053.03
    加:期初现金及现金等价物余额                                           157,328,730.76     304,383,207.55
六、期末现金及现金等价物余额                                               132,132,003.41     383,841,260.58


法定代表人: 蔡亮              主管会计工作负责人:   吴斌鸿                     会计机构负责人:吴斌鸿



6、母公司现金流量表

                                                                                                       单位:元
                             项目                               附注        本期发生额          上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                              55,229,941.92        92,440,206.31
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                              17,934,668.55            71,444.96
经营活动现金流入小计                                                          73,164,610.47        92,511,651.27
    购买商品、接受劳务支付的现金                                              74,037,765.45       170,884,193.05
    支付给职工以及为职工支付的现金                                             3,670,809.59         2,788,848.84
    支付的各项税费                                                                                     51,150.00
    支付其他与经营活动有关的现金                                              17,120,623.53         3,641,326.22
经营活动现金流出小计                                                          94,829,198.57       177,365,518.11
经营活动产生的现金流量净额                                                   -21,664,588.10       -84,853,866.84
二、投资活动产生的现金流量:



                                                                                                                41
                                                               建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                                    39,112,386.74      4,592,900.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                                          39,112,386.74      4,592,900.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                            11,138,590.00        132,383.00
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                              10,000,000.00
投资活动现金流出小计                                                          21,138,590.00        132,383.00
投资活动产生的现金流量净额                                                    17,973,796.74      4,460,517.00
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                                600,000.00     265,000,000.00
筹资活动现金流入小计                                                            600,000.00     265,000,000.00
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额                                                      600,000.00     265,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                                  -3,090,791.36    184,606,650.16
    加:期初现金及现金等价物余额                                               6,512,554.03      1,607,181.10
六、期末现金及现金等价物余额                                                   3,421,762.67    186,213,831.26


法定代表人: 蔡亮              主管会计工作负责人:   吴斌鸿                     会计机构负责人:吴斌鸿




                                                                                                           42
                                                                                                                         建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文




7、合并所有者权益变动表
                                                                             本期金额
                                                                                                                                                                       单位:元
                                                                                                           本期
                                                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                            少
                                                                其他权益                         其                                  一                     数
                                                                                            减
                     项目                                         工具                           他                                  般                     股
                                                                                            :                                                                   所有者权益合计
                                                                                                 综                                  风                     东
                                                  股本          优 永      资本公积         库        专项储备        盈余公积             未分配利润
                                                                      其                         合                                  险                     权
                                                                先 续                       存
                                                                      他                         收                                  准                     益
                                                                股 债                       股
                                                                                                 益                                  备
一、上年期末余额                             1,137,299,314.00              188,831,724.36             12,557,583.66 154,109,576.34        -286,689,519.80        1,206,108,678.56
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          同一控制下企业合并
          其他
二、本年期初余额                             1,137,299,314.00              188,831,724.36             12,557,583.66 154,109,576.34        -286,689,519.80        1,206,108,678.56
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                             5,750,809.68                        95,030,697.81           100,781,507.49
(一)综合收益总额                                                                                                                         95,030,697.81            95,030,697.81
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备




                                                                                                                                                                              43
                                                                                                                               建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文




3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备                                                                                             5,750,809.68                                                5,750,809.68
1.本期提取                                                                                                8,938,435.52
2.本期使用                                                                                                3,187,625.84
(六)其他
四、本期期末余额                            1,137,299,314.00                   188,831,724.36             18,308,393.34 154,109,576.34      -191,658,821.99         1,306,890,186.05


法定代表人: 蔡亮               主管会计工作负责人:     吴斌鸿                           会计机构负责人:吴斌鸿
                                                                             上年金额                                                                                    单位:元
                                                                                                               上期
                                                                                      归属于母公司所有者权益
                                                                  其他权益                         其                                  一
                                                                                              减                                                              少数
                    项目                                            工具                           他                                  般
                                                                                              :                                                              股东 所有者权益合计
                                                                                                   综                                  风
                                                  股本            优 永       资本公积        库        专项储备          盈余公积          未分配利润        权益
                                                                        其                         合                                  险
                                                                  先 续                       存
                                                                        他                         收                                  准
                                                                  股 债                       股
                                                                                                   益                                  备
一、上年期末余额                             1,137,299,314.00                269,324,344.36             17,792,077.01 154,109,576.34        -607,352,158.86          971,173,152.85
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          同一控制下企业合并




                                                                                                                                                                                 44
                                                                                                            建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文




          其他
二、本年期初余额                             1,137,299,314.00   269,324,344.36        17,792,077.01 154,109,576.34     -607,352,158.86       971,173,152.85
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                             1,204,281.71                      93,519,002.95        94,723,284.66
(一)综合收益总额                                                                                                       93,519,002.95        93,519,002.95
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备                                                                         1,204,281.71                                            1,204,281.71
1.本期提取                                                                            4,803,683.54                                            4,803,683.54
2.本期使用                                                                            3,599,401.83                                            3,599,401.83
(六)其他
四、本期期末余额                             1,137,299,314.00   269,324,344.36        18,996,358.72 154,109,576.34     -513,833,155.91      1,065,896,437.51


法定代表人: 蔡亮               主管会计工作负责人:   吴斌鸿                会计机构负责人:吴斌鸿



                                                                                                                                                        45
                                                                                                                         建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文




8、母公司所有者权益变动表
                                                                              本期金额
                                                                                                                                                                  单位:元
                                                                                                          本期
                     项目                                          其他权益工具                       减:库 其他综   专项                                  所有者权益合
                                                  股本                                资本公积                               盈余公积        未分配利润
                                                                优先股 永续债 其他                    存股 合收益     储备                                        计

一、上年期末余额                             1,137,299,314.00                        627,199,471.08                          40,294,048.27   -856,517,988.56 948,274,844.79
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额                             1,137,299,314.00                        627,199,471.08                          40,294,048.27   -856,517,988.56 948,274,844.79
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                                    -13,079,358.33 -13,079,358.33
(一)综合收益总额                                                                                                                            -13,079,358.33 -13,079,358.33
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损



                                                                                                                                                                        46
                                                                                                                             建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文




4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                              1,137,299,314.00                        627,199,471.08                             40,294,048.27    -869,597,346.89 935,195,486.46


法定代表人: 蔡亮               主管会计工作负责人:     吴斌鸿                         会计机构负责人:吴斌鸿


                                                                                  上年金额
                                                                                                                                                                        单位:元
                                                                                                           上期
                    项目                                           其他权益工具                       减:库 其他综   专项
                                                  股本                                资本公积                                  盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                                                                优先股 永续债 其他                      存股 合收益   储备

一、上年期末余额                             1,137,299,314.00                        627,199,471.08                           40,294,048.27 -1,089,923,680.58       714,869,152.77
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额                             1,137,299,314.00                        627,199,471.08                           40,294,048.27 -1,089,923,680.58       714,869,152.77
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                                        -3,778,887.03       -3,778,887.03
(一)综合收益总额                                                                                                                                -3,778,887.03       -3,778,887.03
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他




                                                                                                                                                                               47
                                                                                            建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文




(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                          1,137,299,314.00      627,199,471.08               40,294,048.27 -1,093,702,567.61   711,090,265.74


法定代表人: 蔡亮               主管会计工作负责人:   吴斌鸿      会计机构负责人:吴斌鸿




                                                                                                                                         48
                                                        建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



           建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度财务报表附注
                         (除特别说明外,金额单位为人民币元)


    一、公司基本情况

    建新矿业股份有限责任公司(以下简称    “本公司”或“公司”)原名为重庆朝华科技股份有限公司。2001
年 10 月 23 日经公司 2001 年临时股东大会决议更名为朝华科技(集团)股份有限公司,2013 年 5 月 23
日经公司 2012 年度股东大会决议更名为现名称,于 2013 年 5 月 27 日在重庆市工商行政管理局办理了变
更登记。公司前身涪陵建筑陶瓷股份有限公司是 1988 年 10 月经原四川省涪陵地区行署[涪署函(1988)
151 号]批准由涪陵建筑陶瓷厂改制设立的股份有限公司。1993 年 12 月原国家体改委[体改生(1993)244
号]批准涪陵建筑陶瓷股份有限公司进行规范化的股份制企业试点。1996 年 12 月 10 日,经中国证券监督
管理委员会(以下简称中国证监会)[证监发审字(1996)383 号]批准向社会公开发行人民币普通股 2,000
万股(含内部职工股 200 万股)。1997 年 1 月 20 日,公司社会公众股经中国证监会[证监发字(1996)383
号]批准在深圳证券交易所上市流通,股票代码“000688”。

    1997 年 8 月 8 日,公司经第 3 届董事会第 10 次会议并经 1997 年度第 1 次临时股东大会审议通过,
用资本公积金按 10:5 的比例向全体股东转增股本,共计转增 35,765,322 股,转增后总股本增至
107,295,967 股。1998 年 4 月公司按 1997 年度股东大会决议以 1997 年末总股本 107,295,967 股为基数
向全体股东按 10:2 比例配股(其中中科创业放弃法人股配股 4,531,063 股),配股方案经中国证监会[证监
上字(1998)114 号]批准实施,股本增至 124,224,097.00 元。1999 年 5 月 5 日,公司第 4 届董事会第 6
次会议决议并经 1998 年度股东大会审议通过的利润分配方案,以 1998 年末总股本 124,224,097 股为基
数向全体股东每 10 股送 4 股转增 2 股,共计增加股本 74,534,458 股,送转后总股本增至 198,758,555 股。
2000 年 8 月 18 日,公司 2000 年度临时股东大会审议通过 2000 年度增资配股方案:以 1999 年末总股本
198,758,555 股为基数,按 10:3 比例向全体股东配售股份,共计增加股本 30,177,014 股(四川立信投资
有限责任公司、成都龙威实业有限责任公司、深圳市正东大实业有限公司、重庆市涪陵金昌经贸公司承诺
全部放弃本次应配 29,450,552 股并不予转让),配股方案经中国证监会[证监公司字(2000)243 号]批准
于 2001 年 2 月 27 日实施完毕,配股后总股本增至 228,935,569 股,其中法人股 98,168,507 股,社会公
众股 130,767,062 股。至此,四川立信投资有限责任公司持有公司 20.12%股份,为公司第一大股东。2001
年 5 月 27 日,公司召开的 2000 年度股东大会审议通过 2000 年度利润分配及公积金转增股本方案(即以
总股本 228,935,569 股为基数,向全体股东每 10 股送红股 3.473 股、公积金转增 1.737 股),2001 年 6
月 7 日实施完毕,至此公司总股本增至 348,210,999 股,其中法人股 149,314,299 股,社会公众股
198,896,700 股。

    2009 年末,甘肃建新实业集团有限公司(以下简称建新集团公司)通过协议转让、司法拍卖和司法
和解等方式合计收购本公司非流通股股东所持的 10,400 万股股份,占公司股本总额的 28.97%,建新集团
公司成为本公司第一大股东,为公司实际控制人。上述股权于 2010 年 1 月 6 日过户完毕。

    2009 年公司启动股权分置改革并在 2009 年 11 月 10 日公告了股权分置改革的相关方案,详见公司公

                                                                                                   49
                                                         建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



告(2009-063 号);2009 年 11 月 19 日公告了调整后的股权分置改革方案,详见公司公告(2009-066 号)。
调整后的股权分置改革方案获得重庆市国有资产监督管理委员会〔渝国资(2009)728 号〕批准、以及公
司 2009 年度第一次临时股东大会审议通过。2010 年 3 月 25 日,公司公告实施股权分置改革方案,以资
本公积定向转增股本:公司以 2010 年 3 月 29 日为实施股权分置改革的股份变更登记日,社会公众股
198,896,700 为基数,以资本公积金向 2010 年 3 月 29 日登记在册的全体流通股股东每 10 股定向转增 2.7
股,非流通股股东持股数量不变,至 2010 年 3 月 30 日(资本公积金定向转增股份到账日)公司总股本增
至 401,913,108 股,其中法人股 149,314,299 股,社会公众股 252,598,809 股,详见公司公告(2010-012
号)。上述变更经信永中和会计师事务所 2010 年 10 月 28 日出具 XYZH/2009CDA3088 号验资报告验证。

    根据公司第八届董事会二十二次会议决议、2012 年 11 月 19 日召开的 2012 年第三次临时股东大会决
议和 2013 年 1 月 24 日中国证券监督管理委员会《关于核准朝华科技(集团)股份有限公司向甘肃建新实
业集团有限公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2013]60 号),公司分别向甘肃建新实业集团有限
公司、北京赛德万方投资有限责任公司、北京智尚劢合投资有限公司发行股份 360,339,241 股、301,508,345
股、73,538,620 股合计 735,386,206 股,每股发行价为人民币 2.95 元,以购买甘肃建新实业集团有限公
司、北京赛德万方投资有限责任公司、北京智尚劢合投资有限公司持有的内蒙古东升庙矿业有限责任公司
100%的股权,公司累计注册资本变更为人民币 1,137,299,314 元。上述变更已经中瑞岳华会计师事务所
(特殊普通合伙)2013 年 1 月 29 日出具的“中瑞岳华验字[2013]第 0027 号”验资报告验证,公司已于 2013
年 1 月 31 日取得重庆市工商行政管理局核发的变更后的营业执照。

