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2020年02月22日 星期六

金岭矿业(000655)公告正文

山东淄博华光陶瓷股份有限公司2002年半年度报告

公告日期:2002-08-22


                     山东淄博华光陶瓷股份有限公司2002年半年度报告

    第一节  重要提示、释义及目录
    重要提示
    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述,或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    公司董事张晓阳因公出差,委托董事李明出席会议并行使表决权。
    公司半年度报告未经审计。
    山东淄博华光陶瓷股份有限公司董事会
    目录
    第一节  重要提示、释义及目录
    第二节  公司基本情况
    第三节  股本变动和主要股东持股情况
    第四节  董事、监事、高级管理人员情况
    第五节  管理层讨论与分析
    第六节  重要事项
    第七节  财务报告
    第二节  公司基本情况
    1、公司法定名称:
    中文名称:山东淄博华光陶瓷股份有限公司
    英文名称:Shandong Zibo Huaguang Ceramics Co.,Ltd.
    2、公司法定代表人:苏同强
    3、公司董事会秘书:刘玉光
    证券事务代表:郝宇清
    联系电话:0533-2064346 转
    传真:0533-2061404
    联系地址:中国山东省淄博市张店区湖田镇湖光路6 号
    邮政编码:255076
    4、公司注册、办公地址:山东省淄博市张店区湖田镇湖光路6 号
    公司国际互联网址:http://www.huaguanggroup.com.cn
    公司电子信箱:hgjtzjb@zb-public.sd.cninfo.net
    5、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸:《中国证券报》、《证券时报》,登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn,公司年度期报告备置地点:公司董秘办公室
    6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:华光陶瓷
    股票代码:000655
    7、其他有关资料
    公司首次注册日期、地点:1989 年6 月20 日、淄博;
    变更注册日期、地点:2000 年8 月31 日、济南。
    企业法人营业执照注册号:3700001805174
    税务登记号码:370303164100307
    公司聘请的会计师事务所为深圳鹏城会计师事务所,办公地址为深圳市东门南路2006 号宝丰大厦5 楼。
    8、主要财务数据和指标
财务指标                                  2002年1-6月份     2001年1-6月份
净利润(元)                                   12,617,038.20  12,538,652.74
扣除非经常性损益后的净利润(元)               12,992,124.56  12,664,269.65
净资产收益率(%)                                       3.22           3.23
加权平均净资产收益率(%)                               3.27           3.29
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)           3.37           3.32
每股收益(元/股)                                       0.10           0.10
加权平均每股收益(元/股)                               0.10           0.10
扣除非经常性损益后的每股收益(元/股)                   0.10           0.10
每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)                 0.13           0.09
项目                                    2002年6月30日      2001年12月31日
股东权益(元)                           392,208,651.03      379,591,612.83
每股净资产(元/股)                                3.12                3.01
调整后的每股净资产(元/股)                        2.95                2.84
    注:扣除的非经常损益项目为营业外收支净额-375086.36 元。
    第三节  股本变动和主要股东持股情况
    1、股本变动情况:截止2002 年6 月30 日公司股份没有发生变化。
    2、主要股东持股情况:
    (1)至2002 年6 月30 日,公司股东总户数17166 户。
    (2)报告期内持有本公司5%以上股份股东及前十名股东:
    5%以上股份股东:
                                                              单位:万股
股股东名称                  期初数    股份增减  期末数    占总股本比例(%)
淄博市国有资产管理局       4859.8         0    4859.8            38.59
    注:持有本公司5%以上股份的股东之股份未发生抵押或冻结情况。
    前十名股东:
名次     股东名称                 期末数(股)       总股本(%)     股份性质
1   淄博市国有资产管理局          48,598,000             38.59    国有股
2   淄博华清投资有限公司           5,938,000              4.72    法人股
3   天同证券有限公司               3,489,052              2.77    法人股
4   淄博市一轻工业公司             3,383,721              2.69    法人股
5   张店区湖田镇爆炸物品管理站     2,636,000              2.09    法人股
6   金鑫证券投资基金               1,575,167              1.25    流通股
7   淄博市张店华丰实业总公司       1,550,000              1.23    法人股
8   上海景贤投资有限公司           1,500,000              1.19    法人股
9   中国经济开发信托投资公司       1,200,000              1.15    法人股
10  淄博同升数码网络有限公司       1,100.000              0.87    法人股
    以上前十名股东不存在关联关系。
    报告期内公司控股股东未发生变化。
    第四节  董事、监事、高级管理人员情况
    1、董事、监事、高级管理人员股份变动的情况
                                                                单位:股
姓名     性别           职务                     期初        期末持股数量
苏同强    男           董事长                   7020                7020
徐鹏程    男           副董事长、总经理         7020                7020
李守山    男           董事                     4680                4680
陈清亮    男           董事                     4680                4680
毕庆亮    男           董事、副总经理           4680                4680
李明      男           董事、副总经理           4680                4680
刘兴      男           董事、副总经理           4680                4680
毕贞平    男           董事                        0                   0
张晓阳    男           董事                        0                   0
孙绪臣    男           监事会召集人             4680                4680
邱扬      男           监事                     4680                4680
任玉泉    男           监事                        0                   0
郝建芝    女           监事                     4000                4000
刘玉光    女           董事会秘书                  0                   0
李剑      女           财务负责人                  0                   0
    2、报告期内董事、监事、高管人员的新聘或解聘情况
    2002年6月30日公司召开临时股东大会,审议通过陈清亮、毕贞平辞去公司董事;新增张学峰、高夙忠为公司第三届董事会独立董事。
    第五节  管理层讨论与分析
    一、经营成果与财务状况简要分析
    1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化分析
                                                                 单位:元
经营成果                  2002年1-6月份     2001年1-6月份     增减比率(%)
主营业务收入                188,061,687.61    142,351,788.30        32.11
主营业务利润                 42,788,929.51     29,484,957.05        45.12
净利润                       12,617,038.20     12,538,652.74         0.63
现金及现金等价物净增加额     37,848,738.11     34,357,472.45        10.16
    (1)报告期公司实现主营业务收入18806.17 万元,较上年同期提高32.11%,主要是因为5 万吨A 级箱纸板项目投产后,造纸产品收入大幅度提高,另外公司不断突出陶瓷优势产品的技术含量和差异性,加大了大红杯、手绘产品和新釉色、新器型产品的生产,使陶瓷的出口产品价格平均提高10%左右。
    (2)报告期公司实现主营业务利润4278.89 万元,较上年同期提高45.12%,主要是因为随着公司5 万吨A 级箱纸板项目的投产,公司箱纸板产品成功的实现了由B、C 级中档产品向A、B 级高档产品的转型,产品附加值大大提高,同时由于项目投产后,产品销量大大增加也增加了主营业务利润;另外由于出口陶瓷技改工程的逐步实施,陶瓷产业的装备水平大幅度提高,产品完工周期大大缩短,同时由于产品技术含量和差异性的提高,产品附加值和卖价的提高也造成了主营业务利润的增加。
    (3)报告期公司实现净利润1261.71 万元,较上年同期提高0.63%,主要是由于主营业务收入的增加及产品附加值的提高使公司利润总额较同期提高45.74%,但由于所得税税负的变化,由同期的15%提高至本期33%,致使净利润较同期略有增长,如果扣除所得税率的影响,净利润同口径可较同期增长35.49%。
    (4)报告期公司实现现金及现金等价物净增加额3784.87 万元,比上年同期提高10.16%,主要是因为随着主营业务收入的增加而导致经营活动产生的现金净流量的增加,另外公司实施了严格的现金预算管理,并对经营人员实行工资与货款回收挂钩考核,从而实现了现金及现金等价物净增加额的增加。
    2、总资产、股东权益与期初相比的变化分析
                                                                 单位:元
财务状况                 2002年6月30日     2001年12月31日     增减比率(%)
总资产                1,355,100,605.17   1,292,725,431.71         4.83
股东权益(元)            392,208,651.03     379,591,612.83         3.32
    (1) 报告期末公司总资产为135510.06 万元,比年初增长4.83 %,一是由于5 万吨A 级箱纸板项目和纸箱联合生产线项目相继投产,扩大了生产规模,企业流动资产增加;二是由于出口陶瓷技改工程的继续实施以及在增发资金尚未到位的情况下,公司自筹资金投入高技术陶瓷项目,一期工程的研磨介质、结构陶瓷部件项目的土建主体工程已基本完成,导致在建工程增加。
    (2) 报告期末公司股东权益为39220.87 万元,比年初增长3.32%,主要是由于报告期净利润的增加造成的。
    二、报告期内主要经营情况
    1、公司报告期主营业务范围未发生较大变化,仍然以陶瓷和造纸为主业,但随着5 万吨A 级箱纸板项目和纸箱联合生产线项目的相继投产,各产业的收入比重发生了较大变化,报告期陶瓷产品实现主营业务收入7227.87 万元,占总收入的38.43%;造纸产品实现主营业务收入10390.10 万元,占总收入的55.25%;彩印纸制品实现主营业务收入1188.20 万元,占总收入的6.32%。
    公司加大了陶瓷市场调研的力度,先后分批对美国、日本、欧洲等市场进行了考察,有针对性地提出了一系列加快市场开拓的措施。加快了市场网络建设,在巩固美国市场的同时,把开拓欧洲、日本、俄罗斯和东南亚等市场作为重点来抓,欧洲市场已初具规模,市场份额由原来不足10%增加到20%左右。骨质瓷产品实现了批量出口,陶瓷产品出口创汇比去年同期提高12.6%。
    造纸营销积极应对造纸业规模急剧扩大的实际,进一步确立目标市场,研究和部署扩大营销的各项措施,集中优势品种的开发和生产,板纸产量比去年同期提高143%,特种纸的开发也取得了新的进展,造纸销售收入比去年同期提高68.49%。
    2、公司主营业务行业及地区构成情况
    表1:主营业务行业构成情况
                                                                单位:元
行业                        主营业务收入                    主营业务成本
陶瓷业务                   72,278,742.38                   55,005,717.71
造纸业务                  103,900,955.35                   81,281,244.82
彩印业务                   11,881,989.88                    8,045,836.63
合计                      188,061,687.61                  144,332,799.16
    表2:主营业务地区构成情况
                                                                 单位:元
地区                        主营业务收入                   主营业务成本
国外                        31,744,073.57                  25,919,240.38
国内                       156,317,614.04                 118,413,558.78
合计                       188,061,687.61                 144,332,799.16
    三、公司投资情况
    非募集资金的使用情况如下:
    1、出口陶瓷技改工程:
    为提高公司日用陶瓷工艺技术装备水平和产品质量及档次,公司积极采用高新技术对现有日用陶瓷生产工艺设备进行技术改造,该项目在前期改造的基础上,继续对部分烧成、成型设备及部分配套生产厂房的改造,报告期内该项目共投入非募集资金202.09 万元。
    2、高技术陶瓷项目:
    为加快公司产品结构调整,提高产品的附加值,增强公司获利能力,最大限度地回报全体股东,公司投资新上的技术陶瓷项目于2002 年4 月开始施工,截止报告期末土建主体工程已基本完工,一期项目设备的招标工作已经完成。报告期内项目共投入非募集资金1247.40 万元。
    四、2002 年下半年工作计划
    1、深化改革,在转换经营机制上狠下功夫。要加大产权制度和三大制度改革的力度,引入竞争机制,健全激励机制和约束机制。
    2、强化营销,在开拓市场上狠下功夫。要进一步强化全员市场意识,建立面向市场的经营机制,提高适应市场、开拓市场和创造市场的能力。进一步加强市场部、营销网络和营销队伍“三大工程”的建设。加强营销管理,加大品牌运作,努力开发新市场、新客户,寻求更大的市场空间。
    3、加快调整,在科技创新、增强产业和产品竞争能力上狠下功夫。集中精力抓好技术改造项目和新上项目的达产达标。加快资产结构和投资结构调整,增强企业的集中度。坚持“有效投资”的原则,加大对市场、科技创新、信息化管理、人力资源开发的投入,促进企业整体素质和竞争能力的提高。加大产品结构和产业结构的调整。突出优势产品的技术含量和差异性,在增加产品附加值和卖价上下功夫。加快高新技术陶瓷产业的发展,已开工建设的研磨介质结构陶瓷项目要强化责任,加快进度,确保如期投产。积极加强与国外公司特别是国外大企业大财团的合资合作工作,力争有突破性的进展。
    4、强化管理,在提高企业整体素质上狠下功夫。要强化基础管理,建立和完善管理制度。切实加强资金管理,完善财务预算管理,严格资金收支。制定具体措施,压缩两项资金。严格购销比价管理,加强全过程和全员的成本管理,努力降低成本和费用。加强质量管理,赢得客户信赖。加强项目投资管理,建立健全项目投资决策机制。加强人力资源的开发和管理,优化人才结构。积极推进企业信息化建设,带动管理工作创新和升级。
    5、要完善治理结构,在加强规范运作上狠下功夫。严格执行《公司法》、《证券法》和公司章程,进一步规范和完善企业内部法人治理结构,逐步建立和健全民主科学的市场化的经营决策机制、有效运行机制和严格的监督机制。严格信息披露制度,提高上市公司的资产质量和盈利水平,力求为股东赢得更大回报。
    第六节  重要事项
    1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项发生。
    2、报告期内无收购出售资产、吸收合并事项。
    3、2002 年5 月31 日公司2001 年度股东大会审议通过2001 年度利润分配方案为,以2001 年12 月31 日总股本12590.7813 万股为基数,每10 股送1.5 股,派发现金人民币1.50 元(含税)。股权登记日为2002年7 月29 日,除权及除息日为2002 年7 月30 日。该派息公告刊登于7 月23 日的《中国证券报》和《证券时报》上。
    4、发行新股情况:延续以前期间的增发工作,2002 年5 月31 日公司股东大会决议通过延长增发有效期限的议案,有效期限为自股东大会通过之日一年内有效;至报告期末根据证监会相关法规规定,增发工作仍在进行中。
    5、报告期内公司对照《上市公司治理准则》等规范性文件,对本公司建立现代企业制度进行了一次全面检查,形成、报送了自查报告和整改情况说明。并重新修订和完善了《公司章程》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《公司信息披露制度》等法规性文件。经过自查,上半年公司在公司治理方面已取得了实质性进展,并将以此为契机进一步提高规范运作水平。同时公司也意识到了自身在规范管理方面仍存在许多不足,下半年公司将充分发挥董事会专门委员会的作用,加强对董事监事的培训,以期进一步规范董事会运作,提高议事质量和效率。
    根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求,截止6 月30 日公司股东大会采取累计投票制选举两名独立董事进入公司董事会。在引入独立董事的同时成立了董事会专门委员会,确保公司独立规范运作。最大限度的保护中小股东的利益。
    6、报告期内公司无重大关联交易事项。
    7、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项;无委托或继续委托他人进行现金资产管理事项。
    8、报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
    9、深圳同人会计师事务所因具有证券许可证的注册会计师不足规定人数未通过年检,故根据公司自身业务发展需要,2002 年5 月31 日公司股东大会通过决议聘任深圳鹏城会计师事务所为公司财务审计机构。
    10、其他重要事项:
    华光陶瓷集团有限公司于2002 年6 月4 日办理工商变更登记,公司董事长苏同强先生不再担任华光陶瓷集团有限公司董事长、法人代表。
    第七节  财务报告
    一、会计报表(附后)
