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2020年04月01日 星期三

国恒退(000594)公告正文

国恒铁路:2010年半年度报告

公告日期:2010-08-26

    天津国恒铁路控股股份有限公司二0 一0 年半年度报告
    二〇一〇年八月

    重要提示
    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告
    所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容
    的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    2、本公司负责人刘正浩、主管会计工作负责人董莉及会计机构负责
    人(会计主管人员)刘平声明:保证2010年半年度报告中财务报告的真
    实、完整。
    3、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准
    确性和完整性无法保证或存在异议。
    4、本公司2010年半年度财务报告未经审计。天津国恒铁路控股股份有限公司
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    第3 页
    目录
    释义………………………………………………………………… 4
    第一节公司基本情况………………………………………….. 5
    第二节会计数据及业务数据摘要…………………………….. 6
    第三节股本变动及股东情况………………………………….. 7
    第四节董事、监事、高级管理人员情况…………………..…10
    第五节董事会报告…………………………………………..…11
    第六节重要事项………………………………………………. 16
    第七节财务报告………………………………………………..24
    第八节备查文件目录………………………………...……….. 91天津国恒铁路控股股份有限公司
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    第4 页
    释义
    在本报告中除非另有说明,下列简称具有如下含义:
    国恒铁路、本公司、
    公司
    指天津国恒铁路控股股份有限公司
    深圳国恒、控股股东指深圳市国恒实业发展有限公司
    浙商证券、保荐人指浙商证券有限责任公司
    铁路物资指广东国恒铁路物资有限公司
    北京茂屋指北京茂屋房地产开发有限责任公司
    东方伟业指湖南东方伟业投资管理有限公司
    中铁(罗定) 指中铁(罗定)铁路有限责任公司
    中铁罗岑指中铁(罗定岑溪)铁路有限责任公司
    甘肃酒航指甘肃酒航铁路有限公司
    江西国恒指江西国恒铁路有限公司
    通恒实业指江西通恒实业有限公司
    罗定中技指广东罗定中技铁路集团有限公司(原广东罗定铁路总公司)
    中技实业指深圳市中技实业(集团)有限公司
    中国证监会指中国证券监督管理委员会
    天津证监局指中国证券监督管理委员会天津监管局
    元、万元指人民币元、人民币万元
    春罗铁路指春湾—罗定铁路
    罗岑铁路指罗定—岑溪铁路
    酒航铁路指酒泉下河清至酒泉南郊工业园区的铁路运煤专用线天津国恒铁路控股股份有限公司
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    第一节公司基本情况
    一、公司法定中文名称:天津国恒铁路控股股份有限公司
    公司法定英文名称:TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO., LTD
    二、法定代表人: 刘正浩
    三、董事会秘书: 阎小佳
    证券事务代表:卢佳
    联系地址:天津市南开区华苑产业园区榕苑路1 号天财酒店A 座8 层
    电话:022-58396826
    传真:022-58396811
    电子信箱:gtkg000594@126.com
    四、公司注册地址:天津空港物流加工区西三道166 号A3 区224 室
    邮政编码:300384
    五、公司选定的信息披露报纸名称为《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日
    报》。登载公司半年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址为:http://www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司证券部
    六、公司股票上市证券交易所:深圳证券交易所
    股票简称:国恒铁路
    股票代码:000594
    七、其他有关资料
    公司最近一次变更注册登记日:2009 年12 月23 日在天津市工商行政管理局变更登记。
    企业法人营业执照注册号:120000000003979
    税务登记号码: 120116114121695
    公司聘请的会计师事务所名称:中磊会计师事务所有限责任公司
    地址:北京市丰台区桥南星火科技城1 号昌宁大厦8 层; 邮编:100070天津国恒铁路控股股份有限公司
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    第二节会计数据和业务数据摘要
    一、主要会计数据和财务指标
    单位:元
    本报告期末上年度期末
    本报告期末比上年度期末增
    减(%)
    总资产4,327,364,393.43 3,477,434,411.15 24.44%
    归属于上市公司股东的所有者权益3,098,155,033.45 3,091,970,176.20 0.20%
    股本1,244,809,910.00 1,244,809,910.00 0.00%
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) 2.4889 2.4839 0.20%
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同期增减
    (%)
    营业总收入809,270,331.36 114,231,385.85 608.45%
    营业利润3,654,343.07 -1,374,482.58 365.87%
    利润总额3,408,760.62 1,624,431.01 109.84%
    归属于上市公司股东的净利润1,939,075.78 1,311,915.80 47.80%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后
    的净利润
    3,098,702.81 -457,443.22 777.40%
    基本每股收益(元/股) 0.0016 0.002 -20.00%
    稀释每股收益(元/股) 0.0016 0.002 -20.00%
    净资产收益率(%) 0.06% 0.13% -0.07%
    经营活动产生的现金流量净额129,582,184.34 -2,979,679.65 4,448.86%
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.1041 -0.0053 2,064.15%
    二、非经常性损益项目
    单位:元
    非经常性损益项目金额附注(如适用)
    非流动资产处置损益-43,659.55 处置固定资产损失
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、
    交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交
    易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    -1,152,368.94
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出-201,922.90
    所得税影响额30.23
    少数股东权益影响额238,294.13
    合计-1,159,627.03 -天津国恒铁路控股股份有限公司
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    第三节股东变动及股东情况
    一、股本变动情况
    (一)股份变动情况表
    单位:股
    本报告期变动前本报告期变动增减(+,-) 本报告期变动后
    数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
    一、有限售条件股份753,900,363 60.56% 753,900,363 60.56%
    1、国家持股
    2、国有法人持股139,000,000 11.16% 139,000,000 11.16%
    3、其他内资持股614,900,363 49.40% 614,900,363 49.40%
    其中:境内非国有法人
    持股
    614,900,363 49.40% 614,900,363 49.40%
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    5、高管股份
    二、无限售条件股份490,909,547 39.44% 490,909,547 39.44%
    1、人民币普通股490,909,547 39.44% 490,909,547 39.44%
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数1,244,809,910 100.00% 1,244,809,910 100.00%
    注:报告期内,上述股份无变动情况。
    (二)限售股份变动情况表
    单位:股
    股东名称年初限售股数
    本年解除
    限售股数
    本年增加
    限售股数
    期末限售股数限售原因解除限售日期
    深圳市国恒实业发展有限公司171,900,363 171,900,363
    股改限售
    70,206,613 股;
    发行新股限售
    101,693,750 股
    70,206,613 股于2009 年1
    月10 日限售到期,尚未
    解限;
    2012 年12 月15 日限售
    101,693,750 股到期
    中融国际信托有限公司125,000,000 125,000,000 发行新股2010 年12 月15 日
    上海聚丰投资管理有限公司81,000,000 81,000,000 发行新股2010 年12 月15 日
    湖南省轻工盐业集团有限责任
    公司
    79,000,000 79,000,000 发行新股2010 年12 月15 日
    上海竹千代投资有限公司70,000,000 70,000,000 发行新股2010 年12 月15 日天津国恒铁路控股股份有限公司
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    第8 页
    浙江英维特投资有限公司65,000,000 65,000,000 发行新股2010 年12 月15 日
    常州投资集团有限公司60,000,000 60,000,000 发行新股2010 年12 月15 日
    东莞市创裕实业发展有限公司52,000,000 52,000,000 发行新股2010 年12 月15 日
    无锡市新宝联投资有限公司50,000,000 50,000,000 发行新股2010 年12 月15 日
    合计753,900,363 753,900,363 - -
    二、股东情况
    (一)前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
    单位:股
    股东总数114,862
    前10 名股东持股情况
    股东名称股东性质持股比例持股总数
    持有有限售条件股份
    数量
    质押或冻结的股份数量
    深圳市国恒实业发展有限公司境内非国有法人13.81% 171,925,363 171,900,363 170,644,363
    中融国际信托有限公司境内非国有法人10.04% 125,000,000 125,000,000 0
    上海聚丰投资管理有限公司境内非国有法人6.51% 81,000,000 81,000,000 81,000,000
    湖南省轻工盐业集团有限责任公司境内国有法人6.43% 80,000,000 79,000,000 0
    上海竹千代投资有限公司境内非国有法人5.62% 70,000,000 70,000,000 0
    浙江英维特投资有限公司境内非国有法人5.22% 65,000,000 65,000,000 21,660,000
    常州投资集团有限公司境内国有法人4.82% 60,000,000 60,000,000 20,000,000
    东莞市创裕实业发展有限公司境内非国有法人4.18% 52,000,000 52,000,000 0
    无锡市新宝联投资有限公司境内非国有法人4.02% 50,000,000 50,000,000 0
    仁和(集团)发展有限公司境内非国有法人0.18% 2,256,130 0 0
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
    仁和(集团)发展有限公司2,256,130 人民币普通股
    江月1,904,848 人民币普通股
    中国工商银行—嘉实量化阿尔法股票型证券投
    资基金
    1,846,541 人民币普通股
    韩绪民1,695,431 人民币普通股
    中国工商银行—广发中证500 指数证券投资基
    金(LOF)
    1,572,625 人民币普通股
    冯珍珍1,491,200 人民币普通股
    周茜如1,214,947 人民币普通股
    中国农业银行—南方中证500 指数证券投资基
    金(LOF)
    1,184,900 人民币普通股
    李侠1,115,156 人民币普通股
    孙俊卫1,020,000 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动
    的说明
    对前十名无限售条件股东,公司未知他们之间是否存在关联关系,也不知是否存在《上市公司股东持股
    变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
    (二)控股股东及实际控制人情况介绍
    1.控股股东情况介绍天津国恒铁路控股股份有限公司
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    深圳市国恒实业发展有限公司
    法定代表人:李晓明
    成立日期:2003 年9 月29 日
    注册资本:人民币14,200 万元
    注册地址::广东省深圳市罗湖区和平路1199 号金田大厦8 层
    公司类别:有限责任公司
    持股数量:171,925,363 股(该数据截至2010 年6 月30 日)
    持股比例:13.81%
    股权结构:彭章才持股60%,向兴持股40%。
    经营范围:投资兴办实业、信息咨询及国内商业、物资供销业、物业管理等。
    2.实际控制人情况介绍
    彭章才,男,1974 年5 月出生,大学本科。现为深圳国恒第一大股东。
    3.公司与实际控制人控制关系图
    公司控股股东为深圳国恒,彭章才通过深圳国恒实际控制公司,是公司的实际控制人。
    彭章才
    深圳市国恒实业发展有限公司
    天津国恒铁路控股股份有限公司
    40%
    13.81%
    向兴
    60%天津国恒铁路控股股份有限公司
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    第四节董事、监事、高级管理人员情况
    一、董事、监事和高级管理人员基本情况
    注: 1、2010年3月24日,公司召开了第七届董事会第二十八次会议,审议通过了李运丁先生辞
    去公司董事职务;审议通过董事会提名董莉女士为公司第七届董事会董事候选人。上述事项于
    2010年4月9日经公司2010年第一次临时股东大会审议通过。
    2、上述人员不存在持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量的情况。
    二、报告期内董事、监事和高级管理人员变动情况
    2010年3月24日,公司召开第七届董事会第二十八次会议,审议通过了李运丁先生辞去公司
    董事职务,董事会提名董莉女士为公司第七届董事会董事候选人的议案。(相关内容详见2010年
    3月25日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上刊登的《公司第七届董事会第二十八
    姓名职务性别年龄任职起止日期
    年初
    持股数
    期末
    持股数
    变动
    原因
    刘正浩董事长男51 2009.5-2011.5 0 0 —
    郭魁元副董事长、总经理男39 2009.5-2011.5 0 0 —
    宋金球董事、常务副总经理男48 2008.5-2011.5 0 0 —
    李运丁董事男49 2008.5-2010.4 0 0 —
    董莉董事女47 2010.4-2011.5 0 0 —
    杨德勇独立董事男47 2009.4-2011.5 0 0 —
    孙坤独立董事女52 2009.4-2011.5 0 0 —
    潘瑾独立董事男45 2008.5-2010.11 0 0 —
    张亚光监事会主席男53 2008.5-2011.5 0 0 —
    张建北监事女39 2008.5-2011.5 0 0 —
    梁伟鹏监事男34 2008.5-2011.5 0 0 —
    董莉财务总监(兼) 女47 2008.11-2011.5 0 0 —
    阎小佳副总经理、董事会秘书男27 2009.5-2011.5 0 0 —
    合计- - - - 0 0 —天津国恒铁路控股股份有限公司
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    第11 页
    次会议决议公告》)
    2010年4月9日,公司召开2010年第一次临时股东大会,审议通过李运丁先生辞去公司董事职
    务,审议通过董莉女士为公司第七届董事会董事。(相关内容详见2010年4月10日在《中国证券
    报》、《证券时报》和巨潮资讯网上刊登的《天津国恒铁路控股股份有限公司2010年第一次临时
    股东大会决议公告》)
    第五节董事会报告
    一、报告期内公司经营情况的回顾
    (一)报告期内经营成果和财务状况的简要分析
    1、公司营业收入、营业成本、利润总额、归属于母公司所有者的净利润以及毛利率同比增减
    变化情况如下表:
    单位:万元
    项目2010 年1-6 月2009 年1-6 月增减比例(%)
    营业收入80,927.03 11,423.14 608.45
    营业成本78,126.40 10,799.61 623.42
    利润总额340.88 162.44 109.85
    归属于母公司所有者的净利润193.91 131.19 47.81
    毛利率(%) 3.46 5.46 -2.00
    2、简要分析
    (1)本期营业收入较上年同期增加69,503.89 万元,增幅608.45%,主要系本公司及子公司
    铁路物资、通恒实业积极开展贸易,增加贸易收入所致。
    (2)本期营业成本较上年同期增加67,326.79 万元,增幅623.42%,主要系本公司及子公司
    增加贸易收入,贸易采购成本相应增加所致。
    (二)公司主营业务及其经营状况
    1.公司的主营范围
    公司的主营业务是对铁路、房地产开发项目进行投资及投资咨询服务;建筑材料、金属材料、
    五金交电、化工产品(危险品及易制毒品除外)、机电产品(小轿车除外)、仪器仪表、日用百天津国恒铁路控股股份有限公司
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    货的批发兼零售;货物及技术进出口(法律、行政法规另有规定的除外);房屋租赁。
    2. 公司主营业务构成情况
    (1)主营业务分行业、产品情况表
    单位:万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品营业收入营业成本毛利率(%)
    营业收入比
    上年同期增
    减(%)
    营业成本比
    上年同期增
    减(%)
    毛利率比上年
    同期增减(%)
    商品销售收入79,155.31 76,426.96 3.45% 703.62% 710.55% -0.82%
    房地产经营开发经营
    业
    678.81 256.10 62.27% 8.31% -17.74% 11.94%
    交通运输辅助业1,092.91 1,443.34 -32.06% 15.46% 36.26% -20.16%
    合计80,927.03 78,126.40 3.46% 608.45% 623.42% -2.00%
    主营业务分产品情况
    商品销售收入79,155.31 76,426.96 3.45% 703.62% 710.55% -0.82%
    铁路运费收入1,092.91 1,443.34 -32.06% 15.46% 36.26% -20.16%
    租赁收入678.81 256.10 62.27% 21.89% 0.00% 8.26%
    房地产收入0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% -20.93%
    合计80,927.03 78,126.40 3.46% 608.45% 623.42% -2.00%
    (2) 主营业务分地区情况
    单位:万元
    地区营业收入营业收入比上年增减(%)
    天津30,900.48 382.47%
    北京0.00 -100.00%
    湖南578.81 5.00%
    广东24,322.81 453.12%
    江西25,124.93 100.00%
    合计80,927.03 608.45%
    (3)主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
    本公司本期营业收入发生额较上年同期发生额增加69,503.89 万元,增幅608.45%,主要系本
    公司及子公司铁路物资、通恒实业积极开展贸易,贸易收入大幅度增加所致。
    3、报告期内没有对公司净利润产生重大影响的其他经营业务。
    4、报告期内,公司无来源于单个参股公司的投资收益对净利润影响达到10%以上(含10%)
    的情况。
    (三)公司报告期内的投资情况天津国恒铁路控股股份有限公司
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    1、截止2010 年6 月30 日,2009 年非公开发行募投项目募集资金使用情况
    公司2009 年非公开发行募集资金总额为218,782 万元,募集资金净额为211,282 万元。截
    至2010 年6 月30 日,3 个募投项目实际使用募集资金121,584.865 万元,其中:
    (1) 投资春罗铁路16,373 万元以收购中铁(罗定)少数股东24.43%的股权
    截至2010 年6 月30 日,国恒铁路累计投资春罗铁路16,373 万元以收购中铁(罗定)少数
    股东24.43%股权的投资项目按期完成,且与该项目募集资金承诺的投资总额一致。
    (2) 罗岑铁路项目
    ①国恒铁路对罗岑铁路项目的募集资金投入情况
    截至2010 年6 月30 日,国恒铁路支付34,500 万元以收购中技实业持有的中铁罗岑98.57%
    的股权;支付290 万元以收购罗定中技持有的中铁罗岑0.83%的股权;补足中铁罗岑未到位注册
    资本16,500 万元;对中铁罗岑增资93,300 万元。
    ②中铁罗岑募集资金的使用情况
    截至2010 年6 月30 日,中铁罗岑共计使用募集资金68,865.2730 万元,其中:支付或预付
    项目标段工程款及材料款56,881.0877 万元,支付征地拆迁费及征地社保金9,329.9159 万元,
    支付勘查设计费736 万元,支付电力贯通线工程款703 万元,支付建设单位项目管理费595 万元,
    支付广西段森林植被424.0454 万元,支付监理费80 万元,支付罗定江大桥航道论证费30 万元,
    支付地质勘测费6 万元,支付育林、森林病虫检疫费7.824 万元,支付增资印花税72.4 万元。
    综上所述,截至2010 年6 月30 日,罗岑铁路项目实际使用募集资金103,655.2730 万元(含
    股权收购款)。
    (3)酒航铁路项目
    ①国恒铁路对酒航铁路项目的募集资金投入情况
    截至2010 年6 月30 日,国恒铁路支付1,000 万元用以收购中技实业持有的甘肃酒航100%
    的股权;补足甘肃酒航未到位注册资本4,000 万元;根据酒航铁路项目进程安排,募投资金中对
    甘肃酒航的增资款项45,319 万元暂未投入。
    ②甘肃酒航募集资金的使用情况
    截至2010 年6 月30 日,甘肃酒航共计使用募集资金556.592 万元,其中:支付土地有偿使
    用费332.892 万元,支付兰州铁道设计院有限公司可研费30 万元,支付建设单位项目管理费193.7
    万元。
    综上所述,截至2010 年6 月30 日,酒航铁路项目实际使用募集资金1,556.592 万元(含股
    权收购款)。天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第14 页
    2、报告期内公司非募集资金投资使用情况
    2010年2月23日,公司召开第七届董事会第二十七次会议,审议通过了《关于共同投资设立
    江西国恒铁路有限公司的议案》。公司与江西省绿色建材有限公司(以下简称“江西建材”)共同
    出资人民币1,000万元,设立江西国恒。江西国恒注册资本为人民币1,000万元,其中,公司出资
    700万元人民币,占注册资本的70%;江西建材出资300万元人民币,占注册资本的30%。
    2010年3月15日,江西国恒在江西省工商行政管理局办理完成工商登记手续并取得了《企业
    法人营业执照》。(相关内容详见2010年2月25日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯
    网上刊登的《公司第七届董事会第二十七次会议决议公告》和《关于共同投资设立江西国恒铁路
    有限公司的公告》及2010年3月20日刊登的《对外投资进展公告》)
    二、对公司未来发展的展望
    2010年上半年,公司继续大力推进各项主营业务,整体保持了快速、稳定的增长态势。一方
    面,随着2009年非公开发行股票募集资金的到位,公司铁路建设项目已全面展开,并且随着公司
    大宗物资贸易业务的拓展,公司经营业绩得到了一定提升;另一方面,公司以创新、求实、稳健
    的思路开展工作,加强公司内部控制管理,健全公司规章制度,优化公司经营结构,完善公司内
    部治理结构,稳步实现公司战略发展规划。
    (一) 铁路项目
    2009 年,公司通过非公开发行收购了三条铁路项目:春罗铁路项目、罗岑铁路项目和酒航铁
    路项目。目前,鉴于春罗铁路运力低下的现状,中铁(罗定)已准备开展全面扩能改造工作;罗
    岑铁路项目正进入全面建设时期;酒航铁路项目也已积极开展项目工程的前期准备工作。
    2009 年12 月11 日,国家发展和改革委员会、铁道部联合下发了《国家发展改革委、铁道部
    关于调整铁路货物运输价格的通知》(发改价格〔2009〕3103 号),通知主要内容为缓解铁路货物
    运输价格偏低矛盾,保证铁路正常运营和发展,决定自2009 年12 月13 日起,调整国家铁路货
    物运输价格。
    2010 年6 月11 日,子公司中铁(罗定)关于罗定铁路货物运价及货运杂费收费标准调整获
    得广东省物价局《关于罗定铁路货物运价及货运杂费收费标准的批复》(粤价【2010】112 号)
    和云浮市物价局《转发省物价局关于罗定铁路货物运价及货运杂费收费标准的批复》(云价【2010】
    96 号)两个文件的核准。执行上述批复执行标准后,中铁(罗定)发到货物基准运价由不分类别每
    吨公里0.2 元调整为不分类别每吨公里0.36 元,通过货物基准运价由不分类别每吨公里0.1 元
    调整为不分类别每吨公里0.25 元。此次罗定铁路货物运价及货运杂费收费标准的调整,给公司
    带来积极有利的影响,公司所属铁路项目将迎来良好的发展前景,一方面可以大幅提升公司经营天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第15 页
    业绩,另一方面公司也将籍此契机,大力发展铁路运输及相关业务,以进一步带动公司主营业务
    的高速发展。
    (二)房地产开发项目
    进入2010年,随着经济的快速复苏,房地产行业在快速发展的同时,也逐渐偏离了理性发展
    的轨道。为进一步加强和改善房地产市场调控,稳定市场预期,促进房地产市场平稳健康发展,
    2010年1月10日,国务院发出《关于促进房地产市场平稳健康发展的通知》,明确提出加强和改善
    房地产市场调控,稳定市场预期,促进房地产市场平稳健康发展的五条措施。
    虽然国家出台的一系列政策短期对房地产行业将形成一定的调控作用,但从长期来看,房地
    产行业作为国家经济的支柱产业,其稳步发展的趋势依然不变。鉴于此,子公司北京茂屋和东方
    伟业一方面继续对现有房地产项目进行开发,另一方面也将积极寻找新的房地产开发项目及商业
    租赁业务。目前北京茂屋正在北京,上海探寻新的房地产项目,东方伟业基于万代商业广场的优
    势,正积极拓展周边商业租赁业务。
    (三)综合贸易
    2010 年上半年,公司在煤炭、建材供给、铜及铜产品等方面贸易取得了较大的发展。一方面
