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2019年12月11日 星期三

金洲慈航(000587)公告正文

金叶珠宝:2013年年度报告

公告日期:2014-03-25

                    金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文金叶珠宝股份有限公司
    2013 年度报告
    2014 年 03 月
                                               金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
                   第一节 重要提示、目录和释义
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以 2013 年 12 月 31 日的公司总股本为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元(含税),送红股 0股(含税),不以公积金转增股本。
    公司负责人朱要文、主管会计工作负责人杨彪及会计机构负责人(会计主管人员)任会清声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质性承诺,请投资者注意投资风险。
                                                                                                                                金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
                                                                                          目录第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2第二节 公司简介 ...................................................................................................................................................................................6第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................................................................................8第四节 董事会报告 .............................................................................................................................................................................10第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................27第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................35第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..............................................................................................................................39第八节 公司治理 .................................................................................................................................................................................47第九节 内部控制 .................................................................................................................................................................................51第十节 财务报告 .................................................................................................................................................................................52第十一节 备查文件目录 ...................................................................................................................................................................140
                                                         金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
                                  释义
                释义项   指                                 释义内容
    中国证监会               指   中国证券监督管理委员会
    黑龙江证监局             指   中国证券监督管理委员会黑龙江监管局
    深交所                   指   深圳证券交易所
    本公司、公司或金叶珠宝   指   金叶珠宝股份有限公司
    九五投资                 指   深圳九五投资有限公司
    光明集团                 指   光明集团股份有限公司
    东莞金叶                 指   东莞市金叶珠宝有限公司
    金叶矿业                 指   金叶珠宝矿业投资有限公司
    品牌公司                 指   深圳金叶珠宝品牌运营有限公司
    金创艺                   指   深圳金创艺黄金珠宝有限公司
    重庆金叶                 指   重庆金叶珠宝加工销售有限公司
    报告期                   指   2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
                                            金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
                           重大风险提示
    公司已在本报告第四节董事会报告中公司未来发展的展望部分,对可能面临的风险及对策进行详细描述,敬请广大投资者留意查阅。
                                                                           金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
                                          第二节 公司简介一、公司信息
    股票简称                 金叶珠宝                               股票代码               000587
    股票上市证券交易所       深圳证券交易所
    公司的中文名称           金叶珠宝股份有限公司
    公司的中文简称           金叶珠宝
    公司的外文名称(如有)   GOLDLEAF JEWELRY CO.,LTD公司的外文名称缩写(如有)GLJ
    公司的法定代表人         朱要文
    注册地址                 黑龙江省伊春市伊春区青山西路 118 号
    注册地址的邮政编码       153000
    办公地址                 北京市朝阳区东三环北路 2 号南银大厦 19 层
    办公地址的邮政编码       100027
    公司网址                 www.goldzb.com
    电子信箱                 jinye000587@163.com二、联系人和联系方式
                                                   董事会秘书                          证券事务代表
    姓名                                赵国文                                  韩雪
                                    北京市朝阳区东三环北路 2 号南银大厦 北京市朝阳区东三环北路 2 号南银大厦联系地址
                                    19 层                                   19 层
    电话                                010-64100338                            010-64100338
    传真                                010-64106991                            010-64106991
    电子信箱                            jinye000587@163.com                     jinye000587@163.com三、信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸的名称                中国证券报、证券时报
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址      巨潮资讯网
    公司年度报告备置地点                        公司证券部
                                                                                金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文四、注册变更情况
                                                             企业法人营业执照
                       注册登记日期         注册登记地点                           税务登记号码        组织机构代码
                                                                   注册号
                                          黑龙江省工商行政
    首次注册            1996 年 02 月 05 日                      2300001100066       230702606346794     60634679-4
                                          管理局
                                          黑龙江省伊春市工
    报告期末注册        2013 年 07 月 09 日                      230000100000347     230702606346794     60634679-4
                                          商行政管理局
                                          公司上市之初,主营业务是家具制造;木制品及半成品、装饰材料加工;技术开
                                          发;木材;餐饮娱乐;信息咨询;建筑安装;包装装璜。2011 年 8 月,股权分置公司上市以来主营业务的变化情况(如
                                          改革实施完毕之后,公司主营业务为贵金属首饰、珠宝玉器、工艺美术品的加工、有)
                                          销售;金银回收;货物进出口;股权投资、矿山建设投资、黄金投资与咨询服务;
                                          黄金租赁服务;选矿等。
                                          2011 年 7 月,公司股东大会审议通过了《深圳九五投资有限公司向公司赠与资产、
                                          公司资本公积金转增股本和股权分置改革方案》,深圳九五投资有限公司将其全资
                                          子公司东莞市金叶珠宝有限公司 100%的股权及 3.8 亿元现金赠与上市公司,上市
                                          公司以 3.8 亿元获赠资金形成的资本公积金中的 371,423,156.00 元定向转增
    历次控股股东的变更情况(如有)            371,423,156 股,其中:向股改实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每 10
                                          股转增 20 股,共转增 166,987,950 股;向除九五投资以外的非流通股股东每 10
                                          股转增 3.702631 股,共转增 37,773,354 股;向九五投资定向转增 166,661,852 股。
                                          上述转增完成后,深圳九五投资有限公司持有的上市公司股份增至 166,861,852
                                          股,取代光明集团股份有限公司成为上市公司控股股东。五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所
    会计师事务所名称                 大信会计师事务所(特殊普通合伙)
    会计师事务所办公地址             北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室
    签字会计师姓名                   曹斌、王树奇公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构√ 适用 □ 不适用
        保荐机构名称                  保荐机构办公地址                保荐代表人姓名               持续督导期间
                              北京市东城区建国门内大街 28 号民                            2011 年 8 月 18 日至 2014 年 8
    民生证券股份有限公司                                               朱炳辉
                              生金融中心 A 座 16-18 层                                    月 17 日公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问√ 适用 □ 不适用
        财务顾问名称                  财务顾问办公地址              财务顾问主办人姓名             持续督导期间
                              北京市东城区建国门内大街 28 号民                            2011 年 8 月 18 日至 2014 年 8
    民生证券股份有限公司                                               朱炳辉
                              生金融中心 A 座 16-18 层                                    月 17 日
                                                                                金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
                             第三节 会计数据和财务指标摘要一、主要会计数据和财务指标公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否
                                   2013 年                   2012 年           本年比上年增减(%)         2011 年
    营业收入(元)                    8,831,383,233.40          6,426,822,247.46                 37.41%     2,518,548,128.00归属于上市公司股东的净利润
                                   146,686,645.33            177,419,119.23                  -17.32%     546,418,152.53(元)归属于上市公司股东的扣除非经
                                   135,429,562.64            170,901,847.89                  -20.76%      86,888,389.96常性损益的净利润(元)经营活动产生的现金流量净额
                                   707,601,121.20           -259,460,997.46                 372.72%      -220,637,411.63(元)
    基本每股收益(元/股)                          0.26                     0.32                 -18.75%                 0.98
    稀释每股收益(元/股)                          0.26                     0.32                 -18.75%                 0.98
    加权平均净资产收益率(%)                  13.11%                   18.54%                    -5.43%              209.12%
                                                                               本年末比上年末增减
                                  2013 年末                 2012 年末                                   2011 年末
                                                                                      (%)
    总资产(元)                      2,215,116,685.49          1,948,189,723.77                  13.7%     1,383,671,191.15归属于上市公司股东的净资产
                                  1,192,280,310.89          1,045,593,665.56                 14.03%      868,174,546.33(元)二、非经常性损益项目及金额
                                                                                                                  单位:元
                 项目                   2013 年金额            2012 年金额          2011 年金额            说明计入当期损益的政府补助(与企业业务密
    切相关,按照国家统一标准定额或定量享      13,747,000.00            7,456,500.00             62,000.00受的政府补助除外)
    债务重组损益                                                                         408,115,669.51企业重组费用,如安置职工的支出、整合
                                                                                      -1,076,853.32费用等同一控制下企业合并产生的子公司期初至
                                                                                      52,723,661.07合并日的当期净损益
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出          -413,592.41           340,240.55          -372,286.26
                                                                        金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
    其他符合非经常性损益定义的损益项目                                   0.00              0.00
    减:所得税影响额                            1,959,551.90     1,217,255.16        -77,571.57
       少数股东权益影响额(税后)            116,773.00         62,214.05
    合计                                       11,257,082.69     6,517,271.34    459,529,762.57        --对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因□ 适用 √ 不适用
                                                             金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
                                 第四节 董事会报告一、概述
                                  第一部分 2013年总体经营情况
    2013年,公司依据市场需求情况,对外积极拓展市场渠道,强化品牌建设,对内理顺和加强基础管理,各项生产经营工作稳步发展。过去的一年黄金珠宝行业经历了结构性调整的洗礼,国际金价的宽幅震荡,对黄金珠宝企业而言既是挑战也是机遇。面对市场的起伏波动,公司一方面及时调整经营策略,抓住上半年黄金消费、投资双双上扬的景气机遇,积极扩充产能销量,强化规模效应;另一方面加强和完善基础管理工作,加强研发力量扩大研发投入,对现有渠道、营销模式进行深耕与挖潜,促进品牌升级,切实提高发展的质量和绩效,确保公司各项经营业绩指标的稳健增长。
    2013年,公司实现营业收入88.31亿元,利润总额1.92亿元,归属于上市公司股东的净利润1.47亿元。截至2013年12月31日,公司总资产22.15亿元,归属于上市公司股东的所有者权益11.92亿元。报告期内,受公司新市场开拓、新产品线拓展、公司整体规模扩张等因素影响,各项期间费用较上年相比增长较多,同时为夯实经营基础,本着审慎性原则对存货计提跌价准备,使得净利润有所下降。除去以上影响因素,报告期内公司保持了传统的加工批发业务领先优势,加大了品牌推广力度和零售终端网络体系建设步伐,加快了资金回款速度,实现了销售业绩的稳步增长。
                                第二部分 2013年公司完成的主要工作
    2013年,在公司董事会正确领导及广大员工的共同努力下,主要完成了以下工作:
    (一)加强内部控制,完善基础管理,为公司的可持续发展提供有力保障
    报告期内,公司按照《公司法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求,不断完善内部控制,对《公司章程》第二条、第三十九条进行修改完善,进一步规范资产管理;开展制度汇编工作,落实内部控制的各项制度流程,在各子公司、各业务板块实行目标管理责任制,优化绩效考核方案,推动标准化、精细化管理升级。
    (二)扩大产能,深化产品研发,提升产品质量,进一步扩大公司黄金制品生产批发的传统优势
    报告期内,公司继续加大对东莞市金叶珠宝有限公司、重庆金叶珠宝加工销售有限公司两大生产基地的资金投入,购置先进设备,革新工艺流程,在保证传统的黄金制品生产批发加工能力的基础上,推进生产基地向规模化、高科技含量、高附加值精深产品加工转型。2013年,公司产能持续扩大,在有效保证货品供应基础上促进―无焊‖生产的全面过渡,巩固并强化公司作为黄金加工制造中心的基础地位。
    产品开发方面,公司以市场需求为导向,及时调整产品结构,以套链、炫丽金、七彩影底、花丝产品等为重点,致力开发精品化、系列化产品,通过提高创意设计水平,提升产品文化内涵和附加值,逐步形成具有金叶珠宝自主知识产权、独有特色和核心竞争力的产品系列。截至报告期末,投入市场的新产品开发数量达4200多款。公司全年共获国家专利授权180件,其中外观设计专利168件,实用新型专利12件,创历年之最,呈现出量扩质提的良好势头。
                                                               金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
    2013年7月,公司产品检测实验室正式启用,产品检测实验室是公司根据国家标准兴建的大型贵金属检验检测实验室。该检测实验室的建立,使金叶珠宝产品质量管理水平处于同行业领先地位,确保了金叶珠宝黄金产品质量达到和超过国家相关标准。
    (三)创新营销模式,拓展多样化营销网络,渠道建设趋于完善
    报告期内,公司创新营销手段,借助东莞展厅邻近生产基地的地利优势,启动―工厂店‖营销、试水团购,推动东莞展厅从单纯批发向批零一体化转型,通过提高零售客户比重以提高毛利率水平。位居水贝市场一线的深圳展厅,经过一年的悉心经营,已站稳脚跟并打开市场局面,销量持续扩大,平均每月新增客户超过30家,成为公司最主要的批发基地。
    与此同时,公司着力开发新的销售渠道,细分定制业务市场,深化银行渠道建设,积极拓展企业、个人高端定制类业务,培育新的利润增长点。顺应网购市场不断扩大的趋势,继续发力电子商务,一方面大力推动公司自建的重庆金叶珠宝网上商城上线运营,另一方面通过整合深圳市相关公司的专业资源,进一步拓宽网络销售渠道,着力打造线上线下一体化的销售平台。
    (四)加大金叶珠宝品牌推广力度,加快零售终端网络体系建设步伐
    2013年,公司切实加大金叶珠宝品牌宣传推广力度,通过广告投放、明星代言、商业赞助、全国展销等多种行之有效的宣传策略,提升金叶珠宝品牌在行业内及终端消费市场的知名度。年内,金叶珠宝品牌形象代言人杨幂小姐代言的广告登陆央视财经频道《购时尚》,进一步提高了品牌知名度;先后出征2013年上海国际珠宝展、深圳国际珠宝展和中国国际珠宝展,并在全国多个省市成功举办十余场定期展销活动,进一步扩大了品牌影响力;正在办理广东省著名商标、中国驰名商标申报工作,进一步提升品牌含金量;升级内刊、网站等品牌传播载体,利用微信、微博等新兴媒体平台,提升品牌关注度,通过加强与广大网友互动,公司官方微博粉丝从年初的1万上升到目前的14万,成为珠宝行业关注度最高的市场主导品牌之一。
    品牌形象的全线升级,催生公司零售终端网络快速扩张。2013年,公司成功举办了―5.18金叶珠宝全国战略合作伙伴会议‖、―9.12荣耀之路金叶品牌盛典‖等大型活动,面向全国省代经销商推出全新加盟政策,解读金叶品牌实力,创下现场签约40家加盟商的佳绩。2013年,公司新签订浙江、四川、吉林等15个省份总代理,截止报告期末,公司共有省代19家,直营店和加盟店共计380余家。
    (五)新设四家子公司,优化产业布局,提升资源配置效率
    为满足业务发展需要,公司全资子公司东莞市金叶珠宝有限公司投资新设两家子公司,其中,在重庆两江新区投资设立全资子公司重庆两江金叶珠宝有限公司,借助西部大开发及重庆两江新区等优惠政策,进一步扩大生产能力;在东莞投资设立全资子公司东莞市金叶珠宝文化有限公司,着力拓展贵金属及珠宝工艺品定制、收藏、投资等创意文化产业,推广黄金珠宝文化传播交流,深度挖掘高端客户。
    与此同时,金叶珠宝股份有限公司投资新设两家控股子公司,其中,在上海自贸区设立控股子公司金叶珠宝(上海)有限公司,截至目前,金叶珠宝(上海)有限公司已完成工商登记,取得上海市工商行政管理局自由贸易试验区分局颁发的企业营业执照;在北京设立控股子公司北京金叶珠宝实业发展有限公司(暂命名,以工商行政机关核准为准),工商注册登记工作正在进展中。
    通过投资新设子公司,公司进一步优化了产业布局,巩固市场竞争优势,有助于更好的发挥公司黄金珠宝的规模化优势与集群效应,提高资源配置效率与竞争实力。
    (六)审议通过非公开发行股票议案,致力于打造横跨境内外、瞄准多层次市场的大型国际化资源能源类企业
    经公司第七届董事会第二十一次会议审议,通过公司非公开发行股票议案,公司拟非公开发行A股股票不超过47,500万股(含47,500万股),募集资金总额不超过569,050万元(含569,050万元),拟部分用于
                                                                           金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文收购美国ERG油田项目。
    根据公司经营方针及发展规划,公司战略布局石油能源领域,扩展公司产业覆盖,拟以本次非公开发行募集资金实施收购美国优质石油资产项目,新增石油勘探、开采和销售业务,实现公司―打造横跨境内外、瞄准多层次市场的大型国际化资源能源类企业‖的发展目标,提升公司盈利水平以及股东收益。
    (七)加强信息化建设,提高企业管理水平和运转效率
    引进专业的信息化管理系统,加快新系统的开发、建设和应用,对业务、财务等各板块的运作进行规范化升级。2013年6月底,NC系统的零售整体功能开发全面完成,并已在公司部分直营及加盟店上线并行,随后将向上游批发环节覆盖。新系统的成功上线,可同时实现零售管理和门店管理,使业务流程更趋规范,并能实现管理层对各个门店经营情况的及时掌控。
    (八)积极承担企业社会责任,树立良好的公益形象
    公司长期倡导绿色环保,积极践行保护环境责任,提高资源利用效率,同时公司注重职业健康的管理,在公司成熟管理体系的支持下,公司获得了国际ISO9001:2008质量管理体系认证、ISO14001:2004环境管理体系认证和GB/T28001-2001职业健康安全管理体系认证。
    报告期内,公司举办了―馨香暖万家——玉兰家庭公益行‖金叶珠宝爱心扶贫助困活动,为东莞市厚街镇23个社区的100位贫困妇女、儿童代表及时送温暖、献爱心。同时,公司到东莞市麻涌镇―爱心父母大联盟”志愿帮扶行动见面会的活动现场,以“一对多”的形式,帮扶急需资助的中小学生,本次金叶珠宝爱心助学活动的资助对象共74名中小学生。
    2013年11月,金叶珠宝与漫奇妙动漫商业运营公司成功签订了―洛宝贝‖授权协议,获得了―洛宝贝‖形象在珠宝行业的专属使用权。同期,金叶珠宝与中国妇女发展基金会签订协议,把―洛宝贝‖系列产品的部分盈利捐赠给―洛宝贝基金‖,全面支持―守护童年‖公益行动的实施,为孩子们创造一个有梦想、有未来的幸福童年。二、主营业务分析1、概述
               利润表及现金流量表相关科目变动分析表                                               单位:元
    报表项目      本期发生额         上期发生额          变动金额          变动幅度%                  备注
    营业收入          8,831,383,233.40   6,426,822,247.46   2,404,560,985.94     37.41     经营规模扩大及市场因素影响销
                                                                                       售量增加
    营业成本          8,358,745,921.87   6,002,702,483.62   2,356,043,438.25     39.25     销售量增加相应成本增加
    销售费用            150,257,062.90     97,608,265.96      52,648,796.94      53.94     销售量增加相应的工资费用、黄金
                                                                                       租赁费等增加
    管理费用             57,968,133.80     41,358,295.60      16,609,838.20      40.16     经营规模扩大,人员工资、租赁费
                                                                                       及中介机构费用增加
    资产减值损失         40,266,344.06     11,788,236.64      28,478,107.42      241.58    计提存货跌价准备增加
    营业外收入           13,751,593.67      7,970,433.38       5,781,160.29      72.53     收到的政府补助增加
                                                                                      金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
    营业外支出                    418,186.08           173,692.83           244,493.25      140.76    对外捐赠支出增加
    少数股东损益                1,110,282.87        2,302,813.48          -1,192,530.61     -51.79    少数股东持股比例降低
    经营活动产生的现           707,601,121.2    -259,460,997.46         967,062,118.66      372.72    主要是期末存货总额减少、应收账
    金流量净额                                                                                        款减少所致
    投资活动产生的现           -9,200,003.27      -23,776,678.85         14,576,675.58      61.31     主要是购建固定资产、无形资产和
    金流量净额                                                                                        其他长期资产支付的现金减少
    筹资活动产生的现         -700,514,814.13     175,018,671.41         -875,533,485.54     -500.25   公司开展黄金租赁业务,保证金及
    金流量净额                                                                                        定期存款增加,偿还债务支付的现
                                                                                                  金增加公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况
    2013年,公司产能持续扩大,以市场需求为导向,及时调整产品结构,以套链、炫丽金、七彩影底、花丝产品等为重点,致力开发精品化、系列化产品,通过提高创意设计水平,提升产品文化内涵和附加值,逐步形成具有金叶珠宝自主知识产权、独有特色和核心竞争力的产品系列。公司全年共获国家专利授权180件,其中外观设计专利168件,实用新型专利12件,呈现出量扩质提的良好势头。2013年,公司新签订浙江、四川、吉林等15个省份总代理,截止报告期末,公司共有省代19家,直营店和加盟店共计380余家。公司持续扩大产能,深化产品研发,提成产品质量,对外积极拓展市场渠道,强化品牌建设,切实提高发展的质量和绩效,确保公司各项经营业绩指标的稳健增长。公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因□ 适用 √ 不适用2、收入说明
                                                                                                                          单位:元
    行业名称                     本期发生额                                      上期发生额                       2013年与2012年比较
               主营业务收入      主营业务成本      毛利率   主营业务收入         主营业务成本         毛利率 营业收入 营业成本
                                                                                                               比上年同 比上年同
                                                                                                               期增减% 期增减%
    批发业务       7,854,137,118.26 7,733,940,459.07    1.53% 5,531,452,814.89       5,404,385,671.62      2.30%     41.99%      43.10%
    来料加工业      276,374,481.54     60,484,426.26 78.12%         233,418,610.49        64,701,496.63   72.28%     18.40%      -6.52%务
    零售业务        690,864,445.10   562,763,004.65 18.54%          657,391,097.50    532,989,097.83      18.92%      5.09%       5.59%
    合   计   8,821,376,044.90 8,357,187,889.98    5.26% 6,422,262,522.88       6,002,076,266.08      6.54%     37.36%      39.24%2013年与2012年相比销售收入增幅37.41%,主要是黄金批发业务增幅41.99%,来料加工业务增幅18.4%,零售业务增幅5.09%。2013年销售增幅较大的主要原因如下:1、由于黄金价格震荡下行,刺激了消费者的投资和消费需求,公司来料加工、批发业务订单量增幅较大。2、加强品牌建设,拓展销售渠道,发展加盟商,对不同区域的市场采用相应促销手段,增加收入。公司实物销售收入是否大于劳务收入