    本公司2002 年半年度财务报告未经审计。
    二、会计报表附注
    会计报表附注
    2002 年1-6 月
    金额单位:人民币元
    (一)公司基本情况
    本公司系经山东省淄博市经济体制改革委员会以淄体改字[1989]7 号文批复进行股份制试点,并于1993 年经国家体改委以体改生字[1993]252 号文批复为规范化股份制试点企业。1996 年11 月8 日经中国证券监督管理委员会以证监发字[1996]322 号文批复为社会募集的上市公司。1996 年9 月28 日领取了由山东省工商行政管理局颁发的注册号为16309798-6的企业法人营业执照。
    1998 年12月1日经山东省人民政府鲁证字(1998)305 号文批复,并于1999 年9 月16日经中国证券监督管理委员会以证监公司字[1999]95 号文批复同意,本公司吸收合并山东汇宝集团股份有限公司,向其全体股东定向发行23255813 股普通股以换取山东汇宝集团股份有限公司股东持有的全部股份,吸收合并后本公司股本总额增至116387813 股。
    1999 年12月29日,经中国证券监督管理委员会以证监公司字[1999]148 号文批复同意,本公司向全体股东配售952 万股普通股,其中向国家股股东配售142 万股,向社会公众股股东配售810 万股。2000 年3 月13 日,公司完成配股工作,股本总额增至为125907813 股。
    本公司的经营范围:日用陶瓷、工业陶瓷、艺术陶瓷、包装纸箱、版纸、化工产品的生产、销售。
    (二)公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    1.会计制度
    执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
    2.会计年度
    以1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
    3.记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    4.记账基础和计价原则
    会计核算以权责发生制为记账基础,资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值,则按规定计提减值准备。
    5.外币业务核算方法
    会计年度内涉及的外币经营性业务,按年初中国人民银行公布的汇率折合为人民币入账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇率进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外,作为汇兑损益记入当年度财务费用。
    6.外币会计报表的折算方法
    以外币为本位币的子公司,本期编制折合人民币会计报告时,所有资产、负债类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币,所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目,以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目,按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额,在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。
    7.现金等价物的确定标准
    将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
    8.坏账核算方法
    坏账确认标准
    债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;
    债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
    坏账准备的计提方法和标准
    对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额(包括应收账款和其他应收款)的6%估计坏账准备,计提的坏账准备计入当年度管理费用。
    9.存货核算方法
    存货分为原材料(包括辅助材料)、在产品、产成品、包装物、低值易耗品等五大类。
    存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账,发出按加权平均法计价,低值易耗品和包装物领用时一次摊销。
    期末,对存货进行全面盘点的基础上,对遭受损失,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货,预计其成本不可回收的部分,提取存货跌价准备,提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
    10.短期投资核算方法
    短期投资在取得时以实际成本计价。持有期间所获得的现金股利或利息,除取得时已记入应收账项的现金股利或利息外,以实际收到时作为投资成本的回收,冲减短期投资的账面价值。期末按成本与市价孰低法计价,依单项投资对市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备,并计入当年度损益类账项。出售投资的损益于出售日按投资账面值与收入的差额确认。
    11.长期投资核算方法
    长期股权投资
    a.长期股权投资的计价
    长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。
    b.股权投资差额
    采用权益法核算的长期股权投资,对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额,以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额,设置“股权投资差额”明细科目核算。期末时,对借方差额按投资期限5 年平均摊销。
    c.收益确认方法
    对占投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上,但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算;对占投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足20%,但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。
    采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益,但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值;采用权益法核算的,以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础,在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时,将投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资收益。
    长期债权投资
    a.长期债权投资的计价
    长期债权投资按取得时的实际成本计价。
    b.长期债权投资溢折价的摊销
    长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额,作为溢价或折价,债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。
    c.长期债权投资收益确认方法
    债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入,经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息,确认为当期投资收益,处置长期债权投资时,按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。
    长期投资减值准备
    期末对长期投资逐项进行检查,如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备,首先冲抵该项投资的资本公积准备项目,不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的,则在原已确认的投资损失的数额内转回。
    12.固定资产计价及其折旧方法
    固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等,以及不属于生产、经营主要设备的,单位价值在人民币2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。
    固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算,并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值(原值的3%)确定其折旧率如下:
类别                       预计使用年限(年)                 年折旧率(%)
房屋及建筑物                     30-15                          3.23-6.47
动力设备                            11                               8.82
传导设备                            15                               6.47
机器设备                          10-7                         9.70-13.86
运输设备                           6-5                        16.17-19.40
电子设备及其他                    10-5                         9.70-19.40
窑炉                                15                               6.47
    固定资产减值准备
    期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价,对由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的,按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
    13.在建工程核算方法
    在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,按实际成本入账,其中包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时,确认固定资产,并截止利息资本化。
    在建工程减值准备
    期末对在建工程进行全面检查,若在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工,所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性,或其他足以证明在建工程已经发生减值的,按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
    14.无形资产计价和摊销方法
    无形资产按取得时的实际成本计价,并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下:
类别                                                          摊销年限
土地使用权                                                        50年
用电权                                                          5-10年
    无形资产减值准备
    期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力,当存在①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;③某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下,预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
    15.其他资产核算方法
    其他资产按实际发生额入账。
    a.开办费:在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益;
    b.长期待摊费:自受益日起分3-5 年平均摊销;
    不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
    16.借款费用
    (1)借款费用资本化的确认条件
    借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额,因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备下列三个条件时,借款费用予以资本化:
    a.资产支出已经发生;
    b.借款费用已经发生;
    c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在发生当期确认费用。
    (2)资本化金额的确定
    至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额,等于累计支出加权平均数乘以资本化率,资本化率按以下原则确定:
    a.为购建固定资产只借入一笔专门借款,资本化率为该项借款的利率;
    b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款,资本化率为这些借款的加权平均利率。
    (3)暂停资本化
    若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且时间连续超过3 个月,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。
    (4)停止资本化
    当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化,以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
    17.预计负债的确认原则
    若与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:
    a.该义务是企业承担的现时义务;
    b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
    c.该义务的金额能够可靠地计量。
    确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则最佳估计数按如下方法确定:
    a.或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;
    b.或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
    确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
    18.收入确认原则
    商品销售
    已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入可以收到,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认收入实现。
    提供劳务(不包括长期合同)
    在交易的结果能够可靠地估计(即劳务总收入及总成本能够可靠地计量,劳务的完成程度能够可靠地确定,相关的价款能够流入)时,于决算日按完工百分比法确认收入的实现。
    当交易的结果不能可靠地确定估计时,于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并将已经发生的成本记入当年损益类账户。
    利息收入和使用费收入
    在相关的收入金额能够可靠地计量,相关的经济利益可以收到时,按资金使用时间和约定的利率确认利息收入,按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。
    建造合同
    在建造合同的结果能够可靠地估计(即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量,合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定,相关的经济利益可以收到)时,于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的比例确定。
    当建造合同的结果不能可靠地估计时,于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入,并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。
    如果预计合同总成本将超出合同总收入,将预计的损失立即记入当年度损益类账项。
    19.所得税的会计处理方法
    所得税会计处理采用应付税款法。
    20.合并会计报表的编制方法
    合并会计报表原则
    对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上,或虽不超过50%但具有实际控制权的长期投资单位合并其会计报表。
    编制方法
    以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据,合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益。
    根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》,投资企业确认的亏损分担额,一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额,在编制合并会计报表时,可以在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确认的投资损失”项目;同时,在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失”项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。
    (三)会计政策、会计估计变更或合并会计报表范围变化的影响
    会计政策的变更
    根据财政部财会[2000]25 号文“关于印发《企业会计制度》的通知”和财政部[2001]17号文“关于印发《贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定》的通知”以及财政部2001 年7 月7 日发布的《实施〈企业会计制度〉及其相关准则问题解答》的有关规定,本公司自2001 年1 月1 日起执行《企业会计制度》,按《企业会计制度》规定计提固定资产、无形资产、在建工程(含工程物资)、委托贷款减值准备,按《企业会计制度》规定进行债务重组、非货币性交易处理,并对该等会计政策的变更采用追溯调整法处理。
    (四)税项
    (1)本公司主要适用的税种和税率
税种                               计税依据                         税率
增值税                          产品或劳务销售收入                    17%
城市维护建设税                  增值税额                               7%
教育费附加                      增值税额                               3%
企业所得税                      应纳税所得额                       24-33%
    (2)优惠税率及批文
    本公司投资控股的中外合资企业:山东华光彩瓷装饰有限公司、山东华光印务有限公司、山东淄博天华纸业有限公司依据山东省淄博市税务局批复,按24%的税率计征所得税。本公司及子公司淄博华光纸业有限公司、山东淄博汇宝纸业有限责任公司、山东淄博华光陶瓷营销有限责任公司按33%的税率计征所得税。
    (五)控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
    本公司所控制的境内外所有子公司情况及合并范围:
                                            注册资本     拥有股权(%)
公司名称                            注册地    (万元)     直接      间接
山东淄博华光纸业有限公司            淄博市      1057      68.12     --
山东华光印务有限公司                淄博市     USD24      75        --
山东华光彩瓷装饰有限公司            淄博市     USD80      75        --
山东青岛华光奥明格生物工程有限公司  青岛市       500      60        --
山东淄博天华纸业有限公司            淄博市      1456      75        --
山东淄博华光陶瓷营销有限责任公司    淄博市       500      98        --
山东淄博汇宝纸业有限责任公司*       淄博市      7180      93.20      6.80