    随着经济的快速发展,全国煤炭需求量大增,带动了煤炭贸易发展;另一方面全国铁路建设的热
    潮及公司铁路项目的建设需要,拉动了建筑材料的需求,也极大促进了公司建材贸易。2010 年下
    半年,公司将依托子公司铁路物资、江西国恒等平台,在全国范围内大力开展物资贸易,同时积
    极利用多种融资方式,拓宽贸易渠道,深化贸易品种,并积极拓展进出口贸易,以带动公司贸易
    收入的增长,提升公司经营业绩。
    三、独立董事履行职责情况
    报告期内,独立董事本着诚信、勤勉的原则,认真履行各项职责,积极参加报告期间内公司
    各次董事会会议及股东大会,在有关议案的讨论和审议过程中,充分听取各方意见,深入调研并
    能提出有建设性的建议,切实发挥了监督作用,对促进公司决策的科学化、规范化和维护中小股
    东利益都起到了积极的作用。
    (一) 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、深圳证券交易所
    《独立董事制度》等规定,公司独立董事对以下事项出具了独立意见:
    序号内容会议名称
    1
    关于收购江西通恒实业有限公司60%股权并对其增资的独立
    董事意见
    第七届董事会第二十七次会议天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
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    2 关于更换董事的独立董事意见第七届董事会第二十八次会议
    3 独立董事对公司内部控制自我评价报告的独立意见第七届董事会第三十次会议
    4
    独立董事对董事会未提出2009年度现金利润分配预案之独立
    意见
    第七届董事会第三十次会议
    5 独立董事对公司2009年度对外担保情况的独立意见第七届董事会第三十次会议
    6
    关于续聘中磊会计师事务所有限责任公司为公司2010年度审
    计机构的独立董事意见
    第七届董事会第三十次会议
    (二) 公司第六届董事会独立董事2010 年上半年出席董事会的情况如下所示:
    独立董事
    2010 年半年度应参加
    董事会次数
    亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次)
    潘瑾6 5 1 0
    杨德勇6 5 0 1
    孙坤6 6 0 0
    (三)独立董事2010 年半年度对公司有关事项提出异议的情况如下表所示:
    独立董事提出异议的事项提出异议的具体内容备注
    潘瑾无- -
    杨德勇无- -
    孙坤无- -
    第六节重要事项
    一、公司治理情况
    (一)报告期内,按照深圳证券交易所《关于做好上市公司2009年年度报告工作的通知》(深
    证上【2009】201号)和中国证监会发布的《关于做好上市公司2009年年度报告及相关工作的公
    告》(中国证券监督管理委员会公告〔2009〕34号)的要求,公司于2010年4月26日召开第七届董天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第17 页
    事会第三十次会议,审议通过了《天津国恒铁路控股股份有限公司外部信息使用人管理制度》、《天
    津国恒铁路控股股份有限公司内幕信息知情人登记制度》、《天津国恒铁路控股股份有限公司年报
    信息披露重大差错责任追究制度》。
    (二)报告期内,公司按照财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和
    深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的规定,修订完善了《内部控制制度》及有关内部控
    制的一系列详细控制文件,对公司内部控制的有效性进行审议评估,并以公告的形式在对外披露
    了《天津国恒铁路控股股份有限公司2009年度内部控制自我评价报告》。中磊会计师事务所有限
    责任公司针对我公司的内部控制情况出具了《内部控制鉴证报告》(中磊审核字【2010】0003号)。
    二、公司在报告期内实施的利润分配及资本公积金转增股本方案
    (一)利润分配计划
    2010 年上半年公司实现净利润1,939,075.78 元,年初未分配利润239,987,438.76 元,报告
    期末合计未分配利润241,926,514.54 元,鉴于2010 年公司铁路项目罗岑铁路和酒航铁路的开展
    及综合物资贸易量的增大,保证公司现金正常运转及公司进一步发展,经董事会提议:公司2010
    年中期利润不作现金分配,也不以资本公积金转增股本。
    (二)独立董事对公司2010 年中期利润不作分配的独立意见
    2010年公司铁路项目罗岑铁路和酒航铁路的开展及综合物资贸易量的增大,公司流动资金仍
    将比较紧张,为保证公司现金正常运转及公司进一步发展,董事会决定公司2010年中期利润不作
    现金分配,也不以资本公积金转增股本。我们认为:董事会的上述决定,有利于公司的进一步发
    展,符合公司投资者的长远利益和根本利益。
    三、重大诉讼仲裁事项
    报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项。
    四、报告期内重大资产出售与收购情况
    (一) 出售资产
    报告期内,公司无出售资产事项。
    (二) 收购资产
    单位:万元
    交易对方
    或最终控
    制方
    被收购或
    置入资产
    购买日交易价格
    自购买日起
    至报告期末
    为公司贡献
    的净利润
    (适用于非
    本年初至报
    告期末为公
    司贡献的净
    利润(适用
    于同一控制
    是否为
    关联交
    易
    定价原
    则
    所涉
    及的
    资产
    产权
    是否
    所涉
    及的
    债权
    债务
    是否
    与交易
    对方的
    关联关
    系(适
    用关联天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第18 页
    同一控制下
    的企业合
    并)
    下的企业合
    并)
    已全
    部过
    户
    已全
    部转
    移
    交易情
    形)
    廖志刚、
    熊星亮
    江西通恒
    实业有限
    公司
    2010 年03
    月11 日
    2,399.25 5.58 0.00 否
    依据经
    审计的
    净资产
    是是非关联
    (三)上述事项对公司业务连续性管理层稳定性的影响
    2010年2月23日,公司召开第七届董事会第二十七次会议审议通过了《关于江西通恒实业有
    限公司之股份转让协议》,并于2010年4月9日公司2010年第一次临时股东大会审议通过。公司通
    过收购通恒实业,可以进一步扩展公司在全国范围内的贸易经营,提高本公司在铁路相关业务的
    经营能力,提升公司在贸易经营方面的影响力,并且通过此次收购,有利于降低公司主营业务相
    对单一而可能出现的市场风险,实现公司主营业务多元化发展,有利于维护广大股东的利益。此
    次收购不影响公司管理层的稳定性。
    五、报告期内公司重大关联交易事项
    报告期内,公司无重大关联交易事项。
    六、关联债权债务往来
    单位:(人民币)元
    关联方
    向关联方提供资金关联方向公司提供资金
    发生额余额发生额余额
    深圳市国恒实业发展有限公司0 0 54,485,472.67 66,311,202.35
    合计0 0 54,485,472.67 66,311,202.35
    其中:报告期内控股股东及其子公司向公司提供资金54,485,472.67 元,余额66,311,202.35
    元。
    七、证券投资以及持有其他上市公司股权情况(中铁罗定对外证券投资情况)
    单位:元
    序号证券品种证券代码证券简称
    初始投资金额
    (元)
    期末持有
    数量(股)
    期末账面值
    占期末证
    券总投资
    比例(%)
    报告期损益
    1 股票002087 新野纺织4,991,144.00 693,200 3,847,260.00 100.00% -1,152,368.94
    期末持有的其他证券投资0.00 - 0.00 0.00% 0.00
    报告期已出售证券投资损益- - - - 0.00
    合计4,991,144.00 - 3,847,260.00 100% -1,152,368.94
    根据《深圳证券交易所上市公司信息披露工作指引第4 号——证券投资》第六条之规定:上
    市公司证券投资总额占公司最近一期经审计净资产10%以上,且绝对金额超过1,000 万元人民币
    的,应在投资之前经董事会审议批准并及时履行信息披露义务。天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第19 页
    因此,根据该规定要求,子公司中铁(罗定)的上述证券投资事项不属于需提交董事会审议
    及披露事项。
    八、重大合同及履行情况
    1. 报告期内,公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公
    司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
    2. 报告期内公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大委托理财事项。
    九、对外担保情况
    单位:万元
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    担保对象名
    称
    担保额度
    相关公告
    披露日和
    编号
    担保额度
    实际发生日
    期(协议签
    署日)
    实际担保
    金额
    担保类型担保期
    是否履行
    完毕
    是否为关联
    方担保(是
    或否)
    贵州恒润龙
    贸易有限公
    司
    2008 年12
    月17 日;
    2008-088
    5,000.00
    2009 年1 月
    7 日
    2,500.00
    连带责任
    担保
    自该笔银
    行承兑汇
    票合同签
    订之日起
    至该笔债
    务期限届
    满之日后
    两年止
    是否
    报告期内审批的对外担保
    额度合计(A1)
    0.00
    报告期内对外担保实际发
    生额合计(A2)
    2,500.00
    报告期末已审批的对外担
    保额度合计(A3)
    0.00
    报告期末实际对外担保余
    额合计(A4)
    0.00
    公司对子公司的担保情况
    担保对象名
    称
    担保额度
    相关公告
    披露日和
    编号
    担保额度
    实际发生日
    期(协议签
    署日)
    实际担保
    金额
    担保类型担保期
    是否履行
    完毕
    是否为关联
    方担保(是
    或否)
    江西通恒实
    业有限公司
    2010 年6
    月11 日;
    2010-023
    5,000.00
    2010 年06
    月14 日
    5,000.00
    连带责任
    担保
    自该笔担
    保生效之
    日起一年
    否否
    江西通恒实
    业有限公司
    2010 年6
    月11 日;
    2010-023
    3,000.00
    2010 年06
    月14 日
    3,000.00
    连带责任
    担保
    自该笔担
    保生效之
    日起一年
    否否
    报告期内审批对子公司担
    保额度合计(B1)
    31,400.00
    报告期内对子公司担保实
    际发生额合计(B2)
    8,000.00
    报告期末已审批的对子公35,400.00 报告期末对子公司实际担8,000.00天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第20 页
    司担保额度合计(B3) 保余额合计(B4)
    公司担保总额(即前两大项的合计)
    报告期内审批担保额度合
    计(A1+B1)
    31,400.00
    报告期内担保实际发生额
    合计(A2+B2)
    10,500.00
    报告期末已审批的担保额
    度合计(A3+B3)
    35,400.00
    报告期末实际担保余额合
    计(A4+B4)
    8,000.00
    实际担保总额(即A4+B4)占公司净资产的比例2.58%
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0.00
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的
    债务担保金额(D)
    0.00
    担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0.00
    上述三项担保金额合计(C+D+E) 0.00
    未到期担保可能承担连带清偿责任说明
    2010 年6 月11 日,公司召开第七届董事会第三十
    一次会议,审议通过了本公司为子公司通恒实业向
    上海浦东发展银行股份有限公司南昌分行申请人
    民币壹亿元整(¥100,000,000.00 元)银行承兑汇
    票(50%保证金)提供连带责任担保,期限一年;
    审议通过了本公司为通恒实业向中国民生银行股
    份有限公司南昌分行申请人民币叁仟万元整
    (¥30,000,000.00 元)流动资金贷款提供连带责任
    担保,期限一年。
    注:(1)2009年1月7日,本公司为贵州恒润龙贸易有限公司(以下简称“贵州恒润龙”)向
    遵义市汇川区农村信用合作联社申请人民币壹亿元整(¥100,000,000.00元)银行承兑汇票(50%
    保证金)提供连带责任担保。
    2010年1月19日,贵州恒润龙在遵义市汇川区农村信用合作联社的银行承兑汇票已全部兑付
    并结清,至此,本公司担保责任解除。
    (2)2010年6月11日,公司召开第七届董事会第三十一次会议,审议通过了本公司为子公司
    通恒实业向上海浦东发展银行股份有限公司南昌分行申请人民币壹亿元整(¥100,000,000.00
    元)银行承兑汇票(50%保证金)提供连带责任担保,期限一年;审议通过了本公司为通恒实业
    向中国民生银行股份有限公司南昌分行申请人民币叁仟万元整(¥30,000,000.00元)流动资金
    贷款提供连带责任担保,期限一年。(该事项相关董事会决议详见本公司2010年6月12日在《中国
    证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上披露的公告内容。)
    (3)2009年8月5日,公司召开第七届董事会第十八次会议,审议通过了“本公司为全资子
    公司铁路物资在中国银行股份有限公司广州海珠支行申请人民币贰亿零肆佰万元整
    (¥204,000,000.00 元)流动资金贷款提供连带责任担保”的议案。该笔流动资金贷款将用于
    加大铁路物资综合贸易的经营。此项担保需提交股东大会审议通过后生效。(该事项相关董事会天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第21 页
    决议详见公司2009年8月7日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上披露的公告内容。)
    2010年4月9日,本公司召开2010年第一次临时股东大会,审议通过了《关于公司为全资子公
    司广东国恒铁路物资有限公司在中国银行股份有限公司广州海珠支行申请人民币贰亿零肆佰万
    元整(¥204,000,000.00元)流动资金贷款提供连带责任担保的议案》。
    截至本报告期,由于融资授信尚未完成,此项担保未实质生效。(该事项相关股东会决议详
    见本公司2010年4月10日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上披露的公告内容。)
    (4)2009年11月30日,本公司召开第七届董事会第二十四次会议,审议通过了本公司为铁
    路物资向招商银行股份有限公司广州开发区支行申请的额度为人民币肆仟万元整
    (¥40,000,000.00元),期限为一年的综合授信提供最高额不可撤销担保。
    截至本报告期,由于融资授信尚未完成,此项担保未实质生效。(该事项相关董事会决议详
    见本公司2009年12月1日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上披露的公告内容。)
    (5)2010年6月23日,公司召开第七届董事会第三十二次会议,审议通过了本公司为子公司
    铁路物资向上海浦东发展银行广州东风支行申请综合授信敞口额度人民币叁仟万元整
    (¥30,000,000.00元)提供连带责任担保,期限一年。
    截至本报告期,由于融资授信尚未完成,此项担保未实质生效。(该事项相关董事会决议详
    见本公司2010年6月24日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上披露的公告内容。)
    十、公司独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
    根据证监发(2003)56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若
    干问题的通知》文件精神,经审议,公司独立董事杨德勇先生、潘瑾先生、孙坤女士发表独立意
    见如下:
    (一) 截至2010 年6 月30 日公司控股股东及其他关联方占用公司资金情况
    报告期内,公司没有控股股东及其他关联方占用资金的情况,不存在将资金直接或间接提供
    给关联方使用的各种情形,不存在违反《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
    保若干问题的通知》(证监发[2003] 56 号)和《公司章程》有关规定的行为。
    (二)截至2010 年6 月30 日公司对外担保情况
    截至本报告期,本公司为通恒实业提供连带责任担保总金额为人民币捌仟万元整
    (¥80,000,000.00 元), 我们认为公司上述阶段性担保符合《关于规范上市公司对外担保行为
    的通知》(证监发[2005]120 号)及《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
    若干问题的通知》(证监发[2003] 56 号)的有关规定,经过必要授权,不存在为控股股东及其
    他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况,不存在违反证监发(2003)56 号文规定的天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第22 页
    担保事项。
    十一、公司非公开发行承诺事项
    公司2009 非公开发行于2009 年12 月14 日完成,公司限售流通股股东承诺事项如下:
    本次非公开发行的股份,在发行完毕后,控股股东深圳国恒认购的101,693,750 股在发行结
    束之日起三十六个月内不得转让,其他特定投资者认购的582,000,000 股在发行结束之日起十二
    个月内不得转让。
    上述承诺事项在履行过程中。
    十二、公司持股5%以上股东2010 年追加股份限售承诺的情况
    报告期内,公司持股5%以上股东2010 年无追加股份限售承诺的情况。
    十三、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
    接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料
    2010 年1 月7 日董事会办公室电话沟通个人投资者咨询公司生产经营情况
    2010 年2 月4 日公司证券部电话沟通
    投资顾问
    公司
    了解公司投资项目情况、发展前
    景
    2010 年3 月16 日公司证券部实地调研渤海证券
    咨询公司经营情况及公司铁路项
    目情况,未提供资料
    2010 年4 月9 日董事会办公室电话沟通中信证券了解公司经营状况,发展前景
    2010 年4 月23 日公司证券部实地调研浙商证券
    公司项目进展情况及未来发展战
    略
    2010 年5 月10 日董事会办公室电话沟通个人投资者
    咨询公司生产经营情况和项目情
    况
    2010 年5 月20 日公司证券部实地调研
    投资顾问
    公司
    咨询公司投资项目情况及公司经
    营发展状况,未提供资料
    2010 年6 月3 日董事会办公室电话沟通个人投资者公司转增股份实施情况
    2010 年6 月21 日公司证券部电话沟通国元证券
    公司经营情况及募投项目开展情
    况
    十四、其他重要事项
    (一)2010年3月29日,公司召开第七届董事会第二十九次会议,审议通过了公司向中国工
    商银行股份有限公司长沙星沙支行申请壹亿柒仟万元整(¥170,000,000.00元)流动资金贷款,
    该笔贷款由公司控股股东深圳国恒提供连带责任担保。(该事项相关董事会决议详见本公司2010
    年3月30日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上披露的公告内容。)天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第23 页
    (二)2010年1月27日,公司控股股东深圳国恒将其持有的国恒铁路113,391,800股(占本公
    司总股本的9.11%)质押给国联信托股份有限公司,上述股权已于2010年1月27日在中国证券登记
    结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续。截止2010年6月30日,深圳国恒累计质
    押国恒铁路股数为170,644,363 股,占本公司总股本的13.71%。
    (三)2010年3月3日,公司股东上海聚丰投资管理有限公司(以下简称“上海聚丰”)为解
    决融资需求,将其持有的国恒铁路8,100万股(占本公司总股本的6.51%)质押给华宝信托有限责任
    公司,上述股权已于2010年3月3日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押
    登记手续。截止2010年6月30日,上海聚丰累计质押国恒铁路股数为81,000,000股,占本公司总
    股本的6.51%。
    十五、期后其他重要事项
    (一)2010 年4 月26 日,公司以现场表决方式召开了第七届董事会第三十次会议,审议通过
    了《公司2009 年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案》,并获2010 年05 月18 日召开的
    2009 年年度股东大会审议通过,公司本次权益分派新增股份于2010 年7 月9 日在深圳证券交易
    所上市交易,公司总股本由1,244,809,910 股增至1,493,771,892 股。(该事项详见本公司2010
    年4 月28 日、2010 年5 月19 日、2010 年7 月3 日在《中国证券报》、《证券时报》和
    http://www.cninfo.com.cn 上披露的公告内容)
    (二)2010 年7 月22 日,公司以通讯方式召开了第七届董事会第三十三次会议,审议通过了
    《关于江西国恒铁路有限公司之股份转让协议》。按照《关于江西国恒铁路有限公司之股份转让
    协议》,公司拟以人民币叁佰万元整(¥3,000,000.00 元)的价格收购江西省绿色建材有限公司
    持有的江西国恒铁路有限公司30%的股权,购买该项股权后公司共持有江西国恒100%的股权。(该
    事项详见本公司2010 年7 月23 日在《中国证券报》、《证券时报》和http://www.cninfo.com.cn
    上披露的公告内容)
    (三)公司募集资金使用整改情况
    公司于2010 年5 月31 日收到天津证监局下发的《关于对天津国恒铁路控股股份有限公司采
    取责令改正措施的决定》(津证监措施字[2010]1 号)和《关于对天津国恒铁路控股股份有限公
    司董事长刘正浩采取监管谈话措施的决定》(津证监措施字[2010]2 号)。天津证监局认为本公
    司未经审议程序,存在以2009 年非公开发行募集资金中45,319 万元用于补充流动资金情形,且
    在资金划转中未能遵守募集资金专户管理规定。同时,要求本公司于2010 年6 月18 日前将违规
    补充流动资金45,319 万元汇回公司本部募集资金三方监管账户并严格按照规定使用,进一步规
    范募集资金监管账户使用与清理。天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第24 页
    公司接到天津证监局上述决定后,认识到未按规定使用募集资金问题的严重性。针对公司募
    集资金使用中存在的不规范的地方,公司董事会提出了明确的整改要求,采取了一系列有效的整
    改措施,督促中铁罗岑尽快归还募集资金,并承诺于2010 年7 月底完成整改。(该事项详见本
    公司2010 年7 月23 日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上披露的公告内容。)
    截至2010年7月28日,中铁罗岑已将募集资金45,319 万元全部汇回至公司本部募集资金三方
    监管账户,募集资金整改完成。(该事项详见本公司2010年7月31日在《中国证券报》、《证券时
    报》和巨潮资讯网上披露的公告内容。)
    2010年8月2日,公司召开第七届董事会第三十四次会议,审议通过了《关于对中铁(罗定岑
    溪)铁路有限责任公司募集资金账户开展清理工作》的议案、《关于对甘肃酒航铁路有限公司募
    集资金账户开展清理工作》的议案和《关于对天津国恒铁路控股股份有限公司募集资金账户开展
    清理工作》的议案。同意将中铁罗岑在招商银行广州开发区支行的募集资金监管账户(账号:
    755911064210502)、将甘肃酒航在中国银行兰州市庆阳路支行的募集资金监管账户(账号:
    40057448091001)、将公司本部在招商银行天津平山道支行的募集资金监管账户(账号:
    120906560910501)及在中国工商银行天津兰州道支行的募集资金监管账户(账号:
    0302010819300121272)销户,公司本部、中铁罗岑、甘肃酒航均只保留一个募集资金监管账户。
    (该事项详见本公司2010年8月3日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上披露的公告内
    容。)
    截至2010 年8 月20 日,上述四个监管账户已全部销户完毕。公司按照天津证监局的要求,
    已全面完成募集资金整改工作。(该事项详见本公司2010 年8 月21 日在《中国证券报》、《证
    券时报》和巨潮资讯网上披露的公告内容。)
    第七节财务报告
    (未经审计)天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第25 页
    编制单位:天津国恒铁路控股股份有限公司金额单位:人民币元
    资 产注释号行次期末余额年初余额
    流动资产: 1
    货币资金五、1 2 1,560,445,971.56 1,472,544,435.18
    交易性金融资产五、2 3 3,847,260.00
    应收票据4
    应收账款五、3 5 88,022,823.45 4,294,610.52
    预付账款五、4 6 665,370,026.58 312,409,759.85
    应收股利7
    应收利息8
    其他应收款五、5 9 53,159,724.04 10,935,307.93
    存 货五、6 10 180,445,493.83 128,699,414.10
    一年内到期的非流动资产11
    其他流动资产12
    流动资产合计13 2,551,291,299.46 1,928,883,527.58
    非流动资产: 14
    可供出售金融资产15
    持有至到期投资16
    投资性房地产五、7 17 72,431,108.86 74,992,066.48
    长期股权投资五、8 18 1,000,000.00 1,000,000.00
    长期应收款19
    固定资产五、9 20 995,554,108.34 1,002,636,513.93
    在建工程五、10 21 617,372,965.69 384,054,736.72
    工程物资五、11 22 4,927,558.72 58,379.12
    固定资产清理23
    生产性生物资产24
    油气资产25
    无形资产五、12 26 65,550,632.76 67,172,179.97
    开发支出27
    商誉五、13 28 18,268,211.94 18,268,211.94
    长期待摊费用29
    递延所得税资产五、14 30 968,507.66 368,795.41
    其他非流动资产31
    非流动资产合计32 1,776,073,093.97 1,548,550,883.57
    33
    资产总计34 4,327,364,393.43 3,477,434,411.15
    合并资产负债表