    截止 2015 年 6 月 30 日,公司股本总额为人民币 1,137,299,314 元;公司注册地址:重庆涪陵江东群
沱子路 31 号;法定代表人:蔡亮。公司经营范围:电子计算机及网络服务器、微晶玻璃板材、节能灯及
电子镇流器的制造、销售;计算机信息系统集成、软件开发销售;数码电子产品研发、制造和销售;电子
商务及网络应用服务;数字广播电视服务;经营本企业生产、科研所需的原辅材料,机械设备,仪器仪表,
零配件的进口业务及相关技术服务;轻工业品的出口业务;有色金属矿产品贸易;贵稀金属的国内贸易(仅
限黄金、白银制品的国内销售);货物及技术进出口业务(国家限定限定公司经营或禁止进出口的商品及
技术除外);以下经营范围中法律法规规定应经审批的,获得审批后方可经营:水力发供电、市政基础设
施建设;有色金属、黑色金属矿山开发(仅限取得许可的下属子公司经营);有色金属冶炼。

    本公司本期纳入合并范围的一级子公司共 4 户、二级子公司 2 户,详见本附注八“在其他主体中的权
益”。本公司本期合并范围比上年同期增加 3 户,未发生减少,详见本附注七“合并范围的变更”。         公
司及子公司主要从事有色金属的采、选及矿产品购销业务。

    本公司财务报表于 2015 年 8 月 25 日已经公司董事会批准报出。

    二、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布
和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企
业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务

                                                                                                       50
                                                         建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。

    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2015 年 6 月 30 日的财
务状况及 2015 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符
合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的
一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

    四、重要会计政策和会计估计

    本公司及各子公司主要从事铅、锌矿采选及矿业品贸易经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特
点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详
见本附注四、17“无形资产”、22“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参
阅附注四、27“重大会计判断和估计”。

    1、会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    2、营业周期

    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

    3、记账本位币

    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

    4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    (1)同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与
合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢
价)不足以冲减的,调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

                                                                                                    51
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    (2)非同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为
被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方
在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,
商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,
计入当期损益。

    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的
通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参
考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,
作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其
余转入当期投资收益)。

    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

                                                                                                   52
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    5、合并财务报表的编制方法

    (1)合并财务报表范围的确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。

    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

    (2)合并财务报表编制的方法

    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并
财务报表的对比数。

    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,
其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》
或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、12“长期
股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是



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同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公
司的长期股权投资”(详见本附注四、12、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属
于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他
综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、12(2)② “权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。

    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。

    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买
资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,
本公司按承担的份额确认该损失。

    7、现金及现金等价物的确定标准

    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为
从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

    8、外币业务和外币报表折算

    (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①



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属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;
以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收
益之外,均计入当期损益。

       以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

       (3)外币财务报表的折算方法
       编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变
动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损
益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产
负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未
分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,
将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现
金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额,全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。

       9、金融工具

    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用
直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的


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报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    (2)金融资产的分类、确认和计量

    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出
售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。

    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

    ②持有至到期投资

    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失,计入当期损益。

    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

    ③贷款和应收款项

    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。


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    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失,计入当期损益。

    ④可供出售金融资产

    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确
认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。

    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

    (3)金融资产减值

    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值
损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上
与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    ②可供出售金融资产减值

    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%;“非暂时性下跌”是指公允
价值连续下跌时间超过 12 个月。

    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。

    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的


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事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法

    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金
融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控
制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了
控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

    (5)金融负债的分类和计量

    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易
费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

    ②其他金融负债

    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍


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生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

    ③财务担保合同

    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初
始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

    (6)金融负债的终止确认

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)
与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

    (7)衍生工具及嵌入衍生工具

    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允
价值变动计入当期损益。

    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,
单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

    (8)金融资产和金融负债的抵销

    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

    (9)权益工具

    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融
资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。

    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。

    10、应收款项

    应收款项包括应收账款、其他应收款等。

    (1)坏账准备的确认标准

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                                                       建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的
,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或
逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

    (2)坏账准备的计提方法

    ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    本公司将单项金额超过人民币 500 万元以上的应收账款、单项金额超过 100 万元以上的其他应收款项
确认为单项金额重大的应收款项。

    本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具
有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

    ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

    A.信用风险特征组合的确定依据

    本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性
和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额
的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

    不同组合的确定依据:

                 项目                                 确定组合的依据

 1、账龄组合                                         除 2、3 之外的账龄

 2、母公司合并范围内关联方组合                母公司的合并报表范围内的关联方

 3、备用金组合                                          备用金余额

     B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

    按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根
据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估
确定。

    不同组合计提坏账准备的计提方法:

                 项目                                    计提方法

 1、账龄组合                                            账龄分析法

 2、母公司合并范围内关联方组合                           单独分析

 3、备用金组合                                           单独分析

     账龄组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法




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                                                         建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



                 账龄                   应收账款计提比例(%)              其他应收计提比例(%)

1 年以内(含 1 年,下同)                      0~0.6                              0~0.6

1-2 年                                           15                                  15

2-3 年                                           30                                  30

3-5 年                                           50                                  50

5 年以上                                       50~100                            50~100

     账龄 1 年以内(含 1 年)应收款坏账准备计提比例:本公司为 0.6%,各子公司为 0%。账龄 5 年以上
应收款坏账准备计提比例:本公司为 50%,各子公司为 100%。

     ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

     本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发
生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如:与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项;
等等。

     (3)坏账准备的转回

     如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的
减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应
收款项 在转回日的摊余成本。

     本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和
相关税费后的差额计入当期损益。

     11、存货

     (1)存货的分类

     存货主要包括原材料、产成品、库存商品、低值易耗品等。

     (2)存货取得和发出的计价方法

     存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价。

     (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

     可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。

     在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价
准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。



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                                                        建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账
面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。

    (5)低值易耗品的摊销方法

    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

    12、长期股权投资

    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

    (1)投资成本的确定

    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,
调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收
益,暂不进行会计处理。

    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子
交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股
权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有




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                                                     建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入当期损益。

    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于
发生时计入当期损益。

    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取
得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

    (2)后续计量及损益确认方法

    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

    ①成本法核算的长期股权投资

    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

    ②权益法核算的长期股权投资

    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确
认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理,全



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                                                         建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



额确认与交易相关的利得或损失。

       在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承
担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

       对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权
投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

    ③收购少数股权

    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调
整留存收益。

    ④处置长期股权投资

    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处
理。

    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损
益。

    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按
比例结转入当期损益。

    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配



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                                                       建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权
益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。

       13、投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。

    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。

       14、固定资产

    (1)固定资产确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

    (2)各类固定资产的折旧方法

    固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

              类别                折旧方法     折旧年限(年)       残值率(%)      年折旧率(%)

 房屋及建筑物                     年限平均法        8-30                 5            11.88~3.17

 机器设备                         年限平均法        5-14                 5            19.00~6.78

 运输设备                         年限平均法        5-10                 5            19.00~9.50



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                                                          建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



               类别                 折旧方法        折旧年限(年)     残值率(%)      年折旧率(%)

 办公设备                          年限平均法            5-10               5            19.00~9.50

 其他                              年限平均法            3-20               0            33.33~5.00

    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该
项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

    (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

    (4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法

    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够
取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    (5)其他说明

    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,
则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期
损益。

    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为
会计估计变更处理。

    15、在建工程

    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工
程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

            在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

    16、借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。

    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权


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平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。

    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的,
暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

       17、无形资产

       (1)无形资产

       无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

       无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

       取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

       除采矿权外,使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分
期平均摊销。采矿权按实际矿石消耗量占矿石保有经济储量的比例摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。

           期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计
变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企
业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊
销。

       (2)研究与开发支出

       本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

       研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

       开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益:

       ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

       ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

       ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

       ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形
资产;

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                                                          建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



       ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

       无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

       (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

       无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

       18、长期待摊费用

       长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。

       19、长期资产减值

       对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照
该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各
项资产的账面价值。

    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

       20、职工薪酬

    本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:

    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。


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                                                      建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



    离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应缴存
金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。

    21、预计负债

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为
资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    22、收入

    (1)商品销售收入

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,
也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

    本公司及下属子公司的矿产品销售,于发货并由购销双方在磅单(出库单)上签字时确认收入实现,
数量暂按本公司化验数据为基础计算确定,待双方正式结算后再将差异调整结算期间的收入金额。除矿产
品外的其他产品销售,按货物发出并由双方办理交接手续时确认收入的实现。

    (2)提供劳务收入

    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益
很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不
确认收入。

    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够


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                                                        建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。

    (3)使用费收入

    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。

    (4)利息收入

    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

       23、政府补助

    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值
计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损
益。

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间
计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计
入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

       24、递延所得税资产/递延所得税负债

       (1)当期所得税

       资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期
应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

       (2)递延所得税资产及递延所得税负债

       某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

       与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵
扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负
债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未

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                                                     建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。

    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。

    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时,减记的金额予以转回。

    (3)所得税费用

    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。

    (4)所得税的抵销

    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

    25、租赁

    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可
能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

    (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

    (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

    (3)本公司作为承租人记录融资租赁业务

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                                                         建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。

    (4)本公司作为出租人记录融资租赁业务

    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。

    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。

    26、重要会计政策、会计估计的变更

    (1)会计政策变更

    ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

    2014 年初,财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了《企业会
计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报(2014 年修订)》、《企业会
计准则第 9 号——职工薪酬(2014 年修订)》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表(2014 年修订)》、
《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资(2014 年修订)》及《企
业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》,要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则
的企业范围内施行,鼓励在境外上市的企业提前执行。同时,财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计
准则第 37 号——金融工具列报(2014 年修订)》(以下简称“金融工具列报准则”),要求在 2014 年年度及
以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。

    经本公司第九届董事会第十四次会议于 2014 年 12 月 4 日决议通过,本公司于 2014 年 7 月 1 日开始
执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则,在编制 2014 年年度财务报告时
开始执行金融工具列报准则。

    此次会计政策变更依照财政部有关规定和要求进行,对公司财务状况、经营成果和现金流无重大影响,
无需要调整的报表项目。

    ②本公司无其他会计政策变更。

    (2)会计估计变更

    本公司未发生会计估计的变更。

    27、重大会计判断和估计


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                                                     建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期
的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。

    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

    (1)坏账准备计提

    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可
收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

    (2)存货跌价准备

    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。

    (3)金融工具公允价值

    对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴
现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,
并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

    (4)长期资产减值准备

    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者,表明发生了减值。

    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据


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                                                        建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

    (5)折旧和摊销

    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。

    (6)递延所得税资产

    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策
略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

    (7)所得税

    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

    (8)预计负债

    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估
计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流
出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计
负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关
的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

    其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时
已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增
加或减少,均可能影响未来年度的损益。

     五、税项
     1、主要税种及税率

            税种                                       具体税率情况

                              应税收入按17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后
 增值税
                              的差额计缴增值税。

 营业税                       按应税营业额的5%计缴营业税。



                                                                                                   74
                                                           建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



              税种                                        具体税率情况

 城市维护建设税                 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。

 教育费附加                     按实际缴纳的流转税的3%计缴。

 地方教育费附加                 按实际缴纳的流转税的1%、2%计缴。

 企业所得税                     按应纳税所得额的15%、25%计缴,详见注2。

 资源税                         以使用矿石量为基础进行缴纳,详见注3。

 矿产资源补偿费                 以矿产品收入为基础进行缴纳,详见注4。

    注 1:公司销售的铜含金、铅含金产品免征增值税。

    注 2:本公司及子公司凤阳县金鹏矿业有限公司所得税税率为 25%;子公司内蒙古东升庙矿业有限责
任公司及内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司所得税率为 15%(优惠情况见本附注五、2 项)。

    注 3:子公司内蒙古东升庙矿业有限责任公司铅锌矿资源税按使用矿石量每吨人民币 20 元计缴,铜
矿石资源税按使用矿石量每吨人民币 7 元计缴;凤阳县金鹏矿业有限公司铅锌矿按使用矿石量并按每吨人
民币 10 元计缴。