                                      投资额
公司名称                             (万元)   主营业务
山东淄博华光纸业有限公司               720  生产经营高、中档牛皮纸、挂面
                                            版纸
山东华光印务有限公司                 USD18  陶瓷、包装制品及装饰材料
山东华光彩瓷装饰有限公司             USD60  生产销售彩印包装制品及其它
山东青岛华光奥明格生物工程有限公司     300  生产经营生物保健食品
山东淄博天华纸业有限公司              1092  生产销售包装用纸板
山东淄博华光陶瓷营销有限责任公司       490  经营陶瓷.玻璃器皿的批发.零售
                                            和彩陶装饰
山东淄博汇宝纸业有限责任公司*         6692  纸浆、纸、纸板、造纸用化工用
                                            品等生产、销售

                                                                    是否
公司名称                                                            合并
山东淄博华光纸业有限公司                                              是
山东华光印务有限公司                                                  是
山东华光彩瓷装饰有限公司                                              是
山东青岛华光奥明格生物工程有限公司                                    否
山东淄博天华纸业有限公司                                              是
山东淄博华光陶瓷营销有限责任公司                                      是
山东淄博汇宝纸业有限责任公司*                                         是
    (六)合并会计报表主要项目注释
    1.货币资金
                                                         2002-6-30
项目                     币种              原币               折合人民币
现金                      RMB         517,898.09              517,898.09
                          USD                 --
小计                                                          517,898.09
银行存款                  RMB     175,373,891.28          175,373,891.28
                          HKD
                          USD
小计                                                      175,373,891.28
其他货币资金              RMB     104,693,419.16          104,693,419.16
合计                                                      280,585,208.53

                                              2001-12-31
项目                                     原币                折合人民币
现金                                21,489.20                  21,489.20
                                           --                         --
小计                                                           21,489.20
银行存款                        85,859,734.81              85,859,734.81
                                           --                         --
                                   207,936.30               1,728,105.70
小计                                                       87,587,840.51
其他货币资金                   155,127,140.71             155,127,140.71
合计                                                      242,736,470.42
    其他货币资金系银行保证金104,693,419.16 元。
    2.应收账款
                                         2002-6-30
账龄                金额        比例         坏账准备            净额
1年以内      107,022,392.16       62.44     6,421,343.53  100,601,048.63
1-2年         31,616,535.94       18.44     1,896,992.16   29,719,543.78
2-3年         22,138,175.93       12.92     1,328,290.56   20,809,885.37
3年以上       10,627,060.31        6.20       637,623.61    9,989,436.70
合计         171,404,164.34      100.00    10,284,249.86  161,119,914.48
                                            2001-12-31
账龄                金额        比例         坏账准备            净额
1年以内      103,005,898.74       56.05     6,180,353.92   96,825,544.82
1-2年         44,291,617.80       24.10     2,657,497.07   41,634,120.73
2-3年         26,214,238.85       14.26     1,572,854.33   24,641,384.52
3年以上       10,270,638.68        5.59       616,238.32    9,654,400.36
合计         183,782,394.07      100.00    11,026,943.64  172,755,450.43
    于2002 年6 月30 日前五名欠款单位情况如下:
单位名称                             所欠金额     欠款时间      欠款内容
山东华光陶瓷有限公司                6,356,698.27    2000年      销售货物
淄博联创陶艺联合总公司              4,313,990.95    2001年      销售货物
山东淄博华光陶瓷集团销售公司        3,405,838.59    2001年      销售货物
香港利通国际有限公司                3,216,161.68    2000年      销售货物
北京宇海证书印刷厂                  3,176,948.10    1998年      销售货物
    应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    3.其他应收款
                                 2002-6-30
账龄                金额        比例         坏账准备            净额
1年以内       75,746,041.85       65.03     4,544,762.51   71,201,279.34
1-2年         20,413,676.45       17.52     1,224,820.59   19,188,855.86
2-3年         13,251,340.25       11.38       795,080.42   12,456,259.83
3年以上        7,071,564.23        6.07       424,293.85    6,647,270.38
合计         116,482,622.78      100.00     6,988,957.37  109,493,665.41
                                    2001-12-31
账龄                金额        比例         坏账准备            净额
1年以内       66,608,570.96       52.86     3,996,514.25   62,612,056.71
1-2年         36,680,207.12       29.11     2,200,812.43   34,479,394.69
2-3年         12,751,980.56       10.12       765,118.84   11,986,861.72
3年以上        9,976,845.20        7.92       598,610.71    9,378,234.49
合计         126,017,603.84      100.00     7,561,056.23  118,456,547.61
    于2002 年6 月30 日前五名的欠款单位情况如下:
单位名称                        所欠金额        欠款时间        欠款原因
山东华光陶瓷有限公司          11,112,103.12       2000年          往来款
山东省物产外贸公司             6,992,787.28       2001年          往来款
山东淄博天宝劳动服务公司       6,088,180.02       2001年          往来款
淄博兴发物产外贸有限公司       4,706,763.16       2001年            借款
临淄液压机械厂                 4,092,126.56       2000年          往来款
    其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    4.预付账款
                            2002-6-30                     2001-12-31
账龄                  金额           比例               金额     比例
1年以内         32,716,696.97          69.53      30,785,297.01    68.78
1-2年            7,398,168.03          15.72       9,387,027.06    20.97
2-3年            3,175,706.75           6.75       1,605,816.13     3.59
3年以上          3,764,014.33           8.00       2,978,781.76     6.66
合计            47,054,586.08         100.00      44,756,921.96   100.00
    于2002 年6 月30 日前五名的欠款单位情况如下:
单位名称                        所欠金额           欠款时间     欠款原因
中国储运青州公司               5,964,619.69          2002年     预付货款
淄博电业局张店供电局           3,243,244.51          2002年     预付电费
山东淄博废旧物资站             1,349,394.50          2001年     预付货款
青岛港运物流有限公司           1,280,000.00          2002年     预付运费
淄博市造纸印刷物资公司           726,414.73          2001年     预付货款
    预付账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    5.存货及存货跌价准备
                                              2002-6-30
项目                    金额          跌价准备                   净额
原材料           106,374,777.72         38,235.63         106,336,542.09
在制品             4,165,709.27                             4,165,709.27
产成品           137,800,465.40        199,315.46         137,601,149.94
低值易耗品            87,227.38                                87,227.38
包装物            28,042,744.12        198,869.37          27,843,874.75
合计             276,470,923.89        436,420.46         276,034,503.43

