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2020年02月24日 星期一

金岭矿业(000655)公告正文

金岭矿业:2009年半年度报告

公告日期:2009-08-07

山东金岭矿业股份有限公司
    (金岭矿业 000655)
    2009 年半年度报告
    二〇〇九年八月七日目 录
    第一节 重要提示......................................... 1
    第二节 公司基本情况..................................... 2
    第三节 股本变动和主要股东持股情况....................... 4
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况..................... 7
    第五节 董事会报告....................................... 8
    第六节 重要事项........................................ 10
    第七节 财务报告........................................ 14
    第八节 备查文件........................................ 67金岭矿业2009 年半年度报告
    第1 页
    第一节 重要提示
    一、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所
    载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、
    准确性和完整性负个别及连带责任。
    公司负责人张相军、主管会计工作负责人赵能利及会计机构负责人(会计主
    管人员)黄加峰声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。金岭矿业2009 年半年度报告
    第2 页
    第二节 公司基本情况
    一、公司基本情况:
    1、公司法定名称:
    中文名称:山东金岭矿业股份有限公司
    英文名称:Shandong Jinling Mining Co., Ltd.
    2、公司法定代表人:张相军
    3、公司董事会秘书:王 新
    证券事务代表:杨瑞山
    联系电话:0533-3088888
    传 真:0533-3089666
    联系地址:山东省淄博市张店区中埠镇
    邮政编码:255081
    4、公司注册地址:山东省淄博市张店区中埠镇
    公司办公地址:山东省淄博市张店区中埠镇
    公司互联网址:http://www.sdjlky.com
    公司电子信箱:sz000655@163.com
    5、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸:《中国证券报》 、《证券时报》,
    登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:
    http://www.cninfo.com,公司年度报告备置地点:公司办公室
    6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:金岭矿业
    股票代码:000655
    7、其他有关资料
    公司首次注册日期、地点:1989 年6 月20 日、淄博;
    变更注册日期、地点:2003 年10 月9 日、济南。
    企业法人营业执照注册号:370000018051744
    税务登记号码:370303164100307
    公司聘请的会计师事务所为大信会计师事务有限公司,办公地址为北京市海
    淀区知春路1 号国际学院大厦15 层。金岭矿业2009 年半年度报告
    第3 页
    二、公司主要财务数据和指标 单位:元
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年
    度期末增减(%)
    总资产 1,781,468,114.11 1,375,548,828.24 29.51%
    归属于上市公司股东的所有者权益 1,538,378,076.61 1,244,284,628.57 23.64%
    股本 372,087,644.00 321,254,374.00 15.82%
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同
    期增减(%)
    营业总收入 374,617,618.29 613,374,265.12 -38.93%
    营业利润 108,071,176.56 364,509,402.04 -70.35%
    利润总额 111,269,189.35 364,352,424.18 -69.46%
    归属于上市公司股东的净利润 82,226,162.28 274,308,010.04 -70.02%
    归属于上市公司股东的扣除非经常
    性损益后的净利润
    79,827,652.69 274,425,743.43 -70.91%
    基本每股收益(元/股) 0.15 0.53 -71.70%
    稀释每股收益(元/股) 0.15 0.53 -71.70%
    净资产收益率(%) 5.34% 24.29% -18.95%
    经营活动产生的现金流量净额 97,442,598.63 349,899,371.93 -72.15%
    每股经营活动产生的现金流量净额
    (元/股)
    0.26 1.09 -76.15%
    三、非经常性损益项目
    非经常性损益项目 金额 附注(如适用)
    非流动资产处置损益 3,752,213.08
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出-554,200.29
    所得税影响额 -799,503.20
    合计 2,398,509.59 -金岭矿业2009 年半年度报告
    第4 页
    第三节 股本变动和主要股东持股情况
    一、股本变动情况表 单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量 比例 发行新股送股
    公积金
    转股
    其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件股份 166,504,321 51.83% 50,833,270 50,833,270 217,337,591 58.41%
    1、国家持股
    2、国有法人持股 166,504,321 51.83% 50,833,270 50,833,270 217,337,591 58.41%
    3、其他内资持股
    其中:境内非国有法人持股
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    二、无限售条件股份 154,750,053 48.17% 154,750,053 41.59%
    1、人民币普通股 154,750,053 48.17% 154,750,053 41.59%
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 321,254,374 100.00% 50,833,270 50,833,270 372,087,644 100.00%金岭矿业2009 年半年度报告
    第5 页
    二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表 单位:股
    股东总数 43,982
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质
    持股
    比例
    持股总数
    持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    山东金岭铁矿 国有法人 58.41% 217,337,591 217,337,591 17,933,106
    中信银行-招商优质成长
    股票型证券投资基金
    境内非国有法人 1.45% 5,389,409
    淄博市城市资产运营有限
    公司
    国有法人 1.29% 4,801,233
    中国建设银行-华宝兴业
    多策略增长证券投资基金
    境内非国有法人 1.15% 4,293,218
    淄博市轻工行业管理办公
    室
    境内非国有法人 0.71% 2,637,958
    华夏银行股份有限公司-
    东吴行业轮动股票型证券
    投资基金
    境内非国有法人 0.59% 2,177,293
    中国光大银行-摩根士丹
    利华鑫资源优选混合型证
    券投资基金
    境内非国有法人 0.57% 2,119,667
    中国银行-易方达策略成
    长证券投资基金
    境内非国有法人 0.56% 2,072,306
    廖昌龙 境内自然人 0.50% 1,860,000
    中国银行-易方达策略成
    长二号混合型证券投资基
    金
    境内非国有法人 0.48% 1,796,509
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类
    中信银行-招商优质成长股票型证券投资基
    金
    5,389,409 人民币普通股
    淄博市城市资产运营有限公司 4,801,233 人民币普通股
    中国建设银行-华宝兴业多策略增长证券投
    资基金
    4,293,218 人民币普通股
    淄博市轻工行业管理办公室 2,637,958 人民币普通股
    华夏银行股份有限公司-东吴行业轮动股票
    型证券投资基金
    2,177,293 人民币普通股
    中国光大银行-摩根士丹利华鑫资源优选混合
    型证券投资基金
    2,119,667 人民币普通股
    中国银行-易方达策略成长证券投资基金 2,072,306 人民币普通股
    廖昌龙 1,860,000 人民币普通股
    中国银行-易方达策略成长二号混合型证券
    投资基金
    1,796,509 人民币普通股
    中国工商银行-融通深证100 指数证券投资基1,681,009 人民币普通股金岭矿业2009 年半年度报告
    第6 页
    金
    上述股东关联关系或一致
    行动的说明
    公司控股股东山东金岭铁矿与其他股东无关联关系和一致行动;
    未知其他股东之间是否存在关联关系和一致行动。
    说明:山东金岭铁矿冻结或质押股份17,933,106 股系违背股改承诺时用于追加
    对价的股份。
    三、报告期内持有本公司5%以上股份股东仅有控股股东山东金岭铁矿
    单位:股
    股东名称 期初数 占总股本比例(%) 股份增减 期末数 占总股本比例(%)
    山东金岭铁矿 166,504,321 51.83% 50,833,270 217,337,591 58.41%
    四、报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变化,控股股东为山东金岭铁矿,
    实际控制人为山东省人民政府国有资产监督管理委员会。金岭矿业2009 年半年度报告
    第7 页
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票、股票期
    权。
    二、2009 年6 月10 日公司召开五届二十四次董事会,审议通过解聘吴振坤
    先生、张乐元先生公司副总经理职务,审议通过聘任王善平先生、许东亭先生为
    公司副总经理,详见公司五届二十四次董事会决议公告。金岭矿业2009 年半年度报告
    第8 页
    第五节 董事会报告
    一、报告期内经营情况回顾
    (一)报告期总体经营情况
    2009 年上半年,公司生产铁精粉489,121 吨,比上年同期363,153 吨增加
    125,968 吨、铜金属692.004 吨,比上年同期463.199 吨增加228.805 吨、钴金
    属22.961 吨,比上年同期24.107 吨减少1.146 吨;销售铁精粉445,072 吨,比
    上年同期365,734 吨增加79,338 吨、铜金属504.318 吨,比上年同期379.604
    吨增加124.714 吨、钴金属23.203 吨,比上年同期10.3664 吨增加12.8336 吨;
    实现营业总收入37,461.76 万元,比上年同期61,337.43 万元减少23,875.67
    万元;实现营业利润10,807.12 万元,比上年同期36,450.94 万元减少25,643.82
    万元;实现利润总额11,126.92 万元,比上年同期36,435.24 万元减少25,308.32
    万元;实现净利润8,222.62 万元,比上年同期27,430.80 万元减少19,208.18
    万元。
    造成以上指标大幅度降低的主要原因是:公司在报告期内铁精粉的销售价格
    较去年同期大幅度降低,由去年同期的平均1,494.13 元/吨降低到报告期内的平
    均679.13 元/吨。
    (二)公司主营业务范围及经营状况
    报告期内,公司以铁精粉、铜金属、钴金属的生产销售为主业,实现主营业
    务收入33,993.74 万元,主营业务利润12,703.35 万元。
    (1)主营业务分行业、产品情况表 单位:人民币万元
    主营业务分行业情况
    分行业或
    分产品
    营业收入 营业成本 毛利率(%)
    营业收入比
    上年同期增
    减(%)
    营业成本比
    上年同期增
    减(%)
    毛利率比上年
    同期增减(%)
    采选行业 31,848.07 18,300.81 42.54% -43.80% 18.22% -30.14%
    机械加工 1,233.84 1,577.63 -27.86% -17.53% -11.58% -8.59%
    电力销售 911.83 626.56 31.29%
    主营业务分产品情况
    铁精粉 30,226.05 17,854.98 40.93% -44.69% 17.61% -31.29%
    铜精粉 1,525.06 343.39 77.48% -22.49% 26.01% -8.67%
    钴精粉 96.96 102.44 -5.65% 69.13% 308.94% -61.96%
    机械加工 1,233.84 1,577.63 -27.86% -17.53% -11.58% -8.59%
    电力销售 911.83 626.56 31.29%
    (2)占公司主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品金岭矿业2009 年半年度报告
    第9 页
    (单位:人民币万元)
    主要产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
    铁精粉 30,226.05 17,854.98 40.93%
    (3)主营业务分地区情况 单位:人民币万元
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    山东省内 18,027.54 -50.63%
    山东省外 15,966.21 -26.25%
    (三)公司报告期内盈利能力、利润构成发生变化的情况
    主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因主要是产品降
    价因素,公司主要产品铁精粉销售价格由去年同期的平均1,494.13 元/吨下降到
    报告期内的平均679.13 元/吨。
    二、公司投资情况
    截止到报告期末,公司没有对外投资。金岭矿业2009 年半年度报告
    第10 页
    第六节 重要事项
    一、重要事项
    1、公司治理结构现状及差异:公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市
    公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等有关法律、法
    规的要求,不断完善法人治理结构,建立现代企业制度,规范公司运作。公司根
    据有关法规要求,修订了《公司章程》。
    公司的治理结构现状符合《上市公司治理准则》的要求。
    2、公司2008 年度利润分配及公积金转增股本方案为每10 股转增3 股送3
    股派现金2 元(含税),公司2009 年7 月16 日刊登了2008 年度利润分配及公积
    金转增股本方案实施公告,2009 年7 月21 日实施完毕。
    3、报告期内公司无担保事项。
    4、报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
    5、公司2008 年非公开发行股份购买资产事宜已于2009 年7 月15 日全部实
    施完毕。
    公司2008 年非公开发行股份购买资产事宜于2009 年1 月23 日获中国证券
    监督管理委员会有条件审核通过,2009 年4 月20 日获中国证券监督管理委员会
    核准(证监许可[2009]319 号、320 号),公司随即组织资产过户,2009 年6 月
    19 日,公司购买资产已全部过户完成,相关采矿权证、土地证、房产证、车辆
    行驶证均变更完毕,2009 年6 月20 日,大信对本次发行股份购买资产进行了验
    资,并向公司出具了大信验字 [2009]3-0005 号《验资报告》,2009 年6 月26
    日新发行股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记,2009 年7 月
    15 日,经深圳证券交易所同意,公司非公开发行股份获准上市,本次定向发行
    新增股份的性质为有限售条件流通股,可上市流通日为2012 年7 月15 日。
    6、公司报告期内的重大关联交易事项:
    ⑴公司报告期内发生的与日常经营相关的关联交易,该关联交易对于保证公
    司的正常生产经营,起到了至关重要的作用。
    ①、采购货物
    关 联 方 本期数(元)
    占同类
    交易的
    比例(%)
    上年同期数
    (元)
    占同类
    交易的
    比例(%)
    交易内容
    定价
    原则
    山东金鼎矿业有限责任公司35,003,289.23 100.00 41,374,569.80 100.00 铁矿原矿 协议价
    淄博铁鹰钢铁有限公司 2,450,259.30 100.00 采购高炉煤气 协议价金岭矿业2009 年半年度报告
    第11 页
    ②、销售货物
    企业名称 本期数(元)
    占同类
    交易的
    比例(%)
    上年同期数(元)
    占同类
    交易的
    比例(%)
    交易内容 定价原则
    山东金岭铁矿 13,248,093.12 100.00 16,580,808.90 100.00 转售电力 成本价(代购)
    山东金岭铁矿 2,210,370.17 17.91 2,323,703.95 15.53 机械加工 参照市场价
    淄博铁鹰钢铁有限公司 24,603,104.85 8.14 151,287,040.78 27.69 销售铁精粉 参照市场价
    淄博铁鹰钢铁有限公司 1,799,578.98 14.59 机械加工 参照市场价