                                                                                 金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文□ 是 √ 否公司重大的在手订单情况□ 适用 √ 不适用公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况□ 适用 √ 不适用公司主要销售客户情况
    前五名客户合计销售金额(元)                                                                                3,315,921,730.96
    前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例(%)                                                                       37.55%公司前 5 大客户资料√ 适用 □ 不适用
    序号                   客户名称                            销售额(元)                  占年度销售总额比例(%)
    1      重庆泰和泰珠宝加工销售有限公司                            842,956,310.83                                   9.55%
    2      河南省金利福珠宝有限公司                                  719,034,904.72                                   8.14%
    3      上海老凤祥珠宝首饰有限公司                                635,979,682.74                                    7.2%
    4      洛阳颐和今世福珠宝集团有限公司                            587,957,732.74                                   6.66%
    5      北京兴龙马珠宝有限公司                                    529,993,099.93                                     6%
    合计                        --                                   3,315,921,730.96                                 37.55%3、成本行业分类
                                                                                                                    单位:元
                                                2013 年                               2012 年
    行业分类           项目                            占营业成本比重                      占营业成本比重    同比增减(%)
                                         金额                                金额
                                                           (%)                                (%)
    批发业务                            7,733,940,459.07           92.55% 5,404,385,671.62             90.04%             43.1%
    来料加工业务                          60,484,426.26             0.72%      64,701,496.63            1.08%             6.52%
    零售业务                             562,763,004.65             6.73%     532,989,097.83            8.88%             5.59%
    合计                                8,357,187,889.98            100% 6,002,076,266.08               100%            39.24%产品分类
                                                                                                                    单位:元
                                                2013 年                               2012 年
    产品分类           项目                            占营业成本比重                      占营业成本比重    同比增减(%)
                                         金额                                金额
                                                           (%)                                (%)
    黄金类业务                          8,095,664,314.52           96.87% 5,820,483,420.69             96.98%           39.09%
    铂金类业务                             8,266,256.51                0.1%    17,288,234.75            0.29%           -52.19%
    白银类业务                               816,365.21             0.01%      20,756,663.42            0.35%           -96.07%
                                                                         金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
    镶嵌类饰品                            244,713,189.20     2.93%    113,016,103.25           1.88%          116.53%
    18K 金饰品                              1,178,555.54     0.01%        849,596.67           0.01%           38.72%
    工艺美术品                              6,549,209.00     0.08%     29,682,247.30           0.49%           -77.94%
    合计                               8,357,187,889.98       100% 6,002,076,266.08            100%            39.24%说明报告期营业成本8,357,187,889.98元,比上年营业成本6,002,076,266.08元,增长39.24%,综合毛利率报告期5.26%,比上年综合毛利率6.54%,下降1.28%,主要是报告期金价波动较大,整体金价逐渐下滑,金价销售按上海黄金交易所公布的当日金价实时结算,而主营业务成本结转按照加权平均价结转,导致成本结转上升,降低毛利率。公司主要供应商情况
    前五名供应商合计采购金额(元)                                                                     9,528,901,344.61
    前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例(%)                                                            95.68%公司前 5 名供应商资料√ 适用 □ 不适用
    序号                  供应商名称                    采购额(元)                占年度采购总额比例(%)
       1     上海老凤祥珠宝首饰有限公司                    4,736,277,750.00                                47.55%
       2     中国黄金集团黄金珠宝有限公司                  2,200,039,313.70                                22.09%
       3     深圳市盛峰首饰有限公司                        1,239,116,618.56                                12.44%
       4     上海黄金交易所                                1,183,647,692.19                                 11.88%
       5     南京宝庆首饰总公司                              169,819,970.16                                  1.71%
    合计                       --                           9,528,901,344.61                                95.68%4、费用1、销售费用。报告期销售费用15,025.71万元,比上年9,760.83万元,增加了5,264.88万元,增幅53.94%。主要由于销售业务量的增加,相应增加人员投入,使得人员工资费用增加1,141.62万元;黄金租赁业务增加,使得贵金属租赁费比上年3,159.41万元,增加了3,651.7万元,增幅115.58%;品牌代言费摊销及区域投入的广告费增加179.13万元;拓展销售渠道,使得佣金费用增加378.39万元。2、管理费用。报告期管理费用5,796.81万元,比上年4,135.83万元,增加1,660.98万元,增幅40.16%。主要是扩大经营规模,在深圳黄金珠宝市场建立两个展厅,做为对外批发窗口,使得租赁费用增加742.22万元;在品牌建设、新建加工基地以及拓展销售渠道等方面增加人员,使得工资费用增加383.88万元;大力研发新产品,使得研发费用增加287.99万元。3、财务费用。报告财务费用3,207.95万元万元,比上年2,830.22万元,增加377.73万元,增幅13.35%。主要原因报告期短期借款增加致使相应的利息支出增加。5、研发支出报告期管理费用—研发费用支出287.99万元,主要原因是东莞市金叶珠宝有限公司成立研发实验室,购进先进生产设备,固定资产折旧费用5.86万元,设计、起版、工模、研发新产品等人员的工资支出为148.61万元,专利费用35.82万元。
                                                                                  金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文6、现金流
                                                                                                                单位:元
             项目                         2013 年                       2012 年                    同比增减(%)
    经营活动现金流入小计                       10,236,295,757.36               6,276,319,433.16                     63.09%
    经营活动现金流出小计                        9,528,694,636.16               6,535,780,430.62                     45.79%经营活动产生的现金流量净
                                             707,601,121.20                 -259,460,997.46                    372.72%额
    投资活动现金流出小计                            9,200,003.27                 23,776,678.85                      -61.31%投资活动产生的现金流量净
                                               -9,200,003.27                 -23,776,678.85                     61.31%额
    筹资活动现金流入小计                        1,029,735,600.00                678,250,000.00                      51.82%
    筹资活动现金流出小计                        1,730,250,414.13                503,231,328.59                     243.83%筹资活动产生的现金流量净
                                             -700,514,814.13                175,018,671.41                     -500.25%额
    现金及现金等价物净增加额                       -2,113,696.20                -108,219,004.90                     98.05%相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明√ 适用 □ 不适用
                                                合并现金流量表明细变化
    项         目     本期金额(元)     上期金额(元)       变动金额 (元)     变动率               理由
                                                                                   (%)
    销售商品、提供劳务 10,182,963,683.23       6,236,592,718.03     3,946,370,965.20 63.28% 销售收入增加,应收账款回款加
    收到的现金                                                                                  快,现金流入增加
    购买商品、接受劳务     9,121,875,231.15    6,212,716,494.09     2,909,158,737.06 46.83% 业务扩大,购买商品,接受劳务
    支付的现金                                                                                  支出增加
    支付给职工以及为职        83,585,219.74       55,328,699.28        28,256,520.46 51.07% 业务扩大支付员工薪酬增加工支付的现金
    购建固定资产、无形         9,200,003.27       23,776,678.85       -14,576,675.58 -61.31% 房屋装修费比去年同期减少资产和其他长期资产支付的现金
    取得借款收到的现金       890,450,000.00      677,500,000.00       212,950,000.00 31.43% 报告期短期借款增加
    偿还债务支付的现金       784,700,000.00      320,400,000.00       464,300,000.00 144.91% 短期贷款到期,归还短期借款
    分配股利、利润或偿        49,837,514.13       30,175,728.59        19,661,785.54 65.16% 支付的短期借款利息支出增加付利息支付的现金
    支付其他与筹资活动       895,712,900.00      152,655,600.00       743,057,300.00 486.75% 为短期借款和黄金租赁业务质押
    有关的现金                                                                                  的定期存单和保证金增加报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明□ 适用 √ 不适用
                                                                                      金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文三、主营业务构成情况
                                                                                                                   单位:元
                                                                           营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入           营业成本           毛利率(%)
                                                                           同期增减(%) 同期增减(%)        期增减(%)分行业
    批发业务            7,854,137,118.26 7,733,940,459.07              1.53%              41.99%         43.1%          -0.77%
    来料加工业务         276,374,481.54       60,484,426.26           78.12%              18.4%          -6.52%          5.84%
    零售业务             690,864,445.10      562,763,004.65           18.54%              5.09%          5.59%          -0.38%分产品
    黄金类业务          8,423,262,781.48 8,095,664,314.52              3.89%              38.57%        39.09%          -0.36%
    铂金类业务            10,862,477.10        8,266,256.51            23.9%             -45.48%        -52.19%         10.67%
    白银类业务              2,203,113.08        816,365.21            62.94%             -91.72%        -96.07%         40.99%
    镶嵌类饰品           374,715,198.30      244,713,189.20           34.69%              61.08%       116.53%         -16.72%
    18K 金饰品             2,126,269.64        1,178,555.54           44.57%              12.95%        38.72%          -10.3%
    工艺美术品             8,206,205.30        6,549,209.00           20.19%             -86.91%        -77.94%        -32.45%分地区
    华北地区            1,324,768,610.31 1,285,284,262.74              2.98%              27.21%        26.48%           0.56%
    东北地区             153,799,265.56      149,407,337.31            2.86%            1,535.3%      1,760.95%         -11.78%
    华东地区            2,134,338,633.42 2,022,157,390.32              5.26%             -20.54%        -22.06%          1.85%
    华南地区            2,263,399,109.26 2,035,020,738.33             10.09%              45.01%        53.64%          -5.05%
    西北地区             134,570,152.67      131,504,521.62            2.28%            618.59%        647.63%           -3.8%
    华中地区            1,592,758,798.49 1,569,096,844.27              1.49%            122.53%        133.04%          -4.44%
    西南地区            1,217,456,111.08 1,164,657,211.37              4.34%            212.15%        216.68%          -1.37%
    台港澳地区               285,364.11           59,584.02           79.12%            205.66%         -35.76%         78.46%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据□ 适用 √ 不适用四、资产、负债状况分析1、资产项目重大变动情况
                                                                                                                   单位:元
                            2013 年末                     2012 年末
                                                                                  比重增减
                                    占总资产比                    占总资产比                        重大变动说明
                        金额                          金额                         (%)
                                       例(%)                     例(%)
    货币资金            963,331,304.0        43.49% 208,957,700.26           10.73%    32.76% 保证金及定期存款增加
                                                                                      金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
                              6
    应收账款       89,732,485.25           4.05% 473,062,790.79           24.28% -20.23% 货款收回
               1,033,752,268.                   1,159,051,098.
    存货                                  46.67%                          59.49% -12.82% 黄金租赁增加,存货减少
                           03                               22
    固定资产       72,264,675.93           3.26% 70,397,267.32             3.61%       -0.35% 生产设备增加2、负债项目重大变动情况
                                                                                                                     单位:元
                          2013 年                          2012 年
                                                                               比重增减
                                  占总资产比                      占总资产比                        重大变动说明
                   金额                             金额                           (%)
                                   例(%)                         例(%)
               743,250,000.0
    短期借款                              33.55% 637,500,000.00           32.72%        0.83% 经营规模扩大
                              03、以公允价值计量的资产和负债
                                                                                                                     单位:元
                                                计入权益的累
                              本期公允价值                        本期计提的减
       项目     期初数                          计公允价值变                       本期购买金额 本期出售金额       期末数
                                  变动损益                             值
                                                     动金融资产1.以公允价值计量且其变动计入当期损益
                       0.00              0.00              0.00             0.00                                        0.00的金融资产(不含衍生金融资产)2.衍生金融资
                       0.00              0.00              0.00             0.00                                        0.00产3.可供出售金
                       0.00              0.00              0.00             0.00                                        0.00融资产
    金融资产小计           0.00              0.00              0.00             0.00                                        0.00
    投资性房地产           0.00              0.00              0.00             0.00                                        0.00生产性生物资
                                         0.00              0.00             0.00产
    其他                   0.00              0.00              0.00             0.00                                        0.00
    上述合计               0.00              0.00              0.00             0.00                                        0.00
    金融负债               0.00              0.00              0.00             0.00                                        0.00
                                                              金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□ 是 √ 否五、核心竞争力分析(一)黄金珠宝生产加工的规模优势
    公司自创立发展至今,已拥有建筑面积三万平方米、全面实现现场6S以及精细化管理、拥有一流生产设备的现代化黄金文化产业园,为市场提供高端化、专业化、标准化、品牌化的黄金珠宝定制加工、批发、零售等各种服务及产品。
    公司黄金加工批发业务已成规模化、专业化、规范化、常态化趋势,是国内规模最大的黄金珠宝生产加工企业之一。中国黄金、老凤祥等国内知名黄金珠宝企业均为公司客户。(二)产品具有核心竞争力
    产品设计水平是珠宝行业的核心竞争力。公司产品设计和工艺研发一直走在行业前列,拥有自己的研发中心和质量监督中心,公司组建了多个设计团队,聘请了多名台湾知名专业设计师,致力于开发精品化、时尚化、系列化产品,公司通过开发花丝等新的生产工艺以及引进全息工艺等创新性工艺,完成新产品开发4200余款,获国家专利授权180件,其中外观设计专利168件,实用新型专利12件,创历年之最,呈现出量扩质提的良好势头。公司生产加工、研发设计能力进一步巩固和强化。公司通过自主研发掌握了黄金制造中多项关键核心技术,包括千足金增硬技术、开胶模技术、焊接技术、车花技术、机织链技术、失蜡灌金技术、上色工艺等制造技术,工艺水平在行业内处于领先地位。
    2013年7月,公司产品检测实验室正式启用,产品检测实验室是公司根据国家标准兴建的大型贵金属检验检测实验室。该检测实验室的建立,使金叶珠宝产品质量管理水平处于同行业领先地位,确保了金叶珠宝黄金产品质量达到和超过国家相关标准。(三)良好的品牌影响力
    公司通过不断努力,在行业内树立了良好的口碑。先后荣获中华金银珠宝名牌、中国名牌、金银珠宝首饰十佳企业、中国珠宝玉石首饰行业协会常务理事单位、中国黄金协会副会长单位、亚洲十大最具影响力品牌、亚洲区中国品牌创新冠军等各种荣誉称号。(四)丰富的运营管理经验
    公司自1994年起就涉足黄金加工业务,积累了丰富的黄金珠宝运营管理经验,形成了专业的团队。近年来,随着公司品牌影响力的扩大,公司在夯实生产基础的同时,逐步加强品牌与渠道网络建设,构建了区域经销、自营(包括直营店、旗舰店、商场专柜)、品牌加盟相结合的销售渠道体系。报告期内公司通过并购整合方式向下游零售业扩张,在稳定的基础之上进一步提高金叶系列产品在国内市场的占有率。六、投资状况分析1、对外股权投资情况(1)对外投资情况
                                               对外投资情况
                                                                                  金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
           报告期投资额(元)                     上年同期投资额(元)                           变动幅度(%)
                           25,000,000.00                            364,250,000.00                                     -93.14%
                                                     被投资公司情况
               公司名称                                 主要业务                     上市公司占被投资公司权益比例(%)
    东莞市金叶珠宝有限公司                     加工、销售金银饰品                                                            100%
    深圳金叶珠宝品牌运营有限公司               金银首饰等销售                                                                100%
    金叶珠宝矿业投资有限公司                   项目投资、销售珠宝首饰等                                                      100%
    重庆金叶珠宝加工销售有限公司               加工销售金银饰品等                                                             99%
    深圳市金创艺黄金珠宝有限公司               金银首饰等销售                                                                100%
    东莞市金叶珠宝文化有限公司                 金银首饰等销售                                                                100%
    重庆两江金叶珠宝有限公司                   加工、销售金银饰品                                                            100%2、主要子公司、参股公司分析主要子公司、参股公司情况
                                                                                                                       单位:元
                                     主要产品或
    公司名称     公司类型    所处行业                 注册资本      总资产       净资产       营业收入     营业利润      净利润
                                           服务
    金叶珠宝矿                           项目投资销
                                                                59,447,598. 54,579,226.                 -3,104,048. -3,105,032.
    业投资有限 子公司        投资资询    售珠宝首饰 6000 万元
                                                                        00           50                         46          62
    公司                                 等重庆金叶珠
                                     加工销售金                290,293,063 271,827,694 3,406,480,0 116,949,047 111,028,286
    宝加工销售 子公司        制造业                   10000 万元
                                     银饰品等                          .31           .04       04.16            .73         .96有限公司深圳市金创
                                     金银饰品等                180,868,210 14,049,092. 748,615,249 6,682,733.9 4,983,866.6
    艺黄金珠宝 子公司        商业                     1000 万元
                                     销售                              .58           13           .76            3             2有限公司深圳金叶珠
                                     金银饰品等                260,636,098 171,690,778 377,413,320 -9,022,827. -9,398,454.
    宝品牌运营 子公司        商业                     20000 万元
                                     销售                              .18           .01          .37           24          82有限公司东莞市金叶
                                     加工销售金                 2,120,872,7 567,615,191 4,263,956,3 79,369,624. 56,365,966.
    珠宝有限公 子公司        制造业                   25000 万元
                                     银饰品等                        04.63           .64       48.65            62          25司东莞市金叶
                                     金银饰品等                 12,176,655. 10,013,995.