                                          2001-12-31
项目                     金额            跌价准备                净额
原材料             78,497,095.55           11,986.70       78,485,108.85
在制品              5,183,613.94                 --         5,183,613.94
产成品            142,450,839.87          190,654.63      142,260,185.24
低值易耗品              1,050.00                 --             1,050.00
包装物             26,068,804.85          198,869.37       25,869,935.48
合计              252,201,404.21          401,510.70      251,799,893.51
    存货跌价准备:
项目                    2001-12-31     本期增加     本期转回   2002-6-30
原材料                    11,986.70    26,248.93        --      38,235.63
产成品及库存商品         190,654.63     8,660.83        --     199,315.46
包装物                   198,869.37        --           --     198,869.37
合计                     401,510.70    34,909.76        --     436,420.46
    6.待摊费用
项目             2001-12-31        本期增加       本期摊销      2002-6-30
保险费                --         170,625.58          --        170,625.58
低值易耗品费          --              --             --             --
修理费                --              --             --             --
其他             130,551.03      659,150.85     678,901.88     110,800.00
                 130,551.03      829,776.43     678,901.88     281,425.58
    7.长期投资
    (1)长期投资列示如下:
项目              2001-12-31     本期增加     本期减少       2002-6-30
长期股权投资      33,975,968.97    58,003.88        --      34,033,972.85
减:减值准备              --           --           --              --
长期股权投资净额  33,975,968.97    58,003.88        --      34,033,972.85
长期债权投资          24,100.00        --           --          24,100.00
减:减值准备              --           --           --              --
长期债权投资净额      24,100.00        --           --          24,100.00
合计              34,000,068.97    58,003.88        --      34,058,072.85
    (2)长期股权投资
    a.股票投资
被投资公司名称           股份类别     股数     初始投资额     2001-12-31
交通银行                普通股  864,000.00   1,040,000.00   1,040,000.00

被投资公司名称                  本年增减                    2002-6-30
交通银行                           --                       1,040,000.00
    b.其他股权投资
被投资公司名称                              核算方法            投资比例
山东天同证券有限公司                          成本法               1.47%
北京原子高科核技术应用股份有限公司            成本法              10.00%

被投资公司名称                                 2001-12-31        本年增减
山东天同证券有限公司                         30,000,000.00           --
北京原子高科核技术应用股份有限公司            3,400,000.00           --
                                             33,400,000.00           --

被投资公司名称                                                2002-6-30
山东天同证券有限公司                                       30,000,000.00
北京原子高科核技术应用股份有限公司                          3,400,000.00
                                                           33,400,000.00
    c.股权投资差额
被投资单位                        2001-12-31      本期增(减)     本期摊销
山东淄博汇宝纸业有限公司         (464,031.03)      58,003.88        --

被投资单位                                                     2002-6-30
山东淄博汇宝纸业有限公司                                     (406,027.15)
    (3)长期债权投资
    a.债券投资
债券种类                       面值   年利率    购入金额          到期日
国库券                                          24,100.00
    本期债券投资未计利息。
    8.固定资产及累计折旧
                        2000-1-1             本年增加*          本年减少
固定资产原值:
房屋及建筑物         122,861,251.45           1570,157.13           --
动力设备              29,608,137.31            929,648.23      125,477.23
传导设备              10,005,840.12            968,582.91           --
机器设备             178,119,868.05          1,320,205.95           --
运输设备               8,832,819.57             82,015.20       61,298.00
电子设备及其他        22,655,802.56          1,393,178.17        1,355.66
窑炉                  20,323,548.61          2,399,660.00           --
                     392,407,267.67          8,663,447.59      188,130.89
累计折旧:
房屋及建筑物          25,619,048.22          2,078,718.93           --
动力设备               8,448,565.63          1,466,012.86       14,024.12
传导设备               2,576,182.36            268,332.68           --
机器设备              34,500,393.77          5,555,184.18           --
运输设备               5,451,454.20            344,876.87       55,168.20
电子设备及其他         7,203,491.08            567,759.67        6,594.32
窑炉                  11,092,889.59          1,167,753.47           --
                      94,892,024.85         11,448,638.66       75,786.64
固定资产净值         297,515,242.82

                                                            2002-6-30
固定资产原值:
房屋及建筑物                                              124,431,408.58
动力设备                                                   30,412,308.31
传导设备                                                   10,974,423.03
机器设备                                                  179,440,074.00
运输设备                                                    8,853,536.77
电子设备及其他                                             24,047,625.07
窑炉                                                       22,723,208.61
                                                          40,088,2584.37
累计折旧:
房屋及建筑物                                               27,697,767.15
动力设备                                                    9,900,554.37
传导设备                                                    2,844,515.04
机器设备                                                   40,055,577.95
运输设备                                                    5,741,162.87
电子设备及其他                                              7,764,656.43
窑炉                                                       12,260,643.06
                                                          106,264,876.87
固定资产净值                                              294,617,707.50
    * 本年增加固定资产中由在建工程转入6,642,080.04 元。
    **固定资产原值中20,200,805.00 元用于抵押借款,详见附注12。
    9.固定资产减值准备
类别                   2001-12-31     本期增加  本期转回      2002-6-30
房屋及建筑物         2,417,807.98        --        --       2,417,807.98
机器设备               149,727.50        --        --         149,727.50
电子设备及其他          31,577.96        --        --          31,577.96
窑炉                   409,935.52        --        --         409,935.52
合计                 3,009,048.96        --        --       3,009,048.96
    10.在建工程
                         5万吨技改项目       出口陶瓷技改  待安装生产设备
期初数                   33,600,316.28       30,949,919.92  24,467,667.11
(其中:利息资本化金额)           --                  --             --
本期增加                 11,283,132.83       15,540,957.70     941,057.29
(其中:利息资本化金额)
本期转入固定资产数
(其中:利息资本化金额)
其他减少数                2,770,664.56        1,680,340.50   1,094,806.94
(其中:利息资本化金额)
期末数                  42,112,784..55       44,810,537.12  24,313,917.46
(其中:利息资本化金额)
减:在建工程减值准备             --                  --             --
在建工程净额
资本化率                          1.93%              无             无

                                零星工程       碱回收工程           合计
期初数                        3,352,097.25  29,916,686.97  122,286,687.53
(其中:利息资本化金额)               --      1,821,506.88    1,821,506.88
本期增加                        157,942.19                  27,923,090.01
(其中:利息资本化金额)
本期转入固定资产数
(其中:利息资本化金额)
其他减少数                    1,056,268.04      40,000.00    6,642,080.04
(其中:利息资本化金额)
期末数                        2,453,771.40  29,876,686.97  143,567,697.50
(其中:利息资本化金额)                       1,821,506.88    1,821,506.88
减:在建工程减值准备                 --             --              --
在建工程净额
资本化率                             无             无
    资金来源 配股资金、借款配股资金、借款其他来源其他来源其他来源
    11.无形资产
    土地使用权用电权2002-6-30
                         取得方式                购入            购入
原值:                 14,555,598.80        4,136,500.00   18,692,098.80
以前年度发生额         14,555,598.80        4,136,500.00   18,692,098.80
本年发生额                     --                  --              --
已摊金额:              3,558,726.03          791,028.37    4,349,754.40
以前年度摊销额          3,258,952.41          791,028.37    4,049,980.78
本年摊销额                299,773.62               --         299,773.62
年末余额               10,996,872.77        3,345,471.63   14,342,344.40
剩余摊销年限            38年9个月            6年2个月        5年8个月
    无形资产减值准备:
类别    2001-12-31     本期增加  本期转回  2002-6-30
用电权   3,345,471.63        --        --  3,345,471.63
    12.短期借款
                                     2002-6-30
借款类别                       原币                         折合人民币
银行借款
其中:抵押                9,140,000.00                       9,140,000.00
担保                    178,490,492.12                     178,490,492.12
担保                      3,000,000.00                      24,834,300.00
合计                                                       212,464,792.12

                                                 2001-12-31
借款类别                                   原币          折合人民币
银行借款
其中:抵押                         RMB  9,140,000.00        9,140,000.00
担保                               RMB147,143,226.43      147,143,226.43
担保                               USD  3,000,000.00       24,834,300.00
合计                                                      181,117,526.43
    13.一年内到期的长期负债
                                                  2002-6-30
贷款单位                    金额      到期日         年利率      借款条件
长期借款:             34,140,000.00  2003.04.26  6.633-7.236       担保