    淄博铁鹰钢铁有限公司 7,674,428.33 89.50 销售焦碳 参照市场价
    淄博铁鹰钢铁有限公司 9,118,258.80 100.00 销售电力 参照市场价
    山东金鼎矿业有限责任公司 1,471,809.43 11.93 1,734,017.09 11.59 机械加工 参照市场价
    山东金鼎矿业有限责任公司 305,815.29 3.57 销售材料 参照市场价
    山东球墨铸铁管有限公司 18,332,091.18 6.06 93,142,535.46 17.04 销售铁精粉 参照市场价
    莱芜钢铁股份有限公司 5,338,121.92 1.77 57,786,891.80 10.57 销售铁精粉 参照市场价
    淄博张钢制铁管有限公司 15,554,479.23 2.85 销售铁精粉 参照市场价
    莱芜钢铁集团鲁南矿业有限
    公司
    157,941.03 1.28 机械加工 参照市场价
    ③、其他关联交易
    关联方 本期数(元)
    占同类交
    易的比例
    (%)
    交易内容 定价原则
    山东金岭铁矿 10,600,275.44 100.00 选矿加工
    山东金岭铁矿 2,186,546.56 100.00 矿石运输
    对某项服务存在国家定价,适用国家定价;没有国家
    定价的,首先参考市场定价;如果适用市场价格存在
    困难或者双方认为难以确定一个公允的市场价,则适
    用成本价加5%的利润率
    山东金岭铁矿 48,619.67 100.00 房屋出租 协议价
    ⑵、公司报告期内完成的购买控股股东资产情况
    交易对方或最
    终控制方
    被收
    购或
    置入
    资产
    购买日
    交易价格
    (万元)
    自购买日起至
    报告期末为公
    司贡献的净利
    润(适用于非
    同一控制下的
    企业合并)
    本年初至报告
    期末为公司贡
    献的净利润
    (适用于同一
    控制下的企业
    合并)
    是否为
    关联交
    易
    定价原则
    所涉及
    的资产
    产权是
    否已全
    部过户
    所涉及
    的债权
    债务是
    否已全
    部转移
    与交易
    对方的
    关联关
    系(适用
    关联交
    易情形)
    山东金岭铁矿
    置入
    资产
    2009 年04 月
    30 日
    121,999.85 1,732.00 是 评估价值 是 是 母公司
    7、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包
    公司资产事项;无委托或继续委托他人进行现金资产管理事项。金岭矿业2009 年半年度报告
    第12 页
    报告期内山东金岭铁矿租赁公司办公楼情况:
    (1)2006 年5 月24 日,公司与山东金岭铁矿签订《房屋租赁协议》,公司向
    山东金岭铁矿出租两处房产,一处为矿办公楼(老)面积1,583 平方米(房产证号
    01-1007477),另一处为矿办公楼(新)面积4,201 平方米(房产证号01-1008196),
    租金定价按照房产评估价值除以平均年限(50 年)×120%为年租金,每年总租金
    为85,859.00 元,以上房屋租赁期限为20 年,自协议生效之日起计算。2009 年
    1-4 月取得租赁费收入28,619.67 元。
    (2)2008 年8 月4 日,公司与山东金岭铁矿签订《房屋租赁协议》,对2006
    年5 月4 日签订的《房屋租赁协议》进行了修订,公司向山东金岭铁矿出租一处
    房产,为公司厂区内东办公楼二楼,面积为200 平方米,年租金人民币三万元整,
    协议生效的条件是公司《非公开发行股份购买资产协议》实施完成。2009 年4
    月,公司《非公开发行股份购买资产协议》经中国证监会核准并实施,2008 年8
    月4 日签订的《房屋租赁协议》生效。2009 年5-6 月,公司确认租赁费收入
    20,000.00 元。
    8、报告期内公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、
    通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
    9、报告期内公司无非经营性资金占用。
    10、公司在报告期内承诺及履行情况
    承诺
    事项
    承诺内容
    履行
    情况
    重大
    资产
    重组
    时所
    作承
    诺
    山东金岭铁矿承诺:
    1、本企业及本企业控制的附属公司将不在中国境内或以任何方式(包括但
    不限于由其单独经营、通过合资经营、或与另一公司或企业拥有股份或者其他
    权益)参与任何与山东金岭矿业股份有限公司及其子公司业务相同或者类似的
    业务及其他构成或可能构成竞争之任何业务活动,以避免本企业及本企业其他
    控股、附属公司与山东金岭矿业股份有限公司及其子公司的生产经营构成业务
    竞争。
    2、本企业将积极与山东金鼎矿业有限责任公司的其他股东协商,经有关部
    门批准,在2010 年前向上市公司注入本企业所持山东金鼎矿业有限责任公司
    40%的股权;若在2010 年12 月31 日前本企业所持山东金鼎矿业有限责任公司
    40%的股权未能注入上市公司,本企业承诺可由上市公司提出要求,签署相关协
    议,将所持有的山东金鼎矿业有限责任公司40%的股权委托上市公司经营管理。
    3、本企业将不会利用对上市公司的控股地位从事任何损害上市公司或上市
    公司其他股东利益的活动。
    正在
    履行
    重大
    资产
    重组
    时所
    作承
    山东金岭铁矿承诺:
    依据中企华出具的中企华评报字[2007]第340-1 号《采矿权评估报告书》,
    本次交易的目标资产在2009 年度、2010 年度、2011 年度的净利润预测数均为
    9,021.54 万元。山东金岭铁矿同意,本次交易经中国证监会审核通过并实施完
    毕后,若2009 年、2010 年、2011 年目标资产实际净利润数(以金岭矿业当年
    正在
    履行金岭矿业2009 年半年度报告
    第13 页
    诺 年度报告中披露的、经会计师事务所对目标资产实际盈利数出具的专项审核意
    见中的数字为准)不足上述净利润预测数,则金岭铁矿应在经股东大会批准的
    金岭矿业当年年度报告在深交所网站披露后的30 日内,就不足部分以现金方式
    全额补偿金岭矿业。金岭矿业2009 年半年度报告
    第14 页
    第七节 财务报告
    〈一〉、会计报表
    资产负债表
    会企01 表
    编制单位:山东金岭矿业股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位:人民币元
    项目 注释号 期末数期初数
    合并母公司合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 四、1 543,340,436.76 543,340,436.76 438,191,172.22 438,191,172.22
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 四、2 371,183,331.60 371,183,331.60 255,105,000.00 255,105,000.00
    应收账款 四、3 40,361,327.13 40,361,327.13 61,443,893.51 61,443,893.51
    预付款项 四、4 5,713,881.10 5,713,881.10 3,023,344.49 3,023,344.49
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 四、5 3,221,333.20 3,221,333.20 570,264.54 570,264.54
    买入返售金融资产
    存货 四、6 74,929,822.18 74,929,822.18 39,698,884.96 39,698,884.96
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 1,038,750,131.97 1,038,750,131.97 798,032,559.72 798,032,559.72
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产 四、7 370,025,250.31 370,025,250.31 266,825,554.37 266,825,554.37
    在建工程 四、8 6,783,829.98 6,783,829.98 6,788,404.16 6,788,404.16
    工程物资 1,095,149.12 1,095,149.12 121,539.00 121,539.00
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 四、9 363,567,904.56 363,567,904.56 302,053,877.71 302,053,877.71
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 四、11 1,245,848.17 1,245,848.17 1,726,893.28 1,726,893.28
    其他非流动资产
    非流动资产合计 742,717,982.14 742,717,982.14 577,516,268.52 577,516,268.52
    资产总计 1,781,468,114.11 1,781,468,114.11 1,375,548,828.24 1,375,548,828.24
    公司法定代表人:张相军 主管会计工作负责人:赵能利 会计机构负责人:黄加峰金岭矿业2009 年半年度报告
    第15 页
    资产负债表(续)
    会企01 表
    编制单位:山东金岭矿业股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位:人民币元
    项目 注释号 期末数期初数
    合并母公司合并 母公司
    流动负债:
    短期借款 四、13 20,000,000.00 20,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 四、14 8,170,000.00 8,170,000.00 18,350,000.00 18,350,000.00
    应付账款 四、15 26,927,971.39 26,927,971.39 31,290,619.68 31,290,619.68
    预收款项 四、16 39,373,315.84 39,373,315.84 9,089,111.38 9,089,111.38
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 四、17 4,223,469.32 4,223,469.32 3,036,276.52 3,036,276.52
    应交税费 四、18 54,694,361.27 54,694,361.27 34,890,357.84 34,890,357.84
    应付利息
    应付股利 四、19 74,417,528.80 74,417,528.80
    其他应付款 四、20 21,269,280.45 21,269,280.45 12,990,968.25 12,990,968.25
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 229,075,927.07 229,075,927.07 129,647,333.67 129,647,333.67
    非流动负债:
    长期借款 四、21 1,616,866.00 1,616,866.00 1,616,866.00 1,616,866.00
    应付债券
    长期应付款 四、22 12,397,244.43 12,397,244.43
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 14,014,110.43 14,014,110.43 1,616,866.00 1,616,866.00
    负债合计 243,090,037.50 243,090,037.50 131,264,199.67 131,264,199.67
    股东权益:
    股本 四、23 372,087,644.00 372,087,644.00 321,254,374.00 321,254,374.00
    资本公积 四、24 599,624,424.16 599,624,424.16 364,466,993.60 364,466,993.60
    减:库存股
    专项储备 四、25 294,114.00 294,114.00
    盈余公积 四、26 100,016,630.03 100,016,630.03 100,016,630.03 100,016,630.03
    未分配利润 四、27 466,355,264.42 466,355,264.42 458,546,630.94 458,546,630.94
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 1,538,378,076.61 1,538,378,076.61 1,244,284,628.57 1,244,284,628.57
    少数股东权益
    股东权益合计 1,538,378,076.61 1,538,378,076.61 1,244,284,628.57 1,244,284,628.57
    负债和股东权益总计 1,781,468,114.11 1,781,468,114.11 1,375,548,828.24 1,375,548,828.24
    公司法定代表人:张相军 主管会计工作负责人:赵能利 会计机构负责人:黄加峰金岭矿业2009 年半年度报告
    第16 页
    利 润 表
    会企02 表
    编制单位:山东金岭矿业股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:人民币元
    本期 上年同期
    项目 注释号
    合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 374,617,618.29 374,617,618.29 613,374,265.12 613,374,265.12
    其中:营业收入 四、28 374,617,618.29 374,617,618.29 613,374,265.12 613,374,265.12
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 266,546,441.73 266,546,441.73 248,864,863.08 248,864,863.08
    其中:营业成本 四、28 235,872,458.98 235,872,458.98 204,297,947.27 204,297,947.27
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 四、29 4,488,624.52 4,488,624.52 7,092,577.49 7,092,577.49
    销售费用 3,375,006.31 3,375,006.31 682,637.66 682,637.66
    管理费用 32,307,333.58 32,307,333.58 26,182,285.63 26,182,285.63
    财务费用 四、30 -4,594,062.75 -4,594,062.75 6,510,097.70 6,510,097.70
    资产减值损失 四、31 -4,902,918.91 -4,902,918.91 4,099,317.33 4,099,317.33
    加:公允价值变动收益(损
    投资收益(损失以“-”
    其中:对联营企业和合
    汇兑收益(损失以“-”
    三、营业利润(亏损以“-” 108,071,176.56 108,071,176.56 364,509,402.04 364,509,402.04
    加:营业外收入 四、32 3,752,213.08 3,752,213.08 124,852.14 124,852.14
    减:营业外支出 四、33 554,200.29 554,200.29 281,830.00 281,830.00
    其中:非流动资产处置
    四、利润总额(亏损总额以 111,269,189.35 111,269,189.35 364,352,424.18 364,352,424.18
    减:所得税费用 四、34 29,043,027.07 29,043,027.07 90,044,414.14 90,044,414.14
    五、净利润(净亏损以“-” 82,226,162.28 82,226,162.28 274,308,010.04 274,308,010.04
    归属于母公司所有者 82,226,162.28 82,226,162.28 274,308,010.04 274,308,010.04
    少数股东损益
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股) 0.15 0.15 0.53 0.53
    (二)稀释每股收益(元/股) 0.15 0.15 0.53 0.53
    公司法定代表人:张相军 主管会计工作负责人:赵能利 会计机构负责人:黄加峰金岭矿业2009 年半年度报告
    第17 页
    现金流量表
    编制单位:山东金岭矿业股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:人民币元
    本期 上年同期
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 436,891,790.16 436,891,790.16 706,018,958.57 706,018,958.57
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 4,667,204.13 4,667,204.13 6,661,712.06 6,661,712.06
    经营活动现金流入小计 441,558,994.29 441,558,994.29 712,680,670.63 712,680,670.63
    购买商品、接受劳务支付的现金 146,976,437.62 146,976,437.62 143,034,389.61 143,034,389.61
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 92,106,500.58 92,106,500.58 66,818,033.38 66,818,033.38
    支付的各项税费 93,700,989.68 93,700,989.68 143,634,371.91 143,634,371.91
    支付其他与经营活动有关的现金 11,332,467.78 11,332,467.78 9,294,503.80 9,294,503.80
    经营活动现金流出小计 344,116,395.66 344,116,395.66 362,781,298.70 362,781,298.70
