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2020年03月29日 星期天

*ST托普(000583)公告正文

四川托普软件投资股份有限司2003年年度报告

公告日期:2004-04-17

 
                四川托普软件投资股份有限司2003年年度报告
 
    目录
    一、重要提示
    二、公司基本情况
    三、股本变动及主要股东持股情况
    四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
    五、公司治理结构
    六、股东大会情况简介
    七、董事会报告
    八、监事会报告
    九、重要事项
    十、财务报告
    十一、备查文件
    一、重要提示
    公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    本公司独立董事胡春元先生、马君潞先生依据君和会计师事务所为本公司出具的有保留意见的审计意见,表示无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性,请投资者特别关注。
    公司董事长宋如华先生因病未能出席本次董事会,委托公司董事李正彬先生代为主持会议和行使表决权,并授权董事李正彬先生代为签署公司《2003 年年度报告及年度报告摘要》。公司董事袁科先生因公未能出席本次董事会,委托公司董事陈晔先生代为出席并行使表决权。公司独立董事马君潞先生、胡春元先生因出差,未能出席本次董事会,委托独立董事郭宗祥先生代为出席并行使表决权。
    四川君和会计师事务所为本公司出具了保留意见加强调事项段的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
    本公司董事长、总裁宋如华先生、财务负责人黄建军先生声明:保证本公司年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    (一) 公司基本情况
    1、公司法定中文名称: 四川托普软件投资股份有限公司
    公司法定英文名称:Sichuan Topsoft Investment Co., Ltd.
    2、公司法定代表人姓名:宋如华
    3、公司董事会秘书:蒋涛
    公司董事会证券事务代表:张彦
    联系地址:四川省成都市高新西区西部软件园托普软件办公楼
    联系电话:028-82960163
    联系传真:028-82960162
    电子信箱:tprj@ topgroup.com
    4、公司注册地址:四川省自贡市贡井区建设路284 号
    公司办公地址:四川省成都市高新西区西部软件园托普软件办公楼
    公司邮政编码:611743
    公司国际互联网网址:http://www.topsoftware.com.cn
    公司电子信箱:tprj@ topgroup.com
    5、公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
    登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
    公司年度报告备置地点:公司董事会办公室
    6、公司股票上市证券交易所:深圳证券交易所
    股票简称:托普软件
    股票代码:000583
    7、其他有关资料:
    公司首次注册登记日期、地点:
    1987 年5 月6 日在四川省自贡市工商行政管理局首次注册登记
    企业法人营业执照注册号:5103001801086
    企业税务登记证号:510303203957988
    公司聘请的会计师事务所名称:四川君和会计师事务所有限责任公司
    会计师事务所的办公地址:四川成都走马街68 号锦城大厦10 楼
    (二) 报告期内公司会计数据和业务数据摘要
    单位:元
利润总额:                                                -401,135,750.90
净利润                                                    -388,907,903.68
扣除非经营性损益后的净利润:                              -155,888,227.31
主营业务利润:                                              35,364,346.58
其他业务利润:                                              15,010,183.87
营业利润:                                                 -58,719,840.72
投资收益:                                                 -33,158,633.81
补贴收入:                                                   4,189,057.02
营业外收支净额:                                          -313,446,333.39
经营活动产生的现金流量净额:                                66,896,473.92
现金及现金等价物净增加额:                                 -80,414,457.16
    *注: 扣除的非经常性损益项目和金额
    单位:元
项目                                                              金额
营业外收入                                                     705,937.23
营业外支出                                                -241,964,670.62
补贴收入                                                     4,189,057.02
资金占用费                                                   4,050,000.00
合计                                                      -233,019,676.37
    (三)前三年主要会计数据和财务指标
    单位:元
项目                                     2003年                 2002年
主营业务收入                        212,842,036.34         677,456,807.70
净利润                             -388,907,903.68          50,978,714.51
总资产                            2,672,072,989.12       2,345,716,101.03
股东权益(不含少数股东权益)          999,519,701.41       1,387,982,818.22
每股收益                                     -1.68                   0.22
每股净资产                                    4.31                   5.99
调整后的每股净资产                            4.20                   5.96
每股经营活动产生的现金流量净额                0.29                   0.59
净资产收益率%                               -38.91                   3.67

项目                                                               2001年