    2010年6月30日第26 页
    编制单位:天津国恒铁路控股股份有限公司金额单位:人民币元
    负债和所有者权益(或股东权益) 注释号行次期末余额年初余额
    流动负债: 35
    短期借款五、16 36 217,000,000.00 16,000,000.00
    交易性金融负债37
    应付票据五、17 38 270,000,000.00
    应付账款五、18 39 122,463,509.20 19,523,705.48
    预收款项五、19 40 157,023,731.85 23,321,388.33
    应付职工薪酬五、20 41 1,682,477.26 2,269,821.05
    应交税费五、21 42 23,512,821.53 30,075,780.33
    应付利息五、22 43 250,750.00
    应付股利44
    其他应付款五、23 45 276,732,391.41 147,333,902.59
    一年内到期的非流动负债46
    其他流动负债47
    流动负债合计48 1,068,665,681.25 238,524,597.78
    非流动负债: 49
    长期借款50
    应付债券51
    长期应付款52
    专项应付款53
    预计负债54
    递延所得税负债55
    其他非流动负债56
    非流动负债合计57
    负债合计58 1,068,665,681.25 238,524,597.78
    所有者权益(或股东权益): 59
    实收资本(或股本) 五、24 60 1,244,809,910.00 1,244,809,910.00
    资本公积五、25 61 1,529,398,498.14 1,525,152,716.67
    减:库存股62
    专项储备63
    盈余公积五、26 64 82,020,110.77 82,020,110.77
    一般风险准备65
    未分配利润五、27 66 241,926,514.54 239,987,438.76
    归属于母公司所有者权益合计67 3,098,155,033.45 3,091,970,176.20
    少数股东权益68 160,543,678.73 146,939,637.17
    所有者权益(或股东权益)合计69 3,258,698,712.18 3,238,909,813.37
    负债和所有者权益(或股东权益)总计70 4,327,364,393.43 3,477,434,411.15
    合并资产负债表(续)
    2010年6月30日第27 页
    编制单位:天津国恒铁路控股股份有限公司金额单位:人民币元
    资 产注释号行次期末余额年初余额
    流动资产: 1
    货币资金2 71,674,260.78 1,203,985.82
    交易性金融资产3
    应收票据4
    应收账款十二、1 5 35,729,686.48
    预付账款6 50,780,188.95 93,982.30
    应收股利7
    应收利息8
    其他应收款十二、2 9 808,930,036.28 738,722,427.64
    存 货10 44,555,957.93
    一年内到期的非流动资产11
    其他流动资产12
    流动资产合计13 1,011,670,130.4                                                      1,011,670,130.42 740,020,395.76
    非流动资产: 14
    可供出售金融资产15
    持有至到期投资16
    投资性房地产17
    长期股权投资十二、3 18 2,577,724,757.51 2,381,732,267.90
    长期应收款19
    固定资产20 3,197,714.82 2,319,161.48
    在建工程21
    工程物资22
    固定资产清理23
    生产性生物资产24
    油气资产25
    无形资产26
    开发支出27
    商誉28
    长期待摊费用29
    递延所得税资产30 1,367.50 1,367.50
    其他非流动资产31
    非流动资产合计32 2,580,923,839.83 2,384,052,796.88
    33
    资产总计34 3,592,593,970.25 3,124,073,192.64
    母公司资产负债表
    2010年6月30日第28 页
    编制单位: 天津国恒铁路控股股份有限公司金额单位:人民币元
    负债和所有者权益(或股东权益) 注释号行次期末数期初数
    流动负债: 35
    短期借款36 170,000,000.00
    交易性金融负债37
    应付票据38 100,000,000.00
    应付账款39 80,256,172.50 1,770,000.00
    预收款项40
    应付职工薪酬41 737,960.10 609,468.88
    应交税费42 14,640,371.08 23,199,719.28
    应付利息43 250,750.00
    应付股利44
    其他应付款45 164,193,111.11 37,560,965.14
    一年内到期的非流动负债46
    其他流动负债47
    流动负债合计48 530,078,364.7                                                            530,078,364.79 63,140,153.30
    非流动负债: 49
    长期借款50
    应付债券51
    长期应付款52
    专项应付款53
    预计负债54
    递延所得税负债55
    其他非流动负债56
    非流动负债合计57 - -
    负债合计58 530,078,364.79 63,140,153.30
    所有者权益(或股东权益): 59
    实收资本(或股本) 60 1,244,809,910.00 1,244,809,910.00
    资本公积61 1,521,060,361.22 1,521,060,361.22
    减:库存股62
    专项储备63
    盈余公积64 82,020,110.77 82,020,110.77
    一般风险储备65
    未分配利润66 214,625,223.47 213,042,657.35
    67
    68
    所有者权益合计69 3,062,515,605.46 3,060,933,039.34
    负债和所有者权益(或股东权益)总计70 3,592,593,970.25 3,124,073,192.64
    2010年6月30日
    母公司资产负债表(续)第29 页
    编制单位:天津国恒铁路控股股份有限公司
    项 目注释号行次本期金额上期金额
    一、营业收入十二、4 1 309,004,813.83 64,046,297.55
    减:营业成本十二、4 2 298,261,313.96 61,716,732.19
    营业税金及附加3 134,361.80 13,386.48
    销售费用4
    管理费用5 3,587,687.17 2,323,442.38
    财务费用6 3,030,417.92 1,017.09
    资产减值损失7 1,880,944.82 36,808.40
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 8
    投资收益(损失以“-”号填列) 9
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益10
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 11 2,110,088.1                                 2,110,088.16 -45,088.99
    加:营业外收入12
    减:营业外支出13
    其中:非流动性资产处置净损失14
    三、利润总额(亏损以“-”号填列) 15 2,110,088.16 -45,088.99
    减:所得税费用16 527,522.04
    四、净利润(净亏损以”-“号填列) 17 1,582,566.12 -45,088.99
    五、每股收益18
    (一)基本每股收益19 0.0013 -0.0001
    (二)稀释每股收益20 0.0013 -0.0001
    六、其他综合收益21
    七、综合收益总额22 1,582,566.12 -45,088.99
    母公司利润表
    2010年1-6月
    金额单位:人民币元第30 页
    编制单位:天津国恒铁路控股股份有限公司
    项 目注释号行次本期金额上期金额
    一、经营活动产生的现金流量: 1
    销售商品、提供劳务收到的现金2 926,008,698.01 110,687,616.50
    收到的税费返还3
    收到的其他与经营活动有关的现金五、37(1) 4 323,258,412.40 60,887,283.06
    经营活动现金流入小计5 1,249,267,110.41 171,574,899.56
    购买商品、接受劳务支付的现金6 840,044,683.48 111,330,884.21
    支付给职工以及为职工支付的现金7 5,544,591.85 2,998,975.63
    支付的各项税费8 7,189,178.39 1,841,752.91
    支付的其他与经营活动有关的现金五、37(2) 9 266,906,472.35 58,382,966.46
    经营活动现金流出小计10 1,119,684,926.07 174,554,579.21
    经营活动产生的现金流量净额11 129,582,184.34 -2,979,679.65
    二、投资活动产生的现金流量: 12
    收回投资所收到的现金13
    取得投资收益所收到的现金14
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额15 57,000.00 221,231.99
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16
    收到的其他与投资活动有关的现金17
    投资活动现金流入小计18 57,000.00 221,231.99
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金19 283,437,320.99 19,680.00
    投资所支付的现金20 4,991,565.06
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21 -13,427,271.02
    支付的其他与投资活动有关的现金22 8,484.94
    投资活动现金流出小计23 275,010,099.97 19,680.00
    投资活动产生的现金流量净额24 -274,953,099.97 201,551.99
    三、筹资活动产生的现金流量: 25
    吸收投资所收到的现金26 3,000,000.00
    取得借款所收到的现金27 200,000,000.00
    收到的其他与筹资活动有关的现金28
    筹资活动现金流入小计29 203,000,000.00
    偿还债务所支付的现金30 16,000,000.00 45,058,313.92
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金31 3,741,573.10 728,444.36
    支付的其他与筹资活动有关的现金32
    筹资活动现金流出小计33 19,741,573.10 45,786,758.28
    筹资活动产生的现金流量净额34 183,258,426.90 -45,786,758.28
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响35
    五、现金及现金等价物净增加额36 37,887,511.27 -48,564,885.94
    加:期初现金及现金等价物余额37 1,459,973,581.98 104,303,596.95
    六、期末现金及现金等价物余额38 1,497,861,093.25 55,738,711.01
    合并现金流量表
    2010年1-6月
    金额单位:人民币元第31 页
    编制单位:天津国恒铁路控股股份有限公司
    项 目注释号行次本期金额上期金额
    一、经营活动产生的现金流量: 1
    销售商品、提供劳务收到的现金2 323,925,435.00 28,660,000.00
    收到的税费返还3
    收到的其他与经营活动有关的现金4 313,540,197.61 55,149,008.63
    经营活动现金流入小计5 637,465,632.61 83,809,008.63
    购买商品、接受劳务支付的现金6 266,890,225.67 29,380,000.00
    支付给职工以及为职工支付的现金7 1,135,771.53 636,225.31
    支付的各项税费8 3,618,027.93 220,144.77
    支付的其他与经营活动有关的现金9 289,948,320.77 6,589,112.00
    经营活动现金流出小计10 561,592,345.90 36,825,482.08
    经营活动产生的现金流量净额11 75,873,286.71 46,983,526.55
    二、投资活动产生的现金流量: 12
    收回投资所收到的现金13
    取得投资收益所收到的现金14
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额15 221,231.99
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16
    收到的其他与投资活动有关的现金17
    投资活动现金流入小计18 221,231.99
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金19 1,058,573.00
    投资所支付的现金20
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21 172,000,000.00
    支付的其他与投资活动有关的现金22
    投资活动现金流出小计23 173,058,573.00 -
    投资活动产生的现金流量净额24 - 173,058,573.00 221,231.99
    三、筹资活动产生的现金流量: 25
    吸收投资所收到的现金26
    取得借款所收到的现金27 170,000,000.00
    收到的其他与筹资活动有关的现金28
    筹资活动现金流入小计29 170,000,000.00
    偿还债务所支付的现金30 45,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金31 2,344,438.75 728,444.36
    支付的其他与筹资活动有关的现金32
    筹资活动现金流出小计33 2,344,438.75 45,728,444.36
    筹资活动产生的现金流量净额34 167,655,561.25 - 45,728,444.36
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响35
    五、现金及现金等价物净增加额36 70,470,274.96 1,476,314.18
    加:期初现金及现金等价物余额37 1,203,985.82 477,740.26
    六、期末现金及现金等价物余额38 71,674,260.78 1,954,054.44
    母公司现金流量表
    2010年1-6月
    金额单位:人民币元第32 页
    编制单位:天津国恒铁路控股股份有限公司金额单位:人民币元
    股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积
    一般风险准
    备
    未分配利润其他股本资本公积
    减:库存
    股
    专项储备盈余公积
    一般风险准
    备
    未分配利润其他
    一、上年年末余额1 ,244,809,910.00 1 ,525,152,716.67 8 2,020,110.77 2 39,987,438.76 1 46,939,637.17 3238909813.37 5 61,116,160.00 9 7,700,199.63 8 2,020,110.77 2 35,010,563.99 3 07,448,861.91 1 ,283,295,896.30
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额1 ,244,809,910.00 1 ,525,152,716.67 8 2,020,110.77 2 39,987,438.76 1 46,939,637.17 3 ,238,909,813.37 5 61,116,160.00 9 7,700,199.63 8 2,020,110.77 2 35,010,563.99 3 07,448,861.91 1 ,283,295,896.30
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 4 ,245,781.47 1 ,939,075.78 1 3,604,041.56 1 9,788,898.81 1 ,311,915.80 - 184,424.76 1 ,127,491.04
    (一)净利润1 ,939,075.78 - 838,351.05 1 ,100,724.73 1 ,311,915.80 - 184,424.76 1 ,127,491.04
    (二)其他综合收益4 ,245,781.47 4 ,245,781.47
    上述(一)和(二)小计 4 ,245,781.47 1 ,939,075.78 - 838,351.05 5 ,346,506.20 1 ,311,915.80 - 184,424.76 1 ,127,491.04
    (三)所有者投入和减少资本 1 4,442,392.61 1 4,442,392.61
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他1 4,442,392.61 1 4,442,392.61
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本年年末余额1 ,244,809,910.00 1 ,529,398,498.14 8 2,020,110.77 2 41,926,514.54 1 60,543,678.73 3 ,258,698,712.18 5 61,116,160.00 9 7,700,199.63 8 2,020,110.77 2 36,322,479.79 3 07,264,437.15 1 ,284,423,387.34
    项 目
    少数股东权益
    所有者权益合
    计
    2010年1-6月
    合并股东权益变动表
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    少数股东权益
    所有者权益合
    计
    归属于母公司所有者权益
    本期金额第33 页
    编制单位:天津国恒铁路控股股份有限公司金额单位:人民币元
    股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
    一、上年年末余额 1,244,809,910.00 1,521,060,361.22 82,020,110.77 213,042,657.35 3,060,933,039.34 561,116,160.00 91,934,111.22 82,020,110.77 213,622,327.61 948,692,709.60
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 1,244,809,910.00 1,521,060,361.22 82,020,110.77 213,042,657.35 3,060,933,039.34 561,116,160.00 91,934,111.22 82,020,110.77 213,622,327.61 948,692,709.60
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 1,582,566.12 1,582,566.12
    (一)净利润 1,582,566.12 1,582,566.12 -45,088.99 -45,088.99
    (二)其他综合收益 -45,088.99 -45,088.99
    上述(一)和(二)小计 1,582,566.12 1,582,566.12 -45,088.99 -45,088.99
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本年年末余额 1,244,809,910.00 1,521,060,361.22 82,020,110.77 214,625,223.47 3,062,515,605.46 561,116,160.00 91,934,111.22 82,020,110.77 213,577,238.62 948,647,620.61
    母公司股东权益变动表
    本期金额上年同期金额
    项 目
    2010年1-6月天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第34 页
    天津国恒铁路控股股份有限公司
    2010 年半年度财务报表附注
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    一、公司基本情况
    (一) 历史延革
    天津国恒铁路控股股份有限公司(以下简称“本公司”)是1989 年经内蒙古赤峰市体改委、林西
    县政府批准,在原林西糖厂、林西电线厂基础上改组设立的股份制试点企业。1992 年8 月经内蒙古
    赤峰市体改委批准,赤峰柴胡栏子金矿以其全部净资产折股加入本公司。1993 年国家体改委以(1993)
    260 号文批准,本公司为规范化股份制试点企业。1996 年经中国证监会以证监发审字(1996)16 号
    文批准,本公司于1996 年3 月20 日公开发行人民币普通股5,248 万股,并在深圳证券交易所挂牌交
    易,股票代码为000594。1996 年度10 送8,增加股本4,198.4 万股;1998 年度10 送2 转2,增加股
    本3,778.56 万股;1999 年度10 配5.7142857 股及10 送2 转6,增加股本24,182.784 万股;2001 年度
    10 送2 转3 股,增加股本18,703.872 万股。
    2005 年3 月,经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]289 号文《关于内蒙宏峰实业股
    份有限公司国有股转让有关问题的批复》,同意林西县经济贸易委员会、内蒙古宏峰集团有限责任公
    司分别将持有本公司国家股9,906.62 万股、5,118.32 万股转让给深圳市国恒实业发展有限公司。2005
    年12 月在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了过户。
    2006 年8 月30 日,公司注册地迁至天津,公司名称由原内蒙古宏峰实业股份有限公司变更为天
    津宏峰实业股份有限公司。2008 年4 月,公司名称变更为天津国恒铁路控股股份有限公司(股票简称
    “国恒铁路”)。
    2009 年8 月3 日,中国证监会下发证监许可[2009]727 号《关于核准天津国恒铁路控股股份有限
    公司非公开发行股票的批复》,核准本公司非公开发行不超过81,000 万股新股。截至2009 年10 月
    20 日,本次非公开发行股票的验资工作全部完成,本公司本次向深圳市国恒实业发展有限公司等9 家
    特定对象共发行68,369.375 万股人民币普通股(A 股),并于2009 年12 月14 日在深圳证券交易所
    完成68,369.375 万股人民币普通股(A 股)的发行上市。
    本公司现在天津市工商行政管理局登记注册,注册号为120000000003979,报告期末注册资本为
    124,480.991 万元。法定代表人:刘正浩,公司住所:天津空港物流加工区西三道166 号A3 区224 室。天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第35 页
    (二) 所属行业
    根据《上市公司行业分类指引》要求,报告期内,本公司已确认行业分类新门类为批发和零售贸
    易,新大类为能源材料和机械电子设备批发业,新中类为金属材料批发业。
    (三) 经营范围
    本公司经营范围:对铁路、房地产开发项目进行投资及投资咨询服务;建筑材料、金属材料、五
    金交电、化工产品(危险品及易制毒品除外)、机电产品(小轿车除外)、仪器仪表、日用百货的批发兼
    零售;货物及技术产品进出口(法律、行政法规另有规定的除外);房屋租赁(以上范围内国家有专营
    专项规定的按规定办理)。
    (四) 公司主要业务
    本公司主要业务是铁路建设、营运;房屋开发及租赁;国内贸易。
    (五) 公司的基本组织架构
    股东大会是本公司的最高权力机构,董事会是股东大会的常设执行机构,监事会是公司的内部监
    督机构,总经理负责公司的日常经营管理工作。截止报告期末公司内设财务部、审计部、法律部、资
    金部、企管部、证券部、办公室、信息中心、人力资源部等部门。
    (六) 本公司的前十位股东
    截止2010 年6 月30 日,本公司的前十位股东分别为:
    序号股东名称持股数量持股比例
    1 深圳市国恒实业发展有限公司171,925,363 13.81%
    2 中融国际信托有限公司125,000,000 10.04%
    3 上海聚丰投资管理有限公司81,000,000 6.51%
    4 湖南省轻工盐业集团有限责任公司80,000,000 6.43%
    5 上海竹千代投资有限公司70,000,000 5.62%
    6 绍兴县英维特投资有限公司65,000,000 5.22%
    7 常州投资集团有限公司60,000,000 4.82%
    8 东莞市创裕实业发展有限公司52,000,000 4.18%
    9 无锡市新宝联投资有限公司50,000,000 4.02%
    10 仁和(集团)发展有限公司2,256,130 0.18%
    合计757,181,493 60.83%
    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    (一) 财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照中华人民共和国财政天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第36 页
    部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、
    解释以及其他相关规定(以下统称“企业会计准则”)编制。
    (二) 遵循企业会计准则的声明
    本公司管理当局声明:本公司2010 年半年度编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、
    完整地反映了本公司2010 年6 月30 日的财务状况、2010 年上半年度的经营成果和现金流量等有关
    信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“中国
    证监会”)2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号-财务报告的一般规定》
    有关财务报表及其附注的披露要求。
    (三) 会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会
    计年度采用公历年度,即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。
    (四) 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    1、同一控制下企业合并
    合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
    资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本
    溢价,不足冲减的则调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估
    费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,
    抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,
    在此基础上按照企业会计准则规定确认。
    2、非同一控制下企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
    产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并而发生的各项直接相关费用。
    通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影
    响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第37 页
    能够可靠计量的,也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及
    或有负债在收购日以公允价值计量。