    经营活动产生的现金流量净额 97,442,598.63 97,442,598.63 349,899,371.93 349,899,371.93
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金金岭矿业2009 年半年度报告
    第18 页
    处置固定资产、无形资产和其他长期
    资产收回的现金净额
    1560.50 1560.50 217,735.04 217,735.04
    处置子公司及其他营业单位收到的
    现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 1560.50 1560.50 217,735.04 217,735.04
    购建固定资产、无形资产和其他长期
    资产支付的现金
    9,955,628.48 9,955,628.48 8,653,376.21 8,653,376.21
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的
    现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 9,955,628.48 9,955,628.48 8,653,376.21 8,653,376.21
    投资活动产生的现金流量净额 -9,954,067.98 -9,954,067.98 -8,435,641.17 -8,435,641.17
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金 37,718,833.89 37,718,833.89
    其中:子公司吸收少数股东投资收到
    的现金
    取得借款收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 37,718,833.89 37,718,833.89 20,000,000.00 20,000,000.00
    偿还债务支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 29,215,939.00 29,215,939.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现
    金
    58,100.00 58,100.00 7,038,750.31 7,038,750.31
    其中:子公司支付给少数股东的股
    利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 20,058,100.00 20,058,100.00 36,254,689.31 36,254,689.31
    筹资活动产生的现金流量净额 17,660,733.89 17,660,733.89 -16,254,689.31 -16,254,689.31
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 105,149,264.54 105,149,264.54 325,209,041.45 325,209,041.45
    加:期初现金及现金等价物余额 438,191,172.22 438,191,172.22 21,015,153.39 21,015,153.39
    六、期末现金及现金等价物余额 543,340,436.76 543,340,436.76 346,224,194.84 346,224,194.84
    公司法定代表人:张相军 主管会计工作负责人:赵能利 会计机构负责人:黄加峰金岭矿业2009 年半年度报告
    第19 页
    所有者权益变动表(合并)
    编制单位:山东金岭矿业股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位:(人民币)元
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项 目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    专项储备 盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润
    其
    他
    少数股
    东权益
    所有者权益合计
    一、上年年末余额 321,254,374.00 364,466,993.60 100,016,630.03 458,546,630.94 1,244,284,628.57
    加:同一控制下企业合并产生的追溯
    调整
    会计政策变更
    前期差错更正
    其它
    二、本年年初余额 321,254,374.00 364,466,993.60 100,016,630.03 458,546,630.94 1,244,284,628.57
    三、本期增减变动金额(减少以“-”
    号填列)
    50,833,270.00 235,157,430.56 294,114.00 7,808,633.48 294,093,448.04
    (一)净利润 82,226,162.28 82,226,162.28
    (二)直接计入所有者权益的利得和
    损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动
    净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者
    权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所
    得税影响金岭矿业2009 年半年度报告
    第20 页
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 82,226,162.28 82,226,162.28
    (三)所有者投入和减少资本 50,833,270.00 235,157,430.56 285,990,700.56
    1.所有者投入资本 50,833,270.00 235,157,430.56 285,990,700.56
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)专项储备 294,114.00
    1.提取专项储备 5,340,976.00
    2.专项储备使用 -5,046,862.00
    (五)利润分配 -74,417,528.80 -74,417,528.80
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配 -74,417,528.80 -74,417,528.80
    4.其他
    (六)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 372,087,644.00 599,624,424.16 294,114.00 100,016,630.03 466,355,264.42 1,538,378,076.61
    公司法定代表人:张相军 主管会计工作负责人:赵能利 会计机构负责人:黄加峰金岭矿业2009 年半年度报告
    第21 页
    所有者权益变动表(合并)续
    编制单位:山东金岭矿业股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位:(人民币)元
    上年金额
    归属于母公司所有者权益
    项 目
    股本 资本公积
    减:库
    存股
    专项储备 盈余公积
    一般
    风险
    准备
    未分配利润
    其
    他
    少数
    股东
    权益
    所有者权益合计
    一、上年年末余额 321,254,374.00 364,466,993.60 6,948,272.00 61,067,304.58 108,002,701.92 861,739,646.10
    加:同一控制下企业合并
    产生的追溯调整
    会计政策变更
    前期差错更正
    其它
    二、本年年初余额 321,254,374.00 364,466,993.60 6,948,272.00 61,067,304.58 108,002,701.92 861,739,646.10
    三、本期增减变动金额
    (减少以“-”号填列)
    -6,948,272.00 38,949,325.45 350,543,929.02 382,544,982.47
    (一)净利润 389,493,254.47 389,493,254.47
    (二)直接计入所有者权
    益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公
    允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位
    其他所有者权益变动的
    影响
    3.与计入所有者权益项
    目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 389,493,254.47 389,493,254.47金岭矿业2009 年半年度报告
    第22 页
    (三)所有者投入和减少
    资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)专项储备 -6,948,272.00
    1.提取专项储备 7,178,392.00
    2.专项储备使用 -14,126,664.00
    (五)利润分配 38,949,325.45 -38,949,325.45
    1.提取盈余公积 38,949,325.45 -38,949,325.45
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    4.其他
    (六)所有者权益内部结
    转
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 321,254,374.00 364,466,993.60 100,016,630.03 458,546,630.94 1,244,284,628.57
    公司法定代表人:张相军 主管会计工作负责人:赵能利 会计机构负责人:黄加峰金岭矿业2009 年半年度报告
    第23 页
    所有者权益变动表(母公司)
    编制单位:山东金岭矿业股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位:(人民币)元
    本期金额
    项目 实收资本(或股
    本)
    资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 321,254,374.00 364,466,993.60 100,016,630.03 458,546,630.94 1,244,284,628.57
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 321,254,374.00 364,466,993.60 100,016,630.03 458,546,630.94 1,244,284,628.57
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号
    填列)
    50,833,270.00 235,157,430.56 294,114.00 7,808,633.48 294,093,448.04
    (一)净利润 82,226,162.28 82,226,162.28
    (二)直接计入所有者权益的利得和
    损失
    294,114.00 294,114.00
    1.可供出售金融资产公允价值变动
    净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者
    权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所
    得税影响
    4.其他 294,114.00 294,114.00
    上述(一)和(二)小计 294,114.00 82,226,162.28 82,520,276.28
    (三)所有者投入和减少资本 50,833,270.00 235,157,430.56 285,990,700.56
    1.所有者投入资本 50,833,270.00 235,157,430.56 285,990,700.56
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -74,417,528.80 -74,417,528.80金岭矿业2009 年半年度报告
    第24 页
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配 -74,417,528.80 -74,417,528.80
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 372,087,644.00 599,624,424.16 294,114.00 100,016,630.03 466,355,264.42 1,538,378,076.61
    公司法定代表人:张相军 主管会计工作负责人:赵能利 会计机构负责人:黄加峰金岭矿业2009 年半年度报告
    第25 页
    所有者权益变动表(母公司)续
    编制单位:山东金岭矿业股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位:(人民币)元
    上年金额
    项目 实收资本(或股
    本)
    资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 321,254,374.00 364,466,993.60 6,948,272.00 61,067,304.58 108,002,701.92 861,739,646.10
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 321,254,374.00 364,466,993.60 6,948,272.00 61,067,304.58 108,002,701.92 861,739,646.10
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号
    填列)
    -6,948,272.00 38,949,325.45 350,543,929.02 382,544,982.47
    (一)净利润 389,493,254.47 389,493,254.47
    (二)直接计入所有者权益的利得和
    损失
    -6,948,272.00 -6,948,272.00
    1.可供出售金融资产公允价值变动
    净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者
    权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所
    得税影响
    4.其他 -6,948,272.00 -6,948,272.00
    上述(一)和(二)小计 -6,948,272.00 389,493,254.47 382,544,982.47
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 38,949,325.45 -38,949,325.45金岭矿业2009 年半年度报告
    第26 页
    1.提取盈余公积 38,949,325.45 -38,949,325.45
    2.对所有者(或股东)的分配
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 321,254,374.00 364,466,993.60 100,016,630.03 458,546,630.94 1,244,284,628.57
    公司法定代表人:张相军 主管会计工作负责人:赵能利 会计机构负责人:黄加峰金岭矿业2009 年半年度报告
    第27 页
    〈二〉、会计报表附注
    会计报表附注
    (除非特别注明,金额单位为人民币元)
    一、公司基本情况
    山东金岭矿业股份有限公司(以下简称”公司”或“本公司”)原名山东
    淄博华光陶瓷股份有限公司,系经山东省淄博市经济体制改革委员会以淄
    体改字[1989]7 号、原国家体改委以体改生字[1993]252 号文批复为规范
    化股份制试点企业,1996 年11 月8 日经中国证监会以证监发字[1996]322
    号文批复为社会募集的上市股份公司,股本总额51,740,000 股,并于1996
    年11 月28 日在深交所挂牌交易,股票代码000655。
    1997 年6 月, 根据公司1996 年度股东大会决议,公司以1996 年末股
    本总额51,740,000 股为基数,向全体股东实施10 送6.2 转增1.8 股的利
    润分配方案,共向全体股东送转股份41,392,000 股,股份送、转完成后公
    司股本总额增至93,132,000 股。
    1998 年12 月,经山东省人民政府鲁证字(1998)305 号文批复,并于
    1999 年9 月经中国证监会证监公司字[1999]95 号文批准,公司吸收合并
    山东汇宝集团股份有限公司,向其全体股东定向发行23,255,813 股普通
    股以换取山东汇宝集团股份有限公司股东持有的全部股份,吸收合并后公
    司股本总额增至116,387,813 股。
    2000 年3 月,公司以1999 年末股本总额为基数,实施10 配3 的配股
    方案,共向全体股东配售9,520,000 股普通股,其中向国家股股东配售
    1,420,000 股,向社会公众股股东配售8,100,000 股,配股完成后公司股
    本总额增至125,907,813 股。
    2002 年7 月,根据公司2001 年度股东大会决议,公司以2001 年末股
    本总额125,907,813 股为基数,向全体股东实施10 送1.5 股的利润分配
    方案,共以未分配利润向全体股东送股18,886,171 股,送股完成后公司股
    本总额增至144,793,984 股。
    2002 年11 月,经中国证监会证监发行字[2002]13 号文批准,公司发
    行人民币普通股17,240,000 股(增发),其中向老股东优先发售921,187金岭矿业2009 年半年度报告
    第28 页
    股,向其他股东发售16,318,813 股,增发完成后,公司股本总额增至
    162,033,984 股。
    2003 年6 月,根据2002 年度股东大会决议,公司以未分配利润向全
    体股东送红股32,406,797 股、以资本公积金转增股本64,813,593 股,股
    份送、转完成后公司股本总额增至259,254,374 股。
    2006 年6 月,公司召开相关股东会议,审议通过了关于股权分置改革
    方案的议案。公司股权分置改革与重大资产重组相结合,山东金岭铁矿以
    其合法拥有的侯家庄、铁山辛庄铁矿、选矿厂等铁矿石采选业务经营性资
    产及少量辅助性资产与公司合法拥有的整体资产以及除1.63 亿元负债之
    外的其它全部负债进行置换。置入净资产评估值高于置出净资产评估值形
    成的置换差额由公司向山东金岭铁矿非公开发行62,000,000 股股份换取,
    并于2006 年10 月完成了非公开发行,公司股本总额增至321,254,374 股,
    公司名称变更为山东金岭矿业股份有限公司。