主营业务收入                                               710,999,079.99
净利润                                                      88,521,729.82
总资产                                                   2,419,053,556.41
股东权益(不含少数股东权益)                               1,323,459,986.42
每股收益                                                            0.726
每股净资产                                                          10.85
调整后的每股净资产                                                  10.63
每股经营活动产生的现金流量净额                                      -0.66
净资产收益率%                                                        6.69
    (四)报告期利润表附表
报告期利润      全面摊薄净资产 加权平均净资产  全面摊薄每股  加权平均每股
                     收益率(%)      收益率(%)   收益(元/股)   收益(元/股)
主营业务利润             3.54         2.96        0.15         0.15
营业利润                -5.87        -4.92       -0.25        -0.25
净利润                 -38.91       -32.58       -1.68        -1.68
扣除非经常性损益
后的净利润             -15.60       -13.06       -0.67        -0.67
    (五)报告期内股东权益变动情况及变化原因
    单位:元
项目                 股本              资本公积               盈余公积
期初数          231,656,194.00      894,393,504.37         58,210,188.94
本期增加                                 10,978.15            349,798.06
本期减少                                                  389,432,600.76
期末数          231,656,194.00      894,404,482.52         58,559,987.00
变动原因                                                      子公司本期
                                                                    计提

项目              法定公益金 未确认的投   未分配利润    股东权益合计
                     资损失
期初数        24,190,160.40              179,532,770.51  1,387,982,818.22
本期增加         174,899.02  433,808.72      969,483.95
本期减少     389,432,600.76
期末数        24,365,059.42  433,808.72 -209,899,830.25    999,519,701.41
变动原因     子公司本期计提  子公司本期        本期亏损          变动合计
                                   发生
    三、股本变动及主要股东持股情况
    (一)本报告期内,公司股份总数及结构未发生变化;
    股份变动情况表:
    单位:股
                       本次             本次变动增减              本次
                       变动前           (+\-)                     变动后
                                    公积金转股       小计
一.未上市流通股份
1、发起人股份
其中:
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2.募集法人股份     100,936,194                                100,936,194
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 100,936,194                                100,936,194
二.已上市流通股份
1、人民币普通股    130,720,000                                130,720,000
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已上市流通股份合计 130,720,000                                130,720,000
三、股份总数       231,656,194                                231,656,194
    (二)公司股票发行与上市情况
    1、公司原名为长征机床股份有限公司,经中国证券监督管理委员会[证监审字(1995)59号]文批准,公司股票于1995 年11 月1 日在深交所上市流通。1998 年1 月经四川省人民政府[川府函(1998)8 号文]批准,公司原由自贡市国有资产管理局持有的国家股42,624,313 股转由四川托普科技发展公司持有。1998 年6 月公司更名为“四川托普长征软件股份有限公司”,2002年9 月公司更名为“四川托普软件投资股份有限公司”。
    2、2000 年5 月15 日,公司通过网上询价和网下询价,向新、老股东增资发行3380 万股人民币普通股,每股发行价格为28.91 元,共募集资金97715.8 万元,扣除发行费用2275.23万元后,募集资金净额为95440.57 万元。募集资金于2000 年5 月23 日全部到位。增发后,公司总股本增至121,924,313 股。增发股票于2000 年5 月29 日上市交易。
    3、2002 年5 月,公司实施资本公积金转增股本方案:以公司2001 年12 月31 日总股本121,924,313 股为基数,向全体股东每10 股转增9 股。实施资本公积金转增股本以后,公司总股本增至231,656,194 股。转增股票于2002 年5 月21 日上市交易。
    (三)公司股东情况
    1、报告期末股东总数为68362 户。
    2、报告期末公司前十名股东持股情况:
    单位:股
股东名称(全称)                        年度内      持股数量        比例
                                        增减                       (%)
四川托普科技发展公司                       0        80,986,195      34.96
四川华普软件发展有限责任公司               0         5,479,600       2.37
自贡市银建房地产综合开发公司               0         1,596,000       0.69
四川大学                                   0         1,444,000       0.62
自贡市自通房地产综合开发公司               0         1,330,000       0.57
华能原材料公司                             0         1,187,500       0.51