    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本
    小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
    负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购
    买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    (六) 合并财务报表的编制方法
    1、合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和
    经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单
    位有表决权资本总额50%以上(不含50%),或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
    2、合并财务报表编制的方法
    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权
    益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持
    有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
    在编制合并财务报表时,如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的,需要按照
    母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照母公司的会计
    政策和会计期间另行编报财务报表。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初
    所有者权益中所享有份额而形成的余额,若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该余额冲
    减本公司的所有者权益;若公司章程或协议规定由少数股东承担的,该余额冲减少数股东权益。
    本公司自子公司的少数股东处购买股权,因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增
    持股比例计算应享有子公司可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置
    对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额,均调整
    合并资产负债表中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产
    负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产
    负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的
    期初数。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第38 页
    收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报
    告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置
    日的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将
    该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的
    子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公
    司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    (七) 现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一
    般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投
    资。
    (八) 外币业务和外币报表折算
    1、外币业务
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资
    产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专
    门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币
    非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外
    币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公
    积。
    2、外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分
    配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生
    日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单
    独列示。
    处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表
    折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分
    的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
    (九) 金融工具
    1、金融工具的确认依据
    金融工具的确认依据为:公司已经成为金融工具合同的一方。天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第39 页
    2、金融工具的分类
    (1)按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类:①以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    资产;②持有至到期投资;③贷款和应收款项;④可供出售金融资产。
    (2)按照经济实质将承担的金融负债划分为两类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;②其他金
    融负债。
    3、金融工具的计量
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作
    为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,
    期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    ②持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认
    金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认
    利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    ③应收款项
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场
    上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等,以向购货方应
    收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。收回或处置时,
    将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和
    相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公
    允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置时,将取得的价款与该金融资产
    账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第40 页
    置部分的金额转出,计入投资损益。
    ⑤其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    4、金融工具转移的确认依据和计量方法
    本公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则
    终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将
    金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    (1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①转移金融资产的账面价值;
    ②转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为
    可供出售金融资产的情形)之和。
    (2)金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部
    分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,
    按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①终止确认部分的账面价值;
    ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
    金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    (3)金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融
    负债。
    5、金融工具公允价值的确定方法
    (1)存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原
    则确定:
    ①在活跃市场上,公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价,为市场中的现行出价;拟
    购入的金融资产或已承担的金融负债的报价,为市场中的现行要价。
    ②金融资产和金融负债没有现行出价或要价,采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市
    场报价,除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
    (2)金融资产或金融负债不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。
    6、金融资产减值天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第41 页
    在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提
    减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产
    的预计未来现金流量有影响,且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
    (1)持有至到期投资
    以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括
    尚未发生的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),减记的金额确认为资产减值损失,计
    入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试;对单项金额不
    重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测
    试;单独测试未发生减值的持有至到期投资,需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行
    测试;已单项确认减值损失的持有至到期投资,不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值
    测试。
    (2)应收款项
    应收款项坏账准备的计提方法见“附注二(十)、应收款项”。
    (3)可供出售金融资产
    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降
    趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确
    认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。
    (4)其他
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通
    过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,
    与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,
    计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后,
    不再转回。
    (十) 应收款项
    1、应收款项坏账损失采用“备抵法”核算,期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将
    其账面价值减计至可收回金额,减计的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
    2、坏账损失的确认原则:
    (1)因债务人破产,以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收款项;
    (2)因债务人死亡,以其遗产清偿后仍然无法收回的应收款项;天津国恒铁路控股股份有限公司
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    第42 页
    (3)因债务人逾期三年未履行偿债义务、有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小、经公
    司董事会或有关部门批准可以列作坏账的应收款项。
    3、应收款项的分类及坏账准备的计提方法
    (1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    单项金额重大的应收款
    项坏账准备的确认标准
    单项金额重大的应收款项为期末余额大于等于100 万的应收款项。
    单项金额重大的应收款
    项坏账准备的计提方法
    单项金额重大的应收款项按个别方式评估减值损失,单独进行减值测试,
    有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价
    值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依
    据、计提方法:
    信用风险特征组合的确
    定依据
    其他不重大是指单项金额在10 万元以下的应收款项;没有将其划分为单
    项金额重大和其他不重大两类的应收款项,则将其作为单项金额不重大但
    按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项。
    根据信用风险特征组合
    确定的计提方法
    本公司对单项金额不重大的应收款项,以及单项金额重大、但经单独测试
    后未发生减值的应收款项,以账龄为类似信用风险特征,根据以前年度与
    之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础,结合
    现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例,计提坏账准
    备。
    其他计提方法个别认定法。
    (3) 账龄分析法:
    应收款项按款项性质分类后,以账龄为风险特征划分信用风险组合,确定计提比例如下:
    账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含1 年) 5.00 5.00
    1-2 年(含2 年) 10.00 10.00
    2-3 年(含3 年) 30.00 30.00
    3-4 年(含4 年) 40.00 40.00
    4-5 年(含5 年) 50.00 50.00
    5 年以上100.00 100.00
    4、坏账准备的转回
    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的
    减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
    应收款项在转回日的摊余成本。
    (十一) 存货
    1、公司存货分类为:材料采购、原材料、在产品(开发成本)、产成品(开发产品)、库存商品、备
    品备件、包装物及低值易耗品等。天津国恒铁路控股股份有限公司
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    第43 页
    2、存货计量:
    (1)存货的取得及发出的计价:存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本
    和其他成本。存货的采购成本,包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他归属于
    存货采购成本的费用。领用和发出时,按加权平均法确定发出存货的实际成本。
    包装物及低值易耗品采用一次摊销法摊销。
    (2)资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的,计提
    存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计
    将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    3、存货的盘存制度:采用永续盘存制。
    (十二) 长期股权投资
    1、初始投资成本确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
    券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
    投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲
    减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
    法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
    发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。
    通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影
    响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额
    能够可靠计量的,也计入合并成本。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股
    利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非
    货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿天津国恒铁路控股股份有限公司
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    第44 页
    证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价
    值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2、后续计量及损益确认方法
    (1)后续计量
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
    的长期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投
    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初
    始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益
    的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权
    投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
    (2)损益确认
    成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
    外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
    权益法下,在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长
    期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资
    单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经
    过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计
    入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,
    减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投
    资的账面价值,同时确认投资收益。
    3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
    要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的
    财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则天津国恒铁路控股股份有限公司
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    视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
    4、减值测试方法及减值准备计提方法
    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失
    是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进
    行确定。
    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果
    表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。
    因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    (十三) 投资性房地产
    1、公司将同时满足下列条件的为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产,确认为投资
    性房地产:
    (1)与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
    2、公司的投资性房地产按照取得的实际成本进行初始计量。资产负债表日公司采用成本模式对
    投资性房地产进行后续计量:
    (1)对于建筑物,参照固定资产的后续计量政策进行折旧。
    (2)对于土地使用权,参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
    3、公司在资产负债表日判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象,估
    计其可收回金额。若可收回金额的计量结果表明,投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的,将
    其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为减值损失,计入当期损益,同时计提投资性房地产
    减值准备。投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    (十四) 固定资产
    1、固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,并且使用寿命超过一个会计年度
    的有形资产。同时满足下列条件的,才能予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2、固定资产计量天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第46 页
    本公司固定资产分为房屋及建筑物、铁路设施、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备及土
    地。本公司固定资产按照成本进行初始计量。
    本公司购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成
    本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计
    准则第17 号-借款费用》应予资本化的以外,应当在信用期间内计入当期损益。
    3、本公司对所有固定资产(已提足折旧仍继续使用的固定资产和按规定单独计价入账的土地除
    外)计提折旧。
    固定资产折旧采用年限平均法计算,并根据固定资产类别、估计经济使用年限和预计净残值(原
    值的3%)确定其折旧率。已计提固定资产减值准备的,按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减
    值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率,未计提固定资产减值准备前已计提的累计
    折旧不作调整。本公司固定资产分类、预计残值率和折旧年限如下:
    类别折旧年限(年) 残值率年折旧率
    房屋建筑物10-100 3% 9.70%-0.97%
    其中:路基100 3% 0.97%
    隧道80 3% 1.21%
    桥梁65 3% 1.49%
    涵洞55 3% 1.76%
    机器设备5-20 3% 19.40%-4.85%
    运输工具5-15 3% 19.4%-6.47%%
    办公及其他设备3-15 3% 32.33%-6.47%
    根据《铁路运输企业会计核算办法》(财会[2004]4 号)的规定,由于铁路线路中的部分资产具
    有通过大修实现局部更新的特点,为避免成本重复列支,对线路中的钢轨(包括道岔)、轨枕和道砟
    不计提折旧,其后续支出予以费用化,计入当期损益。
    4、固定资产的盘盈、盘亏需经过适当程序批准;盘盈的固定资产作为前期差错处理。
    5、固定资产后续支出:与固定资产有关的后续支出,如果使可能流入本公司的经济利益超过了
    原先的估计,如延长了固定资产的使用寿命,或者使产品质量实质性提高,或者使产品成本实质性降
    低,则计入固定资产账面价值,但其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。除计入固定资
    产账面价值以外的后续支出,本公司将其确认为费用。
    6、每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,若固定资产的使
    用寿命、预计净残值与原先估计数有差异或与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变,应
    作为会计估计变更。
    7、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第47 页
    公司在资产负债表日检查固定资产是否存在市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等减值迹
    象。若存在减值迹象,估计其可收回金额。若固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产
    的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为减值损失,计入当期损益,同时计提固定资产减值
    准备。固定资产减值准备按单个项目计提。
    固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回
    8、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    融资租入固定资产的认定依据、计价方法详见“附注二、(二十四)经营租赁、融资租赁”。
    (十五) 在建工程