                                        2001-12-31
贷款单位                               金额                     借款条件
长期借款:                         19,650,000.00                 担保
    14.应付票据
    应付票据2002 年6 月30 日的余额为人民币72,530,000.00 元。
    截至2002 年6 月30 日止,本公司尚无应付持本公司5%以上股份股东的款项。
    15.应付帐款
    应付帐款2002 年6 月30 日的余额为人民币116,652,547.92 元。
    截至2002 年6 月30 日止,本公司尚无应付持本公司5%以上股份股东的款项。
    16.预收帐款
    预收帐款2002 年6 月30 日的余额为人民币42,436,177.05 元。
    截至2002 年6 月30 日止,本公司尚无预收持本公司5%以上股份股东的款项。
    17.应付股利
投资者               2002-6-30             2001-12-31        期末欠付原因
国家股               7,289,700.00           7,289,700.00       尚未实施
法人股               4,098,913.95           4,098,913.95       尚未实施
个人股               2,240,178.00           2,240,178.00       尚未实施
流通股               5,257,380.00           5,257,380.00       尚未实施
合计                18,886,171.95          18,886,171.95
    18.应交税金
                                2002-6-30                    2001-12-31
增值税                         48,112,955.53               45,092,533.69
房产税                            790,669.49                  759,910.49
城市维护建设税                  2,811,096.52                2,490,762.95
所得税                        (10,277,303.49)             (14,070,142.54)
其他                              783,145.09                  690,497.92
                               42,220,563.14               34,963,562.51
    19.其他未交款
                                2002-6-30                  2001-12-31
教育费附加                      1,580,992.29                1,445,982.46
    20.其他应付款
    其他应付款2002 年6 月30 日的余额为人民币61,621,579.77 元。
    截至2002 年6 月30 日止,本公司尚无应付持本公司5%以上股份股东的款项。
    21.预提费用
项目                                    2002-6-30             2001-12-31
加工费                                         --                     --
利息                                      200,176.55                  --
水电费                                         --                     --
其他                                           --                     --
合计                                      200,176.55                  --
    22.长期借款
                                           2002-6-30
贷款单位               金额                         期限       年利率
担保借款        337,197,843.24        1999.06.04-2008.01.20   4.680-8.640
质押借款                 --                           --           --
合计            337,197,843.24

                                                             2001-12-31
贷款单位                                                         金额
担保借款                                                  251,617,900.00
质押借款                                                    5,198,581.19
合计                                                      256,816,481.19
    23.应付债券
    应付债券2002 年6 月30 日的余额为人民币138,187.00 元,系本公司经山东省计划经济委员会以鲁计财金字[1997]902 号文批准,于1997 年9 月15 日至11 月15 日发行的三年期企业建设债券,发行总额共计10,000,000.00 元,应计利息3,300,000.00 元,已兑付债券本金及利息13,161,813.00 元。
债券名称                                               企业建设债券
面值                                                              1.00元
发行日期                                             97.09.15-97.11.15
债券期限                                                       三年
发行金额                                                 10,000,000.00
应计利息                                                  3,300,000.00
其中:本期应计利息                                               --
已付利息                                                  3,265,713.00
其中:本期已付利息                                            2,376.00
累计应付利息                                                 34,287.00
    债券批准文号鲁计财金字[1997]902 号
    24.专项应付款
项目              2001-12-31     本期增加   本期减少     2002-6-30
技改贷款财政贴息   9,924,445.00        --  4,356,675.00  5,567,770.00
    系根据国家经济贸易委员会国经贸投资[1999]1129 号文和山东省经济贸易委员会鲁经贸投字[2001]435 号文规定,由淄博市财政局拨付本公司的技术改造贷款财政贴息,用于支付本公司以后年度的技术改造贷款利息。
    25.股本
                              2001-12-31          本年增加      本年减少
一、尚未流通股份
发起人股份
其中:国家拥有股份            48,598,000.00             --            --
境内法人持有股份              27,326,093.00             --            --
个人股份                      14,934,520.00             --            --
其中:高管人员持有股份            50,800.00             --            --
尚未流通股份合计              90,858,613.00             --            --
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股        35,049,200.00             --            --
已流通股份合计                35,049,200.00             --            --
三、股份总额                 125,907,813.00             --            --

                                                            2002-6-30
一、尚未流通股份
发起人股份
其中:国家拥有股份                                         48,598,000.00
境内法人持有股份                                           27,326,093.00
个人股份                                                   14,934,520.00
其中:高管人员持有股份                                         50,800.00
尚未流通股份合计                                           90,858,613.00
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股                                     35,049,200.00
已流通股份合计                                             35,049,200.00
三、股份总额                                              125,907,813.00
    26.资本公积
项目                         2002-6-30                     2001-12-31
股本溢价                   105,972,809.17                 105,972,809.17
股权投资准备                13,840,819.63                  13,840,819.63
合计                       119,813,628.80                 119,813,628.80
    27.盈余公积
项目                         2002-6-30                     2001-12-31
法定盈余公积                23,349,824.63                  21,038,139.21
法定公益金                  23,349,824.62                  23,138,102.40
合计                        46,699,649.25                  44,176,241.61
    28.未分配利润
项目        2001-12-31       本期增加     本期减少   2002-6-30
未分配利润  89,693,929.42  10,093,630.57        --  99,787,559.98
    29.主营业务收入及成本
                                          主营业务收入
行业                        2002年1-6月                   2001年1-6月
陶瓷行业                  72,278,742.38                    66,375,278.90
板纸行业                 103,900,955.35                    61,668,037.52
纸箱                      11,881,989.88                    14,308,471.88
合计                     188,061,687.61                   142,351,788.30

                                          主营业务成本
行业                        2002年1-6月                   2001年1-6月
陶瓷行业                  55,005,717.71                    50,956,521.41
板纸行业                  81,281,244.82                    50,713,552.58
纸箱                       8,045,836.63                    10,722,906.00
合计                     144,332,799.16                   112,392,979.99

                                            主营业务毛利
行业                        2002年1-6月                   2001年1-6月
陶瓷行业                  17,273,024.67                    15,418,757.49
板纸行业                  22,619,710.53                    10,954,484.94
纸箱                       3,836,153.25                     3,585,565.88
合计                      43,728,888.45                    29,958,808.31
    30.其他业务利润
类别                             2002年1-6月                2001年1-6月
其他业务收入                     7,471,686.93              12,145.193.34
减:其他业务支出                 7,134,775.70               8,459,660.23
其他业务利润                       336,911.23               3,685,533.11
                          2002年1-6月     2001年1-6月
业务项目         收入            成本            利润            利润
材料销售    7,435,019.57    7,134,775.70      300,243.87    1,052,111.16
废次品销售     36,667.36           --          36,667.36    2,633,421.95
租金               --              --              --              --
合计        7,471,686.93    7,134,775.70      336,911.23    3,685,533.11
    31.财务费用
类别                            2002年1-6月               2001年1-6月
利息支出                         22,777,029.47              7,418,952.64
减:利息收入                     14,459,307.74                929,963.74
汇兑损失                             21,144.96                 52,371.34
其他                                182,568.91                415,284.68
合计                              8,521,435.60              6,956,644.92
    32.投资收益
类别                            2002年1-6月               2001年1-6月
债权投资收益                             --                    41,015.00
其中:短期投资国债收益                   --
债券收益                                                       41,015.00
合营公司分配利润                         --                        --
其中:交通银行股利                       --                        --
天同证券有限公司股利                     --                        --
股权投资转让收益                         --                   512,864.56
股权投资差额摊销                     58,003.88                     --
合计                                 58,003.88                553,879.56
    33.营业外收入
项目                            2002年1-6月               2001年1-6月
处理固定资产净收益                   42,573.47                  9,018.80
罚款净收入                           31,897.90                 12,687.60
其他收入                             26,961.34                206,214.39
合计                                101,432.71                227,920.79
    34.营业外支出
项目                            2002年1-6月               2001年1-6月
处理固定资产净损失                    3,451.56                107,030.50
罚款支出                            410,797.11                 85,739.69
捐赠支出                                 --                     5,801.61
其他                                 62,270.40                667,830.46
合计                                476,519.07                866,402.26
    35.少数股东权益
                                     2002-6-30             2001-12-31
香港利通国际有限公司                 5,147,373.62           4,674,446.55
山东淄博张店区湖田镇下湖村           6,901,017.12           6,106,910.88
山东淄博瓷厂包装制品厂               2,904,700.81           2,789,591.10
山东华光陶瓷集团有限公司                69,605.86              68,730.29
香港恒茂有限公司                       635,527.60             970,578.07
                                    15,658,225.01          14,610,256.89
    36.支付的其他与经营活动有关的现金
    支付的其他与经营活动有关的现金22,702,555.18 元系本年支付的付现费用及代垫费用。
    (七)母公司会计报表主要项目注释
    1.应收账款
                                    2002-6-30
账龄                 金额          比例      坏账准备            净额
1年以内        23,482,281.25         59.09  1,408,936.88   22,073,344.38
1-2年           8,880,870.71         22.35    532,852.24    8,348,018.47
2-3年           4,214,823.95         10.61    252,889.44    3,961,934.51
3年以上         3,161,870.03          7.96    189,712.20    2,972,157.83
合计           39,739,845.94        100.00  2,384,390.76   37,355,455.18
                                       2001-12-31
账龄                 金额          比例      坏账准备            净额
1年以内        26,674,385.78         51.77  1,122,647.33   25,551,738.45
1-2年          13,174,309.71         25.57    790,458.58   12,383,851.13
2-3年           8,507,262.38         16.51    510,435.74    7,996,826.64
3年以上         3,169,357.80          6.15    190,161.47    2,979,196.33
合计           51,525,315.67        100.00  2,613,703.12   48,911,612.55
    2.长期投资
    (1)长期投资列示如下:
项目                            2001-12-31                   本期增加
长期股权投资                   143,163,423.91               3,007,244.44
减:减值准备                            --                         --
长期股权投资净额               143,163,423.91               3,007,244.44
长期债权投资                        24,100.00                      --
减:减值准备                            --                         --
长期债权投资净额                    24,100.00                      --
合计                           143,187,523.91               3,007,244.44

项目                           本期减少                     2002-6-30
长期股权投资                  3,071,917.73                143,098,750.62
减:减值准备                         --                            --
长期股权投资净额              3,071,917.73                143,098,750.62
长期债权投资                         --                        24,100.00
减:减值准备                         --                            --
长期债权投资净额                     --                        24,100.00
合计                          3,071,917.73                143,122,850.62
    (2)长期股权投资
    a.股票投资
被投资公司名称       股份类别     股数       初始投资额     2001-12-31
交通银行               普通股  864,000.00   1,040,000.00   1,040,000.00