工行四川省信托投资公司自贡办事处           0         1,064,000       0.46
自贡财源开发公司                           0         1,064,000       0.46
成都托普咨询有限责任公司                   0           976,600       0.42
四川省信托投资公司                         0           973,869       0.42

股东名称(全称)                          股份   质押或冻结的股     股东
                                          类别   份数量             性质
四川托普科技发展公司                  未流通    质押67,730,000股? 法人股
?                                              冻结80,986,195股
四川华普软件发展有限责任公司          未流通     质押5,479,600股   法人股
自贡市银建房地产综合开发公司          未流通                       法人股
四川大学                              未流通                       法人股
自贡市自通房地产综合开发公司          未流通                       法人股
华能原材料公司                        未流通                       法人股
工行四川省信托投资公司自贡办事处      未流通                       法人股
自贡财源开发公司                      未流通                       法人股
成都托普咨询有限责任公司              未流通                       法人股
四川省信托投资公司                    未流通                       法人股
    说明:
    (1)截止2003 年12 月31 日,公司的第一大股东——四川托普科技发展公司持有的本公司8098.6194 万股股权中,质押给中国农业银行嘉善县支行5073 万股、质押给中国银行成都市金牛支行1700 万股。
    (2)公司的第一大股东——四川托普科技发展公司持有的本公司80,986,195 万股股权因故冻结,该法人股的冻结与本公司的经营状况无关。
    3、公司前十名股东关联关系或一致行动的说明
    报告期末,本公司前十大股东中:第一大股东-四川托普科技发展公司与第二大股东-四川华普软件发展有限责任公司的实际控制人均为宋如华;第三大股东-自贡市银建房地产综合开发公司与第七大股东-工行四川省信托投资公司自贡办事处的公司股权同属中国工商银行自贡市分行。
    公司其余股东,公司未知其关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
    4、持有本公司股份5%以上(含5%)的股东仅为四川托普科技发展公司一家,持有本公司股份80,986,195 股,占总股本的34.96%。
    5、公司控股股东情况
    报告期内,公司控股股东未发生变化。
    (1)控股股东名称:四川托普科技发展公司
    法定代表人:宋如华
    成立日期:1993 年9 月8 日
    注册资本:9446 万元
    企业性质:股份合作制
    经营范围:电子、计算机及通信技术、电器机械及汽配的开发、电子显示屏制造、电子及计算机网络工程安装,零售批发代购代销化工产品、五金、普通机械、塑料制品。
    (2)公司控股股东的控股股东或实际控制人的情况
    公司的控股股东的实际控制人为自然人宋如华先生。
    宋如华,男,中国国籍,无其他国家或地区居留权。1962 年4 月出生于浙江绍兴,1983年毕业于电子科技大学应用物理系并留校任教,1989 年获理学硕士学位,1992 年7 月创办托普集团。现任托普集团董事局主席。
    6、报告期末公司前十名流通股股东情况:
    单位:股
股东名称(全称)            年末持有流通股的数量                    种类
涂起芳                                 545,459                     A股
刘青元                                 480,698                     A股
李隆楷                                 463,267                     A股
李静                                   462,660                     A股
谢谊                                   461,213                     A股
金宏强                                 449,959                     A股
罗昌发                                 372,620                     A股
曾传荣                                 327,523                     A股
张国强                                 301,500                     A股
沈秀娟                                 259,376                     A股
    说明:公司未知上述前十名流通股股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
    四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
    (一)董事、监事、高级管理人员情况
    1、基本情况
姓名                 职务      性别      年龄          任期起止日期
宋如华             董事长
                   兼总裁        男        42         2003.5.16-2004.2.18
高云秋               董事        女        52         2001.2.19-2004.2.18
陈晔                 董事        男        41         2001.2.19-2004.2.18
李正彬           董事兼执
                 行副总裁        男        36         2001.2.19-2004.2.18
袁科             董事兼执
                 行副总裁        男        32          2002.8.5-2004.2.18
田京元               董事        男        44         2003.5.16-2004.2.18
马君潞           独立董事        男        49          2002.8.5-2004.2.18
胡春元           独立董事        男        34          2002.8.5-2004.2.18
郭宗祥           独立董事        男        69         2003.7.31-2004.2.18
尹淑贵             监事会
                     主席        男        56         2001.2.19-2004.2.18
王华昆               监事        男        36         2001.2.19-2004.2.18
袁军擘               监事        男        31         2001.2.19-2004.2.18