    1、在建工程的类别:在建工程按工程项目分类核算。
    2、结转为固定资产的标准和时点:在建工程按实际发生的支出确定其工程成本,在达到预定可
    使用状态之日按照达到预定可使用状态前所发生的必要支出转入固定资产;在工程达到预定可使用状
    态,但尚未办理竣工决算的,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转为固定资产,
    待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值。在建工程借款所发生的利息,在交付
    使用之前计入工程成本;交付使用后,计入当期损益。
    3、在资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象,估计其可收
    回金额。若在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减
    记的金额确认为减值损失,计入当期损益,同时计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单个项
    目计提。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    (十六) 借款费用
    1、本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本
    化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    2、借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
    移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    3、在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规
    定确定:
    (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息天津国恒铁路控股股份有限公司
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    第48 页
    费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
    额确定;
    (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借
    款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息
    金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间,是指从借款费用开始资本化
    时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    4、借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,
    调整每期利息金额。
    5、在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的利
    息金额。
    6、在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件
    的资产的成本。
    7、符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月
    的,暂停借款费用的资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,
    借款费用应当停止资本化。
    (十七) 无形资产
    无形资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物形态的
    非货币性长期资产。
    1、无形资产的计量
    无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使
    该项资产达到预定用途所发生的实际成本入账;投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值
    计价。
    2、无形资产的摊销
    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法(或其他系统合理的方法)摊销;使用寿命
    不确定的无形资产不摊销。
    (1)使用寿命有限的无形资产,本公司在使用寿命内系统合理摊销该无形资产。来源于合同性权
    力或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限;合同或法律没
    有规定使用寿命的,本公司将综合各方面因素判断其为企业带来经济利益的期限。
    (2)无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,应当视为使用寿命不确定的无形资产。对于天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第49 页
    使用寿命不确定的无形资产,本公司不对其进行摊销。
    公司每年年度终了,对使用寿命有限的和使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
    3、无形资产减值准备
    在资产负债表日检查无形资产是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象,估计其可收回金
    额。若无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的
    金额确认为减值损失,计入当期损益,同时计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单个项目计
    提。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回
    (十八) 长期待摊费用
    本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用(如经营租入固定
    资产改良支出等)按实际受益期限平均摊销。当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时,将
    尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    (十九) 职工薪酬核算方法
    职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
    1、职工薪酬内容:职工工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;医疗保险费、养老保险费、失
    业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费;住房公积金;工会经费和职工教育经费;非货币
    性福利;因解除与职工的劳动关系给予的补偿;其他与获得职工提供的服务相关的支出。
    2、公司应当在职工为其提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除因解除与职工
    的劳动关系给予的补偿外,应当根据职工提供服务的受益对象,分别下列情况处理:
    (1)应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬,计入产品成本或劳务成本;
    (2)应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬,计入建造固定资产或无形资产成本;
    (3)上述情况之外的其他职工薪酬,计入当期损益。
    3、计量应付职工薪酬时,国家规定了计提基础和计提比例的,按照国家规定的标准计提。没有
    规定计提基础和计提比例的,根据历史经验数据和实际情况,合理预计当期应付职工薪酬。当期实际
    发生金额大于预计金额的,补提应付职工薪酬;当期实际发生金额小于预计金额的,冲回多提的应付
    职工薪酬。
    4、公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
    给予补偿的建议,同时满足下列条件的,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,
    同时计入当期损益:
    (1)公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施。该计划或建议应天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第50 页
    当包括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量;根据有关规定按工作类别或职位确定的
    解除劳动关系或裁减补偿金额;拟解除劳动关系或裁减的时间;
    (2)公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
    (二十) 预计负债
    1、与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:
    (1)该义务是企业承担的现时义务;
    (2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    2、预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如所需支出存在一个
    连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其
    他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
    (1)或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
    (2)或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    (二十一) 收入
    1、销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:
    (1) 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    (2) 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
    (3) 收入的金额能够可靠地计量;
    (4) 相关的经济利益很可能流入企业;
    (5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    根据上述原则,本公司确定房地产销售收入的确认必须同时满足以下五个条件:
    (1) 房地产已竣工并验收合格;
    (2) 已签订销售合同并在国土部门备案;
    (3) 取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明(一次性付款的,已收讫全部房款;分期付款
    方式的,如果延期收取的房款具有融资性质,按照应收合同价款的现值计算确定;按揭方式的,已收
    到首期款且已办妥银行按揭审批手续);
    (4) 按照销售合同约定的要求办妥了入伙手续(或发出入住通知);
    (5) 房地产的成本能可靠计量。
    2、提供劳务收入的确认:天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第51 页
    (1) 如提供劳务在同一年度内开始并完成的,在完成劳务时确认营业收入的实现;
    (2) 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,
    在资产负债表日按照完工百分比法确认相关劳务收入。公司采用已完工作的测量(已经提供的劳务占
    应提供劳务总量的比例,或已经发生的成本占估计总成本的比例)确定提供劳务交易的完工进度。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,已经发生的劳务成本预计能够得到补偿
    的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;已经发生的劳务
    成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    3、让渡资产使用权,相关的经济利益很可能流入企业,且收入的金额能够可靠地计量的,确认
    收入。利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额,
    按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    4、铁路运输收入:在从事货运输服务等日常经营活动中所形成的经济利益的总流入(不包括代
    收的铁路建设基金和其他代收款),按以下原则确认:
    (1) 货物(含行包)运输,无论是否收讫价款,都应当在办理承运手续并出具运输票据后确认收
    入。
    (2) 两个及以上企业联合完成的运输业务,以及企业之间互相提供相关服务,按照国务院铁路主
    管部门制定的收入清算办法或联合运输合同、协议,根据全国铁路运输收入清算机构出具的收入结算
    凭证,或者企业间互相认定的结算金额,确认各自的收入。
    (3) 对先运输后办理手续的军事运输和政府指令性运输等特殊运输业务,应当以实际运输后的后
    付票据确认收入。
    (二十二) 政府补助
    1、政府补助类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助
    和与收益相关的政府补助。
    2、会计处理方法
    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的
    资产使用年限分期计入营业外收入;与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损
    失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的
    相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。
    (二十三) 所得税、递延所得税资产和递延所得税负债天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第52 页
    公司采用资产负债表债务法核算所得税费用。
    1、递延所得税资产的确认
    (1) 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性
    差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延
    所得税资产不予确认:
    ①该项交易不是企业合并;
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    (2) 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件
    的,确认相应的递延所得税资产:
    ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    (3) 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
    和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    2、递延所得税负债的确认
    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
    债:
    (1) 商誉的初始确认;
    (2) 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    ①该项交易不是企业合并;
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    (3) 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列
    条件的:
    ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;
    ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    3、所得税费用计量
    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生
    的所得税:
    (1) 企业合并;
    (2) 直接在所有者权益中确认的交易或事项。天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第53 页
    (二十四) 经营租赁、融资租赁
    1、经营租赁会计处理
    (1) 公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入
    当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,
    按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    (2) 公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认
    为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资
    本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,
    按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    2、融资租赁会计处理
    (1) 融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
    者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融
    资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
    (2) 融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确
    认为未实现融资收益,在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初
    始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
    (二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
    1、会计政策变更
    本公司本报告期内无需要披露的会计政策变更事项。
    2、会计估计变更
    本公司本报告期内无需要披露的会计估计变更事项。
    (二十六) 前期会计差错更正
    本公司报告期内无需要披露的前期会计差错更正事项。
    (二十七) 利润分配
    根据《公司法》的规定,本公司税后利润按下列顺序分配:
    1、弥补以前年度亏损;
    2、提取10%法定盈余公积金;天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第54 页
    3、提取任意盈余公积金;
    4、支付普通股股利。
    三、税项
    (一)主要税种及税率
    税种计税依据税率
    增值税商品销售收入(出口免税除外) 17%
    营业税房屋销售、租赁收入及服务业收入5%
    营业税铁路运输收入3%
    城市建设维护税应纳增值税和营业税额7%
    教育费附加应纳增值税和营业税额3%
    企业所得税应纳税所得额25%
    (二)税收优惠及批文
    本公司本报告期内无税收优惠。
    四、企业合并及合并财务报表
    (一)子公司情况
    1、通过设立或投资等方式取得的子公司
    序
    号
    子公司全称
    子公司
    类型
    注册地
    业务
    性质
    注册资
    本(万
    元)
    经营范围
    期末实际
    出资额
    (万元)
    实质上构成
    对子公司净
    投资的其他
    项目余额
    1
    江西国恒铁
    路有限公司
    有限责
    任公司
    南昌市
    铁路
    投资
    1,000.00
    对各类行业的投资;铁路投资;
    高新技术产品的开发;国内贸
    易;复垦项目及土地开发整理
    700.00
    序
    号
    子公司全称
    持股比
    例(%)
    表决
    权比
    例(%)
    组织机构代
    码证
    是否
    合并
    报表
    少数股东权
    益
    少数股东权
    益中用于冲
    减少数股东
    损益的金额
    从母公司所有者权益冲减
    子公司少数股东分担的本
    期亏损超过少数股东在该
    子公司期初所有者权益中
    所享有份额后的余额
    1
    江西国恒铁路
    有限公司
    70.00 70.00 55088058-3 是298.02
    2、同一控制下企业合并取得的子公司天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第55 页
    序
    号
    子公司全称
    子公司
    类型
    注册地
    业务
    性质
    注册资本
    (万元)
    经营范围
    期末实际
    出资额
    (万元)
    实质上构成
    对子公司净
    投资的其他
    项目余额
    1
    广东国恒铁
    路物资有限
    公司
    法人独
    资有限
    责任公
    司
    罗定市
    商业
    贸易
    24,000.00
    销售:铁路建筑物资、钢材、水
    泥、建筑材料(不含木材)、塑
    料制品、矿山工程机械及零配
    件;工程机械维修;批发、零售:
    煤炭;货物和技术进出口
    24,618.43
    (续上表)
    序
    号
    子公司全称
    持股比
    例(%)
    表决
    权比
    例(%)
    组织机构代
    码证
    是否
    合并
    报表
    少数股东权
    益
    少数股东权
    益中用于冲
    减少数股东
    损益的金额
    从母公司所有者权益冲减
    子公司少数股东分担的本
    期亏损超过少数股东在该
    子公司期初所有者权益中
    所享有份额后的余额
    1
    广东国恒铁路
    物资有限公司
    100.00 100.00 19592124-7 是
    注:2010 年1 月13 日,本公司对全资子公司广东国恒铁路物资有限公司增资9,000.00 万元;
    增资后,广东国恒铁路物资有限公司注册资本由15,000.00 万元增至24,000.00 万元。
    3、非同一控制下企业合并取得的子公司
    序
    号
    子公司全称
    子公司
    类型
    注册
    地
    业务性质
    注册资本
    (万元)
    经营范围
    期末实际
    出资额(万
    元)
    实质上构成
    对子公司净
    投资的其他
    项目余额
    1
    北京茂屋房
    地产开发有
    限责任公司
    有限责
    任公司
    北京
    市
    房地产开
    发
    9,000.00
    房地产开发;销售商品房;建筑材
    料、钢材、五金交电
    8,534.61
    2
    湖南东方伟
    业投资管理
    有限公司
    有限责
    任公司
    长沙
    市
    商业租赁7,200.00
    基础设施、房地产业、科技产业、
    医药化工业、旅游业、广告业的投
    资;房屋租赁;从事法律、法规、
    国家政策允许的国内商业贸易
    6,885.86
    3
    中铁(罗定)
    铁路有限责
    任公司
    有限责
    任公司
    罗定
    市
    铁路运输51,490.00
    罗定铁路的建设和客货运输;物资
    供销与仓储、建筑材料
    57,544.33
    4
    中铁(罗定岑
    溪)铁路有限
    责任公司
    有限责
    任公司
    罗定
    市
    铁路建设
    及运输
    144,800.00
    铁路运输业;罗定至岑溪铁路的建
    设及客、货运输
    144,590.00
    5
    甘肃酒航铁
    路有限公司
    法人独
    资有限
    公司
    酒泉
    市
    铁路建设
    及运输
    5,000.00 铁路建设;物流5,000.00
    6 江西通恒实有限责南昌商业贸易10,000.00 废旧物资收购(含有、黑色金属), 9,899.25天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第56 页
    序
    号
    子公司全称
    子公司
    类型
    注册
    地
    业务性质
    注册资本
    (万元)
    经营范围
    期末实际
    出资额(万
    元)
    实质上构成
    对子公司净
    投资的其他
    项目余额
    业有限公司任公司市信息服务,国内贸易;对铁路项目
    进行投资及投资咨询服务;对外贸
    易经营(实行国营贸易管理货物的
    进出口业务除外)
    (续上表)
    序
    号
    子公司全称
    持股比
    例(%)
    表决权
    比例(%)
    组织机构代
    码证
    是否
    合并
    报表
    少数股东权
    益
    少数股东权
    益中用于冲
    减少数股东
    损益的金额
    从母公司所有者权益冲减子
    公司少数股东分担的本期亏
    损超过少数股东在该子公司
    期初所有者权益中所享有份
    额后的余额
    1
    北京茂屋房
    地产开发有
    限责任公司
    80.00 80.00 71778963-5 是2,510.65
    2
    湖南东方伟
    业投资管理
    有限公司
    90.00 90.00 73899171-X 是932.34
    3
    中铁(罗定)
    铁路有限责
    任公司
    83.43 83.43 73500629-4 是10,948.64
    4
    中铁(罗定岑
    溪)铁路有限
    责任公司
    99.85 99.85 73758340-7 是217.31
    5
    甘肃酒航铁
    路有限公司
    100.00 100.00 66000008-1 是
    6
    江西通恒实
    业有限公司
    90.00 90.00 72390657-8 是1,147.41
    注1:2010 年3 月本公司与江西省绿色建材有限公司共同出资设立江西国恒铁路有限公司,本公
    司出资700.00 万元,持有70%的股权,江西省绿色建材有限公司出资300.00 万元,持有30%的股权。
    注2:2010 年3 月本公司以2,399.25 万元的对价取得江西通恒实业有限公司60%的股权,4 月
    26 日对其增资7,500.00 万元,完成增资后,江西通恒实业有限公司的注册资本变更为10,000.00 万
    元,本公司持有股权增至90%。
    注3:上述各子公司与母公司采用的会计政策、会计期间一致。
    (二)合并范围发生变更的说明天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第57 页
    1、2010 年2 月23 日,本公司第七届董事会第二十七次会议审议通过了《关于共同投资设立江西
    国恒铁路有限公司的议案》。根据该议案,本公司与江西省绿色建材有限公司(以下简称“江西绿色
    建材”)共同出资人民币1,000.00 万,设立江西国恒铁路有限公司。其中,本公司出资人民币700.00
    万元,占注册资本的70%;江西绿色建材出资人民币300.00 万元,占注册资本的30%。本报告期,本
    公司将江西国恒铁路有限公司纳入合并报表范围。
    2、2010 年2 月23 日,本公司与廖志刚、熊星亮分别签署了《关于江西通恒实业有限公司之股
    份转让协议》。按照协议,廖志刚、熊星亮分别将持有的江西通恒实业有限公司(以下简称“江西通
    恒”)32%股权和28%的股权,合计60%的股权转让给本公司,在完成股权转让的同时给江西通恒增资
    人民币7,500.00 万元,增资完成后,江西通恒的注册资本变更为人民币10,000.00 万元,本公司持
    有90%的股权。本报告期,本公司按照非同一控制下企业合并模式,将江西通恒实业有限公司纳入合
    并报表范围。
    (三)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
    1、本期新纳入合并范围的主体
    名称期末净资产本期净利润
    江西国恒铁路有限公司9,934,123.03 -65,876.97
    江西通恒实业有限公司115,043,290.02 55,807.33
    2、本期无不再纳入合并范围的原子公司。
    3、本期发生的非同一控制下企业合并