    2009 年4 月,经中国证监会证监许可[2009]319 号文核准,公司向山
    东金岭铁矿非公开发行50,833,270 股人民币普通股,用于购买山东金岭
    铁矿所属召口分矿、金岭铁矿电厂和部分土地厂房等辅助性资产及不可分
    割的负债(以下简称“经营性资产主体”)。2009 年6 月公司完成了非公开
    发行,股本总额增至372,087,644 股。
    公司法人营业执照注册号:3700001805174
    公司法定代表人:张相军
    公司住所:山东省淄博市张店区中埠镇
    公司经营范围:铁矿开采,铁精粉、铜精粉、钴精粉的生产、销售、
    机械加工;货物出口。
    二、会计政策、会计估计和前期差错
    (一)遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映
    了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    (二)财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。金岭矿业2009 年半年度报告
    第29 页
    (三)会计期间
    采用公历年度,即每年从1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
    (四)记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    (五) 计量属性
    财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公
    允价值计量;采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等,以
    购买价款的现值计量;发生减值损失的存货以可变现净值计量,其他减值
    资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量;盘盈资产等按重置成本计
    量。
    (六)现金等价物
    现金等价物是指公司持有期限短(从购买日起,三个月以内到期)、流
    动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (七)外币折算
    1、外币交易采用交易发生月初的基准汇率将外币金额折合为记账本
    位币金额。
    期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
    (1)外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债
    表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生
    的汇兑差额,计入当期损益。
    (2)外币非货币性项目,以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采
    用交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,采
    用公允价值确定的即期汇率折算,差额作为公允价值变动损益。
    2、汇兑损益的处理方法:筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费
    用,并在开始生产经营的当月起,一次计入开始生产经营当月的损益;与
    购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益,按照
    借款费用的处理原则处理;除上述情况外,发生的汇兑损益均应计入当期
    财务费用。
    3、外币财务报表的折算金岭矿业2009 年半年度报告
    第30 页
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折
    算,所有者权益项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇
    率折算。
    利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
    上述折算产生的差异作为外币财务报表折算差额处理,在资产负债表
    中所有者权益项目下单独列示。
    现金流量表按照交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
    额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。
    (八)金融工具
    1、金融资产和金融负债的分类
    按投资目的和经济实质对金融工具划分为以下五类:
    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,
    包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产或金融负债;
    (2) 持有至到期投资;
    (3) 贷款和应收款项;
    (4) 可供出售金融资产;
    (5) 其他金融负债。
    2、金融资产和金融负债的确认依据:公司成为金融工具合同的一方
    时,应确认一项金融资产或金融负债。
    3、金融资产和金融负债的计量方法
    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:
    按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入
    当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息,单独确
    认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。资产
    负债表日,将其公允价值变动计入当期损益。
    (2) 持有至到期投资:按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为
    初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的,单独确认为应
    收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入,计入投资收益。
    (3) 应收款项:按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金金岭矿业2009 年半年度报告
    第31 页
    额。持有期间采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    (4) 可供出售金融资产:按取得该金融资产的公允价值和相关交易费
    用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或
    现金股利的,单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利,计
    入投资收益。期末,可供出售金融资产以公允价值计量,且公允价值变动
    计入资本公积(其他资本公积)。
    (5) 其他金融负债:按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账
    金额,按摊余成本进行后续计量。
    4、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    期末,对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
    融资产,有客观证据表明其发生了减值的,根据其预计未来现金流量现值
    低于账面价值之间差额计提减值准备。
    (1)应收款项
    ①坏账的确认标准:凡因债务人破产,依据法律清偿后确实无法收回
    的应收款项;债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无
    法收回的应收款项;债务人逾期三年未能履行偿债义务,经股东大会或董
    事会批准列作坏账的应收款项。
    ②坏账损失核算方法:采用备抵法核算坏账损失。坏账损失发生时,
    由公司总经理提交书面材料,按照公司管理权限,由董事会或股东大会批
    准后,冲销已提取的坏账准备。
    ③坏账准备的计提方法及计提比例:公司期末对于单项金额重大(单
    项金额超过100 万元)的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明
    其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认
    减值损失,计提坏账准备。对于期末单项金额非重大的应收款项,采用于
    经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组
    合,再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例(可以单独进行减值测
    试)计算确定减值损失,计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减
    值损失,即各组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。公司根据
    以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的
    实际损失率为基础,结合现实情况确定以下坏账准备的比例:金岭矿业2009 年半年度报告
    第32 页
    账 龄 坏账准备提取比例(%)
    1 年以内 10
    1—2 年 30
    2—3 年 50
    3—5 年 80
    5 年以上 100
    ④应收款项计提坏账准备后,有客观证据表明该金融资产价值已恢
    复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的坏账准备应当予
    以转回,计入当期损益。
    (2)持有至到期投资
    对持有至到期投资,单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行
    减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低
    于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。
    持有至到期投资计提减值准备后,有客观证据表明该金融资产价值已
    恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值准备应当
    在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部
    分应当予以转回,计入当期损益。
    (3)可供出售金融资产
    如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑
    各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其预计未来现
    金流量现值低于其账面价值的差额,计提减值准备。
    可供出售金融资产发生减值时,应当将原直接计入所有者权益的公允
    价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失,计提减值准备。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价
    值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的
    减值损失应当予以转回计入当期损益;可供出售权益工具投资发生的减值
    损失,不得通过损益转回。
    (九)存货
    公司存货分为原材料、在产品、产成品、周转材料等项目。金岭矿业2009 年半年度报告
    第33 页
    公司存货采用永续盘存制,存货购入时均按计划成本计价,发出存货
    采用加权平均法结转成本,周转材料在领用时采用一次摊销法核算。
    公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值是指在正常
    生产经营过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本和估
    计的销售费用以及相关税金后的净额。当公司的存货遭受毁损、全部或部
    分陈旧过时,使其可变现净值低于成本时,按成本与可变现净值的差额,
    单项计提存货跌价准备,预计的存货跌价损失计入当期损益。
    (十) 长期股权投资
    1、长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本确
    认方法如下:①合并企业取得的长期股权投资:对取得同一控制下的子公
    司,以该子公司所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
    成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
    及所承担债务账面价值之间的差额或长期股权投资的初始投资成本与发
    行公司股份的面值总额之间差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,
    调整留存收益。对取得非同一控制下的子公司,在购买日以取得股权付出
    的资产、发生或承担的负债的公允价值作为长期股权投资成本。长期股权
    投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额,作为商誉;长期
    股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额,在对长期股
    权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后,长期股权投资成
    本仍小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。②对
    除企业合并形成的长期股权投资外以支付现金、发行权益证券、投资者投
    入、 货币资产交换和债务重组方式取得长期股权投资,按相应会计准则
    确定其初始投资成本。
    2、长期投资后续计量及收益确认方法。(1)本公司能够对被投资单位
    实施控制的长期股权投资或对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并
    且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用
    成本法核算,其中:本公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时
    按权益法进行调整。采用成本法核算的长期股权投资,公司以被投资单位
    宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益,且所确认金额仅限于被
    投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,超过部分作为初始投资金岭矿业2009 年半年度报告
    第34 页
    成本的收回。(2)对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资
    采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资,期末公司按照应享有
    或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股
    权投资的账面价值。公司在确认被投资单位发生的净亏损时,一般以投资
    账面价值减记至零为限,如果被投资单位以后各年实现净利润,本公司在
    计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额后,按超过未确认的亏损分担
    额的金额,恢复投资的账面价值。
    3、长期投资的处置。处置长期股权投资时,账面价值与实际取得价
    款之间的差额,计入当期损益。
    (十一) 固定资产
    1、固定资产的确认及初始计量
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使
    用寿命超过一个会计年度的有形资产。
    固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够
    可靠地计量时才给予确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件
    的,计入固定资产成本;否则,在发生时计入当期损益。
    固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价
    款,相关税费,以及使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于
    该项资产的其他支出,如运输费、安装费等。
    2、后续计量
    固定资产折旧采用年限平均法计提,各类固定资产的估计使用年限、
    预计净残值及年折旧率如下:
    固定资产一般按月提取折旧,当月增加的固定资产,从下月起计提折
    旧;当月减少的固定资产,从下月起停止计提折旧。
    本公司至少于每年年度终了,对固定资产的估计使用寿命、预计净残
    固定资产类别 预计使用寿命 预计残值率 年折旧率
    房屋及建筑物 10-30 年 5% 3.17%-9.50%
    机器设备 4-20 年 5% 4.75%-23.75%
    运输设备 3-6 年 5% 15.83%-31.67%
    其他设备 4-10 年 5% 9.50%-23.75%金岭矿业2009 年半年度报告
    第35 页
    值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。
    资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按本财务报表“附
    注二之(十四)”所述方法计提固定资产减值准备。
    3、闲置固定资产
    因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置
    固定资产(季节性停用除外)。
    闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
    (十二) 在建工程
    在建工程是指购建固定资产在达到预定可使用状态前所发生的必要
    支出,包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、
    工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用等。
    在建工程按各项工程实际发生的成本入账,在工程达到预定可使用状
    态时转入固定资产。
    资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按本财务报表“附
    注二之(十四)”所述方法计提在建工程减值准备。
    (十三) 无形资产
    1、初始确认