徐波                 监事        男        32         2001.2.19-2004.2.18
周海龙               监事        男        41        2002.11.29-2004.2.18
杨秉楠               执行
                   副总裁        男        54         2003.5.16-2004.2.18
应福生               高级
                   副总裁        男        50         2003.5.16-2004.2.18
周涛                 高级
                   副总裁        男        32         2003.5.16-2004.2.18
楼英               副总裁        男        38         2001.2.19-2004.2.18
陈春               副总裁        男        41         2003.5.16-2004.2.18
王会军             副总裁        男        34         2003.5.16-2004.2.18
黄建军           财务总监        男        33         2003.5.16-2004.2.18
蒋涛               董事会
                     秘书        女        34         2002.8.22-2004.2.18

姓名                             年初持        年末持           变动原因
                                 股数           股数
                                 (股)        (股)
宋如华
                                     0          20000      报告期新任董事
高云秋                           20000          20000
陈晔                             20000          20000
李正彬
                                 20000          20000
袁科
                                 20000          20000
田京元                               0              0
马君潞                               0              0
胡春元                               0              0
郭宗祥                               0              0
尹淑贵
                                     0              0
王华昆                               0              0
袁军擘                               0              0
徐波                                 0              0
周海龙                               0              0
杨秉楠
                                     0          20000      报告期新任高管
应福生
                                 20000          20000
周涛
                                     0              0
楼英                             20000          20000
陈春                                 0              0
王会军                               0              0
黄建军                               0              0
蒋涛
                                     0              0
    2、报告期末,在股东单位任职的董事、监事情况
姓名     任职的股东名称   在股东单位担任         任职期间  是否领取报酬、
                                  的职务                     津贴(是或否)
宋如华     四川托普科技
               发展公司           董事长    1993年9月至今              否
高云秋     四川托普科技
               发展公司             董事    1996年9月至今              否
李正彬     四川托普科技
               发展公司             董事    2003年1月至今              否
    3、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况
    (1)董事、监事和高级管理人员的薪酬是根据公司的经营情况确定的,独立董事的薪酬依据2002 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司独立董事津贴及费用的议案》执行。
    (2)在本公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员在本年度领取报酬情况:
年度报酬总额                                                    31.54万元
金额最高的前三名董事的
报酬总额                                                           18万元
金额最高的前三名高级管
理人员的报酬总额                                                   18万元
独立董事津贴                          3位独立董事2003年在公司领取独立董事
                                                    津贴共计96700元(含税)
独立董事其他待遇           出席董事会和股东大会发生的差旅费、食宿费以及按
                           公司《章程》行使职权所发生的费用由公司据实报销
不在公司领取报酬、津贴的
董事、监事姓名             宋如华、高云秋、李正彬、袁科、田京元、尹淑贵、
                               王华昆、周海龙、杨秉楠、楼英、陈春、王会军
报酬区间                                                             人数
五万元以上                                                            3人
五万及以下                                                            4人
    4、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    (1)由于工作变动,公司原董事长李智先生不再担任公司董事长职务,经2003 年元月21日召开的第六届董事会第十五次会议审议通过:选举陈晔先生担任公司董事长。相关公告见2003年元月23 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。