    珠宝文化有 子公司        商业                     1000 万元                                373,444.47    18,660.46    13,995.34
                                     销售                               74           34限公司重庆两江金
                                     加工销售金                 8,581,225.4 9,821,427.0
    叶珠宝有限 子公司        制造业                   1000 万元                                             -178,573.00 -178,573.00
                                     银饰品等                             4            0公司
                                                                          金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文主要子公司、参股公司情况说明
    报告期末,公司共有三家全资子公司,分别是东莞市金叶珠宝有限公司、深圳金叶珠宝品牌运营有限公司和金叶珠宝矿业投资有限公司。报告期内,全资子公司东莞市金叶投资设立两家全资子公司东莞市金叶珠宝文化有限公司和重庆两江金叶珠宝有限公司,注册资本均为1000万元。同时,本报告期东莞市金叶珠宝有限公司以货币资金出资对深圳市金创艺黄金珠宝有限公司增资人民币500万元,增资完成后,注册资本由原来的人民币1000万元增资到人民币1500万元,东莞金叶出资1500万元,占注册资本的100%。报告期内取得和处置子公司的情况√ 适用 □ 不适用
                             报告期内取得和处置子公司    报告期内取得和处置子公司
          公司名称                                                                    对整体生产和业绩的影响
                                       目的                        方式
                            拓展贵金属及珠宝工艺品定
                            制、收藏、投资等创意文化产                              纳入合并范围,期末净资产东莞市金叶珠宝文化有限公
                            业,加强企业文化传播,艺术 新设                         10,013,995.34 元,本年净利润司
                            活动组织交流等,扩大公司的                              13,995.34 元。
                            品牌效益及市场占用率。
                            做强做大公司传统的业务强
                                                                                    纳入合并范围,期末净资产
                            项- 加工、批发业务,扩充产
    重庆两江金叶珠宝有限公司                                 新设                       9821,427.00 元,本年净利润
                            能,强化规模效应,提高公司
                                                                                    -178,573 元。
                            的经营效益。七、2014 年 1-3 月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明□ 适用 √ 不适用八、公司未来发展的展望(一)行业竞争格局与发展趋势
    黄金珠宝行业在我国的发展起步时间较晚,黄金珠宝的竞争格局正在慢慢形成。目前,国内黄金珠宝高端市场,主要被卡地亚(Cartier)等国际珠宝巨头所垄断,而占据市场主要份额的中端市场则竞争激烈,各大黄金珠宝公司纷纷加快销售渠道的建设步伐,扩大品牌影响力,以便迅速占领市场。
    黄金珠宝行业是朝阳产业,市场容量和成长空间大,在国民经济飞速发展和居民收入稳步提高同时,我国珠宝首饰行业呈现了高速发展的态势,金银珠宝等高弹性的消费品将成为本轮居民消费结构快速升级的最大受益者,考虑到中国人均珠宝消费相对较低,未来市场空间仍然广阔。
    2013年开年至今,国际金价一路下行,短期会对黄金珠宝产业会产生一定的不利影响,从长线来看,基于全球货币超发、通货膨胀的现实,国际贵金属价格还将保持震荡上涨的态势。同时,黄金珠宝整体行业集中度偏低,为珠宝龙头企业做大做强、收购兼并国内同行业企业提供了机会。未来黄金珠宝行业空间和潜力仍然很大,并且具有完整产业链的企业将在洗牌过程中获得更大的市场份额。(二)公司未来发展战略
    1、黄金珠宝产业发展战略
                                                              金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
    对于现有的黄金业务,继续深化产业链打造,由传统加工业向上下游产业延伸,围绕黄金矿山建设投资、黄金首饰生产加工、珠宝首饰品牌零售三大业务板块,将公司打造为集黄金探、采、选、冶及黄金珠宝设计、生产、批发、零售的全产业链的大型黄金珠宝企业集团。
    2、产业创新发展战略
    在互联网、大数据时代的背景下,积极创新经营模式,针对黄金的标准化大宗商品的特性,以―顶层设计‖为驱动力,以互联网思想、工具及金融服务为基础,以公司生产掌控能力为依托,全线打通产业链的上下游,跨界整合,努力将公司转型升级为在产业链基础上具有全价值链的大型国际化、综合性的资源能源企业集团,不断提升产业价值。(三)2014年经营计划
    1、推进公司非公开发行股票方案,提高公司资产及盈利质量
    2014年2月7日,公司第七届董事会第二十一次会议审议通过了公司非公开发行股票方案,公司拟非公开发行A股股票不超过47,500万股(含47,500万股),募集资金总额不超过569,050万元(含569,050万元),拟部分用于收购美国ERG油田项目。
    通过本次非公开发行,公司将在原有黄金珠宝首饰产品的设计、研发、生产及销售基础上扩展产业覆盖,新增石油勘探、开采和销售业务,该业务具有成熟的运营体系和健全的配套服务,有利于完善公司资源与能源并重的业务格局;本次发行完成后,公司将取得优质美国石油资产,获得在境外实施石油投资开发的相应权益,该等资产储量丰富、开发销售能力较强,将提高公司资产及盈利质量、扩大公司经营范围,促进公司境内与境外整合的市场布局。
    2、扩大产能,增强创新能力,巩固加工批发优势地位
    引进投资者共同对重庆两江金叶珠宝有限公司增资9000万元,将在重庆两江新区新建黄金珠宝的生产线,进一步扩大公司的黄金珠宝加工产能;通过聘请高端技术人员、配备国际先进的生产、检测仪器,专注于产品的开发设计,提升产品的研发能力,改进生产工艺,计划引进3D打印技术,逐步向开发精品化产品转变,提高产品附加值,计划2014年完成新产品开发不少于4000件,2014年公司将继续保持黄金加工批发业务类的领先地位。
    3、完善销售网点布局,加大品牌推广渠道和力度
    2014年初,公司董事会审议决定在上海和北京分别成立金叶珠宝(上海)有限公司和北京金叶珠宝实业发展有限公司(暂命名,以工商局核名为准),扩大公司在核心地区的批发业务平台。推进工厂店的建设,积极探索数字营销,线上、线下同步营销,加强电子商务的规划和建设力度,建好重庆金叶网上商城平台,借助天猫、苏宁易购等第三方网购平台,开展多样化的网络营销活动,促使公司网络销量取得新突破。
    加快全国营销网络建设,在巩固一线城市的基础上,加快推进二、三线城市的布点,扩大加盟连锁经营的覆盖面;继续加强省代合作,加大对省代的支持力度,提高加盟效率和质量。公司将继续加大金叶珠宝品牌宣传推广力度,通过广告投放、商业赞助、全国展销等多种行之有效的宣传策略,结合互联网、微博、微信、O2O等多种营销平台,提升金叶珠宝品牌在行业内及终端消费市场的知名度。
    4、整合公司资源,积极促进―第可‖品牌的发展
      公司―第可‖品牌的产品是以色彩石材和多元化金属配搭黄金的精品首饰,定位于时尚化、高端化的饰品市场。2014年,公司将通过整合公司现有的渠道、客户等资源公司,继续积极促进―第可‖品牌的发展,以―第可‖品牌为载体,继续与施华洛世奇强强联手,开发黄金镶施华洛世奇元素水晶的产品,同时开发出黄金镶玉石的新产品。
                                                                        金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
    5、进一步规范企业管理,提升公司管理效率
    公司将持续完善、规范公司治理结构,建立高效、顺畅的经营体制和管理流程,提升公司治理水平,按照监管部门的统一部署,结合公司实际情况,研究制定符合公司的内部控制制度,使得公司管理精细化,构建适合公司发展需要的治理体系,逐步健全科学、规范、高效的管理体系,提升公司的抗风险能力,为公司的持续、健康、快速发展提供有力保障。(四)未来面临的风险
    1、市场和宏观经济因素风险:国际经济未完全复苏,国内经济增长降低,国内宏观经济调控政策的出台,通货膨胀压力持续增强等因素的影响下,公司销售业绩将受到一定程度的影响,公司经营管理层将通过进一步完善产品结构、拓展销售渠道、控制经营成本、引进优秀人才等方式,以降低市场和宏观经济形势的不利影响,保证2014年工作目标顺利实现。
    2、原材料价格波动风险:黄金原料价格高位大幅度波动,如未采取应对措施,将导致公司遭受较大损失并提取大额存货跌价准备、影响公司业绩。为尽可能降低原材料价格剧烈波动对公司业绩的影响,公司将调整产品库存、增加产品周转速度;通过黄金租赁等方式,实现对风险的有效对冲。九、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明不适用。十、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明不适用。十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明不适用。十二、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
           子公司全称          子公司类型     注册地     业务性质 注册资本(万 期末实际出资 持股比例(%)
                                                                       元)      额(万元)
    东莞市金叶珠宝文化有限公司       全资        东莞市       商业        1,000        1,000         100
    重庆两江金叶珠宝有限公司        全资        重庆市      制造业       1,000        1,000         100十三、公司利润分配及分红派息情况报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□ 适用 √ 不适用公司近 3 年(含报告期)的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况2013年利润分配方案: 经大信会计师事务所审计,母公司2013年度实现净利润286,904,211.37元,期初未分配利润-246,913,379.66元,弥补亏损后可供分配的利润为39,990,831.71元,计提10%法定盈余公积3,999,083.17元,可向全体股东分
                                                                           金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文配的利润为35,991,748.54元。2013年度拟以2013年12月31日公司总股本557,134,734为基数,用未分配利润向全体股东以每10股派发现金红利0.60元(含税),剩余未分配利润全部结转至以后年度,资本公积金不转增股本。2012年利润分配方案: 经大信会计师事务所审计,公司 2012 年度合并实现净利润179,721,932.71元,母公司2012年度实现净利润-13,196,360.99元,加上年初未分配利润-233,717,018.67元,累计未分配利润为-246,913,379.66元。根据《企业会计准则》和《公司章程》的相关规定,公司拟定2012年度不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。2011年度利润分配方案:经中磊会计师事务所有限责任公司审计,公司 2011 年度合并实现净利润546,418,152.53元,母公司实现净利润 400,091,150.41元,母公司2010年末累计未弥补亏损 -633,808,169.08元,因需弥补以前年度亏损,公司2011年度拟不进行利润分配,亦不进行资本公积转增股本。公司近三年现金分红情况表
                                                                                                           单位:元
                                                            分红年度合并报表中归属于     占合并报表中归属于上市公
          分红年度             现金分红金额(含税)
                                                              上市公司股东的净利润       司股东的净利润的比率(%)
    2013 年                                     33,428,084.04               146,686,645.33                      22.79%
    2012 年                                              0.00               177,419,119.23                            0%
    2011 年                                              0.00               546,418,152.53                            0%公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案□ 适用 √ 不适用十四、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
    每 10 股送红股数(股)                                                                                              0
    每 10 股派息数(元)(含税)                                                                                  0.60
    现金分红占利润分配总额的比例(%)                                                                           100%
                                                 现金分红政策:
                                  利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明经大信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司母公司期初未分配利润-246,913,379.66 元,通过子公司向母公司分红,公司母公司 2013 年度实现净利润 286,904,211.37 元。弥补亏损后可供分配的利润为 39,990,831.71 元,计提 10%法定盈余公积金 3,999,083.17 元,可向全体股东分配的利润为 35,991,748.54 元。 2013 年度拟以 2013 年 12 月 31 日公司总股本557,134,734 为基数,用未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元(含税),剩余未分配利润全部结转至以后年度,资本公积金不转增股本。十五、社会责任情况
    公司长期倡导绿色环保,积极践行保护环境责任,提高资源利用效率,同时公司注重职业健康的管理,在公司成熟管理体系的支持下,公司获得了国际ISO9001:2008质量管理体系认证、ISO14001:2004环境管理体系认证和GB/T28001-2001职业健康安全管理体系认证。
      报告期内,公司举办了―馨香暖万家——玉兰家庭公益行‖金叶珠宝爱心扶贫助困活动,为东莞市厚街镇23个社区的100位贫困妇女、儿童代表及时送温暖、献爱心。同时,公司到东莞市麻涌镇―爱心父母大联盟‖志愿帮扶行动见面会的活动现场,以―一对多‖的形式,帮扶急需资助的中小学生,本次金叶珠宝爱心助
                                                                      金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文学活动的资助对象共74名中小学生。
    2013年11月,金叶珠宝与漫奇妙动漫商业运营公司成功签订了―洛宝贝‖授权协议,获得了―洛宝贝‖形象在珠宝行业的专属使用权。同期,金叶珠宝与中国妇女发展基金会签订协议,把―洛宝贝‖系列产品的部分盈利捐赠给―洛宝贝基金‖,全面支持―守护童年‖公益行动的实施,为孩子们创造一个有梦想、有未来的幸福童年。上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业□ 是 √ 否 □ 不适用上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题□ 是 √ 否 □ 不适用报告期内是否被行政处罚□ 是 √ 否 □ 不适用十六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
                                                                                    谈论的主要内容及提供的
    接待时间            接待地点       接待方式     接待对象类型       接待对象
                                                                                             资料
                                                                                   公司经营情况及未来发展
    2013 年 01 月 15 日 公司总部       电话沟通       个人             流通股东
                                                                                   规划
                                                                                   公司经营情况及未来发展
    2013 年 01 月 18 日 公司总部       电话沟通       个人             流通股东
                                                                                   规划
                                                                                   公司经营情况及未来发展
    2013 年 01 月 21 日 公司总部       电话沟通       个人             流通股东
                                                                                   规划
                                                                                   公司经营情况及未来发展
    2013 年 02 月 21 日 公司总部       电话沟通       个人             流通股东
                                                                                   规划
                                                                                   公司经营情况及未来发展
    2013 年 02 月 27 日 公司总部       电话沟通       个人             流通股东
                                                                                   规划
                                                                                   公司经营情况及未来发展
    2013 年 03 月 12 日 公司总部       电话沟通       个人             流通股东
                                                                                   规划
                                                                                   公司经营情况及未来发展
    2013 年 04 月 16 日 公司总部       电话沟通       个人             流通股东
                                                                                   规划
                                                                                   公司经营情况及未来发展
    2013 年 04 月 19 日 公司总部       电话沟通       个人             流通股东
                                                                                   规划
                                                                                   公司经营情况及未来发展
    2013 年 05 月 06 日 公司总部       电话沟通       个人             流通股东
                                                                                   规划
                                                                                   公司经营情况及未来发展
    2013 年 05 月 14 日 公司总部       电话沟通       个人             流通股东
                                                                                   规划
                                                                                   公司经营情况及未来发展
    2013 年 06 月 07 日 公司总部       电话沟通       个人             流通股东
                                                                                   规划
    2013 年 06 月 18 日 公司总部       电话沟通       个人             流通股东        公司经营情况及未来发展
                                                    金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
                                                                 规划
                                                                 公司经营情况及未来发展
    2013 年 06 月 27 日 公司总部   电话沟通   个人   流通股东
                                                                 规划
                                                                 公司经营情况及未来发展
    2013 年 07 月 02 日 公司总部   电话沟通   个人   流通股东
                                                                 规划
                                                                 公司经营情况及未来发展
    2013 年 07 月 16 日 公司总部   电话沟通   个人   流通股东
                                                                 规划
                                                                 公司经营情况及未来发展
    2013 年 08 月 06 日 公司总部   电话沟通   个人   流通股东
                                                                 规划
                                                                 公司经营情况及未来发展
    2013 年 08 月 16 日 公司总部   电话沟通   个人   流通股东
                                                                 规划
                                                                 公司经营情况及未来发展
    2013 年 09 月 11 日 公司总部   电话沟通   个人   流通股东
                                                                 规划
                                                                 公司经营情况及未来发展
    2013 年 09 月 24 日 公司总部   电话沟通   个人   流通股东
                                                                 规划
                                                                 公司经营情况及未来发展
    2013 年 10 月 10 日 公司总部   电话沟通   个人   流通股东
                                                                 规划
                                                                 公司经营情况及未来发展
    2013 年 11 月 07 日 公司总部   电话沟通   个人   流通股东
                                                                 规划
                                                                 公司经营情况及未来发展
    2013 年 11 月 29 日 公司总部   电话沟通   个人   流通股东
                                                                 规划
                                                                 公司经营情况及未来发展
    2013 年 12 月 17 日 公司总部   电话沟通   个人   流通股东
                                                                 规划
                                                                      金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
                                           第五节 重要事项一、重大诉讼仲裁事项□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。二、媒体质疑情况√ 适用 □ 不适用
          媒体质疑事项说明                          披露日期                          披露索引2013 年 8 月 6 日,有关媒体刊登了内容涉及东莞市厚街镇将打造国内首个千
    亿级黄金珠宝城的文章,文章提及公司                                     《澄清公告》(公告编号:2013-42)于
    将联合国内六七家知名黄金珠宝企业, 2013 年 08 月 09 日                 2013 年 8 月 9 日刊登在《证券时报》、 中
    共同打造厚街国际黄金珠宝城。公司于                                     国证券报》及巨潮资讯网。2013 年 8 月 9 日刊登《澄清公告》,就媒体质疑事项进行了澄清说明。2014 年 2 月 28 日,有关媒体刊登了题为《上亿元采销额―打架‖金叶珠宝与老凤祥上演―对敲‖戏法》的文章,文章提及:1.老凤祥 2012 年报披露,公司整个年度的黄金交易产生的收入为 18.15 亿元,但 金叶珠宝所披露的采购额,比老凤祥的全部多出了 13.40 亿元; 2.东莞金叶
    和重庆金叶在 2012 年度为老凤祥所贡                                     《澄清公告》(公告编号:2014-15)于
    献的营业收入共为 26.97 亿元, 与金叶 2014 年 03 月 04 日               2014 年 3 月 4 日刊登在《证券时报》、 中
    珠宝向老凤祥采购的 31.55 亿元存在很                                    国证券报》及巨潮资讯网。大差距; 3.老凤祥 2012 年年报显示,其当年对东莞金叶的采购金额为 3.32
    亿元,而金叶   珠宝在 2012 年年报中披露,上海老凤祥为金叶珠宝贡献了6.10 亿元的营业收入。公司于 2014 年 3月 4 日刊登《澄清公告》,就媒体质疑事项进行了澄清说明。三、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易关联交易 关联关系 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 占同类交 关联交易 可获得的 披露日期 披露索引
                                                                                    金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
    方               类型       内容     定价原则    价格   金额(万 易金额的 结算方式 同类交易
                                                               元)       比例(%)                 市价
                               公司全资
                               子公司深
                               圳金叶珠
                               宝品牌运 参照市场                                                         2012 年    公告编关联自然 王志伟关
                    房屋租赁 营有限公 价格协议 416.55            416.55     100% 按月支付 市场价格 04 月 18 号:人王瀚康 联方
                               司租赁王 确定                                                             日         2012-17
                               瀚康个人
                               房产作为
                               办公场所
    合计                                         --        --        416.55     --          --         --         --       --
    大额销货退回的详细情况                    不适用
                                          公司正常运营需要,租赁的房产位于深圳市水贝国际珠宝交易中心往南 1 公里处,关联交易的必要性、持续性、选择与关
                                          位于水贝珠宝圈内,公司依托水贝珠宝圈选址,可更好地发挥金叶珠宝的品牌效联方(而非市场其他交易方)进行交易
                                          应,建立新的融资及业务开拓平台,促进公司持续稳健发展,实现公司未来发展的原因
                                          战略。
                                          本次关联交易履行了规定的审议程序,交易价格参照市场价格协商确定,不会影关联交易对上市公司独立性的影响
                                          响上市公司的独立性。交易价格与市场参考价格差异较大的原
                                          不适用因(如适用)2、其他重大关联交易无重大关联交易临时报告披露网站相关查询
                临时公告名称                         临时公告披露日期                        临时公告披露网站名称四、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况(1)租赁情况租赁情况说明公司全资子公司深圳金叶珠宝销售有限公司租赁王瀚康个人房产作为办公场所,本次关联交易履行了规定的审议程序,交易价格参照市场价格协商确定,不会影响上市公司的独立性。本次关联租赁具体情况详见第三节与日常经营相关的关联交易。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目□ 适用 √ 不适用
                                                                               金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文2、担保情况
                                                                                                              单位:万元
                                 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                                                                                                              是否为关
                  担保额度                实际发生日期
                                                                                                    是否履行 联方担保
    担保对象名称    相关公告    担保额度     (协议签署     实际担保金额     担保类型      担保期
                                                                                                       完毕    (是或
                  披露日期                    日)
                                                                                                                   否)
                                             公司对子公司的担保情况
                                                                                                              是否为关
                  担保额度                实际发生日期
                                                                                                    是否履行 联方担保
    担保对象名称    相关公告    担保额度     (协议签署     实际担保金额     担保类型      担保期
                                                                                                       完毕    (是或
                  披露日期                    日)
                                                                                                                   否)
                                                                                       债务履行期
    东莞市金叶珠宝有 2013 年 04               2013 年 04 月                   连带责任保
                                 30,000                       29,586.91                限届满之日 否          否
    限公司           月 24 日                 25 日                           证
                                                                                       起两年
                                                                                       债务履行期
    东莞市金叶珠宝有 2013 年 04               2013 年 04 月                   连带责任保
                                  9,000                          9,000                 限届满之日 否          否
    限公司           月 24 日                 25 日                           证
                                                                                       起两年
                                                                                       债务履行期
    东莞市金叶珠宝有 2013 年 04               2013 年 12 月                   连带责任保
                                 30,000                         15,023                 限届满之日 否          否
    限公司           月 24 日                 19 日                           证
                                                                                       起两年
                                                                                       债务履行期
    东莞市金叶珠宝有 2013 年 04               2013 年 04 月                   连带责任保
                                 10,500                          9,000                 限届满之日 否          否
    限公司           月 24 日                 24 日                           证
                                                                                       起两年
                                                                                       债务履行期
    东莞市金叶珠宝有 2013 年 04               2013 年 04 月                   连带责任保
                                  9,800                          9,800                 限届满之日 否          否
    限公司           月 24 日                 24 日                           证
                                                                                       起两年
                                                                                       债务履行期
    东莞市金叶珠宝有 2013 年 04               2013 年 04 月                   连带责任保
                                 20,000                       18,282.42                限届满之日 否          否
    限公司           月 24 日                 24 日                           证
                                                                                       起两年
                                                                                       债务履行期
    东莞市金叶珠宝有 2013 年 04               2013 年 08 月                   连带责任保
                                  5,000                          5,000                 限届满之日 否          否
    限公司           月 24 日                 15 日                           证
                                                                                       起两年
                                                                                       债务履行期
    东莞市金叶珠宝有 2013 年 04               2013 年 09 月                   连带责任保
                                  8,000                          4,928                 限届满之日 否          否
    限公司           月 24 日                 03 日                           证
                                                                                       起两年
                                                                                       债务履行期
    东莞市金叶珠宝有 2013 年 04               2013 年 08 月                   连带责任保
                                 20,000                         11,821                 限届满之日 否          否
    限公司           月 24 日                 07 日                           证
                                                                                       起两年
                                                                                   金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
                                                                                           债务履行期
    东莞市金叶珠宝有 2013 年 04                 2013 年 12 月                     连带责任保
                                   11,200                                 0                限届满之日 否       否
    限公司             月 24 日                 06 日                             证
                                                                                           起两年
                                                                                           债务履行期
    东莞市金叶珠宝有 2013 年 04                 2013 年 04 月                     连带责任保
                                    5,500                                 0                限届满之日 否       否
    限公司             月 24 日                 24 日                             证
                                                                                           起两年
                                                                                           债务履行期
    东莞市金叶珠宝有 2013 年 04                 2013 年 11 月                     连带责任保
                                   10,000                            6,000                 限届满之日 否       否
    限公司             月 24 日                 18 日                             证
                                                                                           起两年
                                                                                           债务履行期
    东莞市金叶珠宝有 2013 年 04                 2013 年 04 月                     连带责任保
                                   20,000                           19,849                 限届满之日 否       否
    限公司             月 24 日                 26 日                             证
                                                                                           起两年
                                                                                           债务履行期
    东莞市金叶珠宝有 2013 年 04                 2013 年 08 月                     连带责任保
                                    6,000                            6,000                 限届满之日 否       否
    限公司             月 24 日                 02 日                             证
                                                                                           起两年
                                                                                           债务履行期
    东莞市金叶珠宝有 2013 年 04                 2013 年 09 月                     连带责任保
                                   10,000                            8,000                 限届满之日 否       否
    限公司             月 24 日                 02 日                             证
                                                                                           起两年
                                                                                           债务履行期
    东莞市金叶珠宝有 2013 年 04                 2013 年 11 月                     连带责任保
                                    6,000                            6,000                 限届满之日 否       否
    限公司             月 24 日                 21 日                             证
                                                                                           起两年
                                                                                           债务履行期
    深圳市金创艺黄金 2013 年 04                 2013 年 10 月                     连带责任保
                                   10,960                            9,175                 限届满之日 否       否
    珠宝有限公司       月 24 日                 22 日                             证
                                                                                           起两年
    报告期内审批对子公司担保额                                    报告期内对子公司担保实际
                                                    221,960                                                   167,465.33
    度合计(B1)                                                  发生额合计(B2)
    报告期末已审批的对子公司担                                    报告期末对子公司实际担保
                                                    221,960                                                   167,465.33
    保额度合计(B3)                                              余额合计(B4)公司担保总额(即前两大项的合计)
    报告期内审批担保额度合计                                      报告期内担保实际发生额合
                                                    221,960                                                   167,465.33
    (A1+B1)                                                     计(A2+B2)
    报告期末已审批的担保额度合                                    报告期末实际担保余额合计
                                                    221,960                                                   167,465.33
    计(A3+B3)                                                   (A4+B4)
    实际担保总额(即 A4+B4)占公司净资产的比例(%)                                                                 140.46%其中:采用复合方式担保的具体情况说明
                                                                      金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文五、承诺事项履行情况1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
           承诺事项              承诺方         承诺内容           承诺时间      承诺期限       履行情况
                                             1、自股权分置                                   公司控股股东
                                             改革实施之日                                    深圳九五投资
                                             起,九五投资所                                  有限公司于
                                             持上市公司股                                    2013 年 1 月 4
                                             份锁定 36 个月;                                日如期向上市
                                             2、在股权分置                                   公司提出定向
                                             改革方案实施                                    增发方案,公司
                                             完成之日起 18                                   已分别于 2013
                                             个月内,提出并                                  年 1 月 30 日召
                                             经股东大会审                                    开第七届董事
                                             议通过资产注                                    会第八次会议、
                                             入的动议,以包                                  2013 年 2 月 17
                                             括但不限于定                                    日至 18 日召开
                                             向增发在内的                                    2013 年第一次
                                             方式向上市公                                    临时股东大会,
                                             司注入净资产                                    审议通过了公
                                             评估值不低于                                    司非公开发行
                                             人民币 20 亿元                                  股票议案,在指
                                             的优质黄金矿                                    定媒体披露了
                              深圳九五投资                    2011 年 08 月 18
    股改承诺                                     产资源或其他                                    《金叶珠宝股
                              有限公司                        日
                                             符合《重组框架                                  份有限公司非
                                             协议》规定条件                                  公开发行股票
                                             的优质资产,且                                  预案》及《非公
                                             增发价格不低                                    开发行股票募
                                             于公司破产重                                    集资金使用的
                                             整停牌前 20 个                                  可行性分析报
                                             交易日均价的                                    告》全文,如期
                                             90%,即 11.98                                   履行有关向上
                                             元/股;3、为充                                  市公司提出非
                                             分保护公司流                                    公开发行股票
                                             通股股东利益、                                  注入资产预案