    本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、商标使
    用权、软件等,无形资产按照成本或公允价值(若通过非同一控制下的企
    业合并增加)进行初始计量。
    2、后续计量
    无形资产按照其估计收益年限确定的带来经济利益的期限等依次确
    定使用寿命分为有限或无限,无法预见无形资产带来经济利益期限的作为
    使用寿命不确定的无形资产。
    使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊
    销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。
    本公司至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命
    及摊销方法进行复核,必要时进行调整。
    使用寿命不确定的无形资产不摊销,但每年均对该无形资产的使用寿
    命进行复核,并进行减值测试。金岭矿业2009 年半年度报告
    第36 页
    资产负债表日,有迹象表明无形资产发生减值的,按本财务报表“附
    注二之(十四)”所述方法计提无形资产减值准备。
    3、使用寿命的估计
    对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:
    ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿
    命的信息;
    ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;
    ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;
    ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;
    ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支
    付有关支出的能力;
    ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租
    赁期等;
    ⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
    4、内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的划分
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无
    形资产:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产
    的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可
    证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开
    发,并有能力使用或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (十四) 非金融资产减值准备的核算
    期末,本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商
    誉的账面价值进行检查,有迹象表明上述资产发生减值的,先估计其可收
    回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预金岭矿业2009 年半年度报告
    第37 页
    计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面
    价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为损失,
    记入当期损益。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    当有迹象表明一项资产发生减值的,一般以单项资产为基础估计其可
    收回金额,当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的
    资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时,以资产组产生
    的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同
    时,考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决
    策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
    对商誉进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
    减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试,计
    算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或资产组
    组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账
    面价值的,确认商誉的减值损失。
    (十五)借款费用
    借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款
    利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
    等。
    可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予
    以资本化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的是指需要经过
    相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的
    固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
    ①资产支出已经发生;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产
    活动已经开始。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时,
    借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且金岭矿业2009 年半年度报告
    第38 页
    中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化,暂停期间发生的借款
    费用计入当期损益。
    在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确
    定:
    ①专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入
    或投资收益后的金额确定。
    ②占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
    加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般
    借款加权平均利率计算确定。
    (十六)收入确认
    1、销售商品在同时满足以下条件时确认收入实现:已将商品所有权
    上的主要风险和报酬转移给购货方;企业既没有保留通常与所有权相联系
    的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制;与交易相关的经济利益
    很可能流入企业;收入的金额能够可靠地计量;相关的已发生或将发生的
    成本能够可靠地计量。
    2、提供劳务的收入确认和计量方法:①同一会计年度内开始并完成
    的劳务,在完成劳务时确认实际收入。②劳务开始和完成分属不同的会计
    年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按
    完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的
    情况下,在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认
    收入。
    3、让渡资产使用权收入的确认和计量方法:让渡无形资产(如商标权、
    专利权、专营权、软件版权等),以及其他非现金资产的使用权而形成的
    使用费收入,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收
    入的确认应同时满足:与交易相关的经济利益能够流入企业;收入的金额
    能够可靠地计量。
    (十七)政府补助
    政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下,按
    其公允价值予以确认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间相关
    费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用或损失的期间确计入金岭矿业2009 年半年度报告
    第39 页
    当期损益。对于与资产项目相关的补助,在相关资产使用寿命内平均分配,
    计入当期损益。
    (十八)所得税
    1、递延所得税资产的确认。本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂
    时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得
    税资产,但是对部分特殊交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
    得税资产不予确认。
    2、递延所得税负债的确认。除下列情况产生的递延所得税负债以外,
    本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:(1)商誉的初
    始确认;(2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确
    认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
    税所得额(或可抵扣亏损)。(3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业
    投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的:投资企业能够
    控制暂时性差异的转回的时间;该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
    转回。
    3、所得税费用计量。本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税
    费用或收益计入当期损益,但不包括因企业合并、直接在所有者权益中确
    认的交易或事项而产生的所得税。
    (十九)职工薪酬
    职工薪酬包括:职工工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;养老保
    险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等社会保险费:住房公积
    金;工会经费和职工教育经费;非货币性福利;因解除与职工的劳动关系
    给予的补偿;其他与获得的职工提供的服务相关支出。
    在职工为公司提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。
    除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外,根据职工提供服务的受益对
    象,分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳动成本。除上
    述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
    为职工交纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、
    住房公积金、工会经费、职工教育经费按照工资总额的一定比例计算,上
    述各项费用的计提基数和比例如下:金岭矿业2009 年半年度报告
    第40 页
    项 目 计提基数 计提比例 备注
    养老保险 上年度工资总额 23% 每年核定一次
    医疗保险 上年度工资总额 7% 每年核定一次
    工伤保险 上年度工资总额 1.5% 每年核定一次
    失业保险 上年度工资总额 2% 每年核定一次
    生育保险 上年度工资总额 0.7% 每年核定一次
    住房公积金 上年度工资总额 8% 每年核定一次
    工会经费 本年度工资总额 2%
    职工教育经费 本年度工资总额 1.5%
    在职工劳动合同到期前,公司解除与职工的劳动关系或鼓励职工自愿
    接受裁减而给予的补偿,确认为预计负债,同时计入当期损益。
    (二十)会计政策、会计估计变更和差错更正
    1、会计政策变更
    根据财会[2009]8 号文《财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的
    通知》,公司对以前年度计提矿山生产安全费用的核算方法进行了变更。
    变更前后安全生产费用的核算方法列示如下:
    项 目 变更前 变更后
    安全生产费
    计提时按照计提金额通过利润
    分配转入“盈余公积—专项储
    备”科目。按照规定范围使用
    时根据实际使用金额在所有者
    权益内部进行结转,从“盈余
    公积—专项储备”科目转入未
    分配利润,但结转金额以“盈
    余公积—专项储备”科目余额
    冲减至零为限。
    在成本费用中归集,计提额计
    入专项储备;使用时,费用类
    支出直接冲减专项储备;形成
    固定资产的按在建工程核算,
    项目完工后按实际成本结转固
    定资产,同时按实际成本计提
    折旧,折旧额直接冲减专项储
    备,该项固定资产在以后使用
    期间不再计提折旧
    由于公司在2008 年6 月30 日以前计提的安全生产费用按照《企业会
    计准则讲解(2006)》的规定在计提时已经归集在成本费用中进行归集,且
    在2008 年12 月31 日安全生产费无余额,因此此项会计政策变更对公司
    本期财务报表列报无影响。
    2、公司本期无会计估计变更和差错更正。金岭矿业2009 年半年度报告
    第41 页
    三、税项
    税、费种类 计 税 依 据 税(费)率
    增值税 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 17%
    营业税 租赁收入或劳务收入 5%
    城市维护建设税 应纳流转税额 7%
    教育费附加 应纳流转税额 3%
    资源税 原矿产量 6-6.6 元/吨
    企业所得税 应纳税所得额 25%
    矿产资源补偿费 矿石视同销售收入 2%
    价格调节基金(注) 原矿产量 40 元/吨
    注:根据淄博政发办[2008]76 号文件精神,淄博市对该市行政区域内的矿产资源开
    采型企业从2008 年5 月1 日起征收价格调节基金,其中铁矿石品位在30%以上的原矿每
    吨以40 元标准征收。
    四、会计报表主要项目注释
    1、货币资金
    期末余额 年初余额
    项 目
    原币金额
    折算
    汇率
    折合人民币金额原币金额
    折算
    汇率
    折合人民币金额
    现金 34,070.64 34,070.64 23,003.23 23,003.23
    银行存款 543,306,366.12 543,306,366.12 426,159,648.99 426,159,648.99
    其他货币资金 12,008,520.00 12,008,520.00
    合 计 543,340,436.76 543,340,436.76 438,191,172.22 438,191,172.22
    注:银行存款中有405,021,465.00 元定期存款,期限从三个月到六个月,均可
    以提前支取。
    2、应收票据
    种 类 期末余额 年初余额
    银行承兑汇票 371,183,331.60 255,105,000.00
    合 计 371,183,331.60 255,105,000.00
    注:(1)应收票据中有应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的票据,详
    见附注“五、(四)关联方款项”。
    (2)期末应收票据较年初增加45.50%,主要系公司本期向山东金岭铁矿非公开金岭矿业2009 年半年度报告
    第42 页
    发行股票购买经营性资产,导致应收票据增加以及货款采用票据结算方式增加所致。
    (3)公司期末应收票据中有10,000,000.00 元用于公司办理银行承兑汇票质押,
    明细如下:
    出 票 人 票面金额 出票日期 到期日 票据类型
    邯郸钢铁集团有限责任公司 10,000,000.00 2009 年1 月8 日2009 年7 月8 日 银行承兑汇票
    3、应收账款
    (1)应收账款风险分析
    期末余额 年初余额
    类 别
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
    单项金额重大 的款项 39,741,699.39 88.36 3,974,169.94 64,566,116.62 94.57 6,456,611.66
    单项金额不重大但按信
    用风险特征组合后该组
    合风险较大的款项
    其他单项金额不重大的
    款项
    5,234,520.89 11.64 640,723.21 3,704,876.17 5.43 370,487.62
    合 计 44,976,220.28 100.00 4,614,893.15 68,270,992.79 100 6,827,099.28
    应收账款净值 40,361,327.13 61,443,893.51
    (2)应收账款账龄分析
    期末余额 年初余额
    账 龄
    金 额 比例 (%) 坏账准备 金 额
    比例
    (%)
    坏账准备
    1 年以内 44,389,864.64 98.70 4,438,986.45 68,270,992.79 100.00 6,827,099.28
    1-2 年 586,355.64 1.30 175,906.69
    合 计 44,976,220.28 100.00 4,614,893.15 68,270,992.79 100.00 6,827,099.28
    应收账款净额 40,361,327.13 61,443,893.51
    (3)应收账款期末余额中有应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份
    的股东单位欠款,详见本附注“五、(四)关联方款项”。
    (4)应收账款期末余额较年初减少34.12%,主要系本期货款采用票据