被投资公司名称                          本年增减             2002-6-30
交通银行                                   --               1,040,000.00
    b.其他股权投资
    权益法核算单位:
被投资单位名称                          2001-12-31           本年增加
山东淄博华光纸业有限公司                16,114,996.87       1,506,890.83
山东华光彩瓷装饰有限公司                 6,433,162.98         775,488.72
山东华光印务有限公司                     7,590,177.13         643,292.53
山东淄博汇宝纸业有限责任公司            72,614,923.03              --
山东淄博天华纸业有限公司                 2,911,734.21              --
山东青岛华光奥明格生物工程有限公司              --                 --
山东淄博华光陶瓷营销有限责任公司         3,367,784.28          42,903.04
                                       109,032,778.50       2,968,575.12

被投资单位名称                           本年减少           2002-6-30
山东淄博华光纸业有限公司                       --          17,621,887.70
山东华光彩瓷装饰有限公司                       --           7,208,651.70
山东华光印务有限公司                           --           8,233,469.66
山东淄博汇宝纸业有限责任公司            2,066,766.30       70,548,156.73
山东淄博天华纸业有限公司                1,005,151.43        1,906,582.78
山东青岛华光奥明格生物工程有限公司             --                  --
山东淄博华光陶瓷营销有限责任公司               --           3,410,687.32
                                        3,071,917.73      108,929,435.89
    成本法核算单位:
被投资公司名称                             核算方法           投资比例
山东天同证券有限公司                       成本法                  1.67%
北京原子高科核技术应用股份有限公司         成本法                 10.00%

被投资公司名称                               2001-12-31         本年增减
山东天同证券有限公司                       30,000,000.00            --
北京原子高科核技术应用股份有限公司          3,400,000.00            --
                                           33,400,000.00            --

被投资公司名称                                               2002-6-30
山东天同证券有限公司                                        30,000,000.00
北京原子高科核技术应用股份有限公司                           3,400,000.00
                                                            33,400,000.00
    c.股权投资差额
被投资单位                         2001-12-31              本期增(减)
山东淄博汇宝纸业有限公司           (309,354.59)              38,669.32

被投资单位                       本期摊销                    2002-6-30
山东淄博汇宝纸业有限公司             --                     (270,685.27)
    (3)长期债权投资
    a.债券投资
债券种类        面值   年利率      购入金额         到期日
国库券           --      --        24,100.00         ---
    本期债券投资未计利息。
    3.主营业务收入及成本
                                                主营业务收入
行业                            2002年1-6月                  2001年1-6月
陶瓷行业                      66,362,892.87                66,375,278.90

行业                                            主营业务成本
陶瓷行业                            2002年1-6月               2001年1-6月
                                  41,010,886.64             50,956,521.41

行业                                                主营业务毛利
陶瓷行业                          2002年1-6月                 2001年1-6月
                                25,352,006.23               15,418,757.49
    4.投资收益
类别                                  2002年1-6月            2001年1-6月
子公司权益法调整                      (103,342.61)          2,600,175.68
债权投资收益                                --                 41,015.00
其中:短期投资国债收益                      --                     --
债券收益                                    --                 41,015.00
合营公司分配利润                            --                     --
其中:交通银行股利                          --                     --
天同证券有限公司股利                        --                     --
股权投资转让收益                            --                512,864.56
股权投资差额摊销                        38,669.32                  --
合计                                   (64,673.29)          3,154,055.24
    (八)关联方关系及交易
    1、关联方概况
    (1)与本公司存在关联关系的关联方,包括已于附注五.2 列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。
    存在控制关系的本公司股东
企业名称                      与本企业关系  经济性质或类型  法定代表人
山东省淄博国有资产管理局  本公司之控股股东              --          --
    存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称                        2001-12-31     比例      本期增加(减少)
山东省淄博国有资产管理局     48,598,000.00    38.60%              --

企业名称                                         2002-6-30     比例
山东省淄博国有资产管理局                        48,598,000.00    38.60%
    (2)不存在控制关系但有交易往来的关联方
企业名称                                               与本企业的关系
华光陶瓷集团有限公司                                   与本公司同一董事长
山东淄博华光陶瓷集团华龙陶瓷有限公司                   华光集团之子公司
山东淄博华光纸业供销有限公司                           华光集团之子公司
山东淄博华光陶瓷集团销售公司                           与本公司同一董事长
华光陶瓷集团有限公司标准原料公司                       与本公司同一董事长
山东华光陶瓷有限公司                                   华光集团之子公司
    2、关联方交易事项
    (1)采购货物
    本公司本期及上年向关联方采购货物有关明细资料如下:
企业名称                                     2002年1-6月     2001年1-6月
山东淄博华光陶瓷集团华龙陶瓷有限公司        6,131,962.68   14,119,299.66
华光陶瓷集团有限公司标准原料公司               21,497.83       55,993.67
山东淄博造纸厂                                     --           1,480.26
山东淄博华光纸业供销有限公司                   93,400.00           --
合计                                        6,246,860.51   14,176,773.59

企业名称                                                  定价政策
山东淄博华光陶瓷集团华龙陶瓷有限公司                      不受控可比价格
华光陶瓷集团有限公司标准原料公司                          不受控可比价格
山东淄博造纸厂                                            不受控可比价格
山东淄博华光纸业供销有限公司                              不受控可比价格
合计
    (2)销售货物
    本公司本期及上年向关联方销售货物有关明细资料如下:
企业名称                                     2002年1-6月     2001年1-6月
山东淄博华光陶瓷集团华龙陶瓷有限公司          141,321.53      200,963.01
华光陶瓷集团有限公司标准原料公司                   --           1,018.80
山东淄博造纸厂                                     --           1,022.22
合计                                          141,321.53      203,004.03

企业名称                                                  定价政策
山东淄博华光陶瓷集团华龙陶瓷有限公司                      不受控可比价格
华光陶瓷集团有限公司标准原料公司                          不受控可比价格
山东淄博造纸厂                                            不受控可比价格
合计
    3、关联方应收应付款项余额
                                                                     金额
                                                                2002-6-30
应收帐款                                                     9,842,814.10
其中:山东淄博华光陶瓷集团华龙陶瓷有限公司                      80,277.24
山东淄博华光陶瓷集团销售公司                                 3,405,838.59
山东华光陶瓷有限公司                                         6,356,698.27
其他应收款                                                  13,459,658.93
其中:山东淄博华光纸业供销有限公司                           1,260,000.00
山东淄博华光陶瓷集团销售公司                                    97,611.23
华光陶瓷集团有限公司                                           828,992.70
山东淄博华光陶瓷集团华龙陶瓷有限公司                           135,932.27
山东淄博造纸厂                                                         --
华光陶瓷集团有限公司标准原料公司                                25,019.61
山东华光陶瓷有限公司                                        11,112,103.12
应付帐款                                                       406,314.09
其中:山东淄博华光陶瓷集团华龙陶瓷有限公司                      98,025.76
山东淄博华光纸业供销有限公司                                    38,288.33
山东华光陶瓷有限公司                                           270,000.00
预收帐款                                                               --
其中:山东淄博华光陶瓷集团华龙陶瓷有限公司                             --
山东淄博华光陶瓷集团销售公司                                           --
其他应付款                                                    3,111472.43
其中:华光陶瓷集团有限公司                                   1,507,936.44
山东淄博华光陶瓷集团华龙陶瓷有限公司                           100,000.00
山东淄博华光陶瓷集团销售公司                                           --
山东淄博华光纸业供销有限公司                                 1,503,535.99
山东淄博造纸厂                                                         --
山东华光陶瓷有限公司                                                   --

                                                                     金额
                                                               2001-12-31
应收帐款                                                    10,633,265.61
其中:山东淄博华光陶瓷集团华龙陶瓷有限公司                     767,784.75
山东淄博华光陶瓷集团销售公司                                 3,508,782.59
山东华光陶瓷有限公司                                         6,356,698.27
其他应收款                                                  27,315,472.39
其中:山东淄博华光纸业供销有限公司                           1,251,576.25
山东淄博华光陶瓷集团销售公司                                     2,983.55
华光陶瓷集团有限公司                                         8,970,372.63
山东淄博华光陶瓷集团华龙陶瓷有限公司                         6,901,682.52
山东淄博造纸厂                                                 233,889.49
华光陶瓷集团有限公司标准原料公司                                       --
山东华光陶瓷有限公司                                         9,954,967.95
应付帐款                                                       363,724.09
其中:山东淄博华光陶瓷集团华龙陶瓷有限公司                      57,035.76
山东淄博华光纸业供销有限公司                                    36,688.33
山东华光陶瓷有限公司                                           270,000.00
预收帐款                                                     7,156,262.44
其中:山东淄博华光陶瓷集团华龙陶瓷有限公司                   7,031,142.44
山东淄博华光陶瓷集团销售公司                                   125,120.00
其他应付款                                                  21,521,149.71
其中:华光陶瓷集团有限公司                                  15,694,467.38
山东淄博华光陶瓷集团华龙陶瓷有限公司                           100,000.00
山东淄博华光陶瓷集团销售公司                                   184,897.83
山东淄博华光纸业供销有限公司                                 4,959,479.85
山东淄博造纸厂                                                 532,304.65
山东华光陶瓷有限公司                                            50,000.00

                                                  占各项目款项余额比例(%)
                                                            2002-6-30
应收帐款                                                        5.74
其中:山东淄博华光陶瓷集团华龙陶瓷有限公司                      0.05
山东淄博华光陶瓷集团销售公司                                    1.99
山东华光陶瓷有限公司                                            3.71
其他应收款                                                     11.56
其中:山东淄博华光纸业供销有限公司                              1.08
山东淄博华光陶瓷集团销售公司                                    0.08
华光陶瓷集团有限公司                                            0.71
山东淄博华光陶瓷集团华龙陶瓷有限公司                            0.12
山东淄博造纸厂                                                 --
华光陶瓷集团有限公司标准原料公司                                0.02
山东华光陶瓷有限公司                                            9.54
应付帐款                                                        0.35
其中:山东淄博华光陶瓷集团华龙陶瓷有限公司                      0.08
山东淄博华光纸业供销有限公司                                    0.03
山东华光陶瓷有限公司                                            0.23
预收帐款                                                       --
其中:山东淄博华光陶瓷集团华龙陶瓷有限公司                     --
山东淄博华光陶瓷集团销售公司                                   --
其他应付款                                                      5.05
其中:华光陶瓷集团有限公司                                      2.45
山东淄博华光陶瓷集团华龙陶瓷有限公司                            0.16
山东淄博华光陶瓷集团销售公司                                   --
山东淄博华光纸业供销有限公司                                    2.44
山东淄博造纸厂                                                 --
山东华光陶瓷有限公司                                           --