                                             维护公司股价                                    的承诺。自《非
                                             稳定,九五投资                                  公开发行股票
                                             所持公司股票                                    预案》公布之
                                             自 36 个月锁定                                  后,公司做好了
                                             期届满后,通过                                  定向增发收购
                                             证券交易所挂                                    相关资产的各
                                             牌交易出售公                                    项准备工作,但
                                             司股票的价格                                    由于预案公布
                   金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
    不低于 15 元,                            后,投资者建议
    该价格遇到分                              踊跃,同时原方
    红、转增、送股、                          案公布后,国际
    配股等事项时,                            黄金价格大幅
    将进行除权除                              震荡,黄金市场
    息调整,但不包                            发生重大深刻
    含本次股权分                              变化及证券市
    置改革的转增                              场持续低迷,对
    事项;九五投资                            原方案的实施
    如有违反上述                              产生了重大不
    承诺的卖出交                              利影响,原方案
    易,九五投资将                            已极不利于上
    卖出股份所获                              市公司的长远
    得资金划入上                              发展,不利于中
    市公司账户归                              小股东的利益
    全体股东所有。                            最大化。基于以
                                          上原因,为优化
                                          定向增发方案,
                                          确保在市场条
                                          件成熟时继续
                                          实施定向增发,
                                          经第七届董事
                                          会第十次会议
                                          暨 2013 年第三
                                          次临时股东大
                                          会审议,通过了
                                          《关于终止非
                                          公开发行股票
                                          事项的议案》。
                                          深圳九五投资
                                          有限公司承诺,
                                          自公告披露之
                                          日起三个月内,
                                          不再筹划非公
                                          开发行股票事
                                          项,待相关的市
                                          场条件成熟,再
                                          择机重新提议
                                          审议经过调整
                                          优化后的非公
                                          开发行股票议
                                          案。2014 年 2
                                          月 7 日公司召
                                          开了第七届董
                                                                        金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
                                                                                               事会第二十一
                                                                                               次会议,审议通
                                                                                               过 2014 年度非
                                                                                               公开发行股票
                                                                                               预案,拟非公开
                                                                                               发行 A 股股票
                                                                                               不超过 47,500
                                                                                               万股(含 47,500
                                                                                               万股),募集资
                                                                                               金总额不超过
                                                                                               569,050 万元
                                                                                               (含 569,050 万
                                                                                               元),拟全部用
                                                                                               于收购美国
                                                                                               ERG 油田项目
                                                                                               及补充流动资
                                                                                               金。目前,公司
                                                                                               非公开发行股
                                                                                               票事宜正在进
                                                                                               展之中。收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺首次公开发行或再融资时所作承诺其他对公司中小股东所作承诺
    承诺是否及时履行                     是未完成履行的具体原因及下一步计划
                                     不适用(如有)六、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所
    境内会计师事务所名称                          大信会计师事务所(特殊普通合伙)
    境内会计师事务所报酬(万元)                  35
    境内会计师事务所审计服务的连续年限            2
    境内会计师事务所注册会计师姓名                曹斌、王树奇当期是否改聘会计师事务所□ 是 √ 否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况□ 适用 √ 不适用
                                                              金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文七、其他重大事项的说明
    2014年2月7日公司七届二十一次董事会审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》,公司拟发行数量不超过47,500.00万股(含47,500.00万股)的股票,发行价格不低于11.98元/股,拟发行募集资金总额不超过569,050.00万元(含569,050.00万元),拟部分用于收购美国ERG油田项目。
    通过本次非公开发行,公司将在原有黄金珠宝首饰产品的设计、研发、生产及销售基础上扩展产业覆盖,新增石油勘探、开采和销售业务,该业务具有成熟的运营体系和健全的配套服务,有利于完善公司资源与能源并重的业务格局;本次发行完成后,公司将取得优质美国石油资产,获得在境外实施石油投资开发的相应权益,该等资产储量丰富、开发销售能力较强,将提高公司资产及盈利质量、扩大公司经营范围,促进公司境内与境外整合的市场布局。
                                                                           金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
                                 第六节 股份变动及股东情况一、股份变动情况
                                                                                                                   单位:股
                           本次变动前                   本次变动增减(+,-)                          本次变动后
                                                                公积金转
                         数量        比例(%) 发行新股   送股                 其他        小计          数量        比例(%)
                                                                  股
                        306,716,9                                          -114,501,0 -114,501,0 192,215,8
    一、有限售条件股份                    55.05%                                                                         34.5%
                                53                                                  63          63            90
                        68,541,83                                          -68,541,83 -68,541,83
    2、国有法人持股                        12.3%
                                3                                                   3           3
                        238,175,1                                          -45,959,23 -45,959,23 192,215,8
    3、其他内资持股                       42.75%                                                                         34.5%
                                20                                                  0           0             90
                        232,990,1                                          -40,774,21 -40,774,21 192,215,8
    其中:境内法人持股                    41.82%                                                                         34.5%
                                05                                                  5           5             90
       境内自然人持股   5,185,015      0.93%                               -5,185,015 -5,185,015
                        250,417,7                                          114,501,0 114,501,0 364,918,8
    二、无限售条件股份                    44.95%                                                                         65.5%
                                81                                                  63          63            44
                        250,417,7                                          114,501,0 114,501,0 364,918,8
    1、人民币普通股                       44.95%                                                                         65.5%
                                81                                                  63          63            44
                        557,134,7                                                                    557,134,7
    三、股份总数                            100%                                                                          100%
                                34                                                                            34股份变动的原因√ 适用 □ 不适用2012年限售期满后公司申请办理了首批限售股份解除限售手续,本次限售股份可流通数量为87,033,033股,并于2013年1月17日公告了《限售股份解除限售提示性公告》(公告编号:2013-03)。2013年限售期满后公司申请办理的第二批限售股份解除限售手续,本次限售股份可流通数量为27,403,890股,并于2013年9月18日公告了《限售股份解除限售提示性公告》(公告编号:2013-47)。报告期内,中国证券登记结算公司对公司离任监事袁美君锁定的64,140股份进行解锁。股份变动的批准情况□ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
                                                                                     金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文□ 适用 √ 不适用二、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                       单位:股
    报告期末股东总数                                    21,073 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数                      23,969
                                        持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                            报告期内 持有有限 持有无限                质押或冻结情况
                                     持股比例 报告期末
    股东名称            股东性质                             增减变动 售条件的 售条件的
                                      (%)     持股数量                                          股份状态        数量
                                                                情况   股份数量 股份数量
    深圳九五投资有                                  166,861,8              166,861,8
                    境内非国有法人     29.95%               0                             0 质押                 166,744,186
    限公司                                                 52                    52
    光明集团股份有                                  34,600,10              13,385,07 21,215,02
                    境内非国有法人      6.21%               0                                  质押               34,600,100
    限公司                                                  0                     7           3
    北京绿柏伟业科                                  16,016,00                          16,016,00
                    境内非国有法人      2.87%               0                 0                质押                6,000,000
    技开发有限公司                                          0                                 0
    新疆洹源股权投                                  14,200,00 -3,298,55
                    境内非国有法人      2.55%                          5,268,392 8,931,608 质押                   14,186,504
    资管理有限公司                                          00
    上海旭森世纪投                                  10,818,31 -5,000,00
                    境内非国有法人      1.94%                          4,762,470 6,055,846 质押                   10,310,000
    资有限公司                                              60伊春百世利工贸
                    境内非国有法人      1.17% 6,535,958 0                     0 6,535,958 质押                     6,535,958有限公司
    尹作慧              境内自然人          0.71% 3,958,147 131,248               0 3,958,147山西太钢投资有
                    国有法人            0.63% 3,514,397 3,514,397             0 3,514,397限公司伊春光明纸箱制
                    境内非国有法人       0.6% 3,321,847 0                     0 3,321,847 质押                     3,321,847造有限公司国泰君安证券股
    份有限公司约定 境内非国有法人           0.59% 3,300,000 0                     0 3,300,000购回专用账户战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况(如有)无(参见注 3)
                                     本公司控股股东深圳九五投资有限公司与其他股东之间不存在关联关系或一致行动人
    上述股东关联关系或一致行动的         关系;伊春百世利工贸有限公司和伊春光明纸箱制造有限公司为光明集团股份有限公司
    说明                                 的全资子公司,属于一致行动人关系;公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致
                                     行动人关系。
                                              前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                            金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
                                                                                              股份种类
              股东名称                     报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                      股份种类           数量
    光明集团股份有限公司                                                     21,215,023 人民币普通股         21,215,023
    北京绿柏伟业科技开发有限公司                                             16,016,000 人民币普通股         16,016,000
    新疆洹源股权投资管理有限公司                                              8,931,608 人民币普通股          8,931,608
    伊春百世利工贸有限公司                                                    6,535,958 人民币普通股          6,535,958
    上海旭森世纪投资有限公司                                                  6,055,846 人民币普通股          6,055,846
    尹作慧                                                                    3,958,147 人民币普通股          3,958,147
    山西太钢投资有限公司                                                      3,514,397 人民币普通股          3,514,397
    伊春光明纸箱制造有限公司                                                  3,321,847 人民币普通股          3,321,847国泰君安证券股份有限公司约定
                                                                          3,300,000 人民币普通股          3,300,000购回专用证券账户
    张逸君                                                                    2,684,309 人民币普通股          2,684,309前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流通股股东和 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股前 10 名股东之间关联关系或一致 东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。行动的说明
    前十大股东参与融资融券业务股        前十大股东中,尹作慧通过中国国际金融有限公司客户信用担保证券账户持有公司股份东情况说明(如有)(参见注 4) 3,958,147 股。公司股东在报告期内是否进行约定购回交易√ 是 □ 否
    报告期内,公司前10名股东中,新疆洹源股权投资管理有限公司与东北证券股份有限公司进行约定购回交易,初始交易数量为498,550股,占公司总股本的0.09%;上海旭森世纪投资有限公司与国泰君安证券股份有限公司进行约定购回交易,初始交易数量为3,300,000股,占公司总股本的0.59%。2、公司控股股东情况法人
                           法定代表人/
       控股股东名称                       成立日期        组织机构代码         注册资本            主要经营业务
                           单位负责人
                                                                                              投资兴办实业(具体项
                                                                                              目另行申报);房地产
                                                                                              开发;国内贸易(不含
                                          2008 年 04                                          专营、专控、专卖商
    深圳九五投资有限公司       朱要文                      67295739-0        6,000 万元
                                          月 18 日                                            品);从事货物及技术
                                                                                              的进出口业务(国家明
                                                                                              令禁止及特种许可的
                                                                                              除外);投资咨询(不
                                                                               金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
                                                                                               含人才中介服务、证券
                                                                                               及限制项目)。经营成果、财务状况、现金 深圳九五投资有限公司 2013 年资产总额为 160,355.13 万元,负债总额为 102,454.83 万元,净
    流和未来发展战略等        资产 57,900.3 万元。(以上数据未经审计)控股股东报告期内控股和
    参股的其他境内外上市公    无司的股权情况控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用3、公司实际控制人情况自然人
             实际控制人姓名                       国籍                     是否取得其他国家或地区居留权
    朱要文                                  中国                      否
                                        朱要文自 2008 年创办九五投资以来一直担任执行董事,并于 2013 年 7 月起任最近 5 年内的职业及职务
                                        金叶珠宝股份有限公司董事长。
    过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况    无实际控制人报告期内变更√ 适用 □ 不适用
    新实际控制人名称                                         朱要文
    变更日期                                                 2014 年 01 月 06 日
    指定网站查询索引                                         巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)
    指定网站披露日期                                         2014 年 01 月 15 日公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□ 适用 √ 不适用
                                                                                  金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
                     第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动
                                                                                            本期增持 本期减持
                                                         任期起始 任期终止 期初持股                                   期末持股
    姓名        职务    任职状态        性别   年龄                                           股份数量 股份数量
                                                           日期       日期       数(股)                             数(股)
                                                                                            (股)       (股)
                                                         2014 年 07 2015 年 07
    朱要文   董事长       现任       男                 49                                  0            0            0          0
                                                         月 04 日   月 19 日
                                                         2012 年 07 2015 年 07
    张金铸   副董事长 现任           男                 58                                  0            0            0          0
                                                         月 20 日   月 19 日
         董事、总经                                      2012 年 12 2015 年 07
    王志伟                现任       男                 52                                  0            0            0          0
         理                                              月 24 日   月 19 日
         董事、董事                                      2012 年 07 2015 年 07
    赵国文                现任       男                 28                                  0            0            0          0
         会秘书                                          月 20 日   月 19 日
                                                         2013 年 12 2015 年 07
    何小敏   董事         现任       女                 29                                  0            0            0          0
                                                         月 26 日   月 19 日
                                                         2012 年 07 2015 年 07
    孙旭东   董事         现任       男                 48                                  0            0            0          0
                                                         月 20 日   月 19 日
                                                         2012 年 07 2015 年 07
    纪长钦   独立董事 现任           男                 46                                  0            0            0          0
                                                         月 20 日   月 19 日
                                                         2012 年 07 2015 年 07
    张武     独立董事 现任           男                 44                                  0            0            0          0
                                                         月 20 日   月 19 日
         监事会主                                        2012 年 07 2015 年 07
    邹伟                  现任       男                 44                                  0            0            0          0
         席                                              月 20 日   月 19 日
                                                         2012 年 07 2015 年 07
    杨敬平   监事         现任       男                 43                                  0            0            0          0
                                                         月 20 日   月 19 日
                                                         2012 年 07 2015 年 07
    蓝玉成   监事         现任       男                 31                                  0            0            0          0
                                                         月 20 日   月 19 日
                                                         2011 年 11 2015 年 07
    刘道仁   职工监事 现任           男                 40                                  0            0            0          0
                                                         月 21 日   月 19 日
                                                         2012 年 06 2015 年 07
    王金强   职工监事 现任           男                 45                                  0            0            0          0
                                                         月 13 日   月 19 日
                                                         2012 年 07 2015 年 07
    王文聪   副总经理 现任           女                 28                                  0            0            0          0
                                                         月 20 日   月 19 日
                                                         2012 年 07 2015 年 07
    朱伟     副总经理 现任           男                 40                                  0            0            0          0
                                                         月 20 日   月 19 日
                                                                             金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
                                                     2012 年 07 2015 年 07
    李少众    副总经理 现任        男               45                                 0        0         0         0
                                                     月 20 日   月 19 日
                                                     2013 年 12 2015 年 07
    杨彪      财务总监 现任        男               56                                 0        0         0         0
                                                     月 26 日   月 19 日
                                                     2013 年 12 2015 年 07
    任会清    总会计师 现任        女               53                                 0        0         0         0
                                                     月 26 日   月 19 日
                                                     2012 年 12 2013 年 06
    王志伟    董事长       离任    男               52                                 0        0         0         0
                                                     月 24 日   月 17 日
                                                     2012 年 07 2013 年 06
    王文聪    董事         离任    女               28                                 0        0         0         0
                                                     月 20 日   月 17 日
          董事、副总
                                                     2012 年 07 2013 年 09
    陈学志    经理、财务 离任      男               45                                 0        0         0         0
                                                     月 20 日   月 06 日
          总监
                                                     2012 年 07 2013 年 12
    李子学    独立董事 离任        男               67                                 0        0         0         0
                                                     月 20 日   月 20 日
                                                     2012 年 12 2013 年 06
    孙元模    总经理       离任    男               49                                 0        0         0         0
                                                     月 07 日   月 17 日
    合计        --          --        --     --            --         --             0        0         0         0二、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历
    1、董事
    朱要文,男,汉族,1964年10月出生,毕业于华中科技大学,管理学硕士,曾任万向集团深圳投资有限公司投资部总经理、深圳汇通投资有限公司副董事长总经理、重庆四维控股(集团)股份有限公司董事、总经理,2008年创办深圳九五投资有限公司并任执行董事至今。2013年7月至今任本公司第七届董事会董事长。
    王志伟,男,汉族,1961年12月出生。王志伟先生自1994年起一直从事于黄金珠宝行业,是东莞市金叶珠宝有限公司创始人、董事长,2011年11月至2012年7月任本公司第六届董事会董事、总经理。王志伟先生并担任中华全国工商业联合会金银珠宝商会第五届副会长、中国黄金协会副会长、深圳市黄金珠宝首饰行业协会第三届理事会理事、全国质量监管重点产品检验方法标准化技术委员会首饰检验方法专业工作组(TC374/WG28)委员。本公司第七届董事会董事、总经理。
      张金铸,男,汉族,1955年5月出生,中共党员,研究生,高级经济师。1972年9月至1990年9月先后任伊春市美溪区劳动工资科科员、科长;伊春市劳动局副科长、副局长;1990年9月至1997年11月任伊春市乌马河区区长、林业局局长、乌马河区党委书记;1997年11月至2007年1月任伊春林业管林局副局长、伊春市人民政府副市长,党组成员;2007年1月至2009年1月任伊春市政协副主席、市委统战部部长;2009年1月至今光明集团股份有限公司董事长,总经理。本公司第七届董事会副董事长。
      赵国文,男,汉族,1985年出生,2007年毕业于西南政法大学,本科学历,法学学士。2008年8月至2010年6月,任深圳市立润投资有限公司法务管理中心法务专员;2010年7月至2011年10月,任深圳市东方银座集团有限公司审计法务部法务专员;2011年10月至2012年6月,任本公司法务专员;2012年6月至今任本公司董事会秘书。现任本公司董事、董事会秘书。
      何小敏,女,1984年4月出生,2007年毕业于华中师范大学,本科学历,法学学士。曾任新百丽鞋业
                                                            金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文(深圳)有限公司福田分公司法务、深圳安信小额贷款有限责任公司信贷审核、深圳市证大速贷小额贷款股份有限公司风控专员,2012年8月就职于深圳九五投资有限公司至今。2013年12月至今任本公司第七届董事会董事。
    孙旭东,男,汉族,中共党员,出生于1965年11月30日,毕业于哈尔滨船舶工程机械制造专业,本科学历,经济师,曾任伊春林机厂技术员、生产调度、伊春市政府电力办副主任,现任光明集团股份有限公司副总经理,本公司董事。
    纪长钦,男,汉族,1967年出生,毕业于中南财经政法大学,经济法学士,1994年取得执业律师资格,从事专职律师已有十七年。1990年至1994年,在揭阳人民检察院刑事检察科工作;1994年4月至2000年12月,任揭东经济律师事务所律师;2001年1月至2006年8月,任广东中意达律师事务所律师;2006年8月至2008年6月,任广东瑞英律师事务所律师;2008年6月至今,任广东联建律师事务所律师、合伙人,本公司独立董事。
    张武,男,1970年8月出生,汉族,群众,注册会计师,注册税务师,保荐代表人,1994年参加工作。北京理工大学管理工程学毕业,硕士研究生学历。现任西部证券股份有限公司总经理助理,西安飞机国际航空制造股份有限公司独立董事。1994年7月至2001年3月,西安工业大学教师;2001年3月至2004年9月,西部证券股份有限公司投资银行总部业务经理;2004年9月2011年3月,西部证券股份有限公司投资银行总部总经理;2011年3月至今西部证券股份有限公司总经理助理,本公司独立董事。
    2、监事
    邹伟,男,汉族,出生于1969年12月30日,大专学历。1993年6月至1996年7,就职于深圳建行信托投资有限公司投资部;1996年7月至1999年5月,任深圳特区证券有限公司总裁办助理;1999年6月至2009年11月,任深圳汇理实业有限公司副总经理;2009年12月至今,在深圳九五投资有限公司工作。本公司监事会主席。
    杨敬平,男,1971年出生,大专学历,会计师。1994年8月至1995年6月,伊春光明家具有限公司一厂车间;1995年7月至1996年3月,伊春光明天鹅工贸有限公司出纳员;1996年4月至1998年3月,光明集团长春家具有限公司会计;1998年4月至2000年9月,光明集团永盛工艺品有限公司会计;2000年9月至2008年11月,光明集团市场营销管理中心财务总监、光明集团电子商务有限公司副经理;2008年12至今,光明集团股份有限公司审计部部长,光明集团股份有限公司销售部副部长、光明集团电子商务有限公司副经理。本公司监事。
    蓝玉成,男,畲族,1982年出生,2005年毕业于电子科技大学管理学院,取得管理学学士学位;2007年毕业于上海财经大学,取得经济学硕士学位。 2007年7月至2008年12月,任毕马威华振会计师事务所上海分所审计部审计员;2008年12月至2009年5月,任可口可乐(中国)饮料有限公司市场财务部财务分析师;2009年9月至2010年7月,任上海德汇集团有限公司研究发展部研究员;2010年8月至今,任中国长城资产管理公司投资(投行)事业部业务副主管。本公司监事。
    刘道仁,男,汉族,出生于1974年1月。1996年7月毕业于武汉冶金科技大学资源工程系,大专学历。1996年7月至1997年12月,任湖北郧阳金牛集团矿业公司技术员;1998年1月至2007年12月,任福建冶金设计院属诚信监理公司矿山工程监理员;2008年3月至2009年12月,任南方科学城发展股份有限公司投资部项目经理;2010年1月至2011年10月,任安徽淮北徐楼矿业有限公司技术科主管,安全科长;2011年10月至今任本公司矿业经理,本公司职工监事。
    王金强,男,1969年出生,大专学历,会计师职称,注册会计师。 1992年8月-1999年2月,任南京东大纺织集团会计;2000年11月-2004年12月浙江之俊集团,历任南京分公司主办会计、南京分公司财务部经理、应天职业技术学院财务处长;2005年08月至2007年08月,任苏州卓成房地产开发有限公司、卓成(苏州)家纺有限公司、苏州中惠工艺品有限公司财务总监;2008年06月至2010年12月,任南京万川医药科技有限公司财务总监;2012年2月至今,东莞市金叶珠宝有限公司副总经理,本公司职工监事。
                                                                  金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
    3、高级管理人员
    王志伟,总经理,简历详见董事人员介绍。
    王文聪,女,汉族,1985年出生,2008年华南师范大学毕业。2008年9月至2012年3月,任东莞市金叶珠宝有限公司副总经理、直营中心总经理;2012年4月至今,任深圳金叶珠宝品牌运营有限公司总经理。现任本公司副总经理。
    朱伟,男,汉族,1974年2月出生,本科学历。1996年至2002年任职申银万国证券北京总部部门经理;2002年至2006年任职世纪证券西坝河营业部总经理;2006年至2009年任职中惠(中国)投资有限公司投资总监;2009年至2011年任职东方宝辰(国际)投资有限公司董事、副总经理;同年任职北京天辰宝丰投资基金管理有限公司董事、副总经理;2011年10月至今,任职金叶珠宝股份有限公司投行部总经理。现任公司副总经理。
    李少众,男,1969年2月出生,硕士学位,工程师,一级人力资源管理师。1992年至2006年,任职于河北崇礼紫金矿业有限公司,先后任技术科长、生产计划科长;2006年至2009年,任职于浙江恒逸集团,先后任分公司综合部经理、集团投资部投资专员;2010年至2011年初,任中国东方民生投资有限公司矿产部总监;2011年初至2011年10月,任中安信合投资有限公司副总兼总工;2011年11月至今,金叶珠宝股份有限公司工作,任矿产部总经理。现任公司副总经理。
    赵国文,董事会秘书,简历详见董事成员介绍。
    杨彪,男,1958年3月出生,会计师职称。1990年2月至2000年12月,在中国银行北海分行工作;2001年3月至2001年9月任职汕头市锦峰集团项目部主管;2001年9月至2003年9月任职东莞市美高容器有限公司总经理助理兼财务主管;2003年9月至2007年7月任职东莞市金龙首饰有限公司生产基地财务经理;2007 年7月至今任东莞市金叶珠宝有限公司财务总监。现任本公司财务总监。
    任会清,女,1960年12月出生,毕业于哈尔滨工业大学,本科学历。1998年4月至2003年3月任伊春森林家具有限公司总会计师;2003年4月至2006年9月任宿州光明家具有限公司总经理、华东辖区总经理;2006年10月至2007年1月任光明集团圣泉禾投资公司财务总监;2007年2月至2009年4月任光明集团家具股份有限公司总经理兼财务总监;2009年4月至2011年11月任光明集团家具股份有限公司财务总监;2011年12月至今任深圳金叶珠宝品牌运营有限公司财务总监。现任本公司总会计师。在股东单位任职情况√ 适用 □ 不适用
                                           在股东单位                                  在股东单位是否领
    任职人员姓名              股东单位名称                  任期起始日期    任期终止日期
                                           担任的职务                                       取报酬津贴
                                          执行董事、总 2008 年 04 月
    朱要文         深圳九五投资有限公司                                                    是
                                          经理          18 日
                                          董事长、总经 2009 年 01 月
    张金铸         光明集团股份有限公司                                                    是
                                          理            01 日
                                                        2009 年 01 月
    孙旭东         光明集团股份有限公司       副总经理                                     是
                                                        01 日
                                                        2012 年 08 月
    何小敏         深圳九五投资有限公司       法务主管                                     是
                                                        23 日
                                                        2009 年 12 月
    邹伟           深圳九五投资有限公司       行政部经理                                   是
                                                        01 日
                                          销售部副部 2008 年 12 月
    杨敬平         光明集团股份有限公司                                                    是
                                          长            01 日
    蓝玉成         中国长城资产管理公司       投资事业部 2010 年 08 月                     是
                                                                               金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
                                                      业务副主管 01 日在其他单位任职情况√ 适用 □ 不适用
                                                      在其他单位                                         在其他单位是否领
    任职人员姓名                 其他单位名称                            任期起始日期     任期终止日期
                                                      担任的职务                                               取报酬津贴
                                                                     2011 年 03 月
    张武           西部证券股份有限公司                   总经理助理                                        是
                                                                     01 日
                                                                     2011 年 10 月 2014 年 10 月 11
    张武           中航飞机股份有限公司                   独立董事                                          是
                                                                     12 日           日
                                                                     2008 年 06 月
    纪长钦         深圳联建律师事务所                     律师、合伙人                                      是
                                                                     01 日三、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