    本报告期内,本公司新增江西国恒铁路有限公司、江西通恒实业有限公司两家控股子公司。其中,
    江西国恒铁路有限公司为新设立子公司;江西通恒实业有限公司为非同一控制下的企业合并,未产生
    新的商誉。
    五、合并财务报表主要项目注释(金额单位:人民币元)
    以下注释项目(含母公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期初指2009 年12 月31 日,
    期末指2010 年6 月30 日;上期指2009 年上半年度,本期指2010 年上半年度。
    1、货币资金
    项目
    期末数期初数
    外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额
    现金: 1,138,711.09 188,706.31
    人民币1,138,711.09 188,706.31
    银行存款: 1,496,722,382.16 1,469,784,875.67
    人民币1,496,403,700.98 1,469,784,870.29天津国恒铁路控股股份有限公司
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    第58 页
    美元46,761.73 6.8150 318,681.18 0.79 6.8282 5.38
    其他货币资金: 62,584,878.31 2,570,853.20
    人民币62,584,878.31 2,570,853.20
    合计-- 1,560,445,971.56 -- 1,472,544,435.18
    注:本账户期末数中除其他货币资金外,不存在因抵押或冻结对使用限制、存放在境外或有潜在
    回收风险的款项。
    其他货币资金明细:
    2、交易性金融资产
    注:本账户期末新增3,847,260.00 元,系本公司子公司中铁(罗定)铁路有限责任公司新增的股
    票投资。
    3、应收账款
    (1) 应收账款按种类披露:
    种类
    期末数期初数
    账面余额坏账准备账面余额坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比
    例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比
    例
    (%)
    单项金额重大的
    应收账款
    90,319,837.62 97.48 4,515,991.88 5.00 4,250,483.00 94.02 212,524.15 5.00
    单项金额不重大
    但按信用风险特
    征组合后该组合
    的风险较大的应
    收账款
    2,238,777.95 2.42 111,938.90 5.00 212,067.88 4.69 10,603.39 5.00
    项目期末数期初数
    存出投资款421.06 0.00
    信用证保证金2,570,853.20 2,570,853.20
    银行承兑汇票保证金60,013,604.05 0.00
    合计62,584,878.31 2,570,853.20
    项目期末公允价值期初公允价值
    交易性债券投资
    交易性权益工具投资
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3,847,260.00
    衍生金融资产
    其他
    合计3,847,260.00天津国恒铁路控股股份有限公司
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    种类
    期末数期初数
    账面余额坏账准备账面余额坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比
    例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比
    例
    (%)
    其他不重大应收
    账款
    96,988.06 0.10 4,849.40 5.00 58,091.77 1.29 2,904.59 5.00
    合计92,655,603.63 100.00 4,632,780.18 5.00 4,520,642.65 100.00 226,032.13 5.00
    注:本账户期末数较期初数增加88,134,960.98 元,增幅1,949.61.%,主要系本公司及本公司子公
    司广东国恒铁路物资有限公司贸易业务大幅增长,相应的应收货款增加所致。
    (2) 应收账款按账龄披露:
    账龄
    期末数期初数
    账面余额
    坏账准备
    账面余额
    坏账准备
    金额比例(%) 金额比例(%)
    1 年以内92,655,603.63 100.00 4,632,780.18 4,520,642.65 100.00 226,032.13
    1 至2 年
    2 至3 年
    3 至4 年
    4 至5 年
    5 年以上
    合计92,655,603.63 100.00 4,632,780.18 4,520,642.65 100.00 226,032.13
    (3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:
    应收账款内容账面余额坏账金额计提比例理由
    上海大跃商贸有限公司37,497,208.00 1,874,860.40 5% 按账龄计提
    江西海通铜业有限公司32,180,000.00 1,609,000.00 5% 按账龄计提
    唐山玖发煤炭销售有限公司7,068,000.00 353,400.00 5% 按账龄计提
    香港立仕文国际有限公司3,227,329.25 161,366.46 5% 按账龄计提
    ARTEX.SA HAWANA CUBA 2,840,939.97 142,047.00 5% 按账龄计提
    益洋制衣(香港)有限公司2,515,815.18 125,790.76 5% 按账龄计提
    湖南万代酒店投资管理有限公司2,499,848.00 124,992.40 5% 按账龄计提
    厦门新安集团公司2,490,697.22 124,534.86 5% 按账龄计提
    合计90,319,837.62 4,515,991.88 -- --
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:
    账龄
    期末数期初数
    账面余额
    坏账准备
    账面余额
    坏账准备
    金额比例(%) 金额比例(%)
    1 年以内2,238,777.95 2.42 111,938.90 212,067.88 4.69 10,603.39
    1 至2 年
    2 至3 年天津国恒铁路控股股份有限公司
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    第60 页
    账龄
    期末数期初数
    账面余额
    坏账准备
    账面余额
    坏账准备
    金额比例(%) 金额比例(%)
    3 至4 年
    4 至5 年
    5 年以上
    合计2,238,777.95 -- 111,938.90 212,067.88 -- 10,603.39
    (4) 本报告期无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本年度又全额
    或部分收回的,或通过重组等其他方式收回的应收款项。
    (5) 本账户期末数中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方单位
    欠款。
    (6) 应收账款金额前五名单位情况
    单位名称
    与本公司
    关系
    金额年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    上海大跃商贸有限公司客户37,497,208.00 1 年以内40.47
    江西海通铜业有限公司客户32,180,000.00 1 年以内34.73
    唐山玖发煤炭销售有限公司客户7,068,000.00 1 年以内7.63
    香港立仕文国际有限公司客户3,227,329.25 1 年以内3.48
    ARTEX.SA HAWANA CUBA 客户2,840,939.97 1 年以内3.07
    合计-- 82,813,477.22 -- 89.38
    4、预付账款
    (1) 预付款项按账龄列示
    账龄
    期末数期初数
    金额比例(%) 金额比例(%)
    1 年以内664,938,307.60 99.94 298,090,024.86 95.42
    1 至2 年51,718.98 0.01 14,319,734.99 4.58
    2 至3 年380,000.00 0.05
    3 年以上
    合计665,370,026.58 100.00 312,409,759.85 100.00
    注1:账龄超过1 年的预付款项主要系尚未结算的工程款。
    注2:本账户期末数较期初数增加352,960,266.73 元,增长112.98%,主要系本公司新增子公司
    江西通恒实业有限公司预付货款增加和中铁(罗定岑溪)铁路有限责任公司预付工程款及工程材料款
    增加所致。
    (2) 预付款项金额前五名单位情况
    单位名称与本公司关系金额时间未结算原因天津国恒铁路控股股份有限公司
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    第61 页
    上海江铜营销有限公司非关联方175,432,180.31 1 年以内贸易业务尚未完成
    中航长城大地建工集团湖南
    建设有限公司
    非关联方120,988,319.00 1 年以内工程尚未完工
    成都福华建筑工程有限公司非关联方89,996,058.00 1 年以内工程尚未完工
    中铁十一局集团有限公司非关联方85,000,000.00 1 年以内工程尚未完工
    中铁22 局集团有限公司非关联方48,000,000.00 1 年以内工程尚未完工
    合计-- 519,416,557.31 -- --
    (3) 本账户期末数中无持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位及其他关联方单位
    欠款。
    5、其他应收款
    (1) 其他应收款按种类披露:
    种类
    期末数期初数
    账面余额坏账准备账面余额坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额重
    大的应收账
    款
    52,251,201.06 92.16 2,612,560.05 5.00 10,324,404.24 76.69 1,727,722.15 16.73
    单项金额不
    重大但按信
    用风险特征
    组合后该组
    合的风险较
    大的应收账
    款
    3,362,463.61 5.93 689,460.05 20.50 2,077,083.93 15.43 559,873.69 26.95
    其他不重大
    应收账款
    1,084,090.10 1.91 236,010.63 21.77 1,061,895.06 7.89 240,479.46 22.65
    合计56,697,754.77 100.00 3,538,030.73 6.24 13,463,383.23 100.00 2,528,075.30 18.78
    注:本账户期末数较期初数增加43,234,371.54 元,增长321.13%,主要系本公司报告期内新增控
    股合并子公司往来款增加所致。
    (2) 其他应收款按账龄披露:
    账龄
    期末数期初数
    账面余额
    坏账准备
    账面余额
    坏账准备
    金额比例(%) 金额比例(%)
    1 年以内54,784,583.92 96.63 2,739,229.19 5,182,598.38 38.49 259,254.93
    1 至2 年335,356.32 0.59 33,535.63 2,447,693.57 18.18 244,769.36
    2 至3 年196,989.15 0.35 59,096.75 4,588,249.15 34.08 1,376,474.75
    3 至4 年353,119.70 0.62 141,247.88 225,802.45 1.68 90,320.98
    4 至5 年925,568.81 1.63 462,784.41 923,568.81 6.86 461,784.41天津国恒铁路控股股份有限公司
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    第62 页
    5 年以上102,136.87 0.18 102,136.87 95,470.87 0.71 95,470.87
    合计56,697,754.77 100.00 3,538,030.73 13,463,383.23 100.00 2,528,075.30
    (3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:
    应收账款内容账面余额坏账金额计提比例理由
    江西广辰实业有限公司24,328,966.24 1,216,448.31 5% 按账龄计提
    江西亿通投资有限公司18,673,718.69 933,685.94 5% 按账龄计提
    出口退税2,326,320.87 116,316.04 5% 按账龄计提
    江西富源贸易有限公司2,114,195.26 105,709.76 5% 按账龄计提
    深圳市文盛源科技有限公司2,008,000.00 100,400.00 5% 按账龄计提
    深圳江铜营销有限公司1,800,000.00 90,000.00 5% 按账龄计提
    江西欧亚集团有限公司1,000,000.00 50,000.00 5% 按账龄计提
    合计52,251,201.06 2,612,560.05 -- --
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款:
    账龄
    期末数期初数
    账面余额
    坏账准备
    账面余额
    坏账准备
    金额比例(%) 金额比例(%)
    1 年以内1,893,077.07 3.34 94,653.85 829,511.50 6.16 41,475.58
    1 至2 年312,832.52 0.55 31,283.25 123,470.28 0.92 12,347.03
    2 至3 年280,000.00 2.08 84,000.00
    3 至4 年283,300.00 0.50 113,320.00
    4 至5 年846,102.15 1.49 423,051.08 844,102.15 6.27 422,051.08
    5 年以上27,151.87 0.05 27,151.87
    合计3,362,463.61 -- 689,460.05 2,077,083.93 -- 559,873.69
    (4) 本报告期内无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本年度又全
    额或部分收回的,或通过重组等其他方式收回的应收款项。
    (5) 本报告期无实际核销的其他应收款。
    (6) 本账户期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方单
    位欠款。
    (7) 金额较大的其他应收款的性质或内容
    债务人名称账面余额占其他应收款总额的比例% 款项性质或内容
    江西广辰实业有限公司24,328,966.24 42.91 往来款
    江西亿通投资有限公司18,673,718.69 32.94 往来款
    合计43,002,684.93 75.85 --
    (8) 其他应收款金额前五名单位情况
    单位名称与本公司关系金额年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    江西广辰实业有限公司非关联方24,328,966.24 1 年以内42.91天津国恒铁路控股股份有限公司
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    江西亿通投资有限公司非关联方18,673,718.69 1 年以内32.94
    出口退税非关联方2,326,320.87 1 年以内4.10
    江西富源贸易有限公司非关联方2,114,195.26 1 年以内3.73
    深圳市文盛源科技有限公司非关联方2,008,000.00 1 年以内3.54
    合计-- 49,451,201.06 -- 87.22
    6、存货
    (1) 存货分类
    项目
    期末数期初数
    账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
    原材料395,805.88 395,805.88 350,203.25 350,203.25
    物资采购2,352.27 2,352.27 16,219.00 16,219.00
    库存商品54,716,545.01 54,716,545.01 4,537,204.27 4,537,204.27
    开发产品83,958,906.13 83,958,906.13 83,958,906.13 83,958,906.13
    开发成本41,371,884.54 41,371,884.54 39,836,881.45 39,836,881.45
    合计180,445,493.83 0.00 180,445,493.83 128,699,414.10 0.00 128,699,414.10
    (2) 开发产品
    项目名称竣工时间期初数本期增加本期减少期末数
    宣祥家园一期2005 年5 月52,377,420.51 52,377,420.51
    宣祥家园二期4#楼2008 年11 月23,451,344.90 23,451,344.90
    宣祥家园二期5#楼2008 年11 月8,130,140.72 8,130,140.72
    合计-- 83,958,906.13 0.00 0.00 83,958,906.13
    注:上述开发产品中,宣祥家园一期主要系待售商铺;宣祥家园二期4#楼、5#楼系待售经济适
    用房。
    (3) 开发成本
    项目名称
    开工
    时间
    预计竣
    工时间
    预计总投资
    额
    期初数本期增加
    本期减
    少
    期末数
    宣祥家园
    二期地库
    2005-11 2010-8
    45,000,000.00
    29,117,539.36 1,098,571.98 30,216,111.34
    宣祥家园
    二期6#、9#
    楼
    2005-11 2010-8 10,719,342.09 436,431.11 11,155,773.20
    合计45,000,000.00 39,836,881.45 1,535,003.09 - 41,371,884.54
    注:开发成本期末余额主要系宣祥家园二期6#楼、9#楼、地库开发成本,尚有局部工程未完工。
    (4) 本期期末存货未出现会计政策所述减值情况,故未计提存货跌价准备。
    (5) 本公司报告期内及期末无存货抵押状况。
    (6) 本公司报告期内向前五名供应商采购总额为59,501.61 万元,占总采购额的72.46%。天津国恒铁路控股股份有限公司
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    第64 页
    7、投资性房地产
    项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
    一、账面原值合计89,795,476.17 89,795,476.17
    1.房屋、建筑物87,852,503.00 87,852,503.00
    2.电子设备(音响) 1,942,973.17 1,942,973.17
    二、累计折旧和累计摊销合计14,803,409.69 2,560,957.62 17,364,367.31
    1.房屋、建筑物14,332,238.69 2,372,489.22 16,704,727.91
    2.电子设备(音响) 471,171.00 188,468.40 659,639.40
    三、投资性房地产账面净值合计74,992,066.48 -2,560,957.62 72,431,108.86
    1.房屋、建筑物73,520,264.31 -2,372,489.22 71,147,775.09
    2.电子设备(音响) 1,471,802.17 -188,468.40 1,283,333.77
    四、投资性房地产减值准备累计金额合
    计
    1.房屋、建筑物
    2.电子设备(音响)
    五、投资性房地产账面价值合计74,992,066.48 -2,560,957.62 72,431,108.86
    1.房屋、建筑物73,520,264.31 -2,372,489.22 71,147,775.09
    2.电子设备(音响) 1,471,802.17 -188,468.40 1,283,333.77
    注1:本公司投资性房地产采用成本计量模式。
    注2:本期折旧和摊销额为2,560,957.62 元。
    注3:截止2010 年6 月30 日,本公司无投资性房地产可回收金额低于账面价值的情况,故未计
    提投资性房地产减值准备。
    8、长期股权投资
    (1) 投资分类情况
    项目
    期末数期初数
    账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
    按成本法核算的长期
    股权投资
    1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
    按权益法核算的长期
    股权投资
    合计1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00
    (2) 按成本法核算长期股权投资
    被投资单位
    初始投资
    成本
    期初余额
    增
    减
    变
    动
    期末余额
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    减
    值
    准
    备
    本期
    计提
    减值
    准备
    本期
    现金
    红利
    湖南大陶在1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10% 10%天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第65 页
    线通数据网
    络有限公司
    合计1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 -- --
    (3) 本账户期末余额系本公司子公司湖南东方伟业投资管理有限公司于2005 年9 月13 日对湖南
    大陶在线通数据网络有限公司的参股投资,投资金额为100 万元,投资比例为10%。
    (4) 截止2010 年6 月30 日,长期股权投资单位经营状况较好,近期内不会出现可收回金额低于
    账面价值的情况,无需计提长期股权投资减值准备。
    (5) 公司投资变现不存在重大限制。
    9、固定资产
    (1) 分类情况
    项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
    一、账面原值
    房屋及建筑物39,275,849.63 39,275,849.63
    铁路设施681,350,184.58 681,350,184.58
    机器设备21,465,477.86 21,465,477.86
    运输工具8,889,389.96 2,335,360.44 744,870.50 10,479,879.90
    电子设备994,800.26 1,244,811.10 1,037,509.30 1,458,097.06
    其他设备530,603.00 2,630.00 277,238.00
    土地317,298,238.23 317,298,238.23
    合计1,069,804,543.52 3,582,801.54 1,782,379.80 1,071,604,965.26
    二、累计折旧
    房屋及建筑物9,732,788.80 1,219,053.36 10,951,842.16
    铁路设施28,160,877.58 3,470,085.05 31,630,962.63
    机器设备8,475,823.14 1,226,194.44 9,702,017.58
    运输工具3,581,967.67 453,356.89 331,219.35 3,710,754.67
    电子设备584,603.09 770,460.07 588,732.03 854,661.77
    其他设备372,899.72 6,164.10 236,519.10
    土地16,259,069.59 2,657,464.80 18,916,534.39
    合计67,168,029.59 9,802,778.71 919,951.38 76,003,292.30
    三、固定资产账面净值
    房屋及建筑物29,543,060.83 -1,219,053.36 28,324,007.47
    铁路设施653,189,307.00 -3,470,085.05 649,719,221.95
    机器设备12,989,654.72 -1,226,194.44 11,763,460.28
    运输工具5,307,422.29 1,882,003.55 413,651.15 6,775,774.69
    电子设备410,197.17 474,351.03 448,777.27 435,770.93
    其他设备157,703.28 -3,534.10 154,169.18
    土地301,039,168.64 -2,657,464.80 298,381,703.84
    合计1,002,636,513.93 -6,219,977.17 862,428.42 995,554,108.34天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第66 页
    项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
    四、减值准备
    房屋及建筑物
    铁路设施
    机器设备
    运输工具
    电子设备
    其他设备
    土地
    合计
    五、固定资产账面价值
    房屋及建筑物29,543,060.83 -1,219,053.36 28,324,007.47
    铁路设施653,189,307.00 -3,470,085.05 649,719,221.95
    机器设备12,989,654.72 -1,226,194.44 11,763,460.28
    运输工具5,307,422.29 1,882,003.55 413,651.15 6,775,774.69
    电子设备410,197.17 474,351.03 448,777.27 435,770.93
    其他设备157,703.28 -3,534.10 154,169.18
    土地301,039,168.64 -2,657,464.80 298,381,703.84
    合计1,002,636,513.93 -6,219,977.17 862,428.42 995,554,108.34
    注1:本期折旧增加额为9,160,278.87 元,折旧减少额为331,220.54 元。
    注2:本公司报告期内新增合并江西国恒铁路有限公司、江西通恒实业有限公司2 家子公司,其
    中:并购日江西通恒实业有限公司固定资产账面原值为519,860.00 元,累计折旧53,769.00 元,固定资
    产净值为466,091.00 元,公允价值为159,272.00 元。
    注3:截止2010 年6 月30 日,本公司无固定资产可回收金额低于账面价值的情况,故未计提固
    定资产减值准备。
    (2) 截止2010 年6 月30 日,本公司无融资租入固定资产。
    (3) 本公司期末无暂时闲置的固定资产。
    10、在建工程
    (1)在建工程分类
    工程名称期初数本期增加
    本期
    转入
    固定
    资产
    其他减少期末数
    资金
    来源
    罗岑铁路建设项目382,625,264.72 233,318,228.97 615,943,493.69
    募集
    及自
    筹资
    金天津国恒铁路控股股份有限公司
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    第67 页
    工程名称期初数本期增加
    本期
    转入
    固定
    资产
    其他减少期末数
    资金
    来源
    下河清至工业园区
    48 公里铁路建设项
    目
    1,129,472.00 1,129,472.00
    募集
    及自
    筹资
    金
    策克旱码头300,000.00 300,000.00
    募集
    及自
    筹资
    金
    合计384,054,736.72 233,318,228.97 617,372,965.69
    注1:本账户期末余额中无资本化利息。