    注 4:铅精矿、锌精矿、硫精矿、铜精矿的矿产资源补偿费按其销售收入的 2%计缴,铜精矿含银、
铅精矿含银、铜精矿含金的矿产资源补偿费按其销售收入的 4%计缴。

     2、税收优惠及批文

          依据《国家税务总局关于执行“西部地区鼓励类产业目录”有关企业所得税问题的公告》(国家税
务总局公告 2015 年第 14 号)、《西部地区鼓励类产业目录》(国家发展改革委令 2014 年第 15 号)、
《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告 2012 年
第 12 号)的相关规定,子公司内蒙古东升庙矿业有限责任公司、内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司
2014 年 10 月 1 日以前可以享受 15%的企业所得税优惠税率。

    2015 年 6 月 11 日,内蒙古自治区发展和改革委员会《关于确认内蒙古东升庙矿业有限责任公司为西
部大开发鼓励类产业企业的复函》【内发改西开函(2015)196 号】,认定内蒙古东升庙矿业有限责任公
司为西部大开发鼓励类产业企业,内蒙古东升庙矿业有限责任公司以后年度可以享受 15%的企业所得税优
惠税率。

    内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司、内蒙古东升庙矿业有限责任公司分别于 2015 年 4 月 22 日和
2015 年 7 月 22 日经临河区地方税务局《企业所得税减免优惠事后备案登记书》【临地税备(2015)14
号】和乌拉特后旗地方税务局《企业所得税减免优惠事后备案登记书》【乌后地税备(2015)10 号】备
案登记,2014 年 10 月 1 日以后上述两家子公司继续享受 15%的企业所得税优惠税率,并按照 15%的税
率计算当期应纳所得税额。

    六、合并财务报表项目注释

     以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期初指 2015 年 1 月 1 日,“本期”指

                                                                                                      75
                                                                   建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日,“期末”指 2015 年 6 月 30 日,“上期”指 2014 年 1-6 月。

    1、货币资金
                         项目                           期末余额                               期初余额

   库存现金                                                        112,197.65                             181,874.70

   银行存款                                                 133,835,990.65                         158,959,585.11

                         合计                               133,948,188.30                         159,141,459.81

    注:期末银行存款余额中包含安全生产风险抵押金 181.62 万元,期初银行存款余额中包含安全生产风
险抵押金 181.27 万元,主要用于由于安全事故而直接发生的抢险、救灾费及处理本企业安全事故善后事
宜而发生的费用支出。

     2、应收票据
     (1)应收票据分类
                         项目                           期末余额                               期初余额

   银行承兑汇票                                                 6,415,359.20                        25,451,717.96

                         合计                                   6,415,359.20                        25,451,717.96

     (2)期末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                  项目                        期末终止确认金额                     期末未终止确认金额

银行承兑汇票                                             12,949,996.35

                  合计                                   12,949,996.35

     3、应收账款
     (1)应收账款分类披露
                                                                    期末余额

                  类别                   账面余额                            坏账准备
                                                                                                    账面价值
                                      金额          比例(%)         金额         比例(%)

    单项金额重大并单独计提坏账
    准备的应收款项

    按信用风险特征组合计提坏账
                                   135,135,146.93       100.00       256,337.55          0.19     134,878,809.38
    准备的应收款项

    单项金额不重大但单独计提坏
    账准备的应收款项

                  合计             135,135,146.93       100.00       256,337.55          0.19     134,878,809.38

(续)
                   类别                                              期初余额

                                             账面余额                         坏账准备
                                                                                                     账面价值


                                                                                                                       76
                                                                   建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


                                          金额         比例(%)         金额           比例(%)

    单项金额重大并单独计提坏账准
    备的应收款项

    按信用风险特征组合计提坏账准
                                                          100.00      277,535.15              0.16 173,584,111.88
    备的应收款项                      173,861,647.03

    单项金额不重大但单独计提坏账
    准备的应收款项


                   合计                                   100.00      277,535.15              0.16 173,584,111.88
                                      173,861,647.03

     ① 年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
     ② 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                 期末余额
           账龄
                                    应收账款                  坏账准备                       计提比例(%)

1 年以内                              84,454,154.26

1至2年                                 1,608,713.02                   241,306.95                                 15.00

2至3年                                    50,102.00                      15,030.60                               30.00

3至4年

4至5年

5 年以上

           合计                       86,112,969.28                   256,337.55                                  0.30

     注:账龄组合按账龄分析法计提坏账准备。
     ③ 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款
                                                                         期末余额
              组合名称
                                               应收账款                     坏账准备                       计提比例

  母公司合并范围内关联方组合                     49,022,177.65

                  合计                           49,022,177.65

    “母公司合并范围内关联方组合”经单独分析不存在减值情况,未计提坏账准备。

    (2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况

    本期收回或转回坏账准备金额 21,197.60 元。

    其中:本期坏账准备转回或收回金额

                         单位名称                          转回或收回金额                      收回方式

临河华宝化工有限公司                                                      19,158.54                 现金

托克投资(中国)有限公司                                                    1,987.90                现金

凌海市衡泰钼业有限公司                                                          51.16               现金


                                                                                                                         77
                                                                          建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



                       单位名称                                  转回或收回金额                         收回方式

                         合计                                                     21,197.60


     (3)本期无实际核销的应收账款。
     (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                                        占应收账款总额
              单位名称                       与本公司关系               金额               年限
                                                                                                            的比例(%)

乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司                   关联关系           49,022,177.65          1 年以内                  36.28

兰州礼运工贸有限公司                          非关联交易          30,116,238.73          1 年以内                  22.29

银川淡水矿产贸易有限公司                      非关联交易          20,466,034.39          1 年以内                  15.14

河南豫光金铅股份有限公司                       关联关系               7,024,807.13       1 以内年                   5.20

陕西东岭物资有限责任公司                      非关联交易              6,708,262.98       1 年以内                   4.96

               合计                                              113,337,520.88                                    83.87

     4、预付款项
     (1)预付款项按账龄列示
                                           期末余额                                                期初余额
       账龄
                                 金额                     比例(%)                      金额                   比例(%)

  1 年以内                         58,827,437.30                      95.11              23,475,112.94                   82.78

  1至2年                            2,874,573.30                      4.65                4,810,804.30                   16.97

  2至3年                                148,112.00                    0.24                      72,000.00                   0.25

  3 年以上                                                            0.00                                                  0.00

       合计                        61,850,122.60                  100.00                 28,357,917.24                  100.00

     (2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
                        单位名称                           与本公司关系           金额              时间         未结算原因

  Mercuria                                                  非关联交易        10,577,864.64          1 年以内    未结算尾款

  甘肃省第二安装工程公司工业设备安装公司                    非关联交易         8,722,438.36          1 年以内    工程未结算

  甘肃省安装建设集团公司                                    非关联交易         7,454,741.95          1 年以内    工程未结算

  丹东东方测控技术股份有限公司                              非关联交易         4,929,500.00          1 年以内 未结算设备款

  乌拉特后旗盛祥送变电安装有限责任公司                      非关联交易         4,300,000.00 1 年、1-2 年         工程未结算

                          合计                                                35,984,544.95

     5、其他应收款
     (1)其他应收款分类披露
                 类别                                                            期末余额



                                                                                                                                   78
                                                                   建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


                                               账面余额                          坏账准备
                                                                                                       账面价值
                                            金额        比例(%)            金额        比例(%)

  单项金额重大并单独计提坏账准备的其
  他应收款

  按信用风险特征组合计提坏账准备的其
                                        55,270,440.00       100.00      1,608,695.88           2.91   53,661,744.12
  他应收款

  单项金额不重大但单独计提坏账准备的
  其他应收款

                      合计              55,270,440.00       100.00      1,608,695.88           2.91   53,661,744.12

     (续)
                                                                     期初余额

                类别                      账面余额                            坏账准备
                                                                                                       账面价值
                                   金额            比例(%)          金额              比例(%)

  单项金额重大并单独计提坏
  账准备的其他应收款

  按信用风险特征组合计提坏
                                89,097,264.91           100.00    1,553,982.01                  1.74 87,543,282.90
  账准备的其他应收款

  单项金额不重大但单独计提
  坏账准备的其他应收款

                合计            89,097,264.91           100.00    1,553,982.01                  1.74 87,543,282.90

     ① 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
     ② 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                 期末余额
               账龄
                                  其他应收款                     坏账准备                   计提比例(%)

1 年以内                               51,578,621.38                        37,276.02                       0.07

1至2年                                    415,689.20                        62,353.38                    15.00

2至3年                                 1,703,830.63                      511,149.19                      30.00

3至4年                                    964,374.95                     482,187.48                      50.00

4至5年                                    134,500.00                        67,250.00                    50.00

5 年以上                                  473,423.84                     448,479.82                      94.73

               合计                    55,270,440.00                   1,608,695.88                         2.91

     注:账龄组合按账龄分析法计提坏账准备。
     ③ 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款
                组合名称                                              期末余额



                                                                                                                      79
                                                                           建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


                                                其他应收账款                坏账准备                    计提比例(%)

     备用金组合                                      170,766.81

                    合计                             170,766.81

       “备用金组合”经单独分析不存在减值情况,未计提坏账准备。

       (2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况

       本期计提坏账准备金额 54,713.87 元。

       (3)本年无实际核销的其他应收款情况

       (4)其他应收款按款项性质分类情况
                           款项性质                                   期末账面余额                期初账面余额

对铜峪的投资预付款及借款                                                    42,700,000.00                82,700,000.00

工伤垫付款                                                                   1,078,549.48                 1,855,482.05

预缴费用                                                                           232,591.93             1,316,296.18

预付材料款转入                                                               1,198,984.36                 1,198,984.36

保证金                                                                             678,420.00               618,420.00

备用金                                                                             170,766.81               262,630.04

押金                                                                                43,820.00                79,820.00

单位往来款                                                                   6,074,777.03

其他                                                                         3,092,530.39                 1,065,632.28

                             合计                                           55,270,440.00                89,097,264.91

       (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                        占其他应收款总
           单位名称                   款项性质          期末余额          账龄                            坏账准备
                                                                                        额的比例(%)

甘肃东方天地矿业投资有限 对铜峪的投资预付
                                                      42,700,000.00      1 年以内                77.26
责任公司                               款及借款

乌拉特后旗人民政府                       借款          5,000,000.00      1 年以内                 9.05

林西县臻鑫矿业有限责任公
                                    预付材料款转入     1,198,984.36       2-4 年                  2.17 399,492.18


                                二选厂电费及承包
贾世全                                                 1,029,762.58       1-4 年                  1.86 363,500.61
                                          费

                                矿山地质环境治理
巴彦淖尔市国土资源局                                     616,500.00 2-3 年,3-4 年                 1.12 154,125.00
                                        保证金

             合计                         —          50,545,246.94        —                    91.45 917,117.79


       注:甘肃东方天地矿业投资有限责任公司(2015 年 4 月 13 日已更名为甘肃凯茂瑞矿业有限责任公司,
下称“凯茂瑞矿业”)通过协议方式承接了东升庙公司累计支付的宝鸡铜峪矿业有限公司(下称“铜峪公

                                                                                                                         80
                                                               建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



司”)股权转让预付款及流动资金借款 8,270 万元,按照协议约定,凯茂瑞矿业(原东方天地矿业公司)
最晚于 2015 年 7 月 31 日前分期偿还完毕,凯茂瑞矿业以其持有的铜峪公司 100%的股权为本公司提供质押,
内蒙古双河羊绒集团有限公司为凯茂瑞矿业偿还上述债务(8270 万元本金及对应的利息)提供了连带责任
保证担保。

    报告期内,公司分别于 2015 年 3 月、5 月收到还款 1,000 万元和 3,000 万元,因凯茂瑞矿业资金周转
困难,截至财务报告批准报出日,公司尚未收到凯茂瑞矿业应于 2015 年 7 月 31 日前归还公司的剩余款项
4270 万元及利息。2015 年 8 月 21 日,公司收到凯茂瑞矿业《付款承诺书》,该公司承诺将最迟不晚于 2015
年 9 月 30 日前,将上述剩余款项 4270 万元及利息偿还完毕。

    6、存货

    (1)存货分类
                                                                      期末余额
                    项目
                                               账面余额              跌价准备               账面价值

   原材料                                      22,553,520.31            398,275.92           22,155,244.39

   产成品                                       9,736,790.02                                  9,736,790.02

   库存商品                                     8,577,800.53                                  8,577,800.53

   低值易耗品                                     241,042.79                                    241,042.79

                    合计                       41,109,153.65            398,275.92           40,710,877.73

    (续)

                                                                      期初余额
                    项目
                                               账面余额              跌价准备               账面价值

   原材料                                      22,547,696.84            398,275.92           22,149,420.92

   产成品                                       4,185,426.39             61,530.47            4,123,895.92

   库存商品

   低值易耗品                                     113,105.42                                    113,105.42

                    合计                       26,846,228.65            459,806.39           26,386,422.26

    (2)存货跌价准备
                                          本期增加金额                 本期减少金额
            项目           期初余额                                                             期末余额
                                        计提       其他         转回或转销           其他