    1、董事、监事、高级管理人员报酬决策程序:2012 年 7 月 21 日公司第七届董事会第一次会议审议通过了《董事、监事、高级管理人员的薪酬管理制度》,该制度经 2012 年 8 月 28 日召开的公司 2012 年第四次临时股东大会审议通过。
    2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:以公司经营规模和绩效为基础,根据公司经营计划和分管工作的职责、目标进行综合考核确定。
    3、董事、监事、高级管理人员实际支付情况:按月支付基本工资,绩效奖金以年度目标绩效奖金为基础,与公司年度经营绩效相挂钩,年终根据当年考核结果支付。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                                                   单位:万元
                                                                             从公司获得的 从股东单位获 报告期末实际
       姓名           职务         性别        年龄          任职状态
                                                                              报酬总额          得的报酬总额      所得报酬
    朱要文         董事长         男                       49 现任                            10                                 10
    张金铸         副董事长       男                       58 现任                            3.6                               3.6
    王志伟         董事、总经理 男                         52 现任                       33.57                              33.57
               董事、董事会
    赵国文                        男                       28 现任                       27.88                              27.88
               秘书
    何小敏         董事           女                       29 现任                             0                                 0
    孙旭东         董事           男                       48 现任                            2.4                               2.4
    纪长钦         独立董事       男                       46 现任                             6                                 6
    张武           独立董事       男                       44 现任                             6                                 6
    邹伟           监事会主席     男                       44 现任                            1.2                               1.2
    杨敬平         监事           男                       43 现任                            1.2                               1.2
    蓝玉成         监事           男                       31 现任                            1.2                               1.2
                                                                                金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
    刘道仁         职工监事       男                         40 现任                    12.57                       12.57
    王金强         职工监事       男                         45 现任                       18                         18
    王文聪         副总经理       女                         28 现任                       30                         30
    朱伟           副总经理       男                         40 现任                    35.88                       35.88
    李少众         副总经理       男                         45 现任                    34.27                       34.27
    杨彪           财务总监       男                         56 现任                        0                            0
    任会清         总会计师       女                         53 现任                        0                            0
    王志伟         董事长         男                         52 离任                        0                            0
    王文聪         董事           女                         28 离任                        0                            0
               董事、副总经
    陈学志                        男                         45 离任                      38.4                       38.4
               理、财务总监
    李子学         独立董事       男                         67 离任                        6                            6
    孙元模         总经理         男                         49 离任                       10                         10
       合计            --            --           --               --              278.17             0        278.17公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□ 适用 √ 不适用四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
       姓名         担任的职务        类型             日期                                  原因
                                                                   因王志伟先生辞去公司董事长职务,2013 年 7 月 4 日,
                                                                   公司召开 2013 年第四次临时股东大会,选举朱要文先
    朱要文          董事长             被选举    2013 年 07 月 04 日
                                                                   生为公司第七届董事会董事。同日召开第七届董事会
                                                                   第十四次会议,选举朱要文先生为公司董事长。
                                                                   因陈学志先生辞去公司董事职务,2013 年 12 月 26 日,
    何小敏          董事               被选举    2013 年 12 月 26 日 公司召开 2013 年第五次临时股东大会,选举何小敏女
                                                                   士为公司第七届董事会董事。
                                                                   因孙元模先生辞去公司总经理职务,2013 年 6 月 18
    王志伟          总经理             聘任      2013 年 06 月 18 日 日,经公司第七届董事会第十二次会议审议通过,聘
                                                                   任王志伟先生为公司总经理。
                                                                   因陈学志先生辞去公司副总经理、财务总监职务,2013
    杨彪            财务总监           聘任      2013 年 12 月 26 日 年 12 月 26 日,经公司第七届董事会第十九次会议审
                                                                   议通过,聘任杨彪为公司财务总监。
                                                                   2013 年 12 月 26 日,经公司第七届董事会第十九次会
    任会清          总会计师           聘任      2013 年 12 月 26 日
                                                                   议审议通过,聘任任会清女士公司总会计师。
                                                                   2013 年 6 月 17 日,王志伟先生因工作原因辞去公司董
    王志伟          董事长             离任      2013 年 06 月 17 日
                                                                   事长职务。
    王文聪          董事               离任      2013 年 06 月 17 日 2013 年 6 月 17 日,王文聪女士因工作原因辞去公司董
                                                                            金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
                                                               事职务。
                 董事、副总经理、                              2013 年 9 月 6 日,陈学志先生因个人原因辞去公司董
    陈学志                           离任    2013 年 09 月 06 日
                 财务总监                                      事、副总经理、财务总监职务。
    李子学           独立董事       离任     2013 年 12 月 20 日 公司独立董事李子学先生因病去世。
                                                               2013 年 6 月 17 日,孙元模先生因个人原因辞去公司总
    孙元模           总经理         离任     2013 年 06 月 17 日
                                                               经理职务。五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况(非董事、监事、高级管理人员)不适用。六、公司员工情况截至报告期末,公司共有1440名员工,具体情况如下:(一)专业构成情况
           专业构成类别                       人数                                 比例
              生产人员                         690                               47.92%
           采购及销售人员                      358                               24.86%
           研究及技术人员                      143                                9.93%
              财务人员                         66                                 4.58%
              行政人员                         62                                 4.31%
           后勤人员及其他                      121                                 8.4%
               合计                           1440                               100.00%(二)教育构成情况
                教育构成类别                           人数                          比例
                 硕士及以上                             15                           1.04%
                      本科                              95                           6.6%
                  大学专科                             233                          16.18%
                                金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
    中专及中等教育学历以下   1097           76.18%
        合计             1440          100.00%
                                                                                 金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
                                              第八节 公司治理一、公司治理的基本状况
      报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《上市公司治理准则》等法律法规、规范性文件的要求,结合公司自身实际情况,加强公司制度建设,完善公司法人治理结构,建立有效的内控管理体系,规范公司治理。股东大会、董事会及监事会行使相应的决策权、执行权和监督权,各司其职,运作规范。公司股东大会、董事会和监事会会议的召开符合《公司法》《上市规则》等法律法规和《公司章程》的规定。董事、监事认真按照法律法规的规定,勤勉尽职、对公司和股东负责;公司管理严格按照法律法规和公司制度进行经营决策,确保公司在规则和制度的框架内规范运作。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异□ 是 √ 否公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况
    报告期内,公司严格执行《内幕信息知情人登记管理制度》,对涉及包括定期报告和临时报告的敏感信息,公司对能够接触内幕信息的人员进行严格管理,尽最大可能减小知情人范围,对知情人及接受公司报送相关资料的机构及个人均要求填报《内幕信息知情人登记备案表》、并要求相关人员遵从上市公司监管纪律,严守所知信息防止信息泄露。报告期内,公司未发生内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况,也无内幕信息知情人违规买卖公司股票的情形发生。二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期年度股东大会情况
      会议届次           召开日期              会议议案名称           决议情况         披露日期            披露索引
                                          1.公司 2012 年度董事会工
                                          作报告;2.公司 2012 年度
                                          监事会工作报告;3.公司
    2012 年年度股东大                         2012 年度财务决算报告;
                    2013 年 05 月 17 日                              审议通过      2013 年 05 月 18 日 公告编号:2013-29
    会                                        4.公司 2012 年度利润分配
                                          方案;5.公司 2012 年度报
                                          告及其摘要;6.关于续聘
                                          会计师事务所的议案。2、本报告期临时股东大会情况
      会议届次           召开日期               会议议案名称            决议情况         披露日期          披露索引
    2013 年第一次临时                         1.关于公司符合非公开发行
                    2013 年 02 月 18 日                               审议通过      2013 年 02 月 19 日 公告编号:2013-11
    股东大会                                  股票条件的议案;2.关于公
                                                                                  金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
                                          司非公开发行股票方案的
                                          议案;3.关于公司非公开发
                                          行股票预案的议案;4.关于
                                          公司本次非公开发行股票
                                          募集资金使用的可行性报
                                          告的议案;5.关于公司与发
                                          行对象签署《附条件生效的
                                          股份认购合同》的议案;6.
                                          关于公司签署《附条件生效
                                          的股权转让合同》的议案;
                                          7.关于公司前次募集资金相
                                          关情况的议案;8 关于建立
                                          募集资金专用账户的议案;
                                          9.关于提请股东大会授权董
                                          事会办理本次非公开发行
                                          股票相关事宜的议案;10.
                                          关于公司拟收购 5 家公司
                                          100%股权相关审计、评估及
                                          盈利预测报告的议案。
    2013 年第二次临时                         关于变更会计师事务所的
                    2013 年 04 月 03 日                                审议通过      2013 年 04 月 04 日 公告编号:2013-17
    股东大会                                  议案
                                          1.关于终止非公开发行股票
    2013 年第三次临时                         相关事项的议案;2.2013 年
                    2013 年 04 月 23 日                                审议通过      2013 年 04 月 24 日 公告编号:2013-22
    股东大会                                  度预计公司综合授信总额
                                          及提供担保的议案。
                                          1.关于推选朱要文为公司董2013 年第四次临时
                    2013 年 07 月 04 日 事的议案;2.关于修改《公 审议通过            2013 年 07 月 05 日 公告编号:2013-37股东大会
                                          司章程》的议案。
                                          1.关于选举何小敏为公司董
    2013 年第五次临时                         事的议案;2.2014 年度预计
                    2013 年 12 月 26 日                                审议通过      2013 年 12 月 27 日 公告编号:2013-60
    股东大会                                  公司综合授信总额及提供
                                          担保的议案。三、报告期内独立董事履行职责的情况1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                                 独立董事出席董事会情况
                    本报告期应参加                         以通讯方式参加                                 是否连续两次未
    独立董事姓名                          现场出席次数                        委托出席次数       缺席次数
                      董事会次数                                次数                                       亲自参加会议
    张武                               13                  2               11                                 否
    纪长钦                             13                  1               11                  1              否
                                                                        金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
    李子学                           12             2             10                              否
    独立董事列席股东大会次数                                                                                   6连续两次未亲自出席董事会的说明2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项是否提出异议□ 是 √ 否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。3、独立董事履行职责的其他说明独立董事对公司有关建议是否被采纳√ 是 □ 否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
       公司独立董事根据《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律法规、规范性文件和公司《独立董事工作制度》的要求,认真、勤勉、尽职地履行法律法规、规范性文件及公司赋予的职责,全面关注公司的发展和生产经营情况,积极出席股东大会和董事会,对公司的重大事项发表了独立意见,充分发挥了独立董事的作用,有效的维护公司及全体股东的利益。公司积极听取独立董事在重大事项的相关建议,并予以采纳。四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
       按照《公开发行证券的公司信息披露内容和格式准则第2号〈年度报告的内容与格式〉》(2012年修订)、中国证监会公告[2010]37号等相关法规和公告要求,公司董事会各专业委员会严格按照规定,勤勉履行职责,现将有关情况报告如下:董事会下设的审计委员会严格按照上述规定要求履行了职责。1、认真审阅了公司2013年度审计工作计划及相关材料,与负责公司年度审计工作的大信会计事务所签字注册会计师协商确定了公司2013年度财务报告审计工作的时间安排。2、在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表,并出具了书面意见。审计委员会认为公司财务基础工作规范,内控制度有效,会计资料完整,会计政策选用恰当,会计估计谨慎、合理,未发现有虚假记载、重大错误漏报等情况;未发现有大股东占用公司资金情况和对外违规担保,未见异常关联交易情况,公司财务报表真实、完整。3、公司年审注册会计师进场后,审计委员会与签字会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流,并跟踪会计师事务所审计进展情况。4、公司年审注册会计师出具初步审计意见后,审计委员会再一次审阅了公司2013年度财务报表及相关资料,并形成书面意见,认可年审会计师的审计意见。5、大信会计师事务所出具2013年度审计报告后,审计委员会对大信会计师事务所从事本年度审计工作进行了总结,同意提请公司董事会审议。董事会下设的提名委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定,积极履行职责,报告期内就公司董事会推选董事候选人、聘任高级管理人员等事项分别进行了事前审核,就推荐人选的任职资格及专业能力进行评议,并向董事会提交了提名函,同意提请董事会审议推选董事候选人、相关高管聘任等议案。董事会下设的薪酬与考核委员会根据证监会相关规定以及公司内部规章制度,薪酬与考核委员会不断探讨与公司实际情况相
                                                                          金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文与适应的薪酬激励制度,对公司董事、监事和高级管理人员薪酬方案进行事前审议,并出具意见。薪酬与考核委员会认为,公司拟定的董事监事高管的薪酬标准符合公司经营管理的实际现状,有利于强化公司董事监事高管勤勉尽责。因此,我们认为公司确定的董事监事高管的薪酬是合理的,有利于提高公司竞争力,确保公司发展战略目标的实现。五、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险□ 是 √ 否监事会对报告期内的监督事项无异议。六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况公司与控股股东深圳九五投资有限公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了―五分开‖。公司具有独立完整的业务及自主经营能力,控股股东未有干预公司生产经营活动的行为,公司董事会、监事会及高级管理人员均按各自的职责独立开展工作。七、同业竞争情况无八、高级管理人员的考评及激励情况
    公司高级管理人员的考评及激励机制主要体现在薪酬水平上,公司已制定《董事、监事、高级管理人员的薪酬管理制度》。为使公司高级管理人员更好地履行职责,维护公司及股东的利益,公司建立了对高级管理人员的薪酬考核方案并不断逐步完善,使其及时适应公司不断发展的需要。公司董事会薪酬与考核委员会负责核查高级管理人员履行职责的情况,对高级管理人员进行奖惩。
                                                                         金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
                                          第九节 内部控制一、内部控制建设情况为进一步加强和规范公司内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司规范运作和健康发展,根据财政部、证监会、银监会、保监会、审计署联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》的要求,公司建立健全了内部控制体系和制度,并随着公司业务发展以及外部环境变化不断调整、完善,使之更有利于提高上市公司风险控制水平,保护广大投资者的权益。报告期内公司对内部控制制度的建立健全和有效实施进行了系统深入的自查,在此基础上公司董事会编制了 2013 年度内部控制自我评价报告。公司将严格督促相关部门落实、完善内控体系建设,降低经营风险,优化公司资源配置,完善公司经营管理各项工作。二、董事会关于内部控制责任的声明公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的规定以及《公司章程》的要求,建立了较为完整的内部控制体系,符合公司当前的实际情况,公司内控体系能够对公司各项业务的健康运行及公司经营风险的控制提供了保证,保障了公司资产的安全,确保公司信息披露真实、准确、完整、及时和公平,各项经营管理活动有序、高效运行,公司的内控制度得到有效执行。三、建立财务报告内部控制的依据公司建立财务报告内部控制的依据是《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及相关配套指引,以及深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的规定和要求进行。四、内部控制评价报告
                         内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况报告期内未发现内部控制重大缺陷。内部控制评价报告全文披露日期 2014 年 03 月 25 日内部控制评价报告全文披露索引 公司编制的 2013 年内部控制自我评价报告具体内容详见刊登在巨潮资讯网的公告。五、内部控制审计报告□ 适用 √ 不适用六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况根据《公司法》、《证券法》及《上市公司信息披露管理办法》等法律法规和《公司章程》的规定,公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》,该制度经公司第六届董事会第十八次会议审议通过。报告期内,公司严格按照《年报信息披露重大差错责任追究制度》的规定执行。报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告修正等情况。
                                                                    金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
                                   第十节 财务报告一、审计报告
    审计意见类型                                  标准无保留审计意见
    审计报告签署日期                              2014 年 03 月 24 日
    审计机构名称                                  大信会计师事务有限公司
    审计报告文号                                  大信审字[2014]第 7-00006 号
    注册会计师姓名                                曹斌、王树奇
                                         审计报告正文
                                   审 计 报 告
                                                                             大信审字[2014]第7-00006号金叶珠宝股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的金叶珠宝股份有限公司(以下简称―贵公司‖)财务报表,包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表,2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
                                                                        金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
         大信会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师:
               中 国 北 京              中国注册会计师:
                                                                                    二○一四年三月二十四日二、财务报表财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表编制单位:金叶珠宝股份有限公司
                                                                                                       单位:元
                 项目                       期末余额                                  期初余额流动资产:
    货币资金                                           963,331,304.06                            208,957,700.26
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款                                            89,732,485.25                            473,062,790.79
    预付款项                                            13,388,935.65                              8,792,727.17
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                                            16,367,875.91
    应收股利
    其他应收款                                           3,643,448.52                              4,357,335.95
                                                金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
    买入返售金融资产
    存货                     1,033,752,268.03                         1,159,051,098.22
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                 2,120,216,317.42                         1,854,221,652.39非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产                   72,264,675.93                             70,397,267.32
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                    4,716,447.35                              3,992,064.17
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                9,026,831.53                             16,432,399.76
    递延所得税资产              8,892,413.26                              3,146,340.13
    其他非流动资产
    非流动资产合计                 94,900,368.07                             93,968,071.38
    资产总计                     2,215,116,685.49                         1,948,189,723.77流动负债:
    短期借款                  743,250,000.00                            637,500,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                   18,837,297.56                             28,362,680.40
                                                金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
    预收款项                  169,357,055.28                            176,784,854.97
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬               10,427,298.95                              4,928,742.10
    应交税费                    -7,994,000.08                           -26,055,631.01
    应付利息                    4,949,436.69                              2,572,422.49
    应付股利
    其他应付款                 78,089,548.71                             73,446,132.64
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                 1,016,916,637.11                           897,539,201.59非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债                    1,506,641.14                              1,754,043.14
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计                  1,506,641.14                              1,754,043.14
    负债合计                     1,018,423,278.25                           899,293,244.73所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)        557,134,734.00                            557,134,734.00
    资本公积                  393,315,652.80                            393,315,652.80
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                   22,047,272.95                             18,048,189.78
    一般风险准备
    未分配利润                219,782,651.14                             77,095,088.98
    外币报表折算差额
                                                                         金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
    归属于母公司所有者权益合计                            1,192,280,310.89                            1,045,593,665.56
    少数股东权益                                        4,413,096.35                                3,302,813.48
    所有者权益(或股东权益)合计                          1,196,693,407.24                            1,048,896,479.04负债和所有者权益(或股东权益)总
                                                      2,215,116,685.49                            1,948,189,723.77计
    法定代表人:朱要文                 主管会计工作负责人:杨彪                            会计机构负责人:任会清2、母公司资产负债表编制单位:金叶珠宝股份有限公司
                                                                                                          单位:元
                  项目                     期末余额                                    期初余额流动资产:
    货币资金                                             7,055,484.43                                 631,015.27
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款
    预付款项
    应收利息
    应收股利                                          299,060,285.06
    其他应收款                                           5,667,278.29                               3,766,061.50
    存货                                                 9,069,812.14
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                           320,852,859.92                                4,397,076.77非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                      822,183,053.08                              822,183,053.08
    投资性房地产
    固定资产                                              554,652.38                                  639,421.32
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
                                                金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                  610,642.09                               826,468.69
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计                823,348,347.55                            823,648,943.09
    资产总计                     1,144,201,207.47                           828,046,019.86流动负债:
    短期借款
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                      358,956.75
    预收款项
    应付职工薪酬                  127,885.69                               127,885.69
    应交税费                    -1,435,980.51
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                 95,364,648.74                             64,789,246.74
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                   94,415,510.67                             64,917,132.43非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债                    1,506,641.14                              1,754,043.14
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计                  1,506,641.14                              1,754,043.14
    负债合计                       95,922,151.81                             66,671,175.57
                                                                         金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                557,134,734.00                              557,134,734.00
    资本公积                                          433,105,300.17                              433,105,300.17
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                           22,047,272.95                               18,048,189.78
    一般风险准备
    未分配利润                                         35,991,748.54                             -246,913,379.66
    外币报表折算差额
    所有者权益(或股东权益)合计                          1,048,279,055.66                             761,374,844.29负债和所有者权益(或股东权益)总
                                                      1,144,201,207.47                             828,046,019.86计
    法定代表人:朱要文                 主管会计工作负责人:杨彪                            会计机构负责人:任会清3、合并利润表编制单位:金叶珠宝股份有限公司
                                                                                                          单位:元
                  项目                     本期金额                                    上期金额
    一、营业总收入                                        8,831,383,233.40                            6,426,822,247.46
    其中:营业收入                                   8,831,383,233.40                            6,426,822,247.46
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                        8,652,503,128.20                            6,192,357,793.26
    其中:营业成本                                   8,358,745,921.87                            6,002,702,483.62
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          营业税金及附加                                13,186,211.16                               10,598,300.57
          销售费用                                     150,257,062.90                               97,608,265.96
                                                                          金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
            管理费用                                      57,968,133.80                            41,358,295.60
            财务费用                                      32,079,454.41                            28,302,210.87
            资产减值损失                                  40,266,344.06                            11,788,236.64
       加:公允价值变动收益(损失以―-‖号填列)
            投资收益(损失以―-‖号填列)
            其中:对联营企业和合营企业的投资收益
            汇兑收益(损失以―-‖号填列)
    三、营业利润(亏损以―-‖号填列)                       178,880,105.20                           234,464,454.20
       加:营业外收入                                     13,751,593.67                             7,970,433.38
       减:营业外支出                                        418,186.08                              173,692.83
            其中:非流动资产处置损失四、利润总额(亏损总额以―-‖号填
                                                         192,213,512.79                           242,261,194.75列)
       减:所得税费用                                     44,416,584.59                            62,539,262.04
    五、净利润(净亏损以―-‖号填列)                       147,796,928.20                           179,721,932.71
       其中:被合并方在合并前实现的净利润
       归属于母公司所有者的净利润                        146,686,645.33                           177,419,119.23
       少数股东损益                                        1,110,282.87                             2,302,813.48
    六、每股收益:                                     --                                      --
       (一)基本每股收益                                          0.26                                     0.32
       (二)稀释每股收益                                          0.26                                     0.32七、其他综合收益
    八、综合收益总额                                         147,796,928.20                           179,721,932.71
       归属于母公司所有者的综合收益
                                                         146,686,645.33                           177,419,119.23总额
       归属于少数股东的综合收益总额                        1,110,282.87                             2,302,813.48
    法定代表人:朱要文                      主管会计工作负责人:杨彪                        会计机构负责人:任会清4、母公司利润表编制单位:金叶珠宝股份有限公司
                                                                            金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
                                                                                                           单位:元
                 项目                           本期金额                                  上期金额
    一、营业收入                                                67,707,351.91                                     0.00
       减:营业成本                                         66,611,482.74                                     0.00
           营业税金及附加                                       20,061.93                                     0.00
           销售费用                                                661.00                                     0.00
           管理费用                                         13,258,200.06                            12,999,020.48
           财务费用                                            -26,871.73                                 1,753.01
           资产减值损失                                          2,260.30                               141,209.30
       加:公允价值变动收益(损失以―-‖号填列)
           投资收益(损失以―-‖号填
                                                           299,060,285.06列)
           其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以―-‖号填列)                         286,901,842.67                            -13,141,982.79
       加:营业外收入                                            2,368.70
       减:营业外支出                                                                                        50.00
           其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以―-‖号填
                                                           286,904,211.37                            -13,142,032.79列)
       减:所得税费用                                                                                    54,328.20
    四、净利润(净亏损以―-‖号填列)                         286,904,211.37                            -13,196,360.99
    五、每股收益:                                     --                                        --
       (一)基本每股收益
       (二)稀释每股收益六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                           286,904,211.37                            -13,196,360.99
    法定代表人:朱要文                      主管会计工作负责人:杨彪                          会计机构负责人:任会清5、合并现金流量表编制单位:金叶珠宝股份有限公司
                                                                                                           单位:元
                 项目                           本期金额                                  上期金额一、经营活动产生的现金流量:
                                                        金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
    销售商品、提供劳务收到的现金   10,182,963,683.23                         6,236,592,718.03
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金      53,332,074.13                             39,726,715.13
    经营活动现金流入小计                10,236,295,757.36                         6,276,319,433.16