    结算方式增加导致应收账款减少。
    (5)应收账款中应收关联方款项详见本附注“五、(四)关联方款项”。金岭矿业2009 年半年度报告
    第43 页
    (6)期末应收账款余额中前五名金额合计38,735,682.03 元,占期末
    余额的比例为86.12 %。
    (7)公司期末对单项金额重大的应收款项进行减值测试,未发现与其
    他单项金额不重大的应收款项在回收风险上存在差异,因此按照账龄法对
    其计提了坏账准备。单项金额重大的应收款项明细如下:
    单位名称 账龄 金额
    计提比例
    (%)
    计提理由
    山东球墨铸铁管有限公司 1 年以内 25,233,138.48 10 信用期内正常应收账款
    莱芜钢铁股份有限公司 1 年以内 5,459,726.72 10 信用期内正常应收账款
    邢台钢铁有限责任公司 1 年以内 4,312,876.12 10 信用期内正常应收账款
    铜陵有色集团股份有限公司 1 年以内 2,180,685.11 10 信用期内正常应收账款
    青州泰和矿业有限公司 1 年以内 1,549,255.60 10 信用期内正常应收账款
    招远市金地矿山机械有限公司 1 年以内 1,006,017.36 10 信用期内正常应收账款
    合 计 39,741,699.39
    4、预付款项
    账 龄 期末余额 比 例(%) 年初余额 比 例(%)
    1 年以内 5,393,881.10 94.40 2,703,344.49 89.42
    1-2 年 320,000.00 5.60 320,000.00 10.58
    合 计 5,713,881.10 100.00 3,023,344.49 100.00
    注:(1)预付款项期末余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (2)预付款项期末余额较年初增加88.99%,主要是公司本期预付材料款增加所
    致。
    (3)预付款项中无预付关联方款项。
    (4)期末预付款项余额中前五名金额合计3,146,158.26 元,占期末余额的比例
    为55.06%,明细如下:
    单位名称 账龄 金额 性质或内容
    龙口矿业集团工程建设有限公司 1 年以内 770,000.00 预付工程款
    淄博齐林电气物流有限公司 1 年以内 638,352.61 预付工程款
    济南永兴和工贸有限公司 1 年以内 610,128.10 预付工程款
    济南华都机械设备有限公司 1 年以内 606,259.70 预付设备款
    兖州煤业股份有限公司 1 年以内 521,417.85 预付原材料款
    合 计 3,146,158.26
    5、其他应收款金岭矿业2009 年半年度报告
    第44 页
    (1)其他应收款风险分析
    期末余额 年初余额
    类 别
    金额 比例(%) 坏账准备金额 比例(%) 坏账准备
    单项金额重大的款项 1,130,630.80 31.50 113,063.08
    单项金额不重大但按信用风
    险特征组合后该组合风险较
    大的款项
    其他单项金额不重大的款项 2,459,201.93 68.50 255,436.45 650,738.38 100.00 80,473.84
    合 计 3,589,832.73 100.00 368,499.53 650,738.38 100.00 80,473.84
    其他应收款净额 3,221,333.20 570,264.54
    (2)其他应收款账龄分析
    期末余额 年初余额
    账 龄
    金 额
    比例
    (%)
    坏账准备 金 额
    比例
    (%)
    坏账准备
    1 年以内 3,542,251.48 98.67 354,225.15 573,738.38 88.17 57,373.84
    1-2 年 47,581.25 1.33 14,274.38 77,000.00 11.83 23,100.00
    合 计 3,589,832.73 100.00 368,499.53 650,738.38 100.00 80,473.84
    其他应收款净额 3,221,333.20 570,264.54
    (3)其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股
    份的股东单位欠款。
    (4)其他应收款期末余额较年初大幅增加,主是系职工备用金借支增
    加所致。
    (5)截止2009 年6 月30 日其他应收款主要欠款单位(个人)明细如下:
    欠款单位(个人)
    名 称
    金额 账龄
    占其他应收款
    总额比例(%)
    款项性质
    马江全 1,130,630.80 1 年以内 31.50 备用金借支
    李炜远 218,000.00 1 年以内 6.07 备用金借支
    陆金荣 148,717.93 1 年以内 4.14 备用金借支
    傅元刚 119,421.00 1 年以内 3.33 备用金借支
    周庆利 102,482.15 1 年以内 2.85 备用金借支
    合 计 1,719,251.88 47.89金岭矿业2009 年半年度报告
    第45 页
    6、存货
    (1)存货分类
    项 目 期末余额 年初余额
    原材料 27,937,829.83 20,176,341.26
    周转材料 1,232,087.37 865,774.83
    在产品 16,085,310.05 17,697,419.06
    库存商品 29,674,594.93 959,349.81
    合 计 74,929,822.18 39,698,884.96
    (2)期末存货较年初增加88.75%,主要系公司向山东金岭铁矿非公开
    发行股票购买相关经营性资产后,生产能力扩大所致。
    (3)存货减值准备情况:公司期末存货无减值情形。
    7、固定资产
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    一、固定资产原值合计 336,937,939.11 184,982,717.48 3,109,000.00 518,811,656.59
    其中:房屋及建筑物 211,660,335.80 82,068,702.00 293,729,037.80
    机器设备 91,073,647.91 72,561,385.21 163,635,033.12
    运输设备 24,508,095.28 9,749,675.41 34,257,770.69
    其他设备 9,695,860.12 20,602,954.86 3,109,000.00 27,189,814.98
    二、累计折旧合计 70,112,384.74 78,825,491.06 151,469.52 148,786,406.28
    其中:房屋及建筑物 39,350,793.44 38,603,247.78 77,954,041.22
    机器设备 19,030,671.77 29,123,469.51 48,154,141.28
    运输设备 9,406,474.65 5,653,844.31 15,060,318.96
    其他设备 2,324,444.88 5,444,929.46 151,469.52 7,617,904.82
    三、固定资产账面价值合计266,825,554.37 370,025,250.31
    其中:房屋及建筑物 172,309,542.36 215,774,996.58
    机器设备 72,042,976.14 115,480,891.84
    运输设备 15,101,620.63 19,197,451.73
    其他设备 7,371,415.24 19,571,910.16
    注:(1)公司本期向山东金岭铁矿非公开发行股票购买经营性资产主体,导致固定
    资产原值增加171,695,309.62 元,累计折旧增加62,259,257.00 元。
    (2)本期由在建工程转入固定资产原值的金额为4,825,930.65 元。
    (3) 公司本期末无固定资产用于抵押。金岭矿业2009 年半年度报告
    第46 页
    (4) 截止本期末固定资产无减值情形。
    8、在建工程
    项 目 预算数
    年初
    余额
    本期
    增加
    本期
    转固数
    其他
    减少
    期末
    余额
    其中:利
    息资本化
    金额
    资金来
    源
    工程进
    度
    11kv 变电改造 3,700,000.00 3,054,270.01 303,244.48 1,925,930.65 1,431,583.84 自筹 95%
    侯庄矿运矿路 2,900,000.00 1,600,000.00 1,300,000.00
    2,900,000.00
    0.00 自筹 100%
    铁山胶充站 3,000,000.00 441,372.17 15,010.32 456,382.49 自筹 52%
    1#尾矿库扩容改造 2,000,000.00 1,376,372.00 1,376,372.00 自筹 69%
    6#球磨安装 1,800,000.00 1,682,009.68 1,682,009.68 自筹 96%
    黄金公路拓宽工程 800,000.00 800,000.00 自筹
    11KW 变电站挡土墙 100,000.00 100,000.00 自筹
    3、5 万变电站改造 271,428.29 271,428.29 自筹
    零星维修 316,389.98 406,028.25 56,364.55 666,053.68 自筹
    合 计 6,788,404.16 4,877,721.02 4,825,930.65 56,364.55 6,783,829.98
    注:(1)公司本期向山东金岭铁矿非公开发行股票购买经营性资产主体,导致在建工程增
    加771,428.29 元。
    (2)在建工程本年无利息资本化金额。
    (3)在建工程期末无减值情形。
    9、无形资产
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    一、原价合计 321,180,897.33 70,837,066.00 392,017,963.33
    土地使用权 299,838,412.66 12,561,266.00 312,399,678.66
    候家庄矿区采矿权 17,818,443.27 17,818,443.27
    铁山辛庄矿区采矿权 3,524,041.40 3,524,041.40
    召口矿区采矿权 58,275,800.00 58,275,800.00
    二、累计摊销额合计 19,127,019.62 9,323,039.15 28,450,058.77
    土地使用权 14,552,550.29 3,782,782.42 18,335,332.71
    候家庄矿区采矿权 3,708,978.25 767,374.80 4,476,353.05
    铁山辛庄矿区采矿权 865,491.08 179,067.12 1,044,558.20
    召口矿区采矿权 4,593,814.81 4,593,814.81
    三、无形资产账面价值合计 302,053,877.71 363,567,904.56金岭矿业2009 年半年度报告
    第47 页
    土地使用权 285,285,862.37 294,064,345.95
    候家庄矿区采矿权 14,109,465.02 13,342,090.22
    铁山辛庄矿区采矿权 2,658,550.32 2,479,483.20
    召口矿区采矿权 53,681,985.19
    注:(1)公司本期向山东金岭铁矿非公开发行股票购买经营性资产主体,导致土地
    使用权原值增加 12,561,266.00 元,累计摊销增加731,141.33 元,召口矿区采矿权原
    值增加58,275,800.00 元,累计摊销增加4,331,311.20 元。
    (2)期末无形资产无减值情形。
    10、资产减值准备
    本期增加额 本期减少额
    项 目 年初余额
    计提额 其他增加 转回 转销
    期末余额
    坏账准备 6,907,573.12 197,644.42 2,978,738.47 5,100,563.33 4,983,392.68
    其中:应收账款 6,827,099.28 2,888,357.20 5,100,563.33 4,614,893.15
    其他应收款 80,473.84 197,644.42 90,381.27 368,499.53
    合 计 6,907,573.12 197,644.42 2,978,738.47 5,100,563.33 4,983,392.68
    注:(1)公司在期末对各项资产进行减值测试,除上述应收款项坏账准备外,未发
    现其它资产有减值迹象。
    (2)坏账准备其他增加额系公司本期向山东金岭铁矿非公开发行股票购买的经
    营性资产主体中所包含的坏账准备。
    (3)本期应收账款坏账准备转回系期末应收账款余额减少,相应需计提的坏账准
    备较期初减少所致。
    11、递延所得税资产
    期末余额 年初余额
    项 目
    暂时性差异 递延所得税资产暂时性差异 递延所得税资产
    坏账准备递延所得税资产4,983,392.68 1,245,848.17 6,907,573.12 1,726,893.28
    合 计 4,983,392.68 1,245,848.17 6,907,573.12 1,726,893.28
    12、所有权受到限制的资产
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    用于质押的资产金岭矿业2009 年半年度报告
    第48 页
    应收票据 14,000,000.00 10,000,000.00 14,000,000.00 10,000,000.00
    合 计 14,000,000.00 10,000,000.00 14,000,000.00 10,000,000.00
    注:公司期末用于质押的资产系公司以应收票据10,000,000.00 元质押,向中信银
    行淄博分行办理8,170,000.00 元银行承兑汇票。
    13、短期借款
    借款类别 期末余额 年初余额
    保 证 20,000,000.00
    合 计 20,000,000.00
    注:本期短期借款减少系归还了年初借款所致。
    14、应付票据
    项 目 期末余额 年初余额
    银行承兑汇票 8,170,000.00 18,350,000.00
    合 计 8,170,000.00 18,350,000.00
    注:期末应付票据余额8,170,000.00 元系以应收票据10,000,000.00 元质押向中信
    银行淄博分行办理的银行承兑汇票。
    15、应付账款
    账 龄 期末余额 比例(%) 年初余额 比例(%)
    1 年以内 25,231,738.12 93.70 30,269,196.72 96.74
    1-2 年 1,696,233.27 6.30 1,021,422.96 3.26
    合 计 26,927,971.39 100.00 31,290,619.68 100.00
    注:(1) 应付账款中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    (2)期末应付账款余额中前五名金额合计9,279,752.81 元,占期末余额的比例
    为34.46% ,明细如下:
    单位名称 账龄 金额 性质或内容
    淄博海易胶固材料有限责任公司 1 年以内 4,790,546.20 工程材料款
    新时代(济南)民用爆炸物品销售
    有限公司
    1 年以内 1,814,984.03 材料款
    淄博中铁建筑安装公司 1 年以内 1,177,301.95 工程款金岭矿业2009 年半年度报告
    第49 页
    傅山建筑工程有限公司 1 年以内 1,016,950.72 工程款
    山东博泰建工有限公司 1 年以内 479,969.91 工程款
    合 计 9,279,752.81
    16、预收款项
    账 龄 期末余额 比例(%) 年初余额 比例(%)
    1 年以内 39,373,315.84 100.00 9,089,111.38 100.00
    合 计 39,373,315.84 100.00 9,089,111.38 100.00
    注:(1) 预收款项中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    (2) 预收款项期末较年初大幅增加,主是系预收铁精粉货款增加所致。
    (3) 预收关联方款项详见本附注“五、(四)关联方款项”。
    (4)期末预收款项余额中前五名金额合计34,216,341.48 元,占期末余额的比
    例为86.90% ,明细如下:
    单位名称 账龄 金额 性质或内容
    济南龙祥铸材进出口有限公司 1 年以内 11,041,392.40 预收铁精粉货款
    冀州春风铸业有限责任公司 1 年以内 7,950,229.35 预收铁精粉货款
    武安市裕华钢铁有限公司 1 年以内 7,447,815.79 预收铁精粉货款
    山东莱钢永锋钢铁有限公司 1 年以内 3,926,903.94 预收铁精粉货款
    莱芜鑫兴隆经贸有限公司 1 年以内 3,850,000.00 预收铁精粉货款
    合 计 34,216,341.48
    17、应付职工薪酬
    项 目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
    工资、奖金、津贴和补贴 65,350,732.93 65,350,732.93
    职工福利费 2,904,716.51 2,904,716.51
    社会保险费 21,300,812.51 21,300,812.51
    住房公积金 3,806,492.16 3,806,488.72 3.44
    工会经费和职工教育经费 3,036,276.52 2,290,875.66 1,103,686.30 4,223,465.88
    非货币性福利
    因解除劳动关系给予的补
    偿
    其他
    其中:以现金结算的股份
    合 计 3,036,276.52 95,653,629.77 94,466,436.97 4,223,469.32
    注:期末应付职工薪酬较年初增加39.10%,主要系提取的职工教育经费尚未使用所
    致。金岭矿业2009 年半年度报告
    第50 页
    18、应交税费
    税 种 税(费)率 期末余额 年初余额
    企业所得税 25% 14,766,086.75 23,159,804.03
    增值税 17% 8,760,850.80 7,360,001.93
    价格调节基金 40 元/吨 26,680,600.00 -24,280.00
    矿产资源补偿费 1,120,441.60 1,217,941.60
    资源税 6-6.3 元/吨 826,419.00 760,954.20
    城市土地使用税 4 元/平方米 646,535.34 479,180.00
    城市维护建设税 7% 613,464.70 831,453.32
    教育费附加 4% 350,551.26 475,116.19