                                                  占各项目款项余额比例(%)
                                                        2001-12-31
应收帐款                                                     5.79
其中:山东淄博华光陶瓷集团华龙陶瓷有限公司                   0.42
山东淄博华光陶瓷集团销售公司                                 1.91
山东华光陶瓷有限公司                                         3.46
其他应收款                                                  21.68
其中:山东淄博华光纸业供销有限公司                           0.99
山东淄博华光陶瓷集团销售公司                                --
华光陶瓷集团有限公司                                         7.12
山东淄博华光陶瓷集团华龙陶瓷有限公司                         5.48
山东淄博造纸厂                                               0.19
华光陶瓷集团有限公司标准原料公司                            --
山东华光陶瓷有限公司                                         7.90
应付帐款                                                     0.30
其中:山东淄博华光陶瓷集团华龙陶瓷有限公司                   0.05
山东淄博华光纸业供销有限公司                                 0.03
山东华光陶瓷有限公司                                         0.22
预收帐款                                                    13.93
其中:山东淄博华光陶瓷集团华龙陶瓷有限公司                  13.69
山东淄博华光陶瓷集团销售公司                                 0.24
其他应付款                                                  27.82
其中:华光陶瓷集团有限公司                                  20.29
山东淄博华光陶瓷集团华龙陶瓷有限公司                         0.13
山东淄博华光陶瓷集团销售公司                                 0.24
山东淄博华光纸业供销有限公司                                 6.41
山东淄博造纸厂                                               0.69
山东华光陶瓷有限公司                                         0.06
    (九)或有事项
    截至2002 年6 月30 日止,本公司无重大或有事项。
    (十)承诺事项
    截至2002 年6 月30 日止,本公司无已批准并签约和已批准未签约的资本性支出。
    (十一)资产抵押情况
    截至2002 年6 月30 日止,本公司的资产抵押情况如下:
抵押物                                账面金额            取得贷款的金额
窑炉、机器设备等                     5,216,202.00           2,700,000.00
造纸机、锅炉等                      11,256,221.40           6,440,000.00
                                    16,472,423.40           9,140,000.00
    (十二)资产负债表日后非调整事项
    公司2002 年7 月17 日通过法律途径收回山东华光陶瓷有限公司欠款1510.91万元。
    (十三)其他重大事项
    无。
    (十四)资产减值准备明细表
                                      2001-12-31               本年增加数
一、坏帐准备合计                     18,587,999.87                     --
其中:应收帐款                       11,026,943.64                     --
其他应收款                            7,561,056.23                     --
二、短期投资跌价准备合计                     --                        --
其中:股票投资                               --                        --
债券投资                                     --                        --
三、存货跌价准备合计                    401,510.70              34,909.76
其中:产成品                            190,654.63               8,660.83
包装物                                  198,869.37                     --
原材料                                   11,986.70              26,248.93
四、长期投资减值准备合计                     --                        --
其中:长期股权投资                           --                        --
长期债权投资                                 --                        --
五、固定资产减值准备合计              3,009,048.96           3,009,048.96
其中:房屋及建筑物                    2,417,807.98                     --
机器设备                                149,727.50                     --
电子设备及其他                           31,577.96                     --
窑炉                                    409,935.52                     --
六、无形资产减值准备                  3,345,471.63                     --
其中:用电权                          3,345,471.63                     --
土地使用权                                   --                        --
七、在建工程减值准备                         --                        --
八、委托贷款减值准备                         --                        --
                                     25,344,031.16                     --

                                       本年转回数               2002-6-30
一、坏帐准备合计                     1,314,792.64           17,273,207.23
其中:应收帐款                         742,693.78           10,284,249.86
其他应收款                             572,098.86            6,988,957.37
二、短期投资跌价准备合计                    --                         --
其中:股票投资                              --                         --
债券投资                                    --                         --
三、存货跌价准备合计                   436,420.46
其中:产成品                                --                 199,315.46
包装物                                      --                 198,869.37
原材料                                      --                  38,235.63
四、长期投资减值准备合计                    --                         --
其中:长期股权投资                          --                         --
长期债权投资                                --                         --
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋及建筑物                          --               2,417,807.98
机器设备                                    --                 149,727.50
电子设备及其他                              --                  31,577.96
窑炉                                        --                 409,935.52
六、无形资产减值准备                 3,345,471.63
其中:用电权                                --               3,345,471.63
土地使用权                                  --                         --
七、在建工程减值准备                        --                         --
八、委托贷款减值准备                        --                         --
                                            --              24,064,148.28
    (十五)相关指标计算表
    1.本公司2002 年1-6 月净资产收益率和每股收益有关指标如下:
                                                   净资产收益率
报告期利润                                  全面摊薄            加权平均
主营业务利润                                  0.1091              0.1109
营业利润                                      0.0561              0.0570
净利润                                        0.0322              0.0327
扣除非经营性损益后的利润                      0.0331              0.0337

                                                   每股收益
报告期利润                                     全面摊薄         加权平均
主营业务利润                                     0.3398           0.3398
营业利润                                         0.1747           0.1747
净利润                                           0.1002           0.1002
扣除非经营性损益后的利润                         0.1032           0.1032
    2.计算方法
    (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下:
    全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
    全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
    (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:
    ROE=P/E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0
    其中:P 为报告期利润;NP 为报告期净利润;E0 为期初净资产;Ei 为当期发行新股或债转股等新增净资产;Ej 为当期回购或现金分红等减少净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数;Mj 为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。
    (3)加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下:
    EPS=P/S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0
    其中:P 为报告期利润;S0 为期初股份总数;S1 为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为当期因回购或缩股等减少股份数;M0 为报告期月份数;Mi 为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数;Mj 为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。
    上述2002 年1-6 月公司及合并会计报表和有关附注,系我们按照《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定编制
    董事长:
    二00 二年八月十九日
    资产负债表
    编制单位:山东淄博华光陶瓷股份有限公司  2002年6 月30 日  单位:人民币元
                                                   期末数
项目                                       合并              母公司
流动资产:
货币资金                            280,585,208.53         261,304,441.05
短期投资                                                             0.00
应收票据                                300,000.00             300,000.00
应收股利                                                             0.00
应收利息
应收账款                            161,119,914.48          50,093,670.62
其他应收款                          109,493,665.41         323,681,651.49
预付账款                             47,054,586.08          18,356,651.65
应收补贴款
存货                                276,034,503.43         114,659,286.34
待摊费用                                281,425.58
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                        874,869,303.51         768,395,701.15
长期投资:
长期股权投资                         34,033,972.85         143,098,750.62
长期债权投资                             24,100.00              24,100.00
长期投资合计                         34,058,072.85         143,122,850.62
其中:合并价差
固定资产:
固定资产原价                        400,882,584.37         127,635,293.64
减:累计折旧                        106,264,876.87          46,153,124.06
固定资产净值                        294,617,707.50          81,482,169.58
减:固定资产减值准备                  3,009,048.96           3,009,048.96
固定资产净额                        291,608,658.54          78,473,120.62
工程物资
在建工程                            143,567,697.50          45,163,279.84
固定资产清理
固定资产合计                        435,176,356.04         123,636,400.46
无形资产及其他资产:
无形资产                             10,996,872.77          10,027,495.49
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计               10,996,872.77          10,027,495.49
递延税项:
递延税款借项
资产总计                          1,355,100,605.17       1,045,182,447.72
流动负债:
短期借款                            217,464,792.12         166,034,792.12
应付票据                             72,530,000.00          45,930,000.00
应付账款                            111,652,547.92          53,673,014.40
预收账款                             42,436,177.05          26,662,970.27
应付工资                              3,570,272.24           2,148,434.95
应付福利费                           (1,973,344.14)         (2,245,547.97
应付股利                             18,886,171.95          18,886,171.95
应交税金                             42,220,563.14          (5,556,035.44
其他应交款                            1,580,992.29             145,200.89
其他应付款                           61,621,579.77          24,770,818.73
预提费用                                200,176.55             200,176.55
预计负债
一年内到期的长期负债                 34,140,000.00          28,140,000.00
其他流动负债
流动负债合计                        604,329,928.89         358,789,996.45
长期负债:
长期借款                            337,197,843.24         288,477,843.24
应付债券                                138,187.00             138,187.00
长期应付款
专项应付款                            5,567,770.00           5,567,770.00
其他长期负债
长期负债合计                        342,903,800.24         294,183,800.24
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                            947,233,729.13         652,973,796.69
少数股东权益                         15,658,225.01
所有者权益(或股东权益):
股本                                125,907,813.00         125,907,813.00
减:已归还投资
股本净额                            125,907,813.00         125,907,813.00
资本公积                            119,813,628.80         119,813,628.80
盈余公积                             46,699,649.25          46,699,649.25
其中:法定公益金                     23,349,824.62          23,349,824.62
未分配利润                           99,787,559.98          99,787,559.98
外币报表折算差额
股东权益合计                        392,208,651.03         392,208,651.03
负债和股东权益总计                1,355,100,605.17       1,045,182,447.72