  原材料                   398,275.92                                                           398,275.92

  产成品                    61,530.47                              61,530.47

  库存商品

            合计           459,806.39                              61,530.47                    398,275.92

    (3)存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因

                                                                                                             81
                                                                       建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



     2014 年度临河新海公司的硫酸产品可变现净值低于账面成本,按差额计提减值准备,报告期已销售

 完毕,上年计提的减值准备已转销。

     7、其他流动资产
                        项目                                 期末余额                      期初余额

 预缴企业所得税                                                    1,966,594.70                   7,057,033.66

                        合计                                       1,966,594.70                   7,057,033.66


      注:“预缴企业所得税”主要系子公司东升庙公司和金鹏矿业于以前年度预缴的企业所得
 税。
        8、长期应收款
                                   期末余额                                   期初余额                   折现率区
     项目
                      账面余额     减值准备       账面价值      账面余额      减值准备     账面价值        间

矿山环境保护治
                   25,687,335.00
理保证金                                       25,687,335.00 23,612,194.00               23,612,194.00


     合计          25,687,335.00
                                               25,687,335.00 23,612,194.00               23,612,194.00

      9、投资性房地产
      按成本计量的投资性房地产
               项目                           房屋、建筑物                                 合计

 一、账面原值

 1、期初余额                                           67,342,313.86                                     67,342,313.86

 2、本期增加金额

 其中:外购

 3、本期减少金额

 4、期末余额                                           67,342,313.86                                     67,342,313.86

 二、累计折旧和累计摊销

 1、期初余额                                            2,621,504.16                                      2,621,504.16

 2、本期增加金额                                        1,037,134.74                                      1,037,134.74

 其中:计提或摊销                                       1,037,134.74                                      1,037,134.74

 3、本期减少金额

 4、期末余额                                            3,658,638.90                                      3,658,638.90

 三、减值准备

 四、账面价值

 1、期末账面价值                                       63,683,674.96                                     63,683,674.96



                                                                                                                    82
                                                                          建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


                 项目                        房屋、建筑物                                     合计

  2、期初账面价值                                         64,720,809.70                                      64,720,809.70

       注:投资性房地产主要系东升庙公司对外出租的房产,其中对关联方的租赁情况详见本附注九、4、
  (2)关联租赁情况;投资性房地产本期折旧额 1,037,134.74 元。

        10、固定资产
      (1)固定资产情况

       项目             房屋及建筑物       机器设备         运输工具        办公设备         其他              合计

一、账面原值:                                                                                                        0.00

                                         154,711,536.3
  1.期初余额            582,001,818.53                    11,717,226.16    4,189,702.56 23,040,966.85      775,661,250.40
                                                      0

  2.本期增加金额         71,188,145.82 13,419,459.43         547,268.90      288,634.88       1,600.00      85,445,109.03

(1)购置                 3,002,958.16 12,675,633.13         547,268.90      288,634.88       1,600.00      16,516,095.07

(2)在建工程转入        68,185,187.66      743,826.30             0.00            0.00             0.00    68,929,013.96

(3)企业合并增加                                                                                                     0.00

(4)其他                                                                                                             0.00

  3.本期减少金额                  0.00    4,660,615.14             0.00      107,110.13             0.00     4,767,725.27

(1)处置或报废                   0.00    4,660,615.14             0.00      107,110.13             0.00     4,767,725.27

(2)其他                         0.00            0.00             0.00            0.00             0.00              0.00

                                         163,470,380.5
  4.期末余额            653,189,964.35                    12,264,495.06    4,371,227.31 23,042,566.85      856,338,634.16
                                                      9

二、累计折旧                                                                                                          0.00

  1.期初余额            146,401,890.43 92,135,787.42       7,911,942.10    2,849,746.13 13,969,608.27      263,268,974.35

  2.本期增加金额         14,970,167.59    5,360,922.76       605,119.91      237,788.69    965,349.11       22,139,348.06

(1)计提                14,970,167.59    5,360,922.76       605,119.91      237,788.69    965,349.11       22,139,348.06

(2)其他                         0.00            0.00             0.00            0.00             0.00              0.00

  3.本期减少金额              5,028.44    4,084,166.63             0.00      101,754.62             0.00     4,190,949.69

(1)处置或报废               5,028.44    4,084,166.63             0.00      101,754.62             0.00     4,190,949.69

(2)其他                         0.00            0.00             0.00            0.00             0.00              0.00

  4.期末余额            161,367,029.58 93,412,543.55       8,517,062.01    2,985,780.20 14,934,957.38      281,217,372.72

三、减值准备                                                                                                          0.00

  1.期初余额                                                                                                          0.00

  2.本期增加金额                  0.00            0.00             0.00            0.00             0.00              0.00

(1)计提                                                                                                             0.00




                                                                                                                         83
                                                                            建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


       项目             房屋及建筑物      机器设备           运输工具         办公设备             其他              合计

(2)其他                                                                                                                    0.00

  3.本期减少金额                 0.00              0.00              0.00               0.00              0.00               0.00

(1)处置或报废                                                                                                              0.00

(2)其他                                                                                                                    0.00

  4.期末余额                     0.00              0.00              0.00               0.00              0.00               0.00

四、账面价值                                                                                                                 0.00

  1.期末账面价值        491,822,934.77 70,057,837.04       3,747,433.05      1,385,447.11 8,107,609.47           575,121,261.44

  2.期初账面价值        435,599,928.10 62,575,748.88       3,805,284.06      1,339,956.43 9,071,358.58           512,392,276.05

        (2)暂时闲置的固定资产情况
                项目             账面原值                 累计折旧           减值准备           账面价值             备注

      房屋及建筑物              35,419,329.95          19,861,232.43                           15,558,097.52

      机器设备                  11,854,570.86             6,817,525.67                         5,037,045.19

      办公设备                         5,220.00               4,899.08                               320.92

                合计            47,279,120.81          26,683,657.18                           20,595,463.63

       注:暂时闲置的固定资产主要系子公司凤阳县金鹏矿业有限公司大王府及中家山矿区相关资产,大王

  府矿区目前正在与子公司凤阳县中都矿业开发服务有限公司所属的江山矿进行整合,中家山矿区根据有色

  金属市场情况暂未安排生产。

       (3)通过经营租赁租出的固定资产

       详见本附注六、9“投资性房地产”项目。

        (4)未办妥产权证书的大项固定资产情况
                项目                        账面价值                             未办妥产权证书的原因

 新办公大楼(东升庙公司)                         99,449,671.28                         正在办理中

 公寓楼(东升庙公司)                             33,954,433.35                         正在办理中

 新办公大楼(公司本部)                        197,516,364.36                           正在办理中

        11、在建工程
        (1)在建工程情况
                                              期末余额                                            期初余额
               项目
                               账面余额       减值准备         账面价值          账面余额          减值准备       账面价值

   一、矿建及采选工程        324,875,861.50                  324,875,861.50 342,288,975.43                       342,288,975.43

    1、新建采厂              305,601,139.34                  305,601,139.34 250,722,707.48                       250,722,707.48

    2、新建选厂               19,274,722.16                   19,274,722.16 91,566,267.95                         91,566,267.95



                                                                                                                                84
                                                                            建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


                                                 期末余额                                          期初余额
             项目
                                 账面余额        减值准备       账面价值         账面余额           减值准备       账面价值

 二、其他项目                    56,921,160.98                 56,921,160.98 46,996,522.12                         46,996,522.12

 1、在安装设备                   55,659,079.05                 55,659,079.05 44,817,049.63                         44,817,049.63

 2、尾矿管安装工程                  340,449.97                    340,449.97     1,430,429.00                       1,430,429.00

 3、2*30 万吨/年硫酸技改
                                    921,631.96                    921,631.96          749,043.49                      749,043.49
 搬迁项目

 4、精矿池池门

 5、汽轮机

 6、铁选

 7、其他                            142,838.94                    142,838.94

             合计               381,939,861.42                381,939,861.42 389,285,497.55                       389,285,497.55

 (2)重要在建工程项目本年变动情况
                                                                      本期转入固定资 本期其他减
    项目名称           预算数         期初余额        本期增加金额                                             期末余额
                                                                             产金额          少金额

矿建及采选工程

 1、新建采厂                       250,722,707.48     54,878,431.86                                         305,601,139.34

 2、新建选厂                        91,566,267.95     -4,106,358.13        68,185,187.66                       19,274,722.16

      合计                         342,288,975.43     50,772,073.73        68,185,187.66                    324,875,861.50

      (续)
                       工程累计投入占预算                      利息资本化 其中:本期利息资 本期利息资
     工程名称                               工程进度(%)                                                          资金来源
                           比例(%)                            累计金额         本化金额          本化率(%)

矿建及采选工程

 1、新建采厂                                          60.00                                                          自筹

 2、新建选厂                                         100.00                                                          自筹

       合计

      12、工程物资
                项目                               期末余额                                      期初余额

 专用材料                                                       426,502.96                                    3,062,101.07

 专用设备                                                        28,871.80                                       28,871.80

                合计                                            455,374.76                                    3,090,972.87

      13、无形资产
        项目                 采矿权          土地使用权         数字采矿软件          用友软件      非专利技术            合计




                                                                                                                                 85
                                                                建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


         项目       采矿权             土地使用权      数字采矿软件      用友软件    非专利技术           合计

一、账面原值

1、期初余额        78,180,691.00       26,265,775.94       245,000.00 107,128.24        500,000.00 105,298,595.18

2、本期增加金额                         3,275,400.00                     35,897.34                      3,311,297.34

其中:购置                              3,275,400.00                     35,897.34                      3,311,297.34

3、本期减少金额

4、期末余额        78,180,691.00       29,541,175.94       245,000.00 143,025.58        500,000.00 108,609,892.52

二、累计折旧

1、期初余额        30,765,996.21        3,362,515.96       104,791.75 105,528.24        433,750.00     34,772,582.16

2、本期增加金额     1,596,268.75          302,053.12        12,250.02     2,597.15        7,500.00      1,920,669.04

其中:计提          1,596,268.75          302,053.12        12,250.02     2,597.15        7,500.00      1,920,669.04

3、本期减少金额

4、期末余额        32,362,264.96        3,664,569.08       117,041.77 108,125.39        441,250.00     36,693,251.20

三、减值准备

四、账面价值

1、期末账面价值    45,818,426.04       25,876,606.86       127,958.23    34,900.19       58,750.00     71,916,641.32

2、期初账面价值    47,414,694.79       22,903,259.98       140,208.25     1,600.00       66,250.00     70,526,013.02

     注:本期新增加土地使用权主要系子公司东升庙公司新建选厂用地。
     14、长期待摊费用
           项目      期初余额          本期增加金额     本期摊销金额     其他减少金额         期末数

土地租赁款          1,899,197.03                             83,407.44                      1,815,789.59

厂区外道路建设费      307,661.60                             15,879.30                        291,782.30

窗帘款                120,000.00                             15,000.00                        105,000.00

           合计     2,326,858.63                            114,286.74                      2,212,571.89

     15、递延所得税资产/递延所得税负债
     (1)已确认的递延所得税资产
                                           期末余额                                      期初余额

            项目         可抵扣暂时性                                     可抵扣暂时性
                                                    递延所得税资产                             递延所得税资产
                                差异                                          差异

资产减值准备                    1,833,376.29               380,812.76       1,859,351.43                 384,709.03

预计负债                     24,722,054.27               5,880,648.74      24,466,566.94               5,877,788.34

应付利息                           215,593.06               32,338.96         440,550.00                  66,082.50

固定资产折旧                    1,338,731.13               200,809.67       1,338,731.13                 200,809.67




                                                                                                                 86
                                                                   建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


可抵扣亏损

采矿掘进工程                     1,320,800.53                198,120.08         1,997,032.17               299,554.83

         合计                   29,430,555.28               6,692,730.21       30,102,231.67             6,828,944.37

     (2)已确认递延所得税负债
                                          期末余额                                      期初余额
               项目
                              应纳税暂时性差异      递延所得税负债         应纳税暂时性差异       递延所得税负债

  固定资产弃置费用                 8,974,914.39         2,057,384.13            9,043,930.61          2,067,736.60

  无形资产摊销                    18,866,773.64         5,554,516.39           22,031,882.67          5,507,970.67

               合计               27,841,688.03         7,611,900.52           31,075,813.28          7,575,707.27

     16、其他非流动资产
                项目                             期末余额                              期初余额

土地征用拆迁补偿款                                      52,738,753.69                             52,262,753.69

钻井勘探支出                                            10,114,684.46                             10,064,684.46

                合计                                    62,853,438.15                             62,327,438.15