    (2)由于工作变动,公司董事李智先生、仝捷先生、黄维斌先生、应福生先生、张帆先生申请辞去公司董事职务。经公司2003 年5 月16 日召开的2002 年度股东大会审议通过:增补宋如华先生、田京元先生为公司第六届董事会董事。相关公告见2003 年4 月30 日、2003 年5 月
    12 日和2003 年5 月17 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。
    (3)由于工作变动,公司董事长、总裁陈晔先生申请辞去董事长及总裁职务,公司财务负责人应福生先生申请辞去财务负责人职务。经公司2003 年5 月16 日召开的第六届董事会第十八次会议审议通过:选举宋如华先生担任公司董事长,聘任宋如华先生担任公司总裁, 聘任杨秉楠先生、袁科先生、李正彬先生担任公司执行副总裁,聘任应福生先生、周涛先生担任公司高级副总裁,聘任楼英先生、陈春先生、王会军先生担任公司副总裁,聘任黄建军先生担任公司财务负责人。相关公告见2003 年5 月17 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。
    (4)经公司2003 年6 月30 日召开的第六届董事会第十九次会议审议提名、公司2003 年
    7 月31 日召开的2003 年度第一次临时股东大会审议通过:聘任郭宗祥先生为公司第六届董事会独立董事。相关公告见2003 年7 月1 日和2003 年8 月1 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。
    (二)公司员工情况
    截止报告期末,公司员工总数为1934 人,其中生产人员208 人,销售人员66 人,技术人员1223 人,财务人员61 人,行政人员376 人;本科以上学历1201 人,专科学历248 人。教授40 人、高级讲师225 人。公司无离退休人员。
    五、公司治理结构
    (一)公司治理结构情况
    根据中国证监会发布的关于上市公司治理的规范性文件要求,2003 年度,公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》等法律、法规的要求,继续加强内部管理,不断完善公司法人治理结构,建立现代企业制度,规范公司运作,以保持公司健康、稳定、持续地发展。
    1、公司依据《中国证监会、国家经贸委关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》精神,认真开展了自查工作,按时完成了《上市公司建立现代企业制度的自查报告》。并按照中国证监会成都证管办的安排接受了巡回检查。针对成都证管办在巡检中指出的问题,于2003 年元月21 日召开了公司第六届第十五次董事会,制定了整改方案和防范风险措施。
    2、根据中国证监会颁布的《上市公司股东大会规范意见》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律法规的规定,公司结合自身实际,对《公司章程》的有关条款进行了进一步修订。
    3、依据证监会和国资委联合下发的证监发(2003)56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神,公司对相关问题开展了自查工作。
    4、按照中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》要求,报告期内,公司增聘了1 位独立董事,并对董事会的成员结构进行了调整。现公司董事会由9 名董事,其中独立董事3 名,使公司董事会成员中独立董事人数达到了规定的比例和专业要求。
    (二)独立董事履行职责情况
    根据中国证监会发布《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要求,公司于2002 年聘请马君潞先生、胡春元先生为公司第六届董事会独立董事,2003 年增聘郭宗祥先生为公司第六届董事会独立董事。任职以来,三位独立董事勤勉尽责,认真履行独立董事职责,对公司董事会提出的各项议案,充分发表了他们在本行业领域内的专业性意见。对公司的董事、监事调整、募集资金变更及关联交易等重要事项上进行了客观、公正、独立的判断,并发表了独立意见。三位独立董事对公司董事会的科学、客观决策和公司的发展起到了积极作用,切实地维护了公司和广大投资者的利益。
    (三)公司独立运作情况
    本公司第一大股东为四川托普科技发展公司,持有本公司股份80,986,195 股,占总股本的34.96%。报告期内,本公司与第一大股东在业务、人员、资产、机构、财务上实行了“五分开”,具有独立完整的业务及自主经营的能力。
    业务方面:公司坚持以网络信息增值服务为企业发展定位,从事政府、企业信息化建设中的计算机软、硬件及网络系统集成,中小学校园网解决方案产品、数控系统与数控机床产品、IT 职业教育等业务,与公司第一大股东在业务上各成体系、相互独立。
    人员方面:公司具有独立的劳动、人事、薪资管理部门。公司的员工实行聘用制。本公司的财务总监、董事会秘书等高级管理人员均属专职并在本公司领取薪酬。
    资产方面:公司设立有独立的资产管理部门及资产管理人员,负责公司资产管理和监督事项。
    机构方面:本公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作。
    财务方面:公司设立有独立的财务部及财务人员,有独立的财务核算体系,并按照相关会计科目设置了财务人员,制定了财务管理制度,公司有自己独立的银行帐号。
    (四)公司高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立实施情况
    报告期内,公司继续执行在董事会领导下的CEO/SEO/EO 负责制,实行绩效考核、绩效挂钩。分别在半年度和年度末对公司的高级管理人员的业绩和履职情况进行考评,并根据考评结果,确定下半年和下一年度的聘用与否、岗位安排和薪资定级,以激发公司高级管理人员的工作积极性和创造性。
    六、公司股东大会情况简介
    报告期内,公司共召开了二次股东大会,分别为2002 年度股东大会和2003 年度第一次临时股东大会:
    (一) 2002年年度股东大会
    2003年4月12日、4月30日,公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上刊登了《关于召开2002年度股东大会》及《关于2002年年度股东大会增加临时提案》的董事会公告。2003年5月16日,公司在成都西部软件园如期召开了该次股东大会,会议审议通过了以下议案:
    1、《2002年年度报告及年度报告摘要》
    2、《2002年度董事会工作报告》
    3、《2002年度监事会工作报告》
    4、《2002年度财务决算报告》
    5、《2002年度利润分配预案》
    6、《关于续聘四川君和会计师事务所为公司审计单位的议案》
    7、《关于修改公司章程有关条款的议案》
    8、《关于提名宋如华、田京元为托普软件公司第六届董事会董事候选人的议案》
    由于工作变动,公司董事李智先生、仝捷先生、黄维斌先生、应福生先生、张帆先生申请辞去公司董事职务。经股东大会审议通过:增补宋如华先生、田京元先生为公司第六届董事会董事。
    本次会议决议公告刊登在2003年5月17日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。
    (二)2003年第一次临时股东大会
    2003年7月1日,公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上刊登公告,通知召开2003年第一次临时股东大会。2003年7月31日,公司在成都西部软件园如期召开了该次股东大会,会议审议通过了以下议案:
    1、《关于变更募集资金投向,投资成都托普教育投资管理有限公司的议案》
    2、《关于聘请郭宗祥为公司第六届董事会独立董事的议案》
    本次会议决议公告刊登在2003年8月1日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。
    北京观韬律师事务所律师对2003年公司召开的两次股东大会作了见证并出具了法律意见书。
    七、董事会报告
    (一) 公司经营情况
    1、公司主营业务范围及经营情况