    购买商品、接受劳务支付的现金    9,121,875,231.15                         6,212,716,494.09
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现
                                       83,585,219.74                             55,328,699.28金
    支付的各项税费                   148,329,416.06                            154,325,428.11
    支付其他与经营活动有关的现金     174,904,769.21                            113,409,809.14
    经营活动现金流出小计                 9,528,694,636.16                         6,535,780,430.62
    经营活动产生的现金流量净额            707,601,121.20                           -259,460,997.46二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益所收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
                                                                         金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
       收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
       购建固定资产、无形资产和其他
                                                          9,200,003.27                            23,776,678.85长期资产支付的现金
       投资支付的现金
       质押贷款净增加额
       取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                      9,200,003.27                            23,776,678.85
    投资活动产生的现金流量净额                               -9,200,003.27                           -23,776,678.85三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金                                                                           750,000.00
       其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
       取得借款收到的现金                              890,450,000.00                            677,500,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金                    139,285,600.00
    筹资活动现金流入小计                                  1,029,735,600.00                           678,250,000.00
       偿还债务支付的现金                              784,700,000.00                            320,400,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                        49,837,514.13                             30,175,728.59的现金
       其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金                    895,712,900.00                            152,655,600.00
    筹资活动现金流出小计                                  1,730,250,414.13                           503,231,328.59
    筹资活动产生的现金流量净额                             -700,514,814.13                           175,018,671.41四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                             -2,113,696.20                          -108,219,004.90
       加:期初现金及现金等价物余额                     56,302,100.26                            164,521,105.16
    六、期末现金及现金等价物余额                            54,188,404.06                             56,302,100.26
    法定代表人:朱要文                    主管会计工作负责人:杨彪                         会计机构负责人:任会清
                                                                金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文6、母公司现金流量表编制单位:金叶珠宝股份有限公司
                                                                                                单位:元
               项目                 本期金额                                  上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金               79,216,995.00
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金               76,528,376.95                            273,832,453.15
    经营活动现金流入小计                           155,745,371.95                            273,832,453.15
    购买商品、接受劳务支付的现金               88,188,158.40
    支付给职工以及为职工支付的现
                                                                                            1,403,219.11金
    支付的各项税费                                 49,373.81                               1,372,227.16
    支付其他与经营活动有关的现金               61,015,525.53                             14,008,275.03
    经营活动现金流出小计                           149,253,057.74                             16,783,721.30
    经营活动产生的现金流量净额                       6,492,314.21                            257,048,731.85二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益所收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
    购建固定资产、无形资产和其他
                                                    67,845.05                                632,151.00长期资产支付的现金
    投资支付的现金                                                                      260,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                67,845.05                            260,632,151.00
    投资活动产生的现金流量净额                         -67,845.05                            -260,632,151.00三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
                                                                                金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
       取得借款收到的现金
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
       偿还债务支付的现金
       分配股利、利润或偿付利息支付的现金
       支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                     6,424,469.16                                  -3,583,419.15
       加:期初现金及现金等价物余额                                631,015.27                                   4,214,434.42
    六、期末现金及现金等价物余额                                     7,055,484.43                                       631,015.27
    法定代表人:朱要文                            主管会计工作负责人:杨彪                           会计机构负责人:任会清7、合并所有者权益变动表编制单位:金叶珠宝股份有限公司本期金额
                                                                                                                      单位:元
                                                                       本期金额
                                                    归属于母公司所有者权益
             项目            实收资                                                                   少数股东 所有者权
                                        资本公 减:库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
                             本(或                                                            其他     权益         益合计
                                         积        股     备      积       险准备    利润
                             股本)
                             557,134 393,315,                    18,048,            77,095,0          3,302,813 1,048,896,一、上年年末余额
                              ,734.00   652.80                   189.78               88.98                 .48        479.04
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                             557,134 393,315,                    18,048,            77,095,0          3,302,813 1,048,896,二、本年年初余额
                              ,734.00   652.80                   189.78               88.98                 .48        479.04
    三、本期增减变动金额(减少                                       3,999,0            142,687,          1,110,282. 147,796,92
    以―-‖号填列)                                                  83.17              562.16                    87         8.20
                                                                           金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
                                                                                146,686,          1,110,282. 147,796,92(一)净利润
                                                                                 645.33                    87       8.20(二)其他综合收益
                                                                                146,686,          1,110,282. 147,796,92上述(一)和(二)小计
                                                                                 645.33                    87       8.20(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
                                                             3,999,0            -3,999,0(四)利润分配
                                                              83.17               83.17
                                                             3,999,0            -3,999,01.提取盈余公积
                                                              83.17               83.172.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                             557,134 393,315,                22,047,            219,782,          4,413,096 1,196,693,四、本期期末余额
                             ,734.00   652.80                272.95              651.14                 .35       407.24上年金额
                                                                                                                单位:元
                                                                   上年金额
                                                 归属于母公司所有者权益
             项目                                                                                 少数股东 所有者权
                             实收资 资本公 减:库存 专项储 盈余公 一般风 未分配                     权益        益合计
                                                                                           其他
                             本(或     积      股     备     积       险准备    利润
                                                             金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
                                股本)
                                557,134 393,315,   18,048,      -100,32        250,000.0 868,424,54一、上年年末余额
                                ,734.00   652.80   189.78      4,030.25               0          6.33
       加:同一控制下企业合并产生的追溯调整
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                                557,134 393,315,   18,048,      -100,32        250,000.0 868,424,54二、本年年初余额
                                ,734.00   652.80   189.78      4,030.25               0          6.33
    三、本期增减变动金额(减少                                     177,419,        3,052,813 180,471,93
    以―-‖号填列)                                                119.23               .48         2.71
                                                               177,419,        2,302,813 179,721,93(一)净利润
                                                                119.23               .48         2.71(二)其他综合收益
                                                               177,419,        2,302,813 179,721,93上述(一)和(二)小计
                                                                119.23               .48         2.71
                                                                               750,000.0
    (三)所有者投入和减少资本                                                                 750,000.00
                                                                                      0
                                                                               750,000.0
    1.所有者投入资本                                                                          750,000.00
                                                                                      02.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
                                                                          金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                             557,134 393,315,                 18,048,         77,095,0              3,302,813 1,048,896,四、本期期末余额
                              ,734.00   652.80                 189.78           88.98                       .48     479.04
    法定代表人:朱要文                         主管会计工作负责人:杨彪                             会计机构负责人:任会清8、母公司所有者权益变动表编制单位:金叶珠宝股份有限公司本期金额
                                                                                                                  单位:元
                                                                   本期金额
              项目            实收资本                                               一般风险 未分配利 所有者权
                                           资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
                              (或股本)                                                 准备         润          益合计
                              557,134,73 433,105,30                     18,048,189                 -246,913,3 761,374,84一、上年年末余额
                                    4.00         0.17                          .78                     79.66          4.29
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                              557,134,73 433,105,30                     18,048,189                 -246,913,3 761,374,84二、本年年初余额
                                    4.00         0.17                          .78                     79.66          4.29
    三、本期增减变动金额(减少                                              3,999,083.                 282,905,12 286,904,21
    以―-‖号填列)                                                                17                         8.20       1.37
                                                                                                   286,904,21 286,904,21(一)净利润
                                                                                                           1.37       1.37(二)其他综合收益
                                                                                                   286,904,21 286,904,21上述(一)和(二)小计
                                                                                                           1.37       1.37(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
                                                                        3,999,083.                -3,999,083.(四)利润分配
                                                                                17                          17
                                                                            金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
                                                                          3,999,083.           -3,999,083.1.提取盈余公积
                                                                                 17                      172.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                               557,134,73 433,105,30                     22,047,272            35,991,748 1,048,279,四、本期期末余额
                                     4.00        0.17                            .95                     .54     055.66上年金额
                                                                                                               单位:元
                                                                     上年金额
              项目              实收资本                                               一般风险 未分配利 所有者权
                                             资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
                               (或股本)                                               准备       润          益合计
                                557,134,73 433,105,30                    18,048,189             -233,717,0 774,571,20一、上年年末余额
                                      4.00        0.17                           .78                18.67          5.28
    加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                                557,134,73 433,105,30                    18,048,189             -233,717,0 774,571,20二、本年年初余额
                                      4.00        0.17                           .78                18.67          5.28
    三、本期增减变动金额(减少以                                                                    -13,196,36 -13,196,36
    ―-‖号填列)                                                                                          0.99       0.99
                                                                                                -13,196,36 -13,196,36(一)净利润
                                                                                                        0.99       0.99(二)其他综合收益
                                                                                                -13,196,36 -13,196,36上述(一)和(二)小计
                                                                                                        0.99       0.99(三)所有者投入和减少资本
                                                                        金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                              557,134,73 433,105,30                   18,048,189         -246,913,3 761,374,84四、本期期末余额
                                    4.00       0.17                          .78              79.66       4.29
    法定代表人:朱要文                         主管会计工作负责人:杨彪                   会计机构负责人:任会清三、公司基本情况
       一、基本情况
    金叶珠宝股份有限公司(原名为―光明集团股份有限公司‖、―光明家具集团股份有限公司‖,以下简称―本公司‖或―公司‖)的前身是光明集团公司。光明集团公司组建于1989年1月。1990年2月,经黑龙江省体改委黑体改复[1990]25号文批准为股份制试点企业,同年3月向社会公开发行3,000万股社会公众股。为使股份制试点工作进一步规范化,1992年3月,光明集团公司重组设立了光明集团股份有限公司,并向社会募集1,600万股法人股,总股本8,000万股。
    1994年,经国家工商行政管理局[1994]企名函字026号文件核准,公司名称由―光明集团股份有限公司‖变更为―光明家具集团股份有限公司‖,又经[1995]企名函字119号文件核准变更为―光明集团家具股份有限公司‖。
    本公司的社会公众股经中国证券监督管理委员会证监发审字[1995]84号文批准,于1996年4月25日在深圳证券交易所挂牌上市。经黑龙江省证管办黑证监发[1996]7号文件和[1997]7号文件批准,公司于1996年6月14日和1997年5月17日分别以10股送4股和10股送3股的比例向全体股东派发1995年和1996年红利,公司的总股本变更为14,560万股。
    根据公司1996年4月29日召开第六次股东大会决议,并经黑龙江省证券监督管理办公室黑证监上发
                                                                     金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文[1997]10号文以及中国证券监督管理委员会证监上字[1997]53号文批准,1997年8月,公司以总股本14,560万股为基数,按10:1.648的比例实施配股,总股本增至166,443,739股。
    根据公司1998年9月16日召开的1998年度临时股东大会,并经黑龙江省证券监督管理办公室黑证监上字[1998]15号文以及中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]10号文批准,1999年3月12日,本公司以总股本166,443,739股为基数,按10:3的比例实施配股,总股本增至185,711,578股。
    2010年8月17日,公司控股股东光明集团股份有限公司与深圳九五投资有限公司(以下简称―九五投资‖)签订《重组光明集团家具股份有限公司框架协议》,协议明确要求九五投资(包括关联方、一致行动人)对公司进行重大资产重组,在公司经过破产重整、股权分置改革程序后,将其在矿产行业拥有完整产业链的相关优质资产或光明集团认可的其他符合框架协议规定的优质资产置入光明家具,使九五投资有限公司成为光明家具的控股股东,使上市公司恢复持续经营能力及盈利能力。因此,自2010年8月17日起,九五投资依据协议的约定,对公司行使控制权。
    2011年7月6日,公司2011年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会审议通过了股权分置改革方案。股权分置改革基本方案为: 采取―资产对价+资本公积金转增股本‖的组合方式进行,九五投资向本公司赠与人民币3.8亿元现金和九五投资持有的东莞市金叶珠宝有限公司(以下简称―东莞金叶‖)100%的股权。九五投资成为公司潜在控股股东,以其向上市公司赠与现金相应形成的资本公积金定向转增股本,代全体非流通股股东支付股改对价。
    2011年8月18日,公司实施了股权分置改革方案,公司以3.8亿元获赠资金形成的资本公积金中的371,423,156.00 元转增371,423,156股。其中:向九五投资定向转增166,661,852股;向除九五投资以外的非流通股股东转增37,773,360股(折算每10股获得3.702股);向全体流通股股东转增166,987,944股(折算每10股获得20股)。上述转增完成后,本公司总股本变为557,134,734股。
    2011年12月13日,经黑龙江省伊春市工商行政管理局核准,公司名称由―光明集团家具股份有限公司‖变更为―金叶珠宝股份有限公司‖。
    经营范围: 贵金属首饰、珠宝玉器、工艺美术品加工、销售;金银回收;货物进出口;股权投资、矿山建设投资、黄金投资与咨询服务;黄金租赁业务;选矿(法律、行政法规规定应经行政许可的,未获得许可前不得经营,法律、行政法规禁止的不得经营)。
    企业法人营业执照注册号:230000100000347
    公司经济性质:股份有限公司
    法定代表人:朱要文
    注册地址:黑龙江省伊春市伊春区青山西路118号
    注:公司原董事长王志伟先生于2013年6月17日辞去公司董事长职务。经公司2013年7月4日七届十四次董事会决议,选举朱要文先生为公司董事长。2013年7月9日,公司法定代表人变更为朱要文。四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则,以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。2、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了公司2013年12月31日的财务状况以及2013
                                                            金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文年度的经营成果和现金流量等相关信息。3、会计期间
    本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。4、记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下企业合并
    对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。(2)非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策(1)“一揽子交易”的判断原则
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    ④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
                                                             金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文(2)“一揽子交易”的会计处理方法
    对于属于―一揽子交易‖的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益;对于失去控制权之后的剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
    在合并财务报表中,对于失去控制权之前的每一次交易,将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益;对于失去控制权时的交易,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量,处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。(3)非“一揽子交易”的会计处理方法
    对于失去控制权之前的每一次交易,在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益;在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额按照《关于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资会计处理的复函》(财会便[2009]14号)的规定计入资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,调整留存收益。对于失去控制权时的交易,在母公司财务报表中,对于处置的股权,按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理;同时,对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。7、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表的编制方法
    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于合并当期
                                                              金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。(2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法8、现金及现金等价物的确定标准
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9、外币业务和外币报表折算(1)外币业务
    本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
    资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。(2)外币财务报表的折算
      本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。
      资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除―未分配利润‖项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
      外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
      处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具
    金融工具划分为金融资产或金融负债。
                                                            金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文(1)金融工具的分类
    金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
    金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)以及其他金融负债。(2)金融工具的确认依据和计量方法
    本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项金融资产或金融负债。
    本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量;财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量;持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司金融资产转移的确认依据:金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,应当终止确认该项金融资产。
    本公司金融资产转移的计量:金融资产满足终止确认条件,应进行金融资产转移的计量,即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。(4)金融负债终止确认条件
    本公司金融负债终止确认条件:金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分。
                                                              金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法:如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。
    估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,优先最大程度使用市场参数,减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。(6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
    本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查,当客观证据表明金融资产发生减值,则应当对该金融资产进行减值测试,以根据测试结果计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
    本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项:
    ①发行方或债务人发生严重财务困难;
    ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    ⑥其他表明金融资产发生减值的客观证据。(7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生改变的依据
    尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据:
    1)没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持,以使该金融资产投资持有至到期;
    2)管理层没有意图持有至到期;
    3)受法律、行政法规的限制或其他原因,难以将该金融资产持有至到期;
    4)其他表明本公司没有能力持有至到期。
    重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
                                                                         金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。(1)单项金额重大的应收款项坏账准备
                                                           应收款项余额占本公司合并报表前五名或占应收账款余单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                           额 10%以上的款项
                                                           期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如
                                                           有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法                   值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
                                                           经单独进行减值测试未发生减值的,参照信用风险组合以
                                                           账龄分析法计提坏账准备。(2)按组合计提坏账准备的应收款项
                              按组合计提坏账准备的计
           组合名称                                                           确定组合的依据
                                         提方法
    账龄组合                     账龄分析法                相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
                                                       合并报表范围内之内部业务形成的应收款项具有类似信用风
    内部业务组合                 账龄分析法
                                                       险特征
                                                       除存在客观证据表明无法收回外,不对应收内部款项计提坏
    内部业务组合                 账龄分析法
                                                       账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√ 适用 □ 不适用
               账龄                  应收账款计提比例(%)                      其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含 1 年)                                          5%                                            5%
    信用期内                                                     0%                                            0%
    1-2 年                                                     20%                                           20%
    2-3 年                                                     30%                                           30%
    3 年以上                                                   100%                                          100%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的□ 适用 √ 不适用
                                                                  金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    单项计提坏账准备的理由            有客观证据表明其已发生减值
                                  对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项,单独进行减值测试,坏账准备的计提方法
                                  根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。12、存货(1)存货的分类
    本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括:原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、发出商品、委托代销商品、包装物、低值易耗品、周转材料等。(2)发出存货的计价方法计价方法:其他
    存货发出时珠宝等镶嵌类饰品及玉石类饰品采用个别计价法,金银饰品发出时采用加权平均法计价。(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
    存货可变现净值的确定依据:①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额;②为生产而持有的材料等,当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量;当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等,可变现净值为市场售价。(4)存货的盘存制度盘存制度:永续盘存制(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品摊销方法:五五摊销法低值易耗品采用五五摊销法摊销。包装物摊销方法:一次摊销法包装物采用一次转销法摊销。
                                                                       金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文13、长期股权投资(1)投资成本的确定①对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;②以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;③以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;④投资者投入的长期股权投资,初始投资成本为合同或协议约定的价值;⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的,初始投资成本根据准则相关规定确定。(2)后续计量及损益确认长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,确认投资收益。长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算,其他采用成本法核算。(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据①确定对被投资单位具有共同控制的依据:两个或多个合营方通过合同或协议约定,对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。②确定对被投资单位具有重大影响的依据:当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足 20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;②. 参与被投资单位的政策制定过程;③. 向被投资单位派出管理人员;④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。(4)减值测试方法及减值准备计提方法
      资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额,如存在公平交易的协议价格,则按照协议价格减去相关税费;若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格,按照市场价格减去相关税费。14、投资性房地产
    (1)投资性房地产的种类和计量模式
    本公司投资性房地产的种类:出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
    本公司投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式或公允价值模式进行后续计量。
    (2)采用成本模式核算政策
    本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同。
    资产负债表日,本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会
                                                                         金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文计期间不再转回。15、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量。(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。(3)各类固定资产的折旧方法
    本公司固定资产主要分为:房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他等;折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。
           资产类别           预计使用寿命(年)          预计净残值率                年折旧率
    房屋及建筑物                            20-30                    3-10                   3.00-4.5
    机器设备                                10-15                    3-10                  6.00-9.70
    运输设备                                 5-10                    3-10                  9.00-19.40
    办公设备及其他                           5-10                    3-10                  9.00-19.40
             类别                  折旧年限(年)          残值率(%)                       年折旧率
    房屋及建筑物                20-30                   10%
                                                                               4.5%
    机器设备                    10-15                   10%
                                                                               9.7%
    电子设备                    5-10                    10%
                                                                               19.4%
    运输设备                    5-10                    10%
                                                                               19.4%
                                                                       金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日,本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
    固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额,如存在公平交易中的销售协议价格,则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定;或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格,按照市场价格减去处置费用后的金额确定。(5)其他说明16、在建工程(1)在建工程的类别本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:①.固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;②. 已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日,本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
    在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。17、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
                                                            金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文(2)借款费用资本化期间
    资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。(3)暂停资本化期间
    暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化期间。(4)借款费用资本化金额的计算方法
    资本化金额计算:①借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;③借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。
    实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。18、生物资产19、油气资产20、无形资产(1)无形资产的计价方法
    本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
    本公司无形资产后续计量,分别为:①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
    。(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
    本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋
                                                             金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
         项目                 预计使用寿命                         依据(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据
    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
    使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
    每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。(4)无形资产减值准备的计提
    资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
    无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。(5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准(6)内部研究开发项目支出的核算
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。21、长期待摊费用
    本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以
                                                                      金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。22、附回购条件的资产转让23、预计负债(1)预计负债的确认标准