    注:土地征用拆迁补偿款系子公司东升庙公司新选厂建设发生的征地拆迁补偿款。
钻井勘探支出包括:(1)东升庙公司为进一步探明矿山资源储量而发生的支出 2,573.40 万元;(2)凤阳
县中都矿产开发服务有限公司江山矿探矿支出 2,700.47 万元。上述(1)、(2)项勘探工作截至财务报告
日尚未结束,根据目前的状况判断勘探工作可以形成地质成果,暂时资本化处理。

     17、短期借款
                       项目                          期末余额                             期初余额

   保证借款                                                  129,000,000.00                        212,000,000.00

                       合计                                  129,000,000.00                        212,000,000.00

    注:上年同期,子公司东升庙公司由甘肃建新实业集团有限公司提供保证担保,分别于 2014 年 5 月
21 日、2014 年 5 月 30 日取得中国银行巴彦淖尔市分行的流动资金借款合计 18,200 万元,借款期限为 12
个月;于 2014 年 6 月 6 日取得中国农业银行乌拉特后旗支行 3,000 万元,借款期限为 12 个月。

    上述借款均于报告期到期,东矿公司已按借款合同约定分批按期归还。

    报告期,子公司东升庙公司由甘肃建新实业集团有限公司提供保证担保,分别于 2015 年 3 月 31 日、
2015 年 4 月 20 日、2015 年 4 月 28 日、2015 年 5 月 20 日、2015 年 5 月 30 日取得中国银行巴彦淖尔市分
行的流动资金借款合计 12,900 万元,借款期限为 12 个月。

    18、应付账款

    (1)应付账款列示
                       项目                            期末余额                               期初余额




                                                                                                                     87
                                                                     建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


                       项目                             期末余额                              期初余额

   材料款                                                          16,094,691.10                      13,207,724.88

   工程款                                                          14,197,302.34                      49,534,269.68

   设备款                                                          37,312,550.26                      13,123,132.19

   劳务款                                                           9,249,592.29                      18,143,962.72

                       合计                                        76,854,135.99                      94,009,089.47

       (2)账龄超过 1 年的重要应付账款
                         项目                              期末余额                  未偿还或结转的原因

北方重工集团有限公司矿山冶金设备分公司                         1,107,020.19              预留质保金

上海翰亿投资管理有限公司                                         883,822.44               尚未结算

上海石化消防工程有限公司巴彦淖尔分公司                           417,960.10              预留质保金

江苏飞龙装饰工程有限公司                                         299,435.00              预留质保金

内蒙古正弘建筑安装工程有限公司                                   299,000.00              预留质保金

北京矿迪科技有限公司                                             120,000.00              预留质保金

北京优赛科技有限公司                                             100,000.00              预留质保金

斜井施工队                                                         81,624.04              尚未结算

                         合计                                  3,308,861.77

     19、预收款项

     (1)预收款项列示
                   项目                                 期末余额                              期初余额

    货款                                                         7,221,713.77                         2,620,370.88

                   合计                                          7,221,713.77                         2,620,370.88

      (2)账龄超过 1 年的重要预收款项
               项目                                 期末余额                         未偿还或结转的原因

巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司                                       334,067.09               尚未发货

               合计                                              334,067.09

      20、应付职工薪酬
      (1)应付职工薪酬列示
                  项目                   期初余额           本期增加               本期减少           期末余额

   一、短期薪酬                          5,438,966.21      28,201,710.39           23,146,960.13      10,493,716.47

   二、离职后福利设定提存计划              179,639.87       1,829,913.62              564,484.47       1,445,069.02

   三、辞退福利                                  0.00          130,702.00             130,702.00                 0.00

                  合计                   5,618,606.08      30,162,326.01           23,842,146.60      11,938,785.49


                                                                                                                        88
                                                                 建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



    (2)短期薪酬列示
                  项目             期初余额              本期增加              本期减少            期末余额

 1、工资、奖金、津贴和补贴         2,042,401.02         24,553,791.30          20,215,127.09           6,381,065.23

 2、职工福利费                               0.00        1,780,913.90           1,780,913.90                  0.00

 3、社会保险费                          57,412.21          991,211.14             439,868.12            608,755.23

 其中:医疗保险费                       50,313.65          880,366.48             328,083.22            602,596.91

       工伤保险费                        3,456.44              85,653.40           85,924.65              3,185.19

       生育保险费                        3,642.12              25,191.26           25,860.25              2,973.13

 4、住房公积金                          29,439.25          204,480.00             209,592.00             24,327.25

 5、工会经费和职工教育经费         3,309,713.73            671,314.05             501,459.02           3,479,568.76

                  合计             5,438,966.21         28,201,710.39          23,146,960.13       10,493,716.47

    (3)设定提存计划列示
               项目          期初余额               本期增加               本期减少              期末余额

  1、基本养老保险              170,026.94            1,772,756.54              506,672.14          1,436,111.34

  2、失业保险费                  9,612.93               57,157.08               57,812.33                 8,957.68

               合计            179,639.87            1,829,913.62              564,484.47          1,445,069.02


    注:本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司按一定标准

每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时

计入当期损益或相关资产的成本。

    21、应交税费
                      项目                          期末余额                                期初余额

  增值税                                                       15,332,619.80                      21,232,872.66

  营业税                                                           66,533.45                            113,486.16

  资源税                                                        2,964,579.10                       1,922,228.20

  企业所得税                                                      431,263.55                            843,036.19

  城市维护建设税                                                  700,731.31                       1,052,375.09

  房产税                                                            1,376.34                             26,197.33

  土地使用税                                                        6,000.00                            215,897.73

  个人所得税                                                      103,468.33                            540,489.36

  教育费附加                                                      410,614.25                            624,687.52

  地方教育附加                                                    257,368.60                            405,229.12




                                                                                                                      89
                                                        建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



                    项目                   期末余额                            期初余额

   水利建设基金                                          101,758.54                       110,569.13

   印花税                                                 49,781.83                       107,668.63

   契税                                                    5,175.30

   矿产资源补偿费                                      5,116,325.17                     4,149,616.10

                    合计                              25,547,595.57                    31,344,353.22


      22、应付利息
                    项目                   期末余额                            期初余额

   短期借款应付利息                                      215,593.06                       440,550.00

                    合计                                 215,593.06                       440,550.00


      23、其他应付款
      (1)按款项性质列示其他应付款
                    项目                   期末余额                            期初余额

   购买办公楼款                                        9,232,200.00                    31,104,330.00

   购买中都矿业股权款                                 11,053,870.00                    11,053,870.00

   重整债务                                            5,997,825.24                     5,997,825.24

   工程保证金                                            500,000.00                     2,900,000.00

   履约保证金                                          2,031,590.97                     2,144,149.68

   租赁费                                                715,328.10                     1,879,739.85

   复垦费                                                902,000.00                       902,000.00

   信息披露相关费用                                      400,000.00                       400,000.00

   代理费                                                                                 177,916.00

   审计费                                                 50,000.00                       100,000.00

   其他                                                2,973,324.02                     1,543,661.78

                    合计                              33,856,138.33                    58,203,492.55


      (2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                        项目                    期末余额               未偿还或结转的原因

预计偿债款户                                          5,997,825.24          重整债务

西北矿冶研究院                                           50,000.00            保证金

宿州环保科研所                                           40,000.00            保证金

温州第二井巷工程公司驻内蒙古东升庙项目部                500,000.00            保证金

乌拉特后旗巴音宝力格镇人民政府                           30,000.00            保证金


                                                                                                       90
                                                                     建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


                        项目                                 期末余额                 未偿还或结转的原因

复垦费                                                               902,000.00             保证金

         24、预计负债
               项目                 期初余额                期末余额                      形成原因

 矿山环境综合治理费                 24,712,102.02                24,858,536.40              见注

               合计                 24,712,102.02                24,858,536.40

     注:矿山环境综合治理费:按(巴国土资发[2008]150 号)《内蒙古自治区矿山地质环境治理保证
 金管理办法》及(安徽省人民政府令第 206 号)《安徽省矿山地质环境治理恢复保证金管理办法》通知,
 要求采矿权人依据该办法提交矿山环境保护与综合治理方案,同时与辖区盟市国土资源行政主管部门签定
 矿山地质环境治理责任书,并存储保证金。按 2008 年《企业会计准则讲解》企业承担的环境保护和生态
 恢复等义务支出属弃置费用,根据《企业会计准则第 13 号-或有事项》,按照现值计算确定应计固定资产
 成本的金额和相应的预计负债,在固定资产的使用寿命内按照预计负债的摊余成本和实际利率计算确定的
 利息费用应计入财务费用。

          25、股本
                                                        本期增减变动(+ 、)

                                                                    公
                                                       发
                                                                    积                                   比例
                 项目                 期初余额         行   送           其      小     期末余额
                                                                    金                                  (%)
                                                       新   股           他      计
                                                                    转
                                                       股
                                                                    股

  一、有限售条件股份               841,265,320.00                                     841,265,320.00     73.97

  1、国有法人持股

  2、其他内资持股                  841,265,320.00                                     841,265,320.00     73.97

  其中:境内法人持股               841,204,850.00                                     841,204,850.00     73.97

  境内自然人持股                          60,470.00                                        60,470.00

  二、无限售条件股份               296,033,994.00                                     296,033,994.00     26.03

  1、人民币普通股                  296,033,994.00                                     296,033,994.00     26.03

                                   1,137,299,314.                                     1,137,299,314.
  三、股份总数                                                                                          100.00
                                                 00                                                00

         26、资本公积
             项目              期初余额               本期增加             本期减少                期末余额

    资本溢价                    28,740,804.98                                                        28,740,804.98

    其他资本公积               160,090,919.38                                                      160,090,919.38

             合计              188,831,724.36                                                      188,831,724.36


                                                                                                                     91
                                                                     建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



    27、专项储备
                   项目                     期初数          本期增加          本期减少               期末数

   安全生产费                             12,557,583.66    8,938,435.52        3,187,625.84       18,308,393.34

                   合计                   12,557,583.66    8,938,435.52        3,187,625.84       18,308,393.34

    注:本公司下属公司对于专项储备的相关政策及计提方式如下

   (1)、东升庙公司、金鹏矿业公司:2012 年 2 月份以前,根据财企〔2006〕478 号《高危行业企业安
全生产费用财务管理暂行办法》的相关规定,依据开采的原矿产量,按照每吨 8 元的标准提取相应的专项
储备,对尾矿不予提取;2012 年 2 月份及以后,根据财企[2012]16 号《企业安全生产费用提取和使用管
理办法》的相关规定,依据开采的原矿产量,按照每吨 10 元的标准对原矿提取相应的专项储备,依据尾
矿库入库尾矿量,按照每吨 1.5 元的标准对其提取相应的专项储备。

   (2)、临河新海公司:2012 年 2 月之前根据财企〔2006〕478 号《高危行业企业安全生产费用财务管
理暂行办法》的相关规定提取相应的专项储备,安全生产费的计提标准:以本年度实际营业收入为计提依
据,销售收入为 1,000 万元以下的部分按照 4%提取,销售收入在 1,000 万元至 10,000 万元(含)的部分,
按照 2%提取。自 2012 年 2 月起,按财企[2012]16 号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规
定提取专项储备,安全生产费的计提标准为:以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照
以下标准平均逐月提取,营业收入不超过 1000 万元的,按照 4%提取;营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的
部分,按照 2%提取。

    28、盈余公积
                项目               期初余额               本期增加            本期减少               期末余额

   法定盈余公积                    153,358,153.81                                                153,358,153.81

   任意盈余公积                        751,422.53                                                      751,422.53

                合计               154,109,576.34                                                154,109,576.34

    注:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为
本公司注册资本 50%以上的,可不再提取。

    本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前
年度亏损或增加股本。

    29、未分配利润
                          项目                                   本期                         上期

调整前上年末未分配利润                                           -286,689,519.80              -609,295,459.21

调整年初未分配利润合计数(调增+,调减)

调整后年初未分配利润                                             -286,689,519.80              -609,295,459.21

加:本年归属于母公司股东的净利润                                     95,030,697.81             322,605,939.41

减:提取法定盈余公积


                                                                                                                    92
                                                                           建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


                         项目                                          本期                            上期

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

年末未分配利润                                                        -191,658,821.99                  -286,689,519.80

    30、营业收入和营业成本
     (1)营业收入、营业成本
                                         本期发生额                                         上期发生额
         项目
                                 收入                     成本                     收入                        成本

   主营业务                     400,929,120.06         229,652,256.79             352,688,963.07          208,474,692.31

   其他业务                         944,620.85           1,280,140.25               2,641,844.59              3,081,363.20

         合计                   401,873,740.91         230,932,397.04             355,330,807.66          211,556,055.51

     (2)主营业务(分行业)
                                            本期发生数                                      上期发生数
          行业名称
                                 营业收入               营业成本                 营业收入                  营业成本

   有色金属采、选               345,222,109.39         172,879,929.73             248,202,109.98          108,611,027.25