    公司的主营业务为计算机软件、计算机硬件、网络产品、通讯产品、应用电子技术产品,计算机信息网络国际联网业务,数控机床系统的研究、开发、生产与销售。
    2、经营状况
    报告期内,公司全年实现收入212,842,036.34 元,利润总额-401,135,750.90元,净利润-388,907,903.68 元。每股收益-1.68元,净资产收益率-38.91%。中国加入WTO后,国内信息产业成熟度逐年提高、市场竞争越来越激烈、软件产品整体盈利能力下降,加之“非典”等因素的影响,公司业绩较上年有较大幅度下滑。公司对四川省聚酯股份有限公司承担担保责任案等可能产生的损失计提大额预计负债,并本着谨慎的原则对无形资产等计提了减值准备,同时,根据中国注册会计师协会专家技术援助小组信息公告第7号的相关规定,对成都托普教育投资管理有限公司投资的学校按成本法核算,不纳入本年度合并报表范围。因此2003年度未将学校的收入及实现的利润合并到公司。以上因素致使公司2003年度业绩出现大幅度的亏损。
    报告期内,公司坚持以软件和网络技术为核心,拓展信息服务业,公司经营管理层围绕市场需求,以市场为导向,采取各种措施,强化企业经营管理,调整、整合公司资产,探索新的市场领域。
    (1)公司继续加大对电脑及计算机系统集成业务、数控机床业务的市场支持和拓展力度
    A、中小学校园网业务得到了发展
    为配合实施教育部国家重点工程—全国中小学信息化“校校通”工程,推动我国中小学教育事业的发展,公司自2002年起与中国农业银行进行全方位合作,运用农业银行的银行网络优势,由总行牵头,指导有关分行在各自的权限范围内向符合农行贷款条件的用户提供教育电脑“校校通”买方信贷额度。两年来,公司的托普电脑及中小学校园网解决方案的产品在立足西南的基础上,在河北、湖南、江西、辽宁等省市和地区的教育系统得到了推广应用。
    B、数控系统产品市场份额得到了进一步巩固
    公司的托普数控软件与数控系统通过升级改造,VMC800、VMC1000、MVC400高品质立式加工中心及其系列产品继2002年成功进入国内航天、航空、军工系统的基础上,2003年度在四川、重庆、云南、贵州销售持续增长,同时,拓展了湖南、西安、哈尔滨、齐齐哈尔、广州等地的市场,产品市场份额得到了进一步的巩固和发展。
    C、加强内部管理,增强产品的市场竞争力
    报告期内,由于受国内信息产业成熟度的逐年提高,国家行业政策的调整,公司的软件、硬件、系统集成业务面临的市场竞争越来越激烈,面对严峻的外部形势,公司积极采取措施,加强内部管理,加大成本控制力度,以增强产品的市场竞争力。
    (2)积极拓展新的领域,涉足IT 职业教育产业。
    受中国加入WTO 后国内外市场的竞争日趋激烈和国内外市场预测可能发生变化影响,为保证股东的利益、促进公司的发展,根据国家大力发展高等职业教育的要求以及今后社会对IT 职业人才日益增长的需求,公司结合自身的实际情况,经2003 年6 月30 日公司第六届十九次董事会和2003 年7 月31 日公司2003 年度第一次临时股东大会审议通过,公司投资收购了成都托普教育投资管理有限公司90%股权,涉足IT 职业教育领域。
    (3)不断完善公司的管理体制和运行机制
    报告期内,公司不断完善企业内部管理制度,并根据市场及内部管理需求进行结构的调整。
    公司继续实行企业内部组织结构的扁平化管理,建立了机构精简、人员精干的管理体制。继续实行在董事会领导下的CEO/SEO/EO 负责制,构建了经营层的销售业绩与部门、个人利益挂钩的考核体系,以调动员工的工作积极性。
    3、报告期主营业务收入的业务构成情况:
    (1)按照行业分布情况:
    单位:元
分行业或分产品              主营业务收入          主营业务成本     毛利率
                                                                     (%)
电脑、网络集成、计算
机软件                       113,985,666.25       89,457,260.03     21.52
计算机配件、贸易收入          15,091,950.15       14,338,873.56      4.99
通讯产品及其他收入            44,404,283.21       40,073,937.45      9.75
机床收入                      39,360,136.73       32,449,471.97     17.56
合计                         212,842,036.34      176,319,543.01     17.16

分行业或分产品                           主营业         主营业     毛利率
                                         务收入         务成本     比上年
                                         比上年         比上年     增减
                                         增减           增减       (%)
                                         (%)         (%)
电脑、网络集成、计算
机软件                                 -53.96          -49.11      -22.98
计算机配件、贸易收入                   -95.20          -95.21        6.85
通讯产品及其他收入                     -28.62          -27.86       -8.94
机床收入                               -26.30          -36.10       78.43
合计                                   -68.58          -69.69       21.44
    其中:关联交易
    说明:
    经公司2003 年6 月30 日第六届十九次董事会和2003 年7 月31 日公司2003 年度第一次临时股东大会审议通过,公司投资收购成都托普教育投资管理有限公司9000 万股股权,涉足IT职业教育产业。IT 教育产业成为公司主营业务之一。
    主营业务收入和成本本年度较上年大幅减少的主要原因是公司本年度贸易、软件及工程销售收入较上年有较大幅度减少所致;毛利率较上年增加21.44%主要是因为近几年国内机床行业回暖,本公司的子公司生产的数控机床具有较强的竞争优势,销售形势较好,形成了批量生产的优势。
    (2)按照地区分布情况:
    单位:元
地区               主营业务收入               主营业务收入 比上年增减(%)
华北                 32,626,522.32                      -0.83
东北                  5,497,825.86                      -0.87
华东                 37,727,486.73                      -0.53
华南                 11,221,396.01                      -0.80
西南                107,519,854.31                      -0.41
西北                  3,801,239.34                      -0.91
华中                  8,835,363.57                      -0.62
出口                  5,612,348.20                      -0.90
合计                212,842,036.34
    (3)主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
单位名称                                                     主营业务范围