    注2:截止本报告日,子公司中铁(罗定岑溪)铁路有限责任公司开发的罗岑铁路建设项目正按
    规划正常施工;子公司甘肃酒航铁路有限公司开发的下河清至工业园区50 公里铁路建设项目、策克
    旱码头尚处于前期规划阶段。
    (2)重大在建工程项目变动情况
    项目
    名称
    预算
    数(亿
    元)
    期初数本期增加
    转
    入
    固
    定
    资
    产
    其
    他
    减
    少
    工程投入
    占预算比
    例(%)
    工
    程
    进
    度
    利息
    资本
    化累
    计金
    额
    其
    中:
    本期
    利息
    资本
    化金
    额
    本期利
    息资本
    化率
    (%)
    资
    金
    来
    源
    期末数
    罗岑
    铁路
    建设
    项目
    26.21 382,625,264.72 233,318,228.97 24%
    募
    集
    资
    金
    及
    自
    筹
    615,943,493.69
    合计26.21 382,625,264.72 233,318,228.97 -- -- -- -- 615,943,493.69
    (4) 本公司期末在建工程无迹象表明发生减值,故期末未计提减值准备。
    11、工程物资
    项目期初余额本期增加本期减少期末余额
    界桩58,379.12 58,379.12
    水泥2,191,650.00 2,191,650.00
    钢材4,743,813.65 2,066,284.05 2,677,529.60天津国恒铁路控股股份有限公司
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    第68 页
    合计58,379.12 6,935,463.65 2,066,284.05 4,927,558.72
    注:工程物资系本公司子公司中铁(罗定岑溪)铁路有限责任公司工程项目用物资。
    12、无形资产
    项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
    一、账面原值
    土地使用权13,842,171.74 13,842,171.74
    春湾站接轨工程65,060,733.70 65,060,733.70
    合计78,902,905.44 78,902,905.44
    二、累计摊销
    土地使用权372,907.72 257,935.85 630,843.57
    春湾站接轨工程11,357,817.75 1,363,611.36 12,721,429.11
    合计11,730,725.47 1,621,547.21 13,352,272.68
    三、无形资产账面净值
    土地使用权13,469,264.02 -257,935.85 13,211,328.17
    春湾站接轨工程53,702,915.95 -1,363,611.36 52,339,304.59
    合计67,172,179.97 -1,621,547.21 65,550,632.76
    四、减值准备
    土地使用权
    春湾站接轨工程
    合计
    五、无形资产账面价值
    土地使用权13,469,264.02 -257,935.85 13,211,328.17
    春湾站接轨工程53,702,915.95 -1,363,611.36 52,339,304.59
    合计67,172,179.97 -1,621,547.21 65,550,632.76
    注1:截止2010 年6 月30 日,本公司上述无形资产不存在账面价值低于可变现净值的情况,故
    未计提无形资产减值准备。
    注2:本账户中的春湾站接轨工程为划转广东三茂铁路股份有限公司的春湾站资产,本公司对该
    部分资产仅拥有使用权。
    注3:本公司子公司甘肃酒航铁路有限公司拥有的策克口岸工业用地,土地使用权证号为阿额国
    用(2007)第047 号,土地价值为8,629,726.44 元。
    13、商誉
    被投资单位名称
    期末数期初数
    账面余额减值
    准备
    账面价值账面余额减值
    准备
    账面价值
    北京茂屋房地产开发有限
    责任公司
    5,870,886.30 5,870,886.30 5,870,886.30 5,870,886.30
    湖南东方伟业投资管理有2,858,668.36 2,858,668.36 2,858,668.36 2,858,668.36天津国恒铁路控股股份有限公司
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    第69 页
    限公司
    中铁(罗定)铁路有限责任
    公司
    9,538,657.28 9,538,657.28 9,538,657.28 9,538,657.28
    合计18,268,211.94 18,268,211.94 18,268,211.94 18,268,211.94
    注1:商誉为非同一控制下发生企业合并,购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
    净资产公允价值份额的差额。
    注2:截止2010 年6 月30 日,未发现本公司商誉存在减值迹象,故未计提减值准备。
    14、递延所得税资产
    (1) 已确认的递延所得税资产
    项目期末数期初数
    因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产968,507.66 368,795.41
    因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产
    合计968,507.66 368,795.41
    (2) 引起暂时性差异的资产对应的暂时性差异
    项目暂时性差异金额
    应收账款减值准备226,032.13
    其他应收款减值准备3,647,998.49
    合计3,874,030.60
    15、资产减值准备明细表
    项目期初数本期增加
    本期减少
    期末数
    转回转销
    一、坏账准备2,754,107.43 7,673,259.92 2,256,556.44 8,170,810.91
    二、存货跌价准备
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减值
    准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合计2,754,107.43 7,673,259.92 2,256,556.44 8,170,810.91天津国恒铁路控股股份有限公司
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    第70 页
    16、短期借款
    项目期末数期初数
    质押借款
    抵押借款17,000,000.00 16,000,000.00
    保证借款200,000,000.00
    信用借款
    合计217,000,000.00 16,000,000.00
    注1:本公司子公司中铁(罗定)铁路有限责任公司向罗定市农村信用合作社联合社泷洲南分社借
    款人民币1,600.00 万元,原到期日为2008 年12 月1 日;2008 年11 月30 日,签订了《展期还款协
    议书》,借款展期至2010 年2 月20 日;子公司中铁(罗定)铁路有限责任公司以2 个土地使用权证作
    抵押,土地证书号为:罗府国用(2003)第000532 号、罗府国用(2006)第001440 号。此笔借款已于
    2010 年2 月3 日归还。
    注2: 本账户期末余额中,保证借款20,000.00 万元包含:
    (1)本公司向中国工商银行股份有限公司长沙星沙支行借款人民币17,000.00 万元,由本公司控
    股股东深圳市国恒实业发展有限公司提供担保。
    (2)本公司子公司江西通恒实业有限公司向中国民生银行股份有限公司南昌分行借款人民币
    3,000.00 万元,由本公司提供担保。
    注3:本账户期末余额中,抵押借款1,700.00 万元,均系本公司子公司江西通恒实业有限公司以
    房产作为抵押向九江银行南昌分行的借款。
    截止2010 年6 月30 日,本公司不存在已到期未归还的短期借款。
    17、应付票据
    项目期末数期初数
    商业承兑汇票100,000,000.00
    银行承兑汇票170,000,000.00
    合计270,000,000.00
    注:下一会计期间将到期商业承兑汇票70,000,000.00 元,银行承兑汇票70,000,000.00 元。
    18、应付账款
    (1) 应付账款明细情况
    账龄
    期末数期初数
    金额比例% 金额比例%
    1 年以内(含1 年) 116,399,514.55 95.05 9,039,856.26 46.31
    1 至2 年(含2 年) 4,042,703.58 3.30 8,189,046.15 41.94
    2 至3 年(含3 年) 1,600.00 0天津国恒铁路控股股份有限公司
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    第71 页
    账龄期末数期初数
    3 年以上2,019,691.07 1.65 2,294,803.07 11.75
    合计122,463,509.20 100.00 19,523,705.48 100.00
    (2) 本账户期末数中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及其他关联方款项。
    (3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
    债权人名称期末金额未偿还原因报表日后是否归还
    北京建基建设工程有限公司1,200,169.00 工程尚未结算否
    北京市供用电建设承包公司740,523.00 工程尚未结算否
    北京市赛通光明水电设备公司685,500.00 工程尚未结算否
    中铁一局557,254.70 工程尚未结算否
    中铁五局400,734.92 工程尚未结算否
    合计3,584,181.62
    19、预收账款
    账龄
    期末数期初数
    金额比例% 金额比例%
    1 年以内(含1 年) 154,911,444.10 98.65 21,734,772.55 93.20
    1 至2 年(含2 年) 2,086,993.00 1.33 1,554,572.55 6.66
    2 至3 年(含3 年) 25,294.75 0.02 32,043.23 0.14
    3 年以上
    合计157,023,731.85 100.00 23,321,388.33 100.00
    注1:本账户期末数中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款
    项。
    注2:本账户期末数较期初数增加133,702,343.52 元,增长573.30 %,主要系预收货款增加所致。
    20、应付职工薪酬
    项目期初数本期增加本期减少期末数
    一、工资、奖金、津贴和补贴886,096.76 4,020,637.70 4,512,706.21 394,028.25
    二、职工福利费1,143,854.42 347,583.27 421,607.30 1,069,830.39
    三、社会保险费117,163.31 457,163.19 469,371.44 104,955.06
    其中:1、医疗保险费44,853.62 97,071.46 97,410.86 44,514.22
    2、基本养老保险费51,217.01 323,190.00 334,823.70 39,583.31
    3、失业保险费12,479.83 20,548.05 20,777.60 12,250.28
    4、工伤保险费6,064.17 9,558.39 9,552.53 6,070.03
    5、生育保险费2,548.68 6,795.29 6,806.75 2,537.22
    四、住房公积金824.80 488,116.00 497,014.00 -8,073.20
    五、工会经费和职工教育经费121,881.76 6,964.66 7,109.66 121,736.76
    六、非货币性福利
    七、因解除劳动关系给予的补偿
    八、其他360.00 360.00天津国恒铁路控股股份有限公司
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    第72 页
    项目期初数本期增加本期减少期末数
    其中:以现金结算的股份支付
    合计2,269,821.05 5,320,824.82 5,908,168.61 1,682,477.26
    注:本期增加数含并购日子公司江西通恒实业有限公司期初数66,579.65 元。
    21、应交税费
    项目期末数期初数
    增值税-6,790,100.92 223,627.43
    营业税-282,588.56 -262,979.38
    企业所得税30,153,802.79 28,707,845.59
    个人所得税10,908.30 29,239.40
    城市维护建设税65,978.66 1,938.86
    教育费附加18,899.94 3,685.39
    房产税301,733.10 284,385.60
    其他34,188.22 1,088,037.44
    合计23,512,821.53 30,075,780.33
    注:本账户各项税费的税费率详见“附注三、税项”
    22、应付利息
    项目期末余额期初余额欠付原因
    银行借款利息250,750.00 预提未付
    合计250,750.00
    23、其他应付款
    (1) 其他应付款明细情况
    账龄
    期末数期初数
    金额比例% 金额比例%
    1 年以内(含1 年) 215,002,610.13 77.69 83,265,086.17 56.51
    1 至2 年(含2 年) 29,629,480.40 10.71 31,209,529.52 21.18
    2 至3 年(含3 年) 28,069,269.32 10.14 28,693,758.53 19.48
    3 年以上4,031,031.56 1.46 4,165,528.37 2.83
    合计276,732,391.41 100.00 147,333,902.59 100.00
    (2) 本账户期末数中应付控股股东深圳市国恒实业发展有限公司往来款66,311,202.35 元,占其他应
    付款期末数的23.96%,该项关联往来的披露见附注六、(六)。
    (3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
    债权人名称期末金额未偿还原因报表日后是否归还
    广东罗定中技铁路集团有限公司(剔除1 年以内) 22,325,463.33 往来欠款否
    深圳市旭莱科技开发有限公司10,000,000.00 往来欠款否
    湖南对外建设有限公司(剔除1 年以内) 8,000,000.00 投标保证金否天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第73 页
    债权人名称期末金额未偿还原因报表日后是否归还
    四川省铁路建设有限公司(剔除1 年以内) 5,635,000.00 投标保证金否
    中铁11 局集团有限公司4,992,000.00 投标保证金否
    安徽省交通建设有限责任公司3,400,000.00 投标保证金否
    维修基金1,790,388.22 维修基金否
    合计56,142,851.55
    (4) 金额较大的其他应付款
    债权人名称期末金额性质或内容
    深圳市国恒实业发展有限公司66,311,202.35 往来欠款
    广东罗定中技铁路集团有限公司45,991,448.18 往来欠款
    深圳市中技实业(集团)有限公司24,496,630.20 往来欠款
    江西亿通投资有限公司15,000,000.00 往来欠款
    湖南对外建设有限公司12,000,000.00 投标保证金
    合计163,799,280.73
    24、股本
    项目期初数
    本次变动增减(+、一)
    期末数
    发行新股
    送
    股
    公积金
    转股
    其他小计
    一、有限售
    条件股份
    753,900,363.00 753,900,363.00
    1、国家持股-
    2、国有法人
    持股
    139,000,000.00 139,000,000.00
    3、其他内资
    持股
    614,900,363.00 614,900,363.00
    其中:境内
    法人持股
    614,900,363.00 614,900,363.00
    境内自
    然人持股
    4、外资持股
    其中:境外
    法持股
    境外自
    然人持股
    二、无限售
    条件股份
    490,909,547.00 490,909,547.00天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第74 页
    项目期初数
    本次变动增减(+、一)
    期末数
    发行新股
    送
    股
    公积金
    转股
    其他小计
    1、人民币普
    通股
    490,909,547.00 490,909,547.00
    2、境内上市
    外资股
    3、境外上市
    外资股
    4、其他
    三、股份总
    额
    1,244,809,910.00 1,244,809,910.00
    注:本公司注册资本演变情况见附注一。
    25、资本公积
    项目期初数本期增加本期减少期末数
    股本溢价1,499,553,286.52 1,499,553,286.52
    其他资本公积25,599,430.15 4,245,781.47 29,845,211.62
    合计1,525,152,716.67 4,245,781.47 -- 1,529,398,498.14
    注:本公司报告期内资本公积增加4,245,781.47 元,主要系报告期内本公司对子公司江西通恒实
    业有限公司增资7,500.00 万元,持股比例从60%增至90%,按照会计准则应计入资本公积的部分。
    26、盈余公积
    项目期初数本期增加本期减少期末数
    法定盈余公积82,020,110.77 82,020,110.77
    任意盈余公积
    合计82,020,110.77 82,020,110.77
    27、未分配利润
    项目金额提取或分配比例
    调整前上年末未分配利润239,987,438.76 --
    调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) --
    调整后年初未分配利润239,987,438.76 --
    加:本期归属于母公司所有者的净利润1,939,075.78 --
    减:提取法定盈余公积10%
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
    期末未分配利润241,926,514.54
    28、营业收入、营业成本天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第75 页
    (1)营业收入与营业成本
    项目本期发生额上期发生额
    主营业务收入808,252,331.36 114,231,385.85
    其他业务收入1,018,000.00
    营业收入合计809,270,331.36 114,231,385.85
    主营业务成本781,263,906.42 107,996,143.74
    其他业务成本
    营业成本合计781,263,906.42 107,996,143.74
    注:本公司本期营业收入发生额较上年同期发生额增加695,038,945.51 元,增幅608.45%,主要
    系本公司及子公司广东国恒铁路物资有限公司、江西通恒实业有限公司积极开展贸易,增加贸易收入
    所致;本期营业成本发生额较上年同期发生额增加673,267,762.68 元,增幅623.42%,主要系本公司
    及子公司增加贸易收入,贸易采购成本相应增加所致。
    (2)主营业务(分行业)
    行业名称
    本期发生额上期发生额
    营业收入营业成本营业收入营业成本
    商品销售收入791,553,113.06 764,269,564.43 98,498,130.79 94,290,506.68
    铁路运费收入10,929,093.30 14,433,384.37 9,466,011.19 10,592,453.48
    租赁收入6,788,125.00 2,560,957.62 5,568,883.87 2,560,957.62
    房地产收入698,360.00 552,225.96
    合计809,270,331.36 781,263,906.42 114,231,385.85 107,996,143.74
    (3)主营业务(分地区)
    地区名称
    本期发生额上期发生额
    营业收入营业成本营业收入营业成本
    天津地区309,004,813.83 298,261,313.96 64,046,297.55 61,716,732.19
    北京地区698,360.00 552,225.96
    湖南地区5,788,125.00 2,560,957.62 5,512,500.00 2,560,957.62
    广东地区243,228,091.10 233,314,925.96 43,974,228.30 43,166,227.97
    江西地区251,249,301.43 247,126,708.88
    合计809,270,331.36 781,263,906.42 114,231,385.85 107,996,143.74
    (4)本公司2010 年1-6 月前五名客户营业收入总额为684,567,876.85 元,占公司营业收入
    总额的84.59%。
    29、营业税金及附加
    项目本期发生额上期发生额计缴标准
    营业税612,739.36 855,244.02 应税收入的5%
    城市维护建设税199,809.31 63,065.11 应交流转税的1%、7%
    教育费附加89,973.67 31,162.29 应交流转税的3%
    房产税694,575.00 661,500.00 按税法规定标准分类计征天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第76 页
    合计1,597,097.34 1,610,971.42
    30、财务费用
    项目本期发生额上期发生额
    利息支出5,922,351.77 1,614,831.25
    减:利息收入652,873.79 112,973.72
    加:汇兑损失
    减:汇兑收益5,471.85
    加:银行手续费381,879.55 12,824.07
    加:其他
    合计5,645,885.68 1,514,681.60
    31、资产减值损失
    项目本期发生额上期发生额
    一、坏账损失5,340,213.86 238,787,.88
    二、存货跌价损失
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计5,340,213.86 238,787.88
    32、营业外收入
    项目本期发生额上期发生额
    非流动资产处置利得合计
    其中:固定资产处置利得
    无形资产处置利得
    债务重组利得
    非货币性资产交换利得
    接受捐赠
    政府补助3,000,000.00
    其他4,865.00 4,015.60
    合计4,865.00 3,004,015.60
    33、营业外支出
    项目本期发生额上期发生额天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第77 页
    项目本期发生额上期发生额
    非流动资产处置损失合计43,659.55
    其中:固定资产处置损失43,659,.55
    无形资产处置损失
    债务重组损失
    非货币性资产交换损失
    对外捐赠
    非常损失
    盘亏损失
    其他206,787.90 5,102.01
    合计250,447.45 5,102.01
    34、所得税费用
    项目本期发生额上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得税2,626,707.37 496,939.97
    递延所得税调整-318,671.48
    合计2,308,035.89 496,939.97
    35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    (1) 基本每股收益
    ①基本每股收益=P0÷S= P0÷(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk)
    =1,939,075.78÷1,244,809,910.00
    =0.0016
    ②基本每股收益(扣除非经常性损益)= P0÷S= P0÷(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk)
    =3,098,702.81÷1,244,809,910.00
    =0.0025
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;
    S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分
    配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;
    Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股
    份次月起至报告期期末的累计月数。
    (2) 稀释每股收益
    ①稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
    等增加的普通股加权平均数)
    =1,939,075.78÷1,244,809,910.00天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第78 页
    =0.0016
    ②稀释每股收益(扣除非经常性损益)= P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股
    份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
    =3,098,702.81÷1,244,809,910.00
    =0.0025
    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
    润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
    36、其他综合收益
    项目本期发生额上期发生额
    1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
    减:可供出售金融资产产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计
    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
    减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
    份额产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计
    3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
    减:现金流量套期工具产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    转为被套期项目初始确认金额的调整
    小计
    4.外币财务报表折算差额
    减:处置境外经营当期转入损益的净额
    小计
    5.其他4,245,781.47 0.00
    减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计4,245,781.47 0.00
    合计4,245,781.47 0.00
    其中:归属于母公司所有者的综合收益总额4,245,781.47 0.00
    归属于少数股东的综合收益总额0.00 0.00
    37、现金流量表项目注释
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第79 页
    项目本期发生额上期发生额
    收到其他单位往来款323,026,947.23 57,040,306.65
    财务费用(利息收入) 226,600.17 842,960.81
    营业外收入4,865.00 3,004,015.60
    合计323,258,412.40 60,887,283.06
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    项目本期发生额上期发生额