   硫酸及其附属                  15,027,953.22          16,238,462.26              21,840,168.62              18,299,597.36

   有色金属矿产品贸易            44,563,377.79          44,418,185.14              82,646,684.47              81,564,067.70

              小计              404,813,440.40         233,536,577.13             352,688,963.07          208,474,692.31

   减:内部抵销数                 3,884,320.34           3,884,320.34

              合计              400,929,120.06         229,652,256.79             352,688,963.07          208,474,692.31

     (3)主营业务(分产品)
                                                   本期发生数                                 上期发生数
              产品名称
                                        营业收入                营业成本             营业收入                 营业成本

   有色金属采、选                   345,222,109.39          172,879,929.73          248,202,109.98        108,611,027.25

   其中:铅精矿                         63,864,287.98           25,760,349.04        62,332,146.73         20,335,289.33

         锌精矿                     234,173,374.54          128,250,236.25          160,922,908.02         82,222,066.02

         铜精矿                         41,396,592.77           18,442,466.59        21,046,447.91            5,929,946.27

         硫精矿                          5,787,854.10              426,877.85         3,900,607.32              123,725.63

   有色金属贸易                         44,563,377.79           44,418,185.14        82,646,684.47         81,564,067.70

   其中:锌锭                           42,225,150.10           42,094,365.82        82,646,684.47         81,564,067.70

         电解铜                                                                                 0.00                     0.00



                                                                                                                                93
                                                                建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


                                        本期发生数                                    上期发生数
            产品名称
                             营业收入                营业成本                  营业收入            营业成本

       钼精矿                     4,901.72               -1,913.65                        0.00                0.00

       锌精矿                 2,333,325.97            2,325,732.97                        0.00                0.00

       铜                               0.00                    0.00                      0.00                0.00

硫酸及其附属                 15,027,953.22           16,238,462.26             21,840,168.62      18,299,597.36

       硫酸                    4,559,659.51           9,923,031.13              4,774,783.02      10,296,656.77

       次铁精粉               9,604,281.32            5,959,857.14             17,065,385.60       8,002,940.59

              小计           404,813,440.40      233,536,577.13            352,688,963.07        208,474,692.31

减:内部抵销数                3,884,320.34            3,884,320.34

              合计           400,929,120.06      229,652,256.79            352,688,963.07        208,474,692.31

  (4)前五名客户的营业收入情况
                      期间                前五名客户营业收入合计                  占同期营业收入的比例(%)

2015 年 1-6 月                                          310,954,190.21                                        77.38

2014 年 1-6 月                                          233,853,318.82                                        65.81

  31、营业税金及附加
                     项目                      本期发生额                                  上期发生额

营业税                                                           24,090.00                               34,259.51

城市维护建设税                                              2,354,245.68                           1,649,287.27

教育费附加                                                  1,401,275.12                                953,263.41

地方教育费附加                                                  915,396.27                              619,559.61

水利建设基金(堤防费)                                          338,023.16                              240,600.05

                     合计                                   5,033,030.23                           3,496,969.85

  注:各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
  32、销售费用
                     项目                      本期发生额                                  上期发生额

工资                                                            544,312.70                              441,965.51

社会保险费                                                       55,285.79                               30,963.60

住房公积金                                                        8,640.00                                8,880.00

职工福利费                                                       32,013.85                               37,300.18

工会经费                                                          4,843.00                                6,155.80

职工教育经费                                                      3,100.00                                7,694.76

办公费                                                                 80.00                              1,200.00



                                                                                                                      94
                                     建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


               项目   本期发生额                          上期发生额

差旅费                                 1,075.00                          6,274.00

业务招待费                            12,825.00                         10,277.00

邮电通讯费                             2,042.58                         10,424.55

车辆使用费                            19,620.51                         29,709.03

运费                               2,297,430.93                        729,243.37

装卸费                                                                  54,081.39

检验费                                 5,900.00                          5,900.00

化验费                                70,503.71                         19,923.82

物料消耗                              38,822.38                         35,996.26

折旧费                               161,306.74                        152,205.58

仓储费                                42,863.76                          1,857.19

其他                                  78,714.26                         22,800.00

               合计                3,379,380.21                   1,612,852.04

 33、管理费用
               项目   本期发生额                          上期发生额

工资                               6,520,075.92                   5,217,650.49

奖金                                 608,400.00                        722,757.56

社会保险费                           669,666.79                        590,347.19

住房公积金                            36,240.00                         34,536.00

职工福利费                           737,484.09                        442,221.77

工会经费                             124,537.87                         96,277.26

职工教育经费                         125,511.08                        144,637.75

办公费                               224,918.52                        612,300.72

差旅费                             1,177,657.84                        764,458.99

业务招待费                         1,913,902.28                        993,053.40

邮电通讯费                           299,236.92                        209,761.34

车辆使用费                           837,803.60                        945,364.15

水电气费                             239,072.58                        104,539.84

物业服务费                           209,313.90                         47,086.73

维修费                               111,414.50                        107,950.00

租赁费                               107,079.00                        360,332.00

保险费                               114,432.11                        153,723.46

税费                               3,811,991.06                   2,976,515.40


                                                                                    95
                                       建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


                 项目   本期发生额                          上期发生额

物料消耗                                39,334.49                         73,133.60

财产保险费                             178,940.72                        152,414.49

劳动保护费                               4,677.00                          3,853.00

暖气费                                 207,114.15                        216,750.92

绿化费                                 184,166.50                        291,024.00

排污费                                       0.00                        500,000.00

青苗补偿费                              39,300.00                         32,090.00

安措费                                 402,580.30                        335,035.10

矿产资源补偿费                       7,217,201.78                   5,435,347.25

折旧                                 8,010,058.12                   3,731,877.23

累计摊销                               432,477.73                        489,478.01

证券登记费                               6,000.00                         12,000.00

会议费                                  51,859.36                        105,458.00

董事会会费                              67,500.00                         81,000.00

聘请中介机构费                       2,078,996.79                   1,027,102.39

咨询费                                  90,649.05                        142,245.43

会员费                                  10,000.00                              0.00

辞退补偿金                                   0.00                         15,432.00

其他                                 3,056,316.10                        333,830.79

                 合计            39,945,910.15                     27,501,586.26

 34、财务费用
                 项目   本期发生额                          上期发生额

利息支出                             6,224,400.52                   1,274,550.00

减:利息收入                         1,374,082.26                   1,745,291.17

金融机构手续费                          20,833.57                         47,032.55

汇兑损益

其他                                   129,218.06                        120,054.00

                 合计                5,000,369.89                    -303,654.62

 35、资产减值损失
                 项目   本期发生额                          上期发生额

坏账损失                                33,516.27                        -13,926.09

存货跌价损失                           -61,530.47                    -108,545.11



                                                                                      96
                                                             建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


                      项目                     本期发生额                         上期发生额

                      合计                                    -28,014.20                   -122,471.20

       36、营业外收入
               项目            本期发生额         上期发生额          计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计             29,287.71           57,990.95                           29,287.71

其中:固定资产处置利得             29,287.71           57,990.95                           29,287.71

无形资产处置利得                        0.00                   0.00                             0.00

债务重组利得                            0.00                   0.00                             0.00

非货币性资产交换利得                    0.00                   0.00                             0.00

接受捐赠                                0.00                   0.00                             0.00

政府补助                                0.00                   0.00                             0.00

违约金收入                              0.00                   0.00                             0.00

罚款收入                            5,890.00            1,000.00                            5,890.00

其他                                1,396.00                885.56                          1,396.00

                                   36,573.71           59,876.51                           36,573.71

       37、营业外支出
               项目            本期发生额         上期发生额          计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计            552,978.90           70,353.91                          552,978.90

其中:固定资产处置损失            552,978.90                   0.00                       552,978.90

无形资产处置损失                        0.00                   0.00                             0.00

赞助费                              2,000.00           20,000.00                            2,000.00

滞纳金                             62,802.62            1,310.60                           62,802.62

罚没支出                          121,070.00           35,082.77                          121,070.00

公益性捐赠支出                      1,500.00           10,000.00                            1,500.00

赔偿损失                                0.00                   0.00                             0.00

违约金损失                              0.00                   0.00                             0.00

其他                               14,061.16                   0.00                        14,061.16

               合计               754,412.68          136,747.28                          754,412.68

       38、所得税费用
                        项目                      本期发生额                       上期发生额

   当期所得税费用                                           21,657,384.44                 16,685,158.15

   递延所得税费用                                              204,746.37                  1,308,437.95

                        合计                                21,862,130.81                 17,993,596.10



                                                                                                          97
                                         建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



  39、现金流量表项目
  (1)收到其他与经营活动有关的现金
                          项目             本年发生额              上年发生额

单位往来款                                    12,005,824.16            2,022,043.83

利息收入                                           79,169.53             312,374.50

保险赔偿款                                     1,379,498.87              131,274.80

职工履约金及备用金                                195,378.80             171,937.42

保证金                                            500,000.00             143,313.00

政府补助收入                                             0.00                   0.00

罚款收入                                                 0.00                   0.00

其他                                                1,261.54              24,112.75

                          合计                14,161,132.90            2,805,056.30

  (2)支付其他与经营活动有关的现金
                          项目              本期发生额             上期发生额

单位往来款                                     17,179,307.16          18,458,256.67

保证金                                          2,962,500.00              409,180.46

业务招待费、小车经费、修理费及通讯费等          2,288,777.43            2,181,789.17

办公费、差旅费等                                1,474,847.27            1,654,997.33

审计费、质检费等其他中介费用                    1,131,967.62            1,711,603.46

付土地补偿款、租赁费、青苗补偿费                1,697,580.00              227,869.00

水电费、物料消耗、银行手续费等                    403,838.02              419,486.02

保险费                                            317,641.85              377,041.71

捐赠、罚款支出                                    190,938.67               45,578.03

维修费                                              2,569.00               13,891.00

排污、环境治理费                                2,142,156.00            2,332,976.00

备用金、岗位津贴安全培训费等                      900,123.00               49,789.02

担保责任款                                               0.00                   0.00

绿化费                                             69,515.00               16,800.00

其他                                              599,386.38              217,553.56

                          合计                 31,361,147.40          28,116,811.43

  (3)支付其他与投资活动有关的现金
                          项目             本期发生额             上期发生额

 2*30 万吨/年硫酸技改搬迁项目                     48,680.02              63,875.99



                                                                                       98
                                                            建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


                             项目                                本期发生额            上期发生额

                             合计                                      48,680.02              63,875.99

    (4)收到其他与筹资活动有关的现金
                             项目                                本期发生额            上期发生额

   临时借款                                                                               17,000,000.00

                             合计                                                         17,000,000.00

    注:2014 年 6 月 9 日公司临时向温州第二井巷工程公司驻内蒙古东升庙项目部借入资金
1,700 万元,2014 年 7 月 9 日已归还。
    40、现金流量表补充资料
    (1)现金流量表补充资料
补充资料                                                               本期金额            上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润                                                                 95,213,951.91        93,519,002.95

加:资产减值准备                                                          -28,014.20          -122,471.20

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                     23,176,482.80        18,131,225.61

    无形资产摊销                                                        1,920,669.04         1,602,842.15

    长期待摊费用摊销                                                      114,286.74            15,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号
                                                                                                    9,574.01
填列)

    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                523,691.19                2,788.95

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

    财务费用(收益以“-”号填列)                                      6,850,873.01         1,274,550.00

    投资损失(收益以“-”号填列)

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                              215,098.84            72,228.80

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                              -10,352.47           -10,352.48

    存货的减少(增加以“-”号填列)                                  -14,324,455.47        -3,391,485.15

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                         74,521,761.16      -157,408,092.39

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                        -25,670,543.78        27,120,325.21

    其他

经营活动产生的现金流量净额                                            162,503,448.77       -19,184,863.54

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券



                                                                                                           99
                                                      建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


 补充资料                                                     本期金额              上期金额

 融资租入固定资产

 3、现金及现金等价物净变动情况:

 现金的期末余额                                              132,132,003.41         383,841,260.58

 减:现金的期初余额                                          157,328,730.76         304,383,207.55

 加:现金等价物的期末余额

 减:现金等价物的期初余额

 现金及现金等价物净增加额                                    -25,196,727.35          79,458,053.03


(2)现金及现金等价物的构成
                            项目                        期末余额                  期初余额

 一、现金                                                   132,132,003.41          157,328,730.76

 其中:库存现金                                                 112,197.65              181,874.70

       可随时用于支付的银行存款                             132,019,805.76          157,146,856.06

       可随时用于支付的其他货币资金

       可用于支付的存放中央银行款项

       存放同业款项

       拆放同业款项

 二、现金等价物

 其中:三个月内到期的债券投资

 三、年末现金及现金等价物余额                               132,132,003.41          157,328,730.76