    当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。(2)预计负债的计量方法
    按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
    资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。24、股份支付及权益工具(1)股份支付的种类(2)权益工具公允价值的确定方法(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理25、回购本公司股份26、收入(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
       本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
                                                                        金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文(2)确认让渡资产使用权收入的依据
    本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。(3)确认提供劳务收入的依据
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度,在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。(4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法27、政府补助(1)类型政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。(2)会计政策
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益;按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。28、递延所得税资产和递延所得税负债(1)确认递延所得税资产的依据递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。(2)确认递延所得税负债的依据对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
                                                             金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文29、经营租赁、融资租赁(1)经营租赁会计处理
    ①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用,计入管理费用,或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
    ②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。(2)融资租赁会计处理
    ①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。发生的初始直接费用,应当计入租入资产价值。
    在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
    ②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入,计入租赁收入/业务业务收入。(3)售后租回的会计处理30、持有待售资产(1)持有待售资产确认标准
    同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议;公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议;该项资产转让将在一年内完成。(2)持有待售资产的会计处理方法对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使该固定资产的预计净残值反映其公允价
                                                            金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。31、资产证券化业务32、套期会计33、主要会计政策、会计估计的变更本报告期主要会计政策、会计估计是否变更□ 是 √ 否无(1)会计政策变更本报告期主要会计政策是否变更□ 是 √ 否(2)会计估计变更本报告期主要会计估计是否变更□ 是 √ 否34、前期会计差错更正本报告期是否发现前期会计差错□ 是 √ 否无(1)追溯重述法本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错□ 是 √ 否(2)未来适用法本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错□ 是 √ 否35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法无
                                                                           金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文五、税项1、公司主要税种和税率
                  税种                                  计税依据                              税率
    增值税                                  产品、原材料销售收入                  17%
    消费税                                  应税营业收入                          5%
    营业税                                  应税营业收入                          5%
    城市维护建设税                          应缴纳流转税额                        5%、7%
    企业所得税                              应纳税所得额                          注
    教育费附加                              应缴纳流转税额                        3%
    地方教育附加                            应缴纳流转税额                        2%各分公司、分厂执行的所得税税率
    除本公司子公司重庆金叶珠宝加工销售有限公司(以下简称―重庆金叶‖)减按15%的税率征收企业所得税外,本公司及其他子公司的所得税税率为25%。2、税收优惠及批文
    根据重庆市经济和信息化委员会《国家鼓励类产业确认书》(编号:[内]鼓励类确认[2013]317号),公司子公司重庆金叶所从事的产业符合《产业结构调整指导目录(2011年本)》(国家发改委第9号令)鼓励类中第三十六类教育、文化、卫生、体育服务业第20条民族和民间艺术、传统工艺美术保护与发展之规定,确认重庆金叶为从事国家鼓励类产业的内资企业。
    根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)的有关规定,对自2011年1月1日至2020年12月31日设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司重庆金叶减按15%的税率征收企业所得税。3、其他说明无六、企业合并及合并财务报表1、子公司情况(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                                          单位: 元
                                                          实质上                                     少数股 从母公
                                                 期末实                    表决权
    子公司 子公司             业务性 注册资 经营范            构成对 持股比             是否合 少数股 东权益 司所有
                 注册地                          际投资                    比例
    全称    类型              质      本     围              子公司   例(%)            并报表 东权益 中用于 者权益
                                                   额                       (%)
                                                          净投资                                     冲减少 冲减子
                                                                                金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
                                                                的其他                                  数股东 公司少
                                                                项目余                                  损益的 数股东
                                                                  额                                    金额   分担的
                                                                                                               本期亏
                                                                                                               损超过
                                                                                                               少数股
                                                                                                               东在该
                                                                                                               子公司
                                                                                                               年初所
                                                                                                               有者权
                                                                                                               益中所
                                                                                                               享有份
                                                                                                               额后的
                                                                                                                余额深圳金叶珠宝
                                             金银饰
    品牌运                                                20,000.
           全资   深圳市 商业       20,000   品等销                      100%   100% 是
    营有限                                                    00
                                             售公司(注 1)
    金叶珠                                       项目投
    宝矿业                     投资咨            资、销   6,000.0
           全资   北京市            6,000                                100%   100% 是
    投资有                     询                售珠宝        0
    限公司                                       首饰等重庆金
    叶珠宝                                       加工销
                                                      9,900.0
    加工销 控股       酉阳县 制造业 10,000       售金银                      99%     99% 是        441.00
                                                           0
    售有限                                       饰品等公司深圳市金创艺
                                             金银饰
    黄金珠                                                1,000.0
           全资   深圳市 商业       1,000    品等销                      100%   100% 是
    宝有限                                                     0
                                             售公司(注 2)东莞市金叶珠
                                             金银饰
    宝文化                                                1,000.0
           全资   东莞市 商业       1,000    品等加                      100%   100% 是
    有限公                                                     0
                                             工销售司(注3)
    重庆两 全资       重庆市 制造业 1,000        加工销   1,000.0            100%   100% 是
                                                                                金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
    江金叶                                   售金银          0
    珠宝有                                   饰品等限公司(注 4)通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
    注1:本公司子公司深圳金叶珠宝品牌运营有限公司(以下简称―品牌公司‖)原名称为深圳金叶珠宝销售有限公司,于2013年7月8日更名为深圳金叶珠宝品牌运营有限公司。
    注2:本公司子公司深圳市金创艺黄金珠宝有限公司(以下简称―金创艺公司‖)原名称为深圳市金叶珠宝有限公司,于2013年12月4日更名为深圳市金创艺黄金珠宝有限公司。
    注3:根据公司七届十六次董事会决议,本公司子公司东莞金叶投资设立东莞市金叶珠宝文化有限公司(以下简称―文化公司‖),注册资本1,000万元,均由东莞金叶出资。
    注4:根据公司七届十六次董事会决议,本公司子公司东莞金叶投资设立重庆两江金叶珠宝有限公司(以下简称―两江公司‖),注册资本1,000万元,均由东莞金叶出资。(2)同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                                  单位: 元
                                                                                                                   从母公
                                                                                                                   司所有
                                                                                                                   者权益
                                                                                                                   冲减子
                                                                                                                   公司少
                                                                                                                   数股东
                                                              实质上                                     少数股
                                                                                                                   分担的
                                                              构成对                                     东权益
                                                                                                                   本期亏
                                                   期末实 子公司                表决权                   中用于
    子公司 子公司              业务性 注册资 经营范                        持股比            是否合 少数股             损超过
                  注册地                           际投资 净投资                比例                     冲减少
    全称      类型             质      本        围                       例(%)             并报表 东权益             少数股
                                                    额        的其他             (%)                     数股东
                                                                                                                   东在该
                                                              项目余                                     损益的
                                                                                                                   子公司
                                                                额                                       金额
                                                                                                                   年初所
                                                                                                                   有者权
                                                                                                                   益中所
                                                                                                                   享有份
                                                                                                                   额后的
                                                                                                                    余额东莞市
                                         加工、金叶珠
                                         销售金    56,218.
    宝有限 全资       东莞市 制造业 25,000                                  100%     100% 是
                                         银饰品          00公司
                                         等(注)通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明无
                                                                              金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文(3)非同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                                单位: 元
                                                                                                                 从母公
                                                                                                                 司所有
                                                                                                                 者权益
                                                                                                                 冲减子
                                                                                                                 公司少
                                                                                                                 数股东
                                                           实质上                                      少数股
                                                                                                                 分担的
                                                           构成对                                      东权益
                                                                                                                 本期亏
                                                    期末实 子公司             表决权                   中用于
    子公司 子公司                业务性 注册资 经营范                    持股比            是否合 少数股             损超过
                    注册地                          际投资 净投资             比例                     冲减少
    全称    类型                 质     本     围                      例(%)             并报表 东权益             少数股
                                                     额    的其他              (%)                     数股东
                                                                                                                 东在该
                                                           项目余                                      损益的
                                                                                                                 子公司
                                                             额                                        金额
                                                                                                                 年初所
                                                                                                                 有者权
                                                                                                                 益中所
                                                                                                                 享有份
                                                                                                                 额后的
                                                                                                                  余额通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明无2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                                单位: 元
             名称                   与公司主要业务往来              在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明无3、合并范围发生变更的说明合并报表范围发生变更说明无□ 适用 √ 不适用4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                                单位: 元
                        名称                                 期末净资产                         本期净利润
                                                                          金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
    东莞市金叶珠宝文化有限公司                                          10,013,995.34                       13,995.34
    重庆两江金叶珠宝有限公司                                             9,821,427.00                      -178,573.00本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                        单位: 元
                       名称                               处置日净资产                 年初至处置日净利润新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明无5、报告期内发生的同一控制下企业合并
                                                                                                        单位: 元
                       属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
      被合并方
                       业合并的判断依据        制人          并日的收入          的净利润     的经营活动现金流同一控制下企业合并的其他说明无6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                        单位: 元
            被合并方                          商誉金额                              商誉计算方法非同一控制下企业合并的其他说明无是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形□ 适用 √ 不适用7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
                    子公司名称                            出售日                        损益确认方法出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明无是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形□ 适用 √ 不适用8、报告期内发生的反向购买
                                                                                      合并中确认的商誉或计入当
           借壳方                判断构成反向购买的依据     合并成本的确定方法
                                                                                         期的损益的计算方法反向购买的其他说明无
                                                                            金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文9、本报告期发生的吸收合并
                                                                                                          单位: 元
                 吸收合并的类型                     并入的主要资产                       并入的主要负债
             同一控制下吸收合并                  项目                金额            项目             金额
           非同一控制下吸收合并                  项目                金额            项目             金额吸收合并的其他说明无10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率无七、合并财务报表主要项目注释1、货币资金
                                                                                                          单位: 元
                                        期末数                                          期初数
          项目
                             外币金额   折算率      人民币金额           外币金额     折算率      人民币金额
    现金:                             --      --              2,435,004.61      --           --           2,893,316.86
    人民币                            --      --              2,435,004.61      --           --           2,893,316.86
    银行存款:                        --      --             51,753,399.45      --           --          53,357,970.40
    人民币                            --      --             51,753,399.45      --           --          53,357,970.40
    其他货币资金:                    --      --            909,142,900.00      --           --         152,706,413.00
    人民币                            --      --            909,142,900.00      --           --         152,706,413.00
    合计                              --      --            963,331,304.06      --           --         208,957,700.26如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
       注1:期末其他货币资金中,用于黄金租赁业务的保证金存款及定期存款质押金额为714,132,900.00 元。
       注2:期末其他货币资金中,用于短期借款业务的保证金存款及定期存款质押金额为194,750,000.00 元。
                                                                                         金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文2、应收股利
                                                                                                                          单位: 元
                                                                                                                  相关款项是否发
       项目             期初数              本期增加            本期减少          期末数          未收回的原因
                                                                                                                        生减值账龄一年以内的
                                  0.00                0.00                 0.00            0.00应收股利
    其中:                       --                --                   --              --                   --               --账龄一年以上的
                                  0.00                0.00                 0.00            0.00应收股利
    其中:                       --                --                   --              --                   --               --
    合计                                                  0.00                 0.00                          --               --说明3、应收利息(1)应收利息
                                                                                                                          单位: 元
           项目                    期初数                     本期增加              本期减少                     期末数应收保证金存款及定期
                                               0.00              17,862,664.23            1,494,788.32              16,367,875.91存款利息
    合计                                                             17,862,664.23            1,494,788.32              16,367,875.91(2)逾期利息
                                                                                                                          单位: 元
                  贷款单位                                   逾期时间(天)                              逾期利息金额
                                                                                     0                                           0.00
    合计                                                               --                                                            0.00(3)应收利息的说明
    本公司应收利息为根据保证金存款、定期存款的金额及相关保证金存款利率、定期存款利率计算的应收利息。4、应收账款(1)应收账款按种类披露
                                                                                                                          单位: 元
                                                                                                         金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
                                                          期末数                                                            期初数
           种类                      账面余额                         坏账准备                       账面余额                          坏账准备
                               金额         比例(%)                金额            比例(%)       金额          比例(%)             金额       比例(%)
    单项金额重大并单项计     2,841,365.0                         2,841,365.0
                                                3.06%                                 3.06%
    提坏账准备的应收账款                   2                                  2按组合计提坏账准备的应收账款
    按组合计提坏账准备的     89,985,502.                                                           473,327,6
                                              96.94% 253,017.41                       0.27%                        100%        264,834.92            0.46%
    应收账款                              66                                                           25.71
                         89,985,502.                                                           473,327,6
    组合小计                                      96.94% 253,017.41                       0.27%                        100%        264,834.92            0.46%
                                      66                                                           25.71
                         92,826,867.                         3,094,382.4                       473,327,6
    合计                                            --                                   --                           --           264,834.92           --
                                      68                                  3                        25.71应收账款种类的说明
       注:应收账款种类的划分及坏账准备计提政策详见附注二.10。期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                   单位: 元
              应收账款内容                           账面余额                        坏账准备                 计提比例(%)                计提理由
                                                                                                                                      逾期未还款,回收困
    洛阳金瑞珠宝有限公司                                       2,841,365.02                   2,841,365.02                       100%
                                                                                                                                      难
    合计                                                       2,841,365.02                   2,841,365.02                 --                     --组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                   单位: 元
                                                期末数                                                                      期初数
       账龄                        账面余额                                                                   账面余额
                                                                      坏账准备                                                             坏账准备
                             金额             比例(%)                                                金额                   比例(%)1 年以内
    其中:                        --                     --                       --                         --                   --               --
    信用期内                 85,551,983.86           95.08%                                           469,565,534.16              99.21%
    1 年以内小计                 4,224,575.63            4.69%                     211,228.78           3,250,555.95               0.68%          162,527.80
    1至2年                        208,943.17             0.23%                         41,788.63             511,535.60            0.11%          102,307.12
    合计                     89,985,502.66               --                        253,017.41         473,327,625.71              --              264,834.92组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款
                                                                                金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文□ 适用 √ 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款□ 适用 √ 不适用(2)本报告期转回或收回的应收账款情况
                                                                                                                    单位: 元
                                                                           转回或收回前累计已计
        应收账款内容          转回或收回原因      确定原坏账准备的依据                                转回或收回金额
                                                                              提坏账准备金额期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
                                                                                                                    单位: 元
       应收账款内容            账面余额                坏账金额               计提比例(%)                  理由单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明(3)本报告期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                    单位: 元
                                                                                                         是否因关联交易产
       单位名称         应收账款性质        核销时间               核销金额             核销原因
                                                                                                                生应收账款核销说明(4)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
                                                                                                                    单位: 元
                                                   期末数                                       期初数
             单位名称
                                       账面余额             计提坏账金额             账面余额             计提坏账金额(5)应收账款中金额前五名单位情况
                                                                                                                    单位: 元
                                                                                                   占应收账款总额的比例
         单位名称            与本公司关系                   金额                     年限
                                                                                                             (%)重庆泰和泰珠宝加工销
                         无关联关系                         16,882,296.00 信用期内                                   18.19%售有限公司深圳市荟萃珠宝首饰有
                         无关联关系                         12,711,894.68 信用期内                                   13.69%限公司上海老凤祥珠宝首饰有
                         无关联关系                         10,961,440.05 信用期内                                   11.81%限公司广东粤宝黄金投资有限
                         无关联关系                          4,182,070.01 信用期内                                     4.5%公司
                                                                                           金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文天津市新中国现代文化
    用品有限责任公司百信 无关联关系                                      3,839,362.86 信用期内                                         4.14%珠宝金楼
    合计                                   --                           48,577,063.60              --                                 52.33%(6)应收关联方账款情况
                                                                                                                                 单位: 元
           单位名称                         与本公司关系                            金额                   占应收账款总额的比例(%)(7)终止确认的应收款项情况
                                                                                                                                 单位: 元
                  项目                                   终止确认金额                          与终止确认相关的利得或损失(8)以应收款项为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额
                                                                                                                                 单位: 元
                         项目                                                                期末数资产:负债:5、其他应收款(1)其他应收款按种类披露
                                                                                                                                 单位: 元
                                                    期末数                                                 期初数
           种类                   账面余额                     坏账准备                    账面余额                    坏账准备
                                金额        比例(%)          金额     比例(%)         金额          比例(%)         金额         比例(%)按组合计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的
                           4,283,319.00        100%      639,870.48     14.94% 4,736,570.54            100%         379,234.59     8.01%其他应收款
    组合小计                   4,283,319.00        100%      639,870.48     14.94% 4,736,570.54            100%         379,234.59     8.01%
    合计                       4,283,319.00        --        639,870.48       --    4,736,570.54          --            379,234.59      --其他应收款种类的说明注:其他应收款种类的划分及坏账准备计提政策详见附注二.10。期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款□ 适用 √ 不适用
                                                                                 金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位: 元
                                             期末数                                             期初数
                                  账面余额                                         账面余额
           账龄
                                                 比例       坏账准备                            比例         坏账准备
                                 金额                                            金额
                                                 (%)                                            (%)1 年以内其中:信用期
    1 年以内小计                      2,118,899.92 49.47%         103,929.35        3,800,525.54 80.24%              190,025.59
    1至2年                            1,273,845.98 29.74%         254,769.20          916,045.00 19.34%              183,209.00