                                                     期初数
项目                                         合并            母公司
流动资产:
货币资金                            242,736,470.42         220,132,299.14
短期投资                                                             0.00
应收票据                                      0.00                   0.00
应收股利                                                             0.00
应收利息
应收账款                            172,755,450.43          48,911,612.55
其他应收款                          118,456,547.61         298,228,462.46
预付账款                             44,756,921.96          24,741,324.98
应收补贴款
存货                                251,799,893.51         106,005,388.85
待摊费用                                130,551.03
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                        830,635,834.96         698,019,087.98
长期投资:
长期股权投资                         33,975,968.97         143,163,423.91
长期债权投资                             24,100.00              24,100.00
长期投资合计                         34,000,068.97         143,187,523.91
其中:合并价差
固定资产:
固定资产原价                        392,407,267.67         123,378,976.79
减:累计折旧                         94,892,024.85          41,952,068.46
固定资产净值                        297,515,242.82          81,426,908.33
减:固定资产减值准备                  3,009,048.96           3,009,048.96
固定资产净额                        294,506,193.86          78,417,859.37
工程物资
在建工程                            122,286,687.53          32,314,430.68
固定资产清理
固定资产合计                        416,792,881.39         110,732,290.05
无形资产及其他资产:
无形资产                             11,296,646.39          10,148,600.03
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计               11,296,646.39          10,148,600.03
递延税项:
递延税款借项
资产总计                          1,292,725,431.71         962,087,501.97
流动负债:
短期借款                            181,117,526.43         134,687,526.43
应付票据                            125,319,700.00          94,019,700.00
应付账款                            121,237,501.07          59,096,366.71
预收账款                             51,360,294.87          25,444,509.27
应付工资                              2,293,476.05           1,874,441.85
应付福利费                           (1,994,559.20)         (2,665,505.42)
应付股利                             18,886,171.95          18,886,171.95
应交税金                             34,963,562.51          (9,752,144.65)
其他应交款                            1,445,982.46             153,214.82
其他应付款                           77,355,216.66          28,932,918.99
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债                 19,650,000.00          13,650,000.00
其他流动负债
流动负债合计                        631,634,872.80         364,327,199.95
长期负债:
长期借款                            256,816,481.19         208,096,481.19
应付债券                                147,763.00             147,763.00
长期应付款
专项应付款                            9,924,445.00           9,924,445.00
其他长期负债
长期负债合计                        266,888,689.19         218,168,689.19
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                            898,523,561.99         582,495,889.14
少数股东权益                         14,610,256.89
所有者权益(或股东权益):
股本                                125,907,813.00         125,907,813.00
减:已归还投资
股本净额                            125,907,813.00         125,907,813.00
资本公积                            119,813,628.80         119,813,628.80
盈余公积                             44,176,241.61          44,176,241.61
其中:法定公益金                     23,138,102.40          23,138,102.40
未分配利润                           89,693,929.42          89,693,929.42
外币报表折算差额
股东权益合计                        379,591,612.83         379,591,612.83
负债和股东权益总计                1,292,725,431.71         962,087,501.97
    法人代表:苏同强  财务负责人:李剑  制表人:苏明磊
    利润及利润分配表
    编制单位:山东淄博华光陶瓷股份有限公司  2002年1-6 月份  单位:人民币元
                                                     本期
项目                                         合并            母公司
一、主营业务收入                        188,061,687.61      66,362,892.87
减:主营业务成本                        144,332,799.16      41,010,886.64
主营业务税金及附加                          939,958.94         373,359.80
二、主营业务利润(亏损以“-"号填列)       42,788,929.51      24,978,646.43
加:其他业务利润(亏损以“-"号填列)          336,911.23         436,878.78
减:营业费用                              7,807,026.21       4,012,895.63
管理费用                                  4,800,115.41       3,344,182.20
财务费用                                  8,521,435.60      -1,420,084.50
三、营业利润(亏损以“-"号填列)           21,997,263.52      19,478,531.88
加:投资收益(损失以“-"号填列)               58,003.88         -64,673.29
补贴收入
营业外收入                                  101,432.71          44,804.17
减:营业外支出                              476,519.07         388,951.80
四、利润总额(亏损总额以“-"号填列)       21,680,181.04      19,069,710.96
减:所得税                                8,015,174.72       6,452,672.76
减:少数股东损益                          1,047,968.12
五、净利润(净亏损以“-"号填列)           12,617,038.20      12,617,038.20
加:年初未分配利润                       89,693,929.42      89,693,929.42
其他转入
六、可供分配的利润                      102,310,967.62     102,310,967.62
减:提取法定盈余公积                      1,261,703.82       1,261,703.82
提取法定公益金                            1,261,703.82       1,261,703.82
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润                 99,787,559.98      99,787,559.98
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本(或股本)的普通股股利
八、未分配利润                           99,787,559.98      99,787,559.98
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益              0.00               0.00
2.自然灾害发生的损失                              0.00               0.00
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额                0.00               0.00
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额                0.00               0.00
5.债务重组损失                                    0.00               0.00
6.其他                                            0.00               0.00

                                                     上年同期
项目                                           合并             母公司
一、主营业务收入                         142,351,788.30     66,375,278.90
减:主营业务成本                         112,392,979.99     50,956,521.41
主营业务税金及附加                           473,851.26        217,102.29
二、主营业务利润(亏损以“-"号填列)        29,484,957.05     15,201,655.20
加:其他业务利润(亏损以“-"号填列)         3,685,533.11        214,144.22
减:营业费用                               6,919,091.89      2,815,708.29
管理费用                                   4,334,009.79     -1,485,665.01
财务费用                                   6,956,644.92      2,690,122.43
三、营业利润(亏损以“-"号填列)            14,960,743.56     11,395,633.71
加:投资收益(损失以“-"号填列)               553,879.56      3,154,055.24
补贴收入
营业外收入                                   227,920.79            305.50
减:营业外支出                               866,402.26        355,236.27
四、利润总额(亏损总额以“-"号填列)        14,876,141.65     14,194,758.18
减:所得税                                 3,341,710.85      1,656,105.44
减:少数股东损益                          -1,004,221.94
五、净利润(净亏损以“-"号填列)            12,538,652.74     12,538,652.74
加:年初未分配利润                        90,093,755.82     90,093,755.82
其他转入
六、可供分配的利润                       102,632,408.56    102,632,408.56
减:提取法定盈余公积                       1,253,865.26      1,253,865.26
提取法定公益金                             1,253,865.27      1,253,865.27
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润                 100,124,678.03    100,124,678.03
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本(或股本)的普通股股利
八、未分配利润                           100,124,678.03    100,124,678.03
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益         512,864.56        512,864.56
2.自然灾害发生的损失                               0.00              0.00
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额                 0.00              0.00
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额                 0.00              0.00
5.债务重组损失                                     0.00              0.00
6.其他                                             0.00              0.00
    法人代表:苏同强  财务负责人:李剑  制表人:苏明磊
    现金流量表
    编制单位:山东淄博华光陶瓷股份有限公司  2002 年1-6 月份  单位:人民币元
项目                                                                 本期
                                                                     合并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                               197,660,197.89
收到的税费返还                                                       0.00
收到的其他与经营活动有关的现金                              12,313,734.40
经营活动产生的现金流入小计                                 209,973,932.29
购买商品、接受劳务支付的现金                               141,249,427.82
支付给职工以及为职工支付的现金                              14,723,195.40
支付的各项税费                                              14,328,880.49
支付的其他与经营活动有关的现金                              22,702,555.18
经营活动产生的现金流出小计                                 193,004,058.89
经营活动产生的现金流量净额                                  16,969,873.40
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产所收回的现金净额                                         181,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流入小计                                     181,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产所支付的现金                                          29,944,457.56
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流出小计                                  29,944,457.56
投资活动产生的现金流量净额                                 -29,763,457.56
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金                                           126,218,627.74
收到的其他与筹资活动有关的现金                                       0.00
筹资活动产生的现金流入小计                                 126,218,627.74
偿还债务所支付的现金                                        52,799,276.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        22,777,029.47
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流出小计                                  75,576,305.47
筹资活动产生的现金流量净额                                  50,642,322.27
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                37,848,738.11
补充资料:
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                      12,617,038.20
加:计提的资产减值准备                                      -1,279,882.89
固定资产折旧                                                11,372,852.02
无形资产摊销                                                   299,773.62
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加)                                        -150,874.55
预提费用增加(减:减少)                                         200,176.55
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失(减:收益)                                         -42,573.47
固定资产报废损失
财务费用                                                     8,521,435.60
投资损失(减:收益)                                             -58,003.88
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                       -20,219,015.72
经营性应收项目的减少(减:增加)                              11,939,803.20
经营性应付项目的增加(减:减少)                              -6,230,855.28
其他                                                                 0.00
少数股东本期收益
经营活动产生的现金流量净额                                  16,969,873.40
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                             280,585,208.53
减:现金的期初余额                                         242,736,470.42
加:现金等价物的期末余额                                             0.00
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                    37,848,738.11

项目                                                              本期
                                                                 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                                82,880,010.81
收到的税费返还                                                       0.00
收到的其他与经营活动有关的现金                               6,110,843.58
经营活动产生的现金流入小计                                  88,990,854.39
购买商品、接受劳务支付的现金                                44,476,716.30
支付给职工以及为职工支付的现金                               7,134,284.52
支付的各项税费                                              12,269,585.48
支付的其他与经营活动有关的现金                              20,281,643.01
经营活动产生的现金流出小计                                  84,162,229.31
经营活动产生的现金流量净额                                   4,828,625.08
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产所收回的现金净额                                         153,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流入小计                                     153,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产所支付的现金                                          17,230,643.24
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流出小计                                  17,230,643.24
投资活动产生的现金流量净额                                 -17,077,643.24
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金                                           116,218,627.74
收到的其他与筹资活动有关的现金                                       0.00
筹资活动产生的现金流入小计                                 116,218,627.74
偿还债务所支付的现金                                        48,099,276.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        14,698,191.67
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流出小计                                  62,797,467.67
筹资活动产生的现金流量净额                                  53,421,160.07
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                41,172,141.91
补充资料:
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                      12,617,038.20
加:计提的资产减值准备                                        -779,222.05
固定资产折旧                                                 4,201,055.60
无形资产摊销                                                   121,104.54
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加)
预提费用增加(减:减少)                                         200,176.55
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失(减:收益)                                         -41,703.27
固定资产报废损失
财务费用                                                    -1,420,084.50
投资损失(减:收益)                                              64,673.29
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                        -9,181,546.19
经营性应收项目的减少(减:增加)                              -1,364,042.44
经营性应付项目的增加(减:减少)                                 411,175.35
其他
少数股东本期收益
经营活动产生的现金流量净额                                   4,828,625.08
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                             261,304,441.05
减:现金的期初余额                                         220,132,299.14
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                    41,172,141.91
    法人代表:苏同强  财务负责人:李剑  制表人:苏明磊