    个人所得税 505,711.34 186,977.67
    房产税 1.2%-12% 115,237.95 87,308.81
    其他税金 308,462.53 355,900.09
    合 计 54,694,361.27 34,890,357.84
    注:期末应交税费较年初增加56.76%,主要系本期计提的价格调节基金尚未缴纳所
    致。
    19、应付股利
    类别 期末余额 年初余额
    法人股股东股利 43,467,518.20
    普通股股东股利 30,950,010.60
    合 计 74,417,528.80
    注:根据公司2008 年度股东大会决议,公司以未分配利润向全体股东每10 股送红
    股3 股,派发现金股利2 元(含税),同时以资本公积每10 股转增3 股。2009 年7 月
    21 日,公司已实施了上述利润分配方案。
    20、其他应付款
    账 龄 期末余额 比例(%) 年初余额 比例(%)
    1 年以内 12,822,433.33 60.29 6,744,424.02 51.92
    1-2 年 3,653,815.09 17.18 6,246,544.23 48.08
    2-3 年 4,793,032.03 22.53
    合 计 21,269,280.45 100.00 12,990,968.25 100.00
    注:(1) 其他应付款中无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    (2)其他应付款期末较年初增加63.72%,主要系应付广发证券股份有限公金岭矿业2009 年半年度报告
    第51 页
    司股票承销费用增加所致。
    (3)截止2009 年6 月30 日其他应付款主要款项明细如下:
    应付单位名称 账龄 金额 款项性质
    广发证券股份有限公司 1 年以内 9,000,000.00 股票发行承销费用
    淄博市财政局 2-3 年 4,348,681.00
    2006 年资产置换保留
    债务
    山东龙盛钢铁有限公司 1-2 年 1,000,000.00 往来款
    温州通业建设工程有限公司 1 年以内 634,454.50 往来款
    合 计 14,983,135.50
    21、长期借款
    借款类别 期末余额 年初余额
    保 证 1,616,866.00 1,616,866.00
    合 计 1,616,866.00 1,616,866.00
    注:(1)长期借款由山东玻璃总公司、山东东大化学工业集团公司提供担保。
    (2)长期借款期末余额中无逾期借款,截止2009 年6 月30 日借款明细如下:
    借款单位 金额 期限
    中国建设银行股份有限公司
    淄博张店支行
    1,616,866.00
    2007 年7 月10 日
    至2012 年7 月9 日
    22、长期应付款
    项 目 期末余额 年初余额
    召口矿区充填费 12,397,244.43
    合 计 12,397,244.43
    注:新增长期应付款系公司本期向山东金岭铁矿非公开发行股票所购买的经营性资
    产主体中包含的召口矿区充填费。召口矿区充填费是依据国家有关规定和召口矿区预计
    闭坑费用预算而预计的费用,截止2009 年6 月30 日,尚未支付的充填费现值为
    12,397,244.43 元。
    23、股本
    资产负债表日,本公司实收股本计人民币372,087,644.00 元,每股
    面值人民币1 元,股份种类及其结构如下:金岭矿业2009 年半年度报告
    第52 页
    本期变动增减
    项 目 年初余额
    发行新股 送红股 其他 小计
    期末余额
    一、有限售条件股份 166,504,321.00 50,833,270.00 217,337,591.00
    1、国家持股
    2、国有法人持股 166,504,321.00 50,833,270.00 217,337,591.00
    3、其他内资持股
    其中:境内法人持股
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    二、无限售条件股份 154,750,053.00 154,750,053.00
    1、人民币普通股 154,750,053.00 154,750,053.00
    其中:高管股
    三、股份总数 321,254,374.00 50,833,270.00 372,087,644.00
    注:(1)根据中国证监会证监许可[2009]319 号文《关于核准山东金岭矿业股份有限
    公司向山东金岭铁矿发行股份购买资产的批复》,公司本期向山东金岭铁矿非公开发行
    50,833,270 股人民币普通股,用于购买山东金岭铁矿所属经营性资产主体。2009 年6
    月公司完成了非公开发行,股本总额增至372,087,644 股。
    (2)本期新增股本已经大信验字[2009]3-0005 号《验资报告》验证。
    24、资本公积
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    股本溢价 340,331,653.96 235,157,430.56 575,489,084.52
    其他资本公积 24,135,339.64 24,135,339.64
    合 计 364,466,993.60 235,157,430.56 599,624,424.16
    注:本期资本公积增加235,157,430.56 元,系根据中国证监会证监许可[2009]319
    号文《关于核准山东金岭矿业股份有限公司向山东金岭铁矿发行股份购买资产的批复》,
    公司本期向山东金岭铁矿非公开发行50,833,270 股人民币普通股,每股面值 1 元,用
    于购买山东金岭铁矿所属经营性资产主体,经营性资产主体在资产交割日2009 年4 月
    30 日的账面价值为295,190,700.56 元,扣除相关发行费用9,200,000.00 元后,
    50,833,270.00 元计入股本,235,157,430.56 元计入资本公积股本溢价。金岭矿业2009 年半年度报告
    第53 页
    25、专项储备
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    安全生产费 5,340,976.00 5,046,862.00 294,114.00
    合 计 5,340,976.00 5,046,862.00 294,114.00
    注:专项储备本期增加数系公司根据规定计提的安全生产费,本期减少数系公司
    因投入相关安全生产而减少的安全生产费专项储备。
    26、盈余公积
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    法定盈余公积 100,016,630.03 100,016,630.03
    合 计 100,016,630.03 100,016,630.03
    27、未分配利润
    项 目 金 额
    上年年末余额 458,546,630.94
    加:年初未分配利润调整数
    其中: 同一控制下企业合并产生的追溯调整
    会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    本期期初余额 458,546,630.94
    本期增加数 82,226,162.28
    其中:本期归属于母公司股东净利润 82,226,162.28
    本期减少数 74,417,528.80
    其中:本期提取盈余公积数
    本期分配现金股利数 74,417,528.80
    本期分配股票股利数
    本期期末余额 466,355,264.42
    其中:董事会已批准的现金股利数
    28、营业收入、营业成本及营业毛利金岭矿业2009 年半年度报告
    第54 页
    (1)营业收入
    项 目 本期数 上年同期数
    主营业务收入 339,937,412.76 581,664,358.22
    其他业务收入 34,680,205.53 31,709,906.90
    合 计 374,617,618.29 613,374,265.12
    (2)营业成本
    项 目 本期数 上年同期数
    主营业务成本 205,050,068.90 172,639,963.91
    其他业务成本 30,822,390.08 31,657,983.36
    合 计 235,872,458.98 204,297,947.27
    (3)营业毛利
    项 目 本期数 上年同期数
    主营业务毛利 134,887,343.86 409,024,394.31
    其他业务毛利 3,857,815.45 51,923.54
    合 计 138,745,159.31 409,076,317.85
    (4) 主营业务收入、主营业务成本按业务类别列示:
    主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
    产品行业
    本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
    铁精粉 302,260,527.87 546,454,444.83 178,549,830.98 151,821,099.21 123,710,696.89 394,633,345.62
    铜精粉 15,250,617.51 19,676,408.00 3,433,930.60 2,725,021.33 11,816,686.91 16,951,386.67
    钴精粉 969,564.59 573,313.63 1,024,423.68 250,498.50 -54,859.09 322,815.13
    机械加工 12,338,443.99 14,960,191.76 15,776,274.30 17,843,344.87 -3,437,830.31 -2,883,153.11
    电力销售 9,118,258.80 6,265,609.34 2,852,649.46
    合 计 339,937,412.76 581,664,358.22 205,050,068.90 172,639,963.91 134,887,343.86 409,024,394.31
    (5)主营业务收入、主营业务成本按地区分部列示如下:
    主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
    地区分部
    本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
    山东省内 180,275,351.44 365,177,651.76 106,686,952.98 115,984,143.89 73,588,398.46 249,193,507.87金岭矿业2009 年半年度报告
    第55 页
    山东省外 159,662,061.32 216,486,706.46 98,363,115.92 56,655,820.02 61,298,945.40 159,830,886.44
    合 计 339,937,412.76 581,664,358.22 205,050,068.90 172,639,963.91 134,887,343.86 409,024,394.31
    (6)其他业务收入、其他业务成本列示如下:
    其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润
    项 目
    本期数 上年同期数 本期数 上年同期数本期数 上年同期数
    材料及电力销售 21,822,578.86 16,580,808.90 21,391,243.76 16,623,080.15 431,335.10 -42,271.25
    矿石加工及运输 12,786,822.00 15,043,239.00 9,431,146.32 15,034,903.21 3,355,675.68 8,335.79
    其他 70,804.67 85,859.00 70,804.67 85,859.00
    合 计 34,680,205.53 31,709,906.90 30,822,390.08 31,657,983.36 3,857,815.45 51,923.54
    (7)销售收入前五名客户及所占总额比例如下:
    单位名称 金 额 所占当期销售收入总额比例(%)
    武安市鑫汇冶金工业有限公司 45,689,239.14 12.20
    淄博铁鹰钢铁有限公司 43,195,370.96 11.53
    山东耀昌球团有限公司 40,403,914.61 10.79
    邯郸钢铁股份有限公司 28,519,722.73 7.61
    山东球墨铸铁管有限公司 18,332,091.18 4.89
    合 计 126,113,778.67 33.66
    注:本期主营业务收入较上年同期减少41.56%,主要系公司产品铁精粉销售价格本
    期较上年同期大幅下降所致。
    29、营业税金及附加
    项 目 本期数 上年同期数
    城市维护建设税 2,850,431.78 4,504,170.02
    教育费附加 1,628,818.15 2,573,811.44
    营业税 3,540.23 4,292.95
    房产税 5,834.36 10,303.08
    合 计 4,488,624.52 7,092,577.49
    注:营业税金及附加本期较上年同期减少36.71%,主要系本期销售收入减
    少,缴纳的流转税减少,相应计提的城建税和教育费附加减少所致。金岭矿业2009 年半年度报告
    第56 页
    30、财务费用
    类 别 本期数 上年同期数
    利息支出 58,100.00 6,973,089.93
    减:利息收入 4,667,204.13 477,126.08
    加:金融机构手续费及其他 15,041.38 14,133.85
    合 计 -4,594,062.75 6,510,097.70
    注:本期财务费用较上年同期大幅减少,主要系本期银行借款较上年同期比大
    幅减少导致利息支出减少以及本期银行存款较上年同期增加导致利息收入增加所
    致。
    31、资产减值损失
    项 目 本期数 上年同期数
    坏账准备 -4,902,918.91 4,099,317.33
    合 计 -4,902,918.91 4,099,317.33
    注:本期资产减值损失较上年同期大幅减少,主要系本期应收账款减少导致坏
    账准备转回所致。
    32、营业外收入
    项 目 本期数 上年同期数
    非流动资产处置利得 3,752,213.08 124,852.14
    合 计 3,752,213.08 124,852.14
    注:本期流动资产处置利得较上年同期大幅增加系公司本期处置部分输电线路取得
    的收入增加所致。
    33、营业外支出
    项 目 本期数 上年同期数
    捐赠支出 12,000.00 279,930.00
    罚款支出 1,900.00
    其他支出 542,200.29
    合 计 554,200.29 281,830.00
    34、所得税费用金岭矿业2009 年半年度报告
    第57 页
    项 目 本期数 上年同期数
    当期所得税费用 27,817,297.34 91,088,106.05
    递延所得税费用 1,225,729.73 -1,043,691.91
    合 计 29,043,027.07 90,044,414.14
    注:本期所得税费用较上年同期大幅减少,主要系由于本期产品销售价格下降,应
    纳税所得额减少所致。
    35、收到的其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期数 上年同期数
    存款利息收入 4,667,204.13 477,126.08
    往来款项 6,184,585.98
    合 计 4,667,204.13 6,661,712.06
    36、支付的其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期数 上年同期数
    试验检验费 534,077.66 494,714.05
    业务招待费 1,474,822.80 1,208,156.20
    保险费 760,096.40 687,746.38
    办公费 630,263.66 318,206.23
    差旅费 629,047.00 503,173.30
    修理费 189,550.75 532,640.49
    运输费 3,770,225.01 882,637.66
    咨询审计费 691,299.00 753,618.00
    水电费 2,065,008.19 2,390,238.13
    37、现金流量表补充资料
    补 充 资 料 本期数 上年同期数
    1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
    净利润 82,226,162.28 274,308,010.04
    加:资产减值准备 -4,902,918.91 4,099,317.33
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,566,234.06 14,864,819.56金岭矿业2009 年半年度报告
    第58 页
    补 充 资 料 本期数 上年同期数
    无形资产摊销 4,260,586.62 3,957,651.05
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
    “-”号填列)
    -3,752,213.08 -124,852.14
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 58,100.00 6,973,089.93
    投资损失(收益以“-”号填列)
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 1,225,729.73 -1,043,691.91
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -13,254,969.07 -3,342,486.33
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -16,918,377.09 15,325,924.04
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 27,956,270.73 34,881,590.36
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 93,464,605.27 349,899,371.93
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 543,340,436.76 346,224,194.84
    减:现金的期初余额 438,191,172.22 21,015,153.39
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 105,149,264.54 325,209,041.45
    五、关联方关系及其交易
    (一)关联方认定标准
    根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》,一方控制、共同控制