    注:资产负债表货币资金期初余额与现金及现金等价物的期末余额差异为 1,812,729.05 元,期末差异

1,816,184.89 元,系公司存放在银行专户的安全生产风险抵押金,不属于现金或现金等价物范围。

    七、合并范围的变更

    1、非同一控制下企业合并

    本期未发生非同一控制下企业合并。

    2、同一控制下企业合并

    本期未发生同一控制下企业合并。

    3、其他原因的合并范围变动

    2014 年 12 月 24 日,公司第九届董事会第十六次会议,审议通过《关于在北京设立投资公司的议案》
和《关于在西藏设立投资公司的议案》。

    2015 年 01 月 23 日,公司在北京新设子公司北京建新嘉德投资有限公司,经营范围为:项目投资、
资产管理(1、不得以公开方式募集资金;2、不得公开交易证券类产品和金融衍生品;3、不得发放贷款;


                                                                                                100
                                                                      建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



 4、不得向所投资企业以外的其他企业提供担保;5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收
 益)、技术开发、技术咨询、技术转让;在西藏新设子公司西藏建元大通投资有限公司,经营范围为:对
 矿产资源、水利、水电资源的投资;矿产品加工、销售(不含危险化学品);有色金属、黄金、白银(不
 含重金属)、矿山机械、化工产品(不含危险化学制品)、建材的销售;矿产信息咨询。

        报告期末,该上两个公司正在筹办,注册资本金尚未到位,未开展经营活动。

        八、在其他主体中的权益

         1、在子公司中的权益

        (1)企业集团的构成
                                                                            持股比例(%)
            子公司名称            主要经营地    注册地       业务性质                               取得方式
                                                                             直接    间接

 凤阳县金鹏矿业有限公司            安徽凤阳    安徽凤阳    有色金属采选     100.00            同一控制下合并

 内蒙古临河新海有色金属冶炼
                                   巴彦淖尔    巴彦淖尔     化学品生产      100.00            同一控制下合并
 有限公司

 内蒙古东升庙矿业有限责任公       内蒙古乌拉 内蒙古乌拉
                                                           有色金属采选     100.00            同一控制下合并
 司                                 特后旗      特后旗

 凤阳县中都矿业开发服务有限
                                  安徽凤阳     安徽凤阳    有色金属采选     100.00            同一控制下合并
 公司

                                  北京市丰台 北京市丰台 项目投资、资产管
 北京建新嘉德投资有限公司                                                    51.00            新设子公司
                                      区          区             理

                                  拉萨市柳梧 拉萨市柳梧 项目投资、资产管
 西藏建元大通投资有限公司                                                   100.00            新设子公司
                                     新区        新区            理

         (2)重要的非全资子公司
            无。
          2、在合营企业或联营企业中的权益
           无。
         九、关联方及关联交易
         1、本公司的母公司情况
                                                                                     母公司对本      母公司对本
                                                                          注册资本
      母公司名称         注册地                 业务性质                             公司的持股      公司的表决
                                                                           (元)
                                                                                     比例(%)      权比例(%)

                                    自营和代理各类商品和技术的进出
甘肃建新实业集团
                     甘肃省徽县     口;建筑材料、五金交电、仪器仪表、 550,000,000          40.83          40.83
有限公司
                                    橡胶及塑料制品、矿产品销售

         注:本公司的最终控制人为刘建民先生。


                                                                                                                   101
                                                         建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



      2、本公司的子公司情况
      详见附注八、在子公司中的权益。
      3、其他关联方情况
   其他关联方名称                                          其他关联方与本公司关系

   北京大都阳光网络科技有限公司                                同一实际控制人

   内蒙古蓝海矿泉水有限责任公司                                  同一母公司

   乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司                                  同一母公司

   内蒙古中西矿业有限公司                                      同一实际控制人

   乌拉特后旗欧布拉格铜矿有限责任公司                          同一实际控制人

   巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司                                    同一母公司

   刘建民                                                      母公司控股股东

   乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司                         重大影响,见注①

   河南豫光金铅股份有限公司                               关键管理人员关联,见注②

   北京怡方盛有色金属贸易有限公司                            历史关联人,见注③

   甘肃建新进出口贸易有限公司                                同一母公司,见注④

   巴彦淖尔华澳大酒店有限责任公司                              同一实际控制人

     注:①巴彦淖尔华澳矿业化工集团有限公司系母公司甘肃建新实业集团有限公司的控股子公司,巴彦
 淖尔华澳矿业化工集团有限公司持有乌后旗金浩特公司 40%的股权;

       ②2014 年 9 月董事会聘任蔡亮先生为公司总经理,蔡亮先生之前担任河南豫光金铅股份有限公司(下
 称“豫光金铅公司”)董事、高管;

       ③母公司甘肃建新实业集团有限公司控股股东刘建民的爱人王爱琴女士于 2013 年 1 月受让北京怡方
 盛有色金属贸易有限公司(以下简称“怡方盛公司”)95%的股权,后于 2013 年 3 月将上述股权转让给其
 他非关联方。

       ④自 2014 年 9 月起甘肃建新进出口贸易有限公司已不为本公司关联方。

     4、关联方交易情况

      (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

     ①采购商品/接受劳务情况

              关联方                    关联交易内容      本期发生额              上期发生额


乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司          采购                 309,377.85          6,694,669.50


内蒙古蓝海矿泉水有限责任公司                采购                 903,200.00            500,000.00


北京大都阳光网络科技有限公司              接受劳务                                      94,339.60




                                                                                                    102
                                                               建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



      ②出售商品/提供劳务情况

               关联方                关联交易内容                本期发生额                上期发生额


乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司             销售                       17,766,978.50            20,761,681.65


乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司       销售                                                   128,205.13


河南豫光金铅股份有限公司                 销售                           8,611,935.87         10,624,050.04


北京怡方盛有色金属贸易有限公司           销售                                                   666,435.04


 (2)关联租赁情况
      ①本公司作为出租人
              承租方名称             租赁资产种类            本期确认的租赁收入         上期确认的租赁收入

 乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司          房屋租赁                           480,000.00                480,000.00

      ②本公司作为承租人
                 出租方名称              租赁资产种类          本期确认的租赁费           上期确认的租赁费

 甘肃建新进出口贸易有限公司                车辆租赁                        120,000.00               120,000.00

 刘建民                                  办公用房租赁                                               216,000.00

      (3)关联担保情况
      本公司贷款均由母公司甘肃建新实业集团有限公司提供担保,明细如下:
                                                                                           担保是否已经履行
               担保方                担保金额           担保起始日          担保到期日
                                                                                                    完毕

 甘肃建新实业集团有限公司            182,000,000.00           2014.04.29      2015.04.28             是


 甘肃建新实业集团有限公司             30,000,000.00           2014.06.06      2017.06.05             否


 甘肃建新实业集团有限公司            129,000,000.00           2015.04.29      2016.04.28             否


      (4)关联方资产转让、债务重组情况
                关联方                   关联交易内容                   本期发生额           上期发生额

 巴彦淖尔华澳大酒店有限责任公司          受让运输设备                                               220,000.00


      5、关联方应收应付款项
      (1)应收项目
                                                  期末余额                               期初余额
                项目名称
                                         账面余额            坏账准备          账面余额             坏账准备

 应收账款:


                                                                                                                 103
                                                              建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


                                              期末余额                             期初余额
               项目名称
                                       账面余额          坏账准备          账面余额           坏账准备

乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司           49,022,177.65                       46,754,812.81

河南豫光金铅股份有限公司                7,024,807.13                        9,222,251.98

                 合计                  56,046,984.78                       55,977,064.79

应收票据:

乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司                                                7,002,000.00

                 合计                                                       7,002,000.00

预付款项:

巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司              1,798,692.30                        1,798,692.30

甘肃建新进出口贸易有限公司                                                     60,000.00

                 合计                   1,798,692.30                        1,858,692.30

     (2)应付项目
                 项目名称                         期末余额                        期初余额

应付账款:

乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司                           231,985.98                     1,757,613.90

北京大都阳光网络科技有限公司                                                                   84,461.00

内蒙古中西矿业有限公司                                        61,565.00                        63,804.00

                   合计                                      293,550.98                     1,905,878.90

预收款项:

巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司                                   334,067.09                       334,067.09

                   合计                                      334,067.09                       334,067.09

其他应付款:

甘肃建新实业集团有限公司                               20,575,489.74                       43,247,619.85

刘建民                                                                                        760,320.00

甘肃建新进出口贸易有限公司                                   715,328.10                       475,328.10

                   合计                                21,290,817.84                       44,483,267.95

    十、承诺及或有事项

     1、承诺事项

    根据《安徽省矿山地质环境恢复治理保证金管理办法》规定和《准予采矿登记决定书》(省厅发证号),
本公司中家山矿应缴纳保证金总额为 27,668,550.00 元,2008 年 8 月 29 日按规定已缴纳 11,067,420.00
元(总额的 40%),余款分八年缴纳,平均每年缴纳 2,075,141.25 元,于 2016 年 1 月 28 日前缴纳完毕。
截止 2015 年 6 月 30 日,尚需缴纳保证金 1,981,215.00 元。

    除上述外本公司无需要披露的其他重大承诺事项。

                                                                                                           104
                                                         建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



    2、或有事项

    2008 年 3 月 31 日,重庆三中院在收到公司管理人执行完毕后报送的《关于本公司重整计划执行情况
的监督报告》后向管理人出具《重庆市第三中级人民法院函》:根据重庆三中院批准的重整计划,对按重
整计划已获得清偿的债权人的剩余债权部分,债权人不得向公司主张权利。根据《企业破产法》第九十二
条第二款“债权人未依照本法规定申报债权的,在重整计划执行期间不得行使权利,在重整计划执行完毕
后,可以按照重整计划规定的同类债权的清偿条件行使权利”的规定,公司在 2007 年度已对原账面所有
未申报和未到期债权按账面债权本金的 10%预计了 15,333,838.94 元的待支付款项,剩余 90%的债权按《重
整计划草案》全部转入了好江贸易公司,2008 年内公司支付上述欠款中的 2,000,000.00 元、2009 年内公
司支付上述欠款中的 7,600,000.00 元,2010 年度至 2014 年度未支付上述欠款,截止 2015 年 6 月 30 日,
该部分债务的余额为 5,733,838.94 元。

    除上述外本公司无需要披露的重大或有事项。

    十一、资产负债表日后事项

    2014 年 12 月 24 日,公司第九届董事会第十六次会议审议通过《关于放弃收购铜峪矿业有限公司 100%
股权的议案》,甘肃东方天地矿业投资有限责任公司(2015 年 4 月 13 日已更名为甘肃凯茂瑞矿业有限责任
公司,下称“凯茂瑞矿业”)通过协议方式承接了东升庙公司累计支付的宝鸡铜峪矿业有限公司(下称“铜
峪公司”)股权转让预付款及流动资金借款 8,270 万元,按照协议约定,凯茂瑞矿业(原东方天地矿业公
司)最晚于 2015 年 7 月 31 日前分期偿还完毕,凯茂瑞矿业以其持有的铜峪公司 100%的股权为本公司提供
质押,内蒙古双河羊绒集团有限公司为凯茂瑞矿业偿还上述债务(8270 万元本金及对应的利息)提供了连
带责任保证担保。

    报告期内,公司分别于 2015 年 3 月、5 月收到还款 1,000 万元和 3,000 万元,因凯茂瑞矿业资金周转
困难,截至财务报告批准报出日,公司尚未收到凯茂瑞矿业应于 2015 年 7 月 31 日前归还公司的剩余款项
4270 万元及利息。2015 年 8 月 21 日,公司收到凯茂瑞矿业《付款承诺书》,该公司承诺将最迟不晚于 2015
年 9 月 30 日前,将上述剩余款项 4270 万元及利息偿还完毕。

    十二、其他重要事项

    截至财务报告批准报出日,本公司无需要披露的其他重要事项。

    十三、公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    (1)应收账款分类披露
                                                             期末余额

                  类别                    账面余额                 坏账准备
                                                                                         账面价值
                                       金额      比例(%)      金额       比例(%)

  单项金额重大并单独计提坏账准备的应
  收款项




                                                                                                    105
                                                             建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


                                                                 期末余额

                 类别                      账面余额                    坏账准备
                                                                                             账面价值
                                       金额         比例(%)       金额        比例(%)

  按信用风险特征组合计提坏账准备的应
  收款项

  单项金额不重大但单独计提坏账准备的
  应收款项

                 合计


    (续)
                                                                 期初余额

                 类别                      账面余额                    坏账准备
                                                                                             账面价值
                                       金额         比例(%)       金额        比例(%)

  单项金额重大并单独计提坏账准备的应
  收款项

  按信用风险特征组合计提坏账准备的应
                                       339,843.26       100.00       2,039.06        0.60      337,804.20
  收款项