    支付其他单位往来款259,721,532.30 54,264,899,01
    期间费用6,978,152.15 4,112,965.44
    营业外支出206,787.90 5,102.01
    合计266,906,472.35 58,382,966.46
    38、现金流量表补充资料
    1、现金流量表补充资料
    补充资料本期金额上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润1,100,724.73 1,127,491.04
    加:资产减值准备5,340,213.86 238,787.88
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧11,613,844.98 8,891,281.90
    无形资产摊销1,621,547.21 1,472,197.26
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 43,659.55
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 1,143,884.00
    财务费用(收益以“-”号填列) 5,922,351.77 1,614,831.25
    投资损失(收益以“-”号填列) 8,484.94
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -318,671.48
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -51,746,079.73 6,261,130.15
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -433,615,599.63 -52,757,303.28
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 588,467,824.14 30,171,904.15
    其他
    经营活动产生的现金流量净额129,582,184.34 -2,979,679.65
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额1,497,861,093.25 55,738,711.01
    减:现金的期初余额1,459,973,581.98 104,303,596.95天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第80 页
    补充资料本期金额上期金额
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额37,887,511.27 -48,564,885.94
    2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
    项目本期发生额上期发生额
    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
    1.取得子公司及其他营业单位的价格
    2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物0.00
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物13,427,271.02
    3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-13,427,271.02
    4.取得子公司的净资产39,987,482.69
    流动资产147,195,748.62
    非流动资产747131.77
    流动负债107,955,397.70
    非流动负债0.00
    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
    1.处置子公司及其他营业单位的价格
    2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
    3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    4.处置子公司的净资产
    流动资产
    非流动资产
    流动负债
    非流动负债
    3、现金和现金等价物的构成
    项目期末数期初数
    一、现金1,497,861,093.25 1,469,973,581.98
    其中:库存现金1,138,711.09 188,706.31
    可随时用于支付的银行存款1,496,722,382.16 1,469,784,875.67
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额1,497,861,093.25 1,469,973,581.98天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第81 页
    六、关联方及关联交易
    (一)关联方的认定标准
    本公司对关联方的认定标准为:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方
    或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
    (二)本公司的母公司情况
    母公司
    名称
    关
    联
    关
    系
    企业
    类型
    注册地
    法人代
    表
    业务性质
    注册资
    本
    母公司
    对本企
    业的持
    股比例
    母公司
    对本企
    业的表
    决权比
    例
    本企业
    最终控
    制方
    组织机构
    代码
    深圳市
    国恒实
    业发展
    有限公
    司
    控
    股
    股
    东
    有限
    公司
    深圳市李晓明
    投资兴办
    实业;信息
    咨询及国
    内商业、物
    资供销业;
    物业管理
    14,200 13.81% 13.81% 彭章才75428470-8
    (三)本公司的子公司情况
    1、子公司相关信息见附注四、(一)。
    2、子公司的注册资本(实收资本)及其变化如下:
    关联方名称期初数本期增加数本期减少数期末数
    北京茂屋房地产开发有限责任公司90,000,000.00 90,000,000.00
    湖南东方伟业投资管理有限公司72,000,000.00 72,000,000.00
    中铁(罗定)铁路有限责任公司514,900,000.00 514,900,000.00
    广东国恒铁路物资有限公司150,000,000.00 90,000,000.00 240,000,000.00
    中铁(罗定岑溪)铁路有限责任公司1,448,000,000.00 1,448,000,000.00
    甘肃酒航铁路有限公司50,000,000.00 50,000,000.00
    江西国恒铁路有限公司10,000,000.00 10,000,000.00
    江西通恒实业有限公司25,000,000.00 75,000,000.00 100,000,000.00
    (四)本公司无合营和联营企业。
    (五)关联交易情况
    本公司报告期内无关联交易事项。
    (六)关联方应收应付款项
    项目名称关联方名称期末金额期初金额
    其他应付款深圳市国恒实业发展有限公司66,311,202.35 11,825,729.68天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第82 页
    七、股份支付
    截止2010 年6 月30 日,本公司无需要披露的股份支付事项。
    八、或有事项
    2010 年6 月11 日,公司召开第七届董事会第三十一次会议,审议通过了本公司为子公司江西
    通恒实业有限公司(以下简称“通恒实业”)向上海浦东发展银行股份有限公司南昌分行申请人民币
    壹亿元整(¥100,000,000.00 元)银行承兑汇票(50%保证金)提供连带责任担保,期限一年;审
    议通过了本公司为通恒实业向中国民生银行股份有限公司南昌分行申请人民币叁仟万元整
    (¥30,000,000.00 元)流动资金贷款提供连带责任担保,期限一年。
    九、承诺事项
    截止2010 年6 月30 日本公司无需要披露的重大承诺事项。
    十、资产负债表日后事项
    1、2010 年4 月26 日,公司以现场表决方式召开了第七届董事会第三十次会议,审议通过《公
    司2009 年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案》,并获2010 年05 月18 日召开的2009 年
    年度股东大会审议通过,公司本次权益分派新增股份于2010 年7 月9 日在深圳证券交易所上市交易,
    公司总股本由1,244,809,910 股增至1,493,771,892 股。
    2、2010 年7 月22 日,本公司与江西省绿色建材有限公司签署了《关于江西国恒铁路有限公司
    之股份转让协议》,按照协议,江西省绿色建材有限公司将其持有的江西国恒铁路有限公司的30%的
    股权以人民币叁佰万元整(¥3,000,000.00 元)的价格转让给本公司。
    十一、其他重大事项
    截止2010 年6 月30 日,本公司无需要披露的其他重大事项。
    十二、母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款
    (1) 应收账款按种类披露:
    种类
    期末数期初数
    账面余额坏账准备账面余额坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)
    单项金额重大的应
    收账款
    37,497,208.00 99.70 1,874,860.40 5.00天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第83 页
    单项金额不重大但
    按信用风险特征组
    合后该组合的风险
    较大的应收账款
    112,988.30 0.30 5,649.42 5.00
    其他不重大应收账
    款
    合计37,610,196.30 100.00 1,880,509.82 --
    (2) 应收账款按账龄披露:
    账龄
    期末数期初数
    账面余额
    坏账准备
    账面余额
    坏账准备
    金额比例(%) 金额比例(%)
    1 年以内37,610,196.30 100.00 1,880,509.82
    1 至2 年
    2 至3 年
    3 至4 年
    4 至5 年
    5 年以上
    合计37,610,196.30 100.00 1,880,509.82
    (3)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:
    应收账款内容账面余额坏账金额计提比例理由
    上海大跃商贸有限公司37,497,208.00 1,874,860.40 5% 按账龄计提
    合计37,497,208.00 1,874,860.40 -- --
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:
    账龄
    期末数期初数
    账面余额
    坏账准备
    账面余额
    坏账准备
    金额比例(%) 金额比例(%)
    1 年以内112,988.30 0.30 5,649.42
    1 至2 年
    2 至3 年
    3 至4 年
    4 至5 年
    5 年以上
    合计112,988.30 0.30 5,649.42
    (4)本报告期无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本年度又全
    额或部分收回的,或通过重组等其他方式收回的应收款项。
    (5)本账户期末数中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方单位
    欠款。天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第84 页
    (6)应收账款金额前五名单位情况:
    单位名称与本公司关系金额年限
    占应收账款总
    额的比例(%)
    上海大跃商贸有限公司客户37,497,208.00 1 年以内99.70
    上海锦凡实业有限公司客户112,988.30 1 年以内0.30
    合计-- 37,610,196.30 -- 100.00
    2、其他应收款
    (1) 其他应收款按种类披露:
    种类
    期末数期初数
    账面余额坏账准备账面余额坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额重大的其
    他应收款
    808,820,341.28 99.99 738,620,997.64 99.99
    单项金额不重大但
    按信用风险特征组
    合后该组合的风险
    较大的其他应收款
    101,000.00 0.01 5,050.00 5.00 101,000.00 0.01 5,050.00 5.00
    其他不重大其他应
    收款
    14,600.00 0.00 855.00 5.86 5,900.00 420.00 7.12
    合计808,935,941.28 100.00 5,905.00 -- 738,727,897.64 100.00 5,470.00 --
    (2) 其他应收款按账龄披露:
    账龄
    期末数期初数
    账面余额
    坏账准备
    账面余额
    坏账准备
    金额比例(%) 金额比例(%)
    1 年以内620,061,100.00 76.65 5,655.00 459,853,056.36 62.25 5,470.00
    1 至2 年188,874,841.28 23.35 250.00 278,874,841.28 37.75 0.00
    2 至3 年
    3 至4 年
    4 至5 年
    5 年以上
    合计808,935,941.28 100.00 5,905.00 738,727,897.64 100.00 5,470.00
    (3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:
    其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例理由
    中铁(罗定)铁路有限责任公司188,872,341.28 本公司子公司
    中铁(罗定岑溪)铁路有限责任公司619,948,000.00 本公司子公司
    合计808,820,341.28 -- -- --
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款:天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第85 页
    账龄
    期末数期初数
    账面余额
    坏账准备
    账面余额
    坏账准备
    金额比例(%) 金额比例(%)
    1 年以内101,000.00 0.01 5,050.00 101,000.00 0.01 5,050.00
    1 至2 年
    2 至3 年
    3 至4 年
    4 至5 年
    5 年以上
    合计101,000.00 0.01 5,050.00 101,000.00 0.01 5,050.00
    (4) 本报告期无实际核销的其他应收款。
    (5) 本账户期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (6) 金额较大的其他应收款的性质或内容
    债务人名称账面余额占其他应收款总额的比例% 款项性质或内容
    中铁(罗定)铁路有限责任公司188,872,341.28 23.35 往来款
    中铁(罗定岑溪)铁路有限责任公司619,948,000.00 76.64 往来款
    合计808,820,341.28 99.99 --
    (7) 其他应收款金额前五名单位情况
    单位名称与本公司关系金额年限
    占应收账款总
    额的比例(%)
    中铁(罗定岑溪)铁路有限责任公司本公司子公司619,948,000.00 1 年以内76.64
    中铁(罗定)铁路有限责任公司本公司子公司188,872,341.28 1-2 年23.35
    天津鑫茂科技股份有限公司非关联方101,000.00 1 年以内0.01
    房租押金非关联方4,300.00 1 年以内0.00
    房租押金非关联方3,400.00 1 年以内0.00
    合计-- 808,929,041.28 -- 100.00
    3、长期股权投资
    (1) 投资分类情况
    项目
    期末数期初数
    账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
    按成本法核算的
    长期股权投资
    2,577,724,757.51 2,577,724,757.51 2,381,732,267.90 2,381,732,267.90
    按权益法核算的
    长期股权投资
    合计2,577,724,757.51 2,577,724,757.51 2,381,732,267.90 2,381,732,267.90
    (2) 按成本法核算长期股权投资天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第86 页
    被投资
    单位
    初始投资成
    本
    期初余额增减变动期末余额
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被
    投资
    单位
    表决
    权比
    例
    (%)
    减
    值
    准
    备
    本期
    计提
    减值
    准备
    本
    期
    现
    金
    红
    利
    北京茂
    屋房地
    产开发
    有限责
    任公司
    85,346,084.49 85,346,084.49 85,346,084.49 80 80
    湖南东
    方伟业
    投资管
    理有限
    公司
    68,858,621.13 68,858,621.13 68,858,621.13 90 90
    中铁(罗
    定)铁路
    有限责
    任公司
    411,713,306.69 575,443,306.69 575,443,306.69 83.43 83.43
    广东国
    恒铁路
    物资有
    限公司
    41,984,255.59 156,184,255.59 90,000,000.00 246,184,255.59 100 100
    中铁(罗
    定岑溪)
    铁路有
    限责任
    公司
    1,445,900,000.00 1,445,900,000.00 1,445,900,000.00 99.85 99.85
    甘肃酒
    航铁路
    有限公
    司
    50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100
    江西国
    恒铁路
    有限公
    司
    7,000,000.00 7,000,000.00 70 70
    江西通
    恒实业
    有限公
    司
    98,992,489.61 98,992,489.61 90 90天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第87 页
    被投资
    单位
    初始投资成
    本
    期初余额增减变动期末余额
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被
    投资
    单位
    表决
    权比
    例
    (%)
    减
    值
    准
    备
    本期
    计提
    减值
    准备
    本
    期
    现
    金
    红
    利
    合计2,381,732,267.90 195,992,489.61 2,577,724,757.51 -- --
    注1:2010 年1 月23 日,本公司对全资子公司广东国恒铁路物资有限公司增资9,000.00 万元;
    增资后,广东国恒铁路物资有限公司注册资本由15,000.00 万元增至24,000.00 万元。
    注2:本公司报告期内与江西省绿色建材有限公司共同出资设立江西国恒铁路有限公司,本公司
    出资700.00 万元,持有70%的股权,江西省绿色建材有限公司出资300.00 万元,持有30%的股权。
    注3:2010 年3 月本公司以2,399.25 万元的对价取得江西通恒实业有限公司60%的股权, 4 月
    26 日对其增资7,500.00 万元,完成增资后,江西通恒实业有限公司的注册资本变更为10,000.00 万
    元,本公司持有90%的股权。
    (3) 截至2010 年6 月30 日,本公司长期股权投资无账面价值低于可收回金额的情况。
    (4) 本公司投资变现不存在重大限制。
    4、营业收入、营业成本
    (1) 营业收入与营业成本
    项目本期发生额上期发生额
    主营业务收入309,004,813.83 64,046,297.55
    其他业务收入
    营业收入合计309,004,813.83 64,046,297.55
    主营业务成本298,261,313.96 61,716,732.19
    其他业务成本
    营业成本合计298,261,313.96 61,716,732.19
    (2) 主营业务(分行业)
    行业名称
    本期发生额上期发生额
    营业收入营业成本营业收入营业成本
    贸易收入309,004,813.83 298,261,313.96 64,046,297.55 61,716,732.19
    合计309,004,813.83 298,261,313.96 64,046,297.55 61,716,732.19
    (3) 主营业务(分地区)
    地区名称
    本期发生额上期发生额
    营业收入营业成本营业收入营业成本
    天津地区309,004,813.83 298,261,313.96 64,046,297.55 61,716,732.19
    合计309,004,813.83 298,261,313.96 64,046,297.55 61,716,732.19天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第88 页
    注:本公司2010 年1-6 月前五名客户营业收入总额为309,004,813.83 元,占公司营业收入总额的
    100.00%。
    5、现金流量表补充资料
    补充资料本期金额上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润1,582,566.12 -45,088.99
    加:资产减值准备1,880,944.82 36,808.40
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧181,664.96 88,791.54
    无形资产摊销
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 3,025,210.25
    投资损失(收益以“-”号填列)
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -44,555,957.93 5,878,477.81
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -158,514,446.59 4,436,300.99
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 272,273,305.08 36,588,236.80
    其他
    经营活动产生的现金流量净额75,873,286.71 46,983,526.55
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额71,674,260.78 1,954,054.44
    减:现金的期初余额1,203,985.82 477,740.26
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额70,470,274.96 1,476,314.18
    十三、补充资料
    (一)当期非经常性损益明细表
    项目金额说明
    非流动资产处置损益-43,659.55 处置固定资产损失
    越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第89 页
    项目金额说明
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家
    统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
    投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
    益
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
    备
    债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
    损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交
    易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,
    以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
    资产取得的投资收益
    -1,152,368.94
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
    变动产生的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
    调整对当期损益的影响
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出-201,922.90
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    小计-1,397,951.39
    所得税影响额-30.23
    少数股东权益影响额(税后) -238,294.13天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第90 页
    项目金额说明
    合计(归属于母公司) -1,159,627.03
    注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,“-”表示损失或支出。
    (二)净资产收益率及每股收益
    根据证监会公告[2010]2 号——《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号—— 净资产收
    益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的要求,本公司计算的2010 年1-6 月净资产收益率
    及每股收益如下:
    报告期利润报告期间
    加权平均净资
    产收益率
    每股收益
    基本每股收益稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净
    利润
    2010 年1-6 月0.063% 0.0016 0.0016
    2009 年1-6 月0.13% 0.002 0.002
    扣除非经常性损益后归属于
    公司普通股股东的净利润
    2010 年1-6 月0.100% 0.0025 0.0025
    2009 年1-6 月-0.05% -0.001 -0.001
    十四、财务报表的批准
    本财务报表于2010年8月24日由董事会审议通过并批准发布。天津国恒铁路控股股份有限公司
    TIANJIN GOOD HAND RAILWAY HOLDING CO. , LTD 2010 年半年度报告
    第91 页
    第八节备查文件目录
    一、载有董事长签名并盖章的会计报表。
    二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章财务报告文本。
    三、报告期在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有文件文本。
    四、独立董事对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明及独立董事意见。
    五、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立董事意见。
    六、第七届董事会第三十五次会议决议。
    七、第六届监事会第九次次会议决议。
    八、其他有关资料。
    天津国恒铁路控股股份有限公司
    法定代表人:刘正浩
    二〇一〇年八月二十六日