四川托普通信有限责任公司                     计算机网络、软件通讯及服务等
四川托普电脑有限责任公司                 自产自销计算机及辅助产品,通讯器
                                               材通讯工程,计算机工程安装
成都托普国际贸易有限                     计算机软、硬件、网络产品,通讯设
责任公司                                   备等高新技术产品开发生产和销售
                                                                       等
成都托普数控有限责任公司                 电子产品、信息产品、计算机软、硬
                                         件的开发和研制,生产和数控系统、
                                         数控机床的开发、研制、生产和销售
                                                                       等
成都托普软件技术开发                     计算机软硬件开发,网络集成、计算
有限公司                                 机及外设产品、网络产品、应用电子
                                             技术产品的开发、研制、销售。
成都托普教育投资管理                     研究、开发、销售:计算机及软件;
有限公司                                 通讯产品及设备(不含无线电发射设
                                         备);高新技术产品的开发及售后服
                                         务、技术培训咨询;销售电子产品、
                                         塑料制品;教育投资;教育研究;教
                                                     学仪器及设备的销售。
托普东北软件园(鞍山)                   计算机软硬件开发、网络系统集成、
有限公司                                 计算机及外设产品、网络产品、通讯
                                         (不含移动电话)电子产品、机电产
                                       品(不含小汽车)开发、研制及销售,
                                                         技术转让咨询服务
托普西北软件园(咸阳)                   计算机软硬件开发、网络系统集成、
有限公司                                 计算机及外设产品、网络产品、应用
                                           电子技术产品、金属加工机械的开
                                         发、研制、销售(以上不含国家专项
                                                                   审批)
云南托普软件有限公司                     计算机软、硬件开发销售,网络系统
                                                 集成,计算机及网络设备等
北京托普高科软件                         法律、法规禁止的,不得经营;应经
有限责任公司                                   审批的,未获审批前不得经营

单位名称                            注册资本     持股比例  总资产  净利润
四川托普通信有限责任公司            2000       72%      18830        -265
四川托普电脑有限责任公司
                                    2000       82%      24620        -142
成都托普国际贸易有限
责任公司
                                    2000     72.5%       7965       -1386
成都托普数控有限责任公司
                                    1380    72.46%       5707          83
成都托普软件技术开发
有限公司
                                    1000       70%       1694        -341
成都托普教育投资管理
有限公司
                                   10000       90%      84680       -1005
托普东北软件园(鞍山)
有限公司
                                    5000       90%      17260        -802
托普西北软件园(咸阳)
有限公司
                                    5000       90%      37025       -2103
云南托普软件有限公司
                                    1200    79.75%       1238         -82
北京托普高科软件
有限责任公司                        2000     77.8%       5388        -408
    (4)主要供应商、客户情况
    报告期内,公司向前五名供应商合计的采购金额为16,279,583.40 元,占公司采购总额的比例为9.23%,前五名客户销售收入总额57,113,816.76 元,占公司销售总额的比例为26.83%。
    (5)经营中出现的问题与困难及解决方案
    2003 年公司经营较为困难,经营中面临的问题与困难主要有:A、由于受国内信息产业成熟度的逐年提高,国家重点行业布局的调整、市场竞争激烈及“非典”等因素的影响,公司业绩较上年有较大幅度下滑;B、软件行业整体盈利能力下降及公司原有的软件产品竞争能力下降,导致产品市场占有率下降;C、公司对四川省聚酯股份有限公司承担担保责任案等可能产生的损失计提大额预计负债,并本着谨慎的原则对无形资产等计提了减值准备,同时,根据中国注册会计师协会专家技术援助小组信息公告第7 号的相关规定,对成都托普教育投资管理有限公司投资的学校按成本法核算,不纳入本年度合并报表范围。故2003 年度未将学校的收入及实现的利润合并到公司,致使公司2003 年度业绩出现大幅度的亏损。
    面对激烈的市场竞争和公司经营极为困难的严峻形式,公司经营管理层正在积极研究对策、争取采取有力措施,扭转公司困境。公司将根据市场变化和需求,进一步强化企业经营管理力度,调整产业结构,调整、整合公司资产,努力寻求新的经营模式,为公司增加新的利润增长点,以保证公司持续健康发展。
    (二)公司投资情况
    1、报告期内公司募集资金使用情况:
    2000 年5 月,公司向新、老股东增资发行3380 万股人民币普通股,扣除发行费用后的募集资金净额为95440.57 万元。
    截止2003 年12 月31 日,公司募集资金项目进度及收益情况: 单位:万元
募集资金总额                  95440.57         本年度已使用
                                               募集资金总额
                                               募集资金总额
                                                 已累计使用