  单项金额不重大但单独计提坏账准备的
  应收款项

                 合计                  339,843.26       100.00       2,039.06        0.60      337,804.20

    (2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况

    本年收回或转回坏账准备金额 2,039.06 元。

    其中:本年坏账准备转回或收回金额

                  单位名称                            转回或收回金额                收回方式
托克投资(中国)有限公司                                          1,987.90            现金
凌海市衡泰钼业有限公司                                               51.16            现金
                        合计                                      2,039.06

    (3)本年无实际核销的应收账款

    (4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

    本公司本期期末应收账款无发生额。

    2、其他应收款

    (1)其他应收款分类披露
                 类别                                            期末余额

                                           账面余额                    坏账准备              账面价值



                                                                                                        106
                                                                 建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


                                          金额          比例(%)          金额         比例(%)

  单项金额重大并单独计提坏账准备的其
  他应收款

  按信用风险特征组合计提坏账准备的其
                                       6,822,095.28        100.00      429,933.06            6.30 6,392,162.22
  他应收款

  单项金额不重大但单独计提坏账准备的
  其他应收款

                    合计


     (续)
                                                                      期初余额

                    类别                        账面余额                      坏账准备
                                                                                                        账面价值
                                          金额          比例(%)          金额         比例(%)

  单项金额重大并单独计提坏账准备的其
  他应收款

  按信用风险特征组合计提坏账准备的其
                                       1,359,534.18        100.00      429,933.06           31.62       929,601.12
  他应收款

  单项金额不重大但单独计提坏账准备的
  其他应收款

                    合计               1,359,534.18        100.00      429,933.06           31.62       929,601.12

     ( 2 )按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                期末余额
             账龄
                                   其他应收款                    坏账准备                  计提比例(%)

1 年以内                                 5,485,968.27                      37,276.02                       0.68

1至2年                                      41,057.81                       6,158.67                     15.00

2至3年                                   1,205,181.16                  361,554.35                        30.00

3至4年

4至5年

5 年以上                                    49,888.04                      24,944.02                     50.00

             合计                        6,782,095.28                  429,933.06                          6.34

    (3)其他应收款按款项性质分类情况
               款项性质                          期末账面余额                          期初初账面余额

单位往来款                                                   5,254,880.07

预付材料款转入                                               1,198,984.36                       1,198,984.36

备用金                                                          261,736.00                          76,906.40



                                                                                                                   107
                                                                               建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


押金                                                                          79,320.00                            79,320.00

其他                                                                          27,174.85                             4,323.42

                    合计                                                6,822,095.28                          1,359,534.18

       (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                     占其他应收款期末余额
         单位名称               款项性质           期末余额             账龄                                       坏账准备
                                                                                       合计数的比例(%)

内 蒙 古 东 升庙矿 业 有 限
                                 往来款          4,712,386.74        1 年以内                          69.08
责任公司

林 西 县 臻 鑫矿业 有 限 责
                              预付材料款转入 1,198,984.36 2-3 年,3-4 年                               17.58 399,492.18
任公司

凤 阳 县 中 都矿产 开 发 服
                                 往来款            502,493.33        1 年以内                              7.37
务有限公司

张毅                             备用金            100,161.00        1 年以内                              1.47       123.53

温健                             备用金             70,000.00        1 年以内                              1.03

           合计                       —         6,584,025.43            —                            96.53 399,615.71

       3、长期股权投资

       (1)长期股权投资分类
                                             期末余额                                              期初余额
         项目
                           账面余额          减值准备        账面价值             账面余额         减值准备            账面价值

 对子公司投资         828,367,746.72                      828,367,746.72       828,367,746.72                       828,367,746.72

         合计         828,367,746.72                      828,367,746.72       828,367,746.72                       828,367,746.72

       (2)对子公司投资
                                                                 本期                           本期计提减        减值准备期
         被投资单位             期初余额           本期增加                     期末余额
                                                                 减少                             值准备            末余额

 内蒙古东升庙矿业有                                                           801,606,285.3
                              801,606,285.30
 限责任公司                                                                                0

 凤阳县中都矿产开发
                               26,761,461.42                                  26,761,461.42
 服务有限公司

                                                                              828,367,746.7
            合计              828,367,746.72
                                                                                           2

       4、营业收入、营业成本

       (1)营业收入、营业成本

                                             本期发生额                                         上期发生额
             项目
                                      收入                    成本                     收入                        成本




                                                                                                                                  108
                                                                          建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


                                         本期发生额                                        上期发生额
         项目
                                  收入                      成本                  收入                    成本

  主营业务                        44,563,377.79           44,418,185.14          82,646,684.47           81,564,067.70

         合计                     44,563,377.79           44,418,185.14          82,646,684.47           81,564,067.70

     (2)主营业务(分行业)
                                            本期发生额                                     上期发生额
       行业名称
                                 营业收入                 营业成本              营业收入                 营业成本

  有色金属贸易                    44,563,377.79           44,418,185.14           82,646,684.47          81,564,067.70

         合计                     44,563,377.79           44,418,185.14           82,646,684.47          81,564,067.70

     (3)主营业务(分产品)
                                             本期发生额                                     上期发生额
       产品名称
                                  营业收入                 营业成本              营业收入                 营业成本

锌锭                                42,225,150.10          42,094,365.82           82,646,684.47           81,564,067.70

电解铜                                                                                        0.00                    0.00

钼精矿                                      4,901.72           -1,913.65                      0.00                    0.00

锌精矿                               2,333,325.97           2,325,732.97                      0.00                    0.00

铜                                              0.00                  0.00                    0.00                    0.00

         合计                       44,563,377.79          44,418,185.14           82,646,684.47           81,564,067.70

  (4)公司前五名客户的营业收入情况

                    期间                               前五名客户营业收入合计            占同期营业收入的比例(%)

                2015 年 1-6 月                                        44,563,377.76                                 100.00

                2014 年 1-6 月                                        59,823,441.05                                  72.38

     十四、补充资料
     1、本年非经常性损益明细表

                                      项目                                               本期数              上期数


非流动性资产处置损益                                                                       -523,691.19           -70,353.91


越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免                                                0.00

计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规
                                                                                                  0.00
定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                                        0.00


企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投                              0.00


                                                                                                                         109
                                                            建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



                                项目                                      本期数            上期数

资单位可辨认净资产公允价值产生的收益


非货币性资产交换损益                                                               0.00


委托他人投资或管理资产的损益                                                       0.00


因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                             0.00


债务重组损益                                                                       0.00


企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等                                         0.00


交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                                 0.00


同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益                             0.00


与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                         0.00

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金               0.00
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                             0.00


对外委托贷款取得的损益                                                             0.00


采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益                   0.00

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
                                                                                   0.00
影响

受托经营取得的托管费收入                                                           0.00


除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                       -194,147.78          3,772.17


其他符合非经常性损益定义的损益项目                                                 0.00


                                小计                                       -717,838.97        -66,581.74


所得税影响额                                                               -104,834.81        -16,553.09


少数股东权益影响额(税后)                                                         0.00


                                合计                                       -613,004.16        -50,028.65


       注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

       本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常


                                                                                                       110
                                                                建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文



性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。

       2、净资产收益率及每股收益
                                                     加权平均净资产收                    每股收益
                     报告期利润
                                                        益率(%)           基本每股收益          稀释每股收益

  归属于公司普通股股东的净利润                                     7.58                0.0836             0.0836

  扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润                         7.63                0.0841             0.0841

       3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明

       (1)资产负债表项目
                                                                变动比
   会计科目        期末数           期初数        变动金额                             变动原因
                                                                 例(%)

                                                                          主要系本期归还银行借款和支付前
货币资金        133,948,188.30 159,141,459.81 -25,193,271.51 -15.83
                                                                          期工程款、劳务费所致。

应收票据          6,415,359.20    25,451,717.96 -19,036,358.76 -74.79 主要系票据结算减少所致。


应收账款        134,878,809.38 173,584,111.88 -38,705,302.50 -22.30 主要系报告期收回前期货款所致。

                                                                          主要系工程预付款增加和期末贸易
预付款项         61,850,122.60    28,357,917.24 33,492,205.36 118.11
                                                                          预付款尚未结算所致。

                                                                          主要系本期收回大额单位应收款所
其他应收款       53,661,744.12    87,543,282.90 -33,881,538.78 -38.70
                                                                          致。

                                                                          期末库存商品库存余量较期初增加
存货             40,710,877.73    26,386,422.26 14,324,455.47     54.29
                                                                          所致。

其他流动资产      1,966,594.70    7,057,033.66 -5,090,438.96 -72.13 主要系预交所得税减少所致。

                                                                          主要系东矿公司采选工程领用工程
工程物资            455,374.76    3,090,972.87 -2,635,598.11 -85.27
                                                                          物资所致。

                                                                          主要系东矿公司本期归还银行借款
短期借款        129,000,000.00 212,000,000.00 -83,000,000.00 -39.15
                                                                          所致。

                                                                          主要系支付前期工程款、劳务费所
应付账款         76,854,135.99    94,009,089.47 -17,154,953.48 -18.25
                                                                          致。

                                                                          主要系报告期末预收货款未结算所
预收款项          7,221,713.77    2,620,370.88   4,601,342.89 175.60
                                                                          致。

应付职工薪酬     11,938,785.49    5,618,606.08   6,320,179.41 112.49 计提工资尚未发放。

                                                                          本期增值税、矿产资源补偿费较上
应交税费         25,547,595.57    31,344,353.22 -5,796,757.65 -18.49
                                                                          期减少所致。

                                                                          主要系报告期银行借款较上期减少
应付利息            215,593.06      440,550.00    -224,956.94 -51.06
                                                                          所致。



                                                                                                                 111
                                                                      建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


                                                                      变动比
   会计科目          期末数            期初数          变动金额                                  变动原因
                                                                       例(%)

其他应付款       33,856,138.33       58,203,492.55 -24,347,354.22 -41.83 偿还单位往来款所致。

                                                                                上期东升庙公司、新海公司根据政
专项储备         18,308,393.34       12,557,583.66     5,750,809.68      45.8
                                                                                策未计提所致。

    (2)利润表、现金流量表项目
                                                                         变动比例
     会计科目          本期金额         上期金额          变动金额                                    变动原因
                                                                               (%)

营业务收入           401,873,740.91 355,330,807.66       46,542,933.25          13.10 主要系东矿公司产能增加。


营业务成本           230,932,397.04 211,556,055.51       19,376,341.53           9.16 主要系东矿公司产能增加。


营业税金及附加        5,033,030.23      3,496,969.85      1,536,060.38          43.93 本期营业收入增加。


销售费用              3,379,380.21      1,612,852.04      1,766,528.17         109.53 主要系报告期运费增加所致。


管理费用             39,945,910.15     27,501,586.26     12,444,323.89          45.25 主要系本期折旧增加所致。


财务费用              5,000,369.89       -303,654.62      5,304,024.51 1,746.73 本期借款利息增加所致。

                                                                                        本期较长账龄款项减少和存货销售
资产减值损失            -28,014.20       -122,471.20         94,457.00          77.13
                                                                                        所致。

                                                                                        报告期报废固定资产的残料价值较
营业外收入               36,573.71         59,876.51        -23,302.80         -38.92
                                                                                        上年同期减少。

                                                                                        报告期非流动资产处置损失较上年
营业外支出              754,412.68        136,747.28        617,665.40         451.68
                                                                                        同期增加。

所得税费用           21,862,130.81     17,993,596.10      3,868,534.71          21.50 报告期当期所得税增加。

销售商品、提供劳务
                     500,587,475.19 347,404,349.59 153,183,125.60               44.09 主要系报告期收回上期账款所致。
收到的现金

收到其他与经营活动
                     14,164,588.74      2,805,056.30     11,359,532.44         404.97 本期发生大额单位往来款收支情况。
有关的现金

购买商品、接受劳务                                                                      主要系报告期内综合贸易购进较上
                     198,615,827.37 256,637,879.80 -58,022,052.43              -22.61
支付的现金                                                                              期减少增加所致。

                                                                                        本期缴纳的增值税、所得税增加所
支付的各项税费       98,271,617.96     62,369,792.27     35,901,825.69          57.56
                                                                                        致。

支付其他与经营活动
                     31,379,590.44     28,116,811.43      3,262,779.01          11.60 报告期支付的单位往来款增加。
有关的现金

经营活动产生的现金
                     162,503,448.77 -19,184,863.54 181,688,312.31              947.04 主要系报告期收回前期账款所致。
流量净额




                                                                                                                     112
                                                                  建新矿业股份有限责任公司 2015 年半年度报告全文


                                                                      变动比例
     会计科目           本期金额       上期金额        变动金额                             变动原因
                                                                        (%)

投资活动产生的现金                                                               主要系报告期收回对铜峪公司的投