    2至3年                              870,573.10 20.32%         261,171.93           20,000.00    0.42%                6,000.00
    3 年以上                             20,000.00   0.47%         20,000.00
    合计                              4,283,319.00    --          639,870.48        4,736,570.54     --              379,234.59组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款□ 适用 √ 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款□ 适用 √ 不适用(2)本报告期转回或收回的其他应收款情况
                                                                                                                     单位: 元
                                                                           转回或收回前累计已计
       其他应收款内容          转回或收回原因     确定原坏账准备的依据                                   转回或收回金额
                                                                               提坏账准备金额期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
                                                                                                                     单位: 元
    应收账款内容               账面余额                  坏账金额              计提比例(%)                  理由单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明(3)本报告期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                     单位: 元
       单位名称         其他应收款性质       核销时间               核销金额         核销原因          是否因关联交易产生其他应收款核销说明
                                                                                       金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文(4)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
                                                                                                                      单位: 元
                                                      期末数                                           期初数
             单位名称
                                         账面余额                计提坏账金额              账面余额             计提坏账金额(5)金额较大的其他应收款的性质或内容
                                                                                                                      单位: 元
           单位名称                        金额                     款项的性质或内容            占其他应收款总额的比例(%)
    北京南银大厦物业                                   742,006.00 押金                                                       20.37%
    王瀚康                                             694,256.00 保证金                                                     19.05%
    卢礼杭                                             453,600.00 保证金                                                     12.45%
             合计                                 1,889,862.00              --                                           51.87%说明(6)其他应收款金额前五名单位情况
                                                                                                                      单位: 元
                                                                                                         占其他应收款总额的比
         单位名称           与本公司关系                    金额                         年限
                                                                                                                 例(%)
    北京南银大厦物业        非关联方关系                              742,006.00 2-3 年                                      17.32%
    王瀚康                 关联自然人                                694,256.00 1-2 年                                      16.21%
    卢礼杭                 非关联方关系                              453,600.00 1 年以内                                    10.59%深圳市大凡珠宝首饰
                        非关联方关系                              180,000.00 1 年以内                                     4.2%有限公司深圳市安邦装饰工程
                        非关联方关系                              143,100.00 1 年以内                                    3.34%有限公司
           合计                  --                              2,212,962.00              --                            51.66%(7)其他应收关联方账款情况
                                                                                                                      单位: 元
           单位名称                   与本公司关系                              金额                占其他应收款总额的比例(%)
    王瀚康                      关联自然人                                                 694,256.00                        16.21%
            合计                           --                                          694,256.00                        16.21%
                                                                                 金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文(8)终止确认的其他应收款项情况
                                                                                                                      单位: 元
                项目                               终止确认金额                       与终止确认相关的利得或损失(9)以其他应收款为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额
                                                                                                                      单位: 元
                       项目                                                       期末数资产:负债:(10)报告期末按应收金额确认的政府补助
                                                                                                                      单位: 元
                                                                                                           未能在预计时点收
               政府补助项目
    单位名称                     期末余额      期末账龄 预计收取时间      预计收取金额     预计收取依据 到预计金额的原因
                    名称
                                                                                                                (如有)6、预付款项(1)预付款项按账龄列示
                                                                                                                      单位: 元
                                        期末数                                                  期初数
       账龄
                                 金额                       比例(%)                    金额                       比例(%)
    1 年以内                                   12,004,707.51       89.66%                              8,776,869.57        99.82%
    1至2年                                       1,384,228.14      10.34%                                    9,257.60        0.11%
    2至3年                                                                                                   6,600.00        0.07%
    合计                                       13,388,935.65       --                                  8,792,727.17        --预付款项账龄的说明(2)预付款项金额前五名单位情况
                                                                                                                      单位: 元
         单位名称             与本公司关系                   金额                     时间                  未结算原因上海老凤祥珠宝首饰有
                         无关联关系                           4,286,520.00 1 年以内                 预付购货款限公司济南梦金园黄金珠宝有
                         无关联关系                           1,995,325.00 1 年以内                 预付购货款限公司
                                                                                          金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文中国黄金集团黄金珠宝
                             无关联关系                             1,843,010.88 1 年以内                      预付购货款有限公司
    用友软件股份有限公司 无关联关系                                     1,548,145.32 1-2 年                        预付软件款深圳市创飞格环保技术
                             无关联关系                              366,500.00 1 年以内                       预付工程款有限公司
    合计                                    --                         10,039,501.20               --                          --预付款项主要单位的说明(3)本报告期预付款项中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
                                                                                                                                 单位: 元
                                                          期末数                                              期初数
                单位名称
                                              账面余额              计提坏账金额               账面余额                计提坏账金额
                                                          0.00                     0.00                      0.00                     0.00
    合计                                                      0.00                     0.00                      0.00                     0.00(4)预付款项的说明7、存货(1)存货分类
                                                                                                                                 单位: 元
                                              期末数                                                       期初数
         项目
                             账面余额         跌价准备           账面价值           账面余额            跌价准备           账面价值
    原材料                      414,328,833.71 13,762,016.90     400,566,816.81        470,585,983.24        6,357,597.33    464,228,385.91
    库存商品                    604,838,403.78 22,145,398.68     582,693,005.10        647,632,780.68        6,639,321.78    640,993,458.90
    周转材料                     12,527,659.91                       12,527,659.91      21,425,674.44                         21,425,674.44
    发出商品                     39,179,581.24   1,268,745.08        37,910,836.16      32,275,033.85           382,798.22    31,892,235.63
    委托加工物资                     53,950.05                          53,950.05          511,343.34                               511,343.34
    合计                       1,070,928,428.69 37,176,160.66 1,033,752,268.03 1,172,430,815.55             13,379,717.33 1,159,051,098.22(2)存货跌价准备
                                                                                                                                 单位: 元
                                                                                      本期减少
       存货种类              期初账面余额          本期计提额                                                          期末账面余额
                                                                             转回                   转销
    原材料                            6,357,597.33         13,762,016.90                                6,357,597.33          13,762,016.90
                                                                           金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
    库存商品                    6,639,321.78      22,145,398.68                       6,639,321.78           22,145,398.68
    发出商品                     382,798.22        1,268,745.08                        382,798.22             1,268,745.08
    合   计                    13,379,717.33      37,176,160.66                      13,379,717.33           37,176,160.66(3)存货跌价准备情况
                                                          本期转回存货跌价准备的原     本期转回金额占该项存货期
             项目             计提存货跌价准备的依据
                                                                      因                   末余额的比例(%)
    原材料                      存货成本高于可变现净值
    库存商品                    存货成本高于可变现净值
    发出商品                    存货成本高于可变现净值存货的说明1. 存货抵押情况
    ①2012年8月28日,本公司子公司东莞金叶与中国工商银行股份有限公司东莞厚街支行(以下简称―工行东莞厚街支行‖)签订《最高额抵押合同》,东莞金叶以现有或将有的千足金成品作为抵押(评估价值为283,468,046.79元)向工行东莞厚街支行租赁黄金实物。截止2013年12月31日,东莞金叶租赁的实物黄金尚未到期归还的数量为715,135.17克(注:东莞金叶同时用两栋房产作为抵押向工行东莞厚街支行租赁黄金实物)。
    ②2013年10月12日,本公司子公司东莞金叶与平安银行股份有限公司深圳水贝珠宝支行(以下简称―平安银行‖)签订《最高额抵押担保合同》,东莞金叶以现有的和将有的黄金素金及其制品(无镶嵌物)价值为41,100.00万元作为抵押,向平安银行租赁黄金实物。截止2013年12月31日,东莞金叶租赁的实物黄金尚未到期归还的数量为1,601,000.00 克。8、其他流动资产
                                                                                                             单位: 元
                    项目                               期末数                                 期初数
                                                                        0.00                                      0.00其他流动资产说明9、固定资产(1)固定资产情况
                                                                                                             单位: 元
            项目           期初账面余额                本期增加                    本期减少            期末账面余额
    一、账面原值合计:            85,611,131.18                       8,099,812.96          86,496.50        93,624,447.64
    其中:房屋及建筑物           58,000,000.00                                                               58,000,000.00
         机器设备             11,723,425.00                       4,234,982.68                           15,958,407.68
                                                                          金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
      运输工具                7,207,586.02                       1,226,052.26                           8,433,638.28
    办公设备及其他                8,680,120.16                       2,638,778.02            86,496.50     11,232,401.68
           --              期初账面余额      本期新增          本期计提           本期减少           本期期末余额
    二、累计折旧合计:           15,213,863.86                       6,176,691.47            30,783.62     21,359,771.71
    其中:房屋及建筑物            5,632,771.63                       2,812,623.77                           8,445,395.40
      机器设备                5,070,223.65                       1,070,214.98                           6,140,438.63
      运输工具                1,539,857.66                         654,984.45                           2,194,842.11
    办公设备及其他                2,971,010.92                       1,638,868.27            30,783.62      4,579,095.57
           --              期初账面余额                             --                               本期期末余额
    三、固定资产账面净值合计     70,397,267.32                          --                                 72,264,675.93
    其中:房屋及建筑物           52,367,228.37                          --                                 49,554,604.60
      机器设备                6,653,201.35                          --                                  9,817,969.08
      运输工具                5,667,728.36                          --                                  6,238,796.17
    办公设备及其他                5,709,109.24                          --                                  6,653,306.08
    办公设备及其他                                                      --
    五、固定资产账面价值合计     70,397,267.32                          --                                 72,264,675.93
    其中:房屋及建筑物           52,367,228.37                          --                                 49,554,604.60
      机器设备                6,653,201.35                          --                                  9,817,969.05
      运输工具                5,667,728.36                          --                                  6,238,796.17
    办公设备及其他                5,709,109.24                          --                                  6,653,306.11本期折旧额 6,176,691.47 元;本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。(2)未办妥产权证书的固定资产情况
                 项目                         未办妥产权证书原因                   预计办结产权证书时间
                                     公司已将行政办公楼办理产权的所有资 公司将继续加强与东莞市房产管理局的
    房屋及建筑物                         料提交至东莞市房产管理局,目前正在 沟通协调工作,争取尽快完成房地产权
                                     办理过程中。                           登记手续。固定资产说明
    固定资产抵押情况
    2010年4月12日,本公司子公司东莞金叶与工行东莞厚街支行签订《最高额抵押合同》,以公司两栋房产(建筑面积为15,237.69平方米,产权证号分别为:粤房地权证莞字第1600106883号、粤房地权证莞字第1600106884号)作为抵押,向工行东莞厚街支行租赁黄金实物。截止2013年12月31日,东莞金叶租赁的实物黄金尚未到期归还的数量为715,135.17 克(注:公司同时用存货作为抵押向工行东莞厚街支行租赁黄金实物)。
                                                                                   金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文10、无形资产(1)无形资产情况
                                                                                                                       单位: 元
              项目              期初账面余额                 本期增加                  本期减少               期末账面余额
    一、账面原值合计                       4,181,411.00                849,056.58                                       5,030,467.58
    土地使用权                             4,181,411.00                                                                 4,181,411.00
    洛宝贝使用权                                                       849,056.58                                         849,056.58
    二、累计摊销合计                            189,346.83             124,673.40                                         314,020.23
    土地使用权                                  189,346.83              94,673.40                                         284,020.23
    洛宝贝使用权                                                        30,000.00                                          30,000.00
    三、无形资产账面净值合计               3,992,064.17                724,383.18                                       4,716,447.35
    土地使用权                             3,992,064.17                -94,673.40                                       3,897,390.77
    洛宝贝使用权                                                       819,056.58                                         819,056.58土地使用权洛宝贝使用权
    无形资产账面价值合计                   3,992,064.17                724,383.18                                       4,716,447.35
    土地使用权                             3,992,064.17                -94,673.40                                       3,897,390.77
    洛宝贝使用权                                                       819,056.58                                         819,056.58本期摊销额 124,673.40 元。(2)公司开发项目支出
                                                                                                                       单位: 元
                                                                                本期减少
         项目             期初数                 本期增加                                                          期末数
                                                                   计入当期损益         确认为无形资产
    合计                                 0.00                   0.00                0.00                   0.00                  0.00本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。公司开发项目的说明,包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的,应披露评估机构名称、评估方法11、长期待摊费用
                                                                                                                       单位: 元
       项目           期初数          本期增加额         本期摊销额        其他减少额             期末数         其他减少的原因
    装修费               11,107,259.75          245,455.00      4,274,943.27                          7,077,771.48
                                                                                金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
    品牌代言费            5,225,000.00                      3,300,000.00                      1,925,000.00
    其他                   100,140.01         38,666.68      114,746.64                          24,060.05
    合计                 16,432,399.76       284,121.68     7,689,689.91                      9,026,831.53           --长期待摊费用的说明12、递延所得税资产和递延所得税负债(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                                                                                                                 单位: 元
                     项目                                    期末数                              期初数递延所得税资产:
    资产减值准备                                                           8,892,413.26                           3,065,357.74
    内部未实现收益                                                                                                  80,982.39
    小计                                                                   8,892,413.26                           3,146,340.13递延所得税负债:
    交易性金融工具、衍生金融工具的估值                                              0.00                                  0.00计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
                                                                                0.00                                  0.00动未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                 单位: 元
                     项目                                    期末数                              期初数未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                 单位: 元
         年份                        期末数                   期初数                            备注
    合计                                             0.00                    0.00                    --应纳税差异和可抵扣差异项目明细
                                                                                                                 单位: 元
                                                                            暂时性差异金额
                     项目
                                                                期末                                  期初应纳税差异项目可抵扣差异项目
    资产减值准备                                                           36,140,917.43                         12,408,872.43
    内部未实现收益                                                                                                 323,929.55
    小计                                                                   36,140,917.43                         12,732,801.98
                                                                                   金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文(2)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
                                                                                                                   单位: 元
                                       报告期末互抵后的       报告期末互抵后的      报告期初互抵后的     报告期初互抵后的
                  项目                 递延所得税资产或       可抵扣或应纳税暂      递延所得税资产或     可抵扣或应纳税暂
                                               负债               时性差异                负债                时性差异
    递延所得税资产                                 8,892,413.26                               3,146,340.13递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
                                                                                                                   单位: 元
                         项目                                                    本期互抵金额
                                                                                                                         0.00递延所得税资产和递延所得税负债的说明13、资产减值准备明细
                                                                                                                   单位: 元
                                                                                   本期减少
           项目                 期初账面余额          本期增加                                             期末账面余额
                                                                            转回              转销
    一、坏账准备                         644,069.51        3,402,725.45          312,542.05                         3,734,252.91
    二、存货跌价准备                  13,379,717.33       37,176,160.66                        13,379,717.33       37,176,160.66
    合计                              14,023,786.84       40,578,886.11          312,542.05    13,379,717.33       40,910,413.57资产减值明细情况的说明14、其他非流动资产
                                                                                                                   单位: 元
                    项目                                      期末数                                 期初数其他非流动资产的说明15、短期借款(1)短期借款分类
                                                                                                                   单位: 元
                    项目                                      期末数                                 期初数
    质押借款                                                               338,250,000.00                         132,900,000.00
    抵押借款                                                                                                       54,600,000.00
    保证借款                                                               405,000,000.00                         450,000,000.00
                                                                         金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
    合计                                                          743,250,000.00                       637,500,000.00短期借款分类的说明(2)已到期未偿还的短期借款情况
                                                                                                         单位: 元
       贷款单位        贷款金额      贷款利率    贷款资金用途         未按期偿还原因         预计还款期
    合计                          0.00      --            --                        --                  --资产负债表日后已偿还金额 0.00 元。短期借款的说明,包括已到期短期借款获展期的,说明展期条件、新的到期日16、应付账款(1)应付账款情况
                                                                                                         单位: 元
                    项目                             期末数                              期初数
                                                               18,837,297.56                        28,362,680.40
    合计                                                           18,837,297.56                        28,362,680.40(2)本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项
                                                                                                         单位: 元
                  单位名称                           期末数                              期初数
    合计                                                                    0.00                                 0.00(3)账龄超过一年的大额应付账款情况的说明17、预收账款(1)预收账款情况
                                                                                                         单位: 元
                     项目                              期末数                             期初数
                                                               169,357,055.28                      176,784,854.97
    合计                                                           169,357,055.28                      176,784,854.97
                                                                            金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文(2)本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项
                                                                                                                单位: 元
                      单位名称                             期末数                                  期初数
    东莞市第可金饰有限公司                                              1,158,068.20                                     0.00
    合计                                                                1,158,068.20                                     0.00(3)账龄超过一年的大额预收账款情况的说明18、应付职工薪酬
                                                                                                                单位: 元
         项目             期初账面余额          本期增加                   本期减少                  期末账面余额一、工资、奖金、津
                                 4,788,509.41      80,837,597.19                   75,482,559.96            10,143,546.64贴和补贴
    二、职工福利费                                      4,602,635.42                    4,602,635.42
    三、社会保险费                      6,418.00        3,646,646.27                    3,620,914.39                32,149.88
    其中:医疗保险费                      418.00         804,225.03                      795,081.18                  9,561.85
    基本养老保险费                   6,000.00        2,429,740.00                    2,415,367.72                20,372.28
           年金缴费
         失业保险费                                  157,085.63                      156,122.25                    963.38
         工伤保险费                                  204,282.01                      203,800.32                    481.69
         生育保险费                                   51,313.60                        50,542.92                   770.68
    四、住房公积金                     12,347.00         622,446.95                      627,416.40                  7,377.55
    六、其他                          121,467.69         596,089.14                      473,331.95                244,224.88
    合计                             4,928,742.10      90,305,414.97                   84,806,858.12            10,427,298.95应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。工会经费和职工教育经费金额 473,331.95 元,非货币性福利金额 0.00 元,因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排19、应交税费
                                                                                                                单位: 元
                         项目                                期末数                                 期初数
    增值税                                                                -43,560,731.86                        -73,828,053.72
    消费税                                                                   498,585.82                            453,507.18
    企业所得税                                                            32,630,201.95                         45,657,867.61
    个人所得税                                                                43,727.32                             89,610.02
                                                                           金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
    城市维护建设税                                                        435,975.13                         125,351.33
    教育费附加及地方教育附加                                              403,555.58                         102,563.99
    土地使用税                                                                38,186.40                       38,186.40
    房产税                                                                487,200.00                         487,200.00
    印花税                                                                248,837.38                         113,417.73
    堤围费                                                                780,462.20                         704,718.45
    合计                                                                -7,994,000.08                     -26,055,631.01应交税费说明,所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的,应说明税款计算过程20、应付利息
                                                                                                          单位: 元
                        项目                              期末数                             期初数
    短期借款应付利息                                                     1,171,581.45                      1,286,743.19
    应付租赁黄金资产租赁费                                               3,777,855.24                      1,285,679.30
    合计                                                                 4,949,436.69                      2,572,422.49应付利息说明21、应付股利
                                                                                                          单位: 元
             单位名称                  期末数                    期初数                超过一年未支付原因
                                                 0.00                          0.00应付股利的说明22、其他应付款(1)其他应付款情况
                                                                                                          单位: 元
                     项目                               期末数                               期初数
                                                                  78,089,548.71                       73,446,132.64
    合计                                                              78,089,548.71                       73,446,132.64(2)本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项
                                                                                                          单位: 元
                   单位名称                             期末数                               期初数
                                                                       金叶珠宝股份有限公司 2013 年度报告全文
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