    另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共
    同控制或重大影响的,构成关联方。
    根据《上市公司信息披露管理办法》(中国证券监督管理委员会令第金岭矿业2009 年半年度报告
    第59 页
    40 号),将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
    (二)关联方关系
    1、本公司的实际控制人
    实际控制人名称 办公地址 类 型
    山东省人民政府国有资产监督管理委员会 济南市山大南路5 号 机关法人
    2、存在控制关系的关联方
    企业名称 注册地址 主要经营范围组织机构
    代码
    企业
    性质
    法定
    代表人
    与本企业
    关系
    山东金岭
    铁矿
    山东省淄博市
    张店区中埠镇
    铁矿开采,
    铁精粉等销售
    16410519-1
    全民
    所有制
    刘圣刚 母公司
    山东钢铁集
    团有限公司
    山东济南市 黑色金属冶炼67224993-3 国有独资 邹仲琛
    母公司之母公
    司(注)
    3、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
    企 业 名 称
    年初数
    (万元)
    本期增加
    (万元)
    本期减少
    (万元)
    期末数
    (万元)
    山东金岭铁矿 13,743 13,743
    山东钢铁集团有限公司 1,000,000 1,000,000
    4、 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
    年初数 期末数
    企 业 名 称 金 额
    (万元)
    比例
    (%)
    本期增加
    金 额
    (万元)
    本期减少
    金 额
    (万元)
    金 额
    (万元)
    比例
    (%)
    山东金岭铁矿 16,650.43 51.83 5,083.33 21,733.76 58.41
    山东钢铁集团有限公司 16,650.43 51.83 5,083.33 21,733.76 58.41
    5、不存在控制关系的关联方
    企 业 名 称 与本公司关系 组织机构代码
    淄博铁鹰钢铁有限公司 受同一母公司控制 75639967-2金岭矿业2009 年半年度报告
    第60 页
    淄博铁鹰建工有限公司 受同一母公司控制 73371932-X
    山东金鼎矿业有限责任公司 受同一母公司控制 72859893-0
    济南鑫银投资有限公司 受同一母公司控制 66485685-6
    同人华塑股份有限公司 受同一母公司控制
    莱芜钢铁股份有限公司 受同一母公司之母公司控制267179533
    山东球墨铸铁管有限公司 受同一母公司之母公司控制6140725-0
    张店钢铁总厂 受同一母公司之母公司控制16410905-3
    淄博张店制铁铸管有限公司 受同一母公司之母公司控制73576281-5
    莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 受同一母公司之母公司控制70607850-4
    注:2008 年3 月26 日,莱芜钢铁集团有限公司与济南钢铁集团有限公司共同组建
    成立了山东钢铁集团有限公司,山东钢铁集团有限公司成立以后,公司控股股东山东金
    岭铁矿的股权从山东省冶金工业公司划拔至山东钢铁集团有限公司名下,山东金岭铁矿
    成为山东钢铁集团有限公司的全资子公司,公司实际控制人仍为山东省人民政府国有资
    产监督管理委员会。莱芜钢铁股份有限公司之母公司为莱芜钢铁集团有限公司,山东球
    墨铸铁管有限公司之母公司为济南钢铁集团有限公司,张店钢店总厂、淄博张店制铁铸
    管有限公司之母公司为山东钢铁集团有限公司,因此莱芜钢铁股份有限公司、山东球墨
    铸铁管有限公司、张店钢铁总厂、淄博张店制铁铸管有限公司与公司为关联方。
    (三)关联方交易
    1、采购货物
    企业名称 本期数
    占同类交
    易的比例
    (%)
    上年同期数
    占同类交
    易的比例
    (%)
    交易内容 定价原则
    山东金鼎矿业有限责任公司 35,003,289.23 100.00 41,374,569.80 100.00 铁矿原矿 协议价
    淄博铁鹰钢铁有限公司 2,450,259.30 100.00
    采购高炉煤
    气
    协议价
    2、销售货物
    企业名称 本期数
    占同类交
    易的比例
    (%)
    上年同期数
    占同类交
    易的比例
    (%)
    交易内容 定价原则
    山东金岭铁矿 13,248,093.12 100.00 16,580,808.90 100.00 转售电力
    成本价(代
    购)
    山东金岭铁矿 2,210,370.17 17.91 2,323,703.95 15.53 机械加工 参照市场价金岭矿业2009 年半年度报告
    第61 页
    淄博铁鹰钢铁有限公司 24,603,104.85 8.14 151,287,040.78 27.69 销售铁精粉 参照市场价
    淄博铁鹰钢铁有限公司 1,799,578.98 14.59 机械加工 参照市场价
    淄博铁鹰钢铁有限公司 7,674,428.33 89.50 销售焦碳 参照市场价
    淄博铁鹰钢铁有限公司 9,118,258.80 100.00 销售电力 参照市场价
    山东金鼎矿业有限责任公司 1,471,809.43 11.93 1,734,017.09 11.59 机械加工 参照市场价
    山东金鼎矿业有限责任公司 305,815.29 3.57 销售材料 参照市场价
    山东球墨铸铁管有限公司 18,332,091.18 6.06 93,142,535.46 17.04 销售铁精粉 参照市场价
    莱芜钢铁股份有限公司 5,338,121.92 1.77 57,786,891.80 10.57 销售铁精粉 参照市场价
    淄博张钢制铁管有限公司 15,554,479.23 2.85 销售铁精粉 参照市场价
    莱芜钢铁集团鲁南矿业有限
    公司
    157,941.03 1.28 机械加工 参照市场价
    3、委托加工
    2006 年5 月24 日,公司与山东金岭铁矿签订《选矿服务协议》,公司
    向山东金岭铁矿提供铁矿石加工服务,定价参照以下原则确定:对某项服
    务存在国家定价,适用国家定价;没有国家定价的,首先参考市场定价;
    如果适用市场价格存在困难或者双方认为难以确定一个公允的市场价,则
    适用成本价加5%的利润率。协议有效限为5 年,自协议生效之日起计算。
    2009 年1-6 月公司为山东金岭铁矿提供选矿加工,取得加工费收入
    10,600,275.44 元。
    4、提供劳务
    2006 年5 月24 日,公司与山东金岭铁矿签订《运输服务协议》,公司
    向山东金岭铁矿提供铁矿石加工生产所必须的运输服务,服务定价参照以
    下原则确定:对某项服务存在国家定价,适用国家定价;没有国家定价的,
    首先参考市场定价;如果适用市场价格存在困难或者双方认为难以确定一
    个公允的市场价,则适用成本价加5%的利润率。协议有效期限为5 年,自
    协议生效之日起计算。2009 年1-6 月公司为山东金岭铁矿提供运输服务,
    取得运输费收入2,186,546.56 元。
    5、租赁金岭矿业2009 年半年度报告
    第62 页
    (1)2006 年5 月24 日,公司与山东金岭铁矿签订《房屋租赁协议》,
    公司向山东金岭铁矿出租两处房产,一处为矿办公楼(老)面积1,583 平方
    米(房产证号01-1007477),另一处为矿办公楼(新)面积4,201 平方米(房
    产证号01-1008196),租金定价按照房产评估价值除以平均年限(50 年)×
    120%为年租金,每年总租金为85,859.00 元,以上房屋租赁期限为20 年,
    自协议生效之日起计算。2009 年1-4 月取得租赁费收入28,619.67 元。
    (2)2008 年8 月4 日,公司与山东金岭铁矿签订《房屋租赁协议》,对
    2006 年5 月4 日签订的《房屋租赁协议》进行了修订,公司向山东金岭铁
    矿出租一处房产,为公司厂区内东办公楼二楼,面积为200 平方米,年租
    金人民币三万元整,协议生效的条件是公司《非公开发行股份购买资产协
    议》实施完成。2009 年4 月,公司《非公开发行股份购买资产协议》经中
    国证监会核准并实施,2008 年8 月4 日签订的《房屋租赁协议》生效。2009
    年5-6 月,公司确认租赁费收入20,000.00 元。
    6、有关公司向特定对象非公开发行股票的事项详见本报告附注“八、
    其他重要事项”所述。
    (四)关联方款项
    1、应收票据
    占全部余额的比例(%)
    企业名称 期末余额 年初余额
    期末余额 年初余额
    淄博铁鹰钢铁有限公司 42,056,131.60 10,000,000.00 11.33 3.92
    莱芜钢铁股份有限公司 11,000,000.00 50,000,000.00 2.96 19.6
    山东球墨铸铁管有限公司 42,000,000.00 69,200,000.00 11.32 27.13
    山东金岭铁矿 900,000.00 0.24
    合 计 95,956,131.60 129,200,000.00 25.85 50.65
    2、应收账款
    占全部余额的比例(%)
    企业名称 期末余额 年初余额
    期末余额 年初余额
    淄博铁鹰钢铁有限公司 884,768.81 1.30金岭矿业2009 年半年度报告
    第63 页
    莱芜钢铁股份有限公司 5,459,726.72 341,113.53 12.14 0.50
    山东球墨铸铁管有限公司 25,233,138.48 35,940,811.43 56.10 52.64
    山东金岭铁矿 120,661.22 0.27
    莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公
    司
    18,479.10 0.04
    合 计 30,832,005.52 37,166,693.77 68.55 54.44
    3、预收款项
    占全部余额的比例(%)
    企业名称 期末余额 年初余额
    期末余额 年初余额
    淄博张钢制铁管有限公司 109,258.85 23,438.44 0.28 0.26
    济南钢铁股份有限公司 589,887.71 1.50
    合 计 699,146.56 23,438.44 1.78 0.26
    六、或有事项及承诺事项
    截止财务报告批准报出日,公司无需要披露的或有事项及承诺事项。
    七、资产负债表日后事项
    2009年3月23日,公司第五届董事会第二十一次会议决议通过2008年
    度利润分配及资本公积转增股本的预案:1、2008年公司实现净利润
    384,282,050.47元,按10%计提法定盈余公积38,428,205.05元;2、以2008
    年末总股本321,254,374 股为基数向全体股东每10 股送红股3 股,并派
    发现金2 元(含税),以2008 年末总股本321,254,374 股为基数向全体股
    东每10 股以资本公积转增3 股。2009年5月15日,公司2008年度股东大会
    决议通过了上述利润分配方案。
    此外,根据公司第五届董事会第十七次会议和公司2008 年第二次临
    时股东大会决议,公司2009 年非公开发行股份购买资产新增发的股份共
    享以前滚存未分配利润。2009年6月26日公司非公开发行的50,833,270股
    股份在中国证券结算登记有限责任深圳分公司登记确认,由于上述新增发
    股份在此次分红派息、转增股本的股权登记日2009年7月15日登记在册,
    因此按以上同等比例参与了分红派息和转增股本。金岭矿业2009 年半年度报告
    第64 页
    2009年7月21日公司实施了上述利润分配方案,分配后公司的总股本
    变更为595,340,230股。
    八、其他重要事项
    2009 年4 月20 日,本公司接到中国证监会《关于核准山东金岭矿业
    股份有限公司向山东金岭铁矿发行股份购买资产的批复(证监许可
    [2009]319 号)》的文件,核准公司向山东金岭铁矿发行50,833,270 股人
    民币普通股,用于购买金岭铁矿持有的召口分矿、电厂及部分土地厂房等
    辅助资产(简称目标资产)。该等资产作价以中企华资产评估有限公司出
    具的《资产评估报告》书中在2007 年9 月30 日的评估值1,282,329,224.65
    元,扣除值暂定为标的资产自评估基准日2007 年9 月30 日至预计资产交
    割日2008 年11 月30 日以标的资产评估值计算的折旧、摊销总额计
    62,330,754.27 元为基准,暂定1,219,998,470.38 元。若新增股份按本次
    非公开发行完毕后的比例享有的本次非公开发行之实际资产交割日前公
    司滚存未分配利润的份额大于62,330,754.27 元,超过部分由金岭铁矿以
    现金方式补给公司。
    2009 年5 月16 日,公司与金岭铁矿签订了《定向发行股票购买资产
    交割确认协议书》,确定2009 年4 月30 日为资产交割日,交割价值以大
    信会计师事务有限公司出具的大信审字[2009]3-0340 号《审计报告》
    确认的价值1,313,727,777.13 为准。上述交割资产的账面价值经大信会
    计师事务有限公司大信审字[2009]3-0339 号《审计报告》确认为
    295,190,700.56 元。
    2009 年6 月20 日,此次交割资产相关的产权过户手续已全部办理完
    毕。金岭矿业2009 年半年度报告
    第65 页
    补充资料:
    山东金岭矿业股份有限公司
    2009 年1-6 月财务报表补充资料
    单位:人民币元
    一、净资产收益率及每股收益计算表
    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号
    的要求计算的净资产收益率及每股收益:
    1、净资产收益率
    全面摊薄 加权平均
    报告期利润
    本期数 上年同期数本期数 上年同期数
    归属于公司普通股股东的净利润 5.34% 24.29% 5.94% 27.65%
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.19% 24.30% 5.77% 27.66%
    2、每股收益
    基本每股收益 稀释每股收益
    报告期利润
    本期数 上年同期数本期数 上年同期数
    归属于公司普通股股东的净利润 0.152 0.534 0.152 0.534
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.148 0.534 0.148 0.534
    二、非经常性损益情况
    按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
    号-非经常性损益》的规定,本公司当期非经常性损益的发生金额列示如
    下:
    项目 本期金额 上年同期金额
    1.非流动资产处置损益 3,752,213.08 124,852.14
    2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
    3.计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国金岭矿业2009 年半年度报告
    第66 页
    项目 本期金额 上年同期金额
    家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
    得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
    益
    6.非货币性资产交换损益
    7.委托他人投资或管理资产的损益
    8.因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
    准备
    9.债务重组损益
    10.企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
    益
    12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
    净损益
    13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持
    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
    益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
    金融资产取得的投资收益
    15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    16.对外委托贷款取得的损益
    17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
    值变动产生的损益
    18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
    次性调整对当期损益的影响
    19.受托经营取得的托管费收入
    20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -554,200.29 -281,830.00
    21.其他符合非经常性损益定义的损益项目
    小计 3,198,012.79 -156,977.86
    减:所得税影响额 799,503.20 39,244.47
    非经常性损益净额 2,398,509.59 -117,733.39
    归属于少数股东的非经常性损益净额
    归属于普通股股东的非经常性损益净额 2,398,509.59 -117,733.39
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 79,827,652.69 274,425,743.43金岭矿业2009 年半年度报告
    第67 页
    第八节 备查文件
    一、载有董事长签名的半年度报告文本;
    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
    财务报告文本;
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文本文件;
    四、其他有关资料。
    文件存放地:公司办公室
    [以下无正文,为“山东金岭矿业股份有限公司2009 年半年度报告”签字盖章页]金岭矿业2009 年半年度报告
    第68 页
    [本页无正文,为“山东金岭矿业股份有限公司2009 年半年度报告”签字盖章页]
    公司法定代表人签字:张相军
    山东金岭矿业股份有限公司
    二〇〇九年八月七日