承诺项目                       拟投入金额       是否变更    实际投入金额
                                                项目
软件出口基地开发环境建设          1135             是           1135
基于网络的软件支撑平台与
集成框架开发                      8000             否           8062
领域应用软件的产业化应用          3000             是           3000
企业信息化通用平台及执行
系统建设                          5950             是           5950
信息家电产品的嵌入式操作
系统开发                          2900             否           2886.59
嵌入式操作系统的数字化产
品应用                            5100             否           6508.7874
开放式智能数控系统开发            8750             是           5750
数控系统基地建设                  9050             否           9223.5981
网络分布式环境数控机床技
术改造                           11200             是           3093
收购成都托普教育投资管理
有限公司股权                     15815             是          27000
小计                             70900
补充项目流动资金                 13600          13600
超出计划的募集资金               10940.57        9231.5945
合计                             95440.57          --          95440.57
未达到计划进度和收益的说               公司本着谨慎的原则使用募集资金,确
明(分具体项目)                 保募集资金能有效地使用,因而公司安排和使
                                   用募集资金的实际进度比原计划进度略慢。
变更原因及变更程序说明       受中国加入WTO 后国内外市场的竞争日趋激烈、全
(分具体项目)               球IT行业普遍不景气和国内外市场预测可能发生变
                             化影响,以目前尚未投入的募集资金对原有项目继
                             续投资其效益将较难达到预期效果。为保证股东的
                             利益、促进公司的发展,根据国家大力发展高等职
                            业教育的要求以及今后社会对IT 职业人才日益增长
                            的需求,结合公司的实际情况,经公司2003年6月30
                            日第六届十九次董事会和2003 年7 月31日公司2003
                           年度第一次临时股东大会审议通过,公司将原计划还
                           需投入3000万元的开放式智能数控系统开发项目、需
                           投入8107万元的网络分布式环境数控机床技术改造项
                           目、拟投入建设托普云南软件园项目所需用的募集资
                           金15815 万元以及部分流动资金共计27000 万元,调
                           整为投资收购成都托普教育投资管理有限公司9000万
                                                                 股股权。

募集资金总额
                                        27238.6
                                        95440.57
承诺项目                               产生收            是否符合计划进度
                                       益金额                  和预计收益
软件出口基地开发环境建设                                               否
基于网络的软件支撑平台与
集成框架开发                          322.79                          否
领域应用软件的产业化应用                32.49                          否
企业信息化通用平台及执行
系统建设                                88.68                          否
信息家电产品的嵌入式操作
系统开发                                                               否
嵌入式操作系统的数字化产
品应用                                    498                          否
开放式智能数控系统开发                     75                          否
数控系统基地建设                          415                          否
网络分布式环境数控机床技
术改造                                    139                          否
收购成都托普教育投资管理
有限公司股权                             3145                          否
小计
补充项目流动资金
超出计划的募集资金
合计                                  4715.96                          --
    2、募集资金变更情况单位:万元
变更投资项目的资金总额                          26,922
变更后的项目                 对应的原承诺         变更项目拟     实际投入
                             项目                 投入金额       金额
                             开放式智能数
                             控系统开发             3000
                             网络分布式环
                             境数控机床技
                             术改造                 8107         27000
                             建设托普云南
                             软件园                15815
投资收购成都托普教育投       超出计划的募
资管理有限公司股权           集资金                   78
合计                                                  —         27000
未达到计划进度和收益的
说明(分具体项目)                                                  —

变更投资项目的资金总额             产生收益    是否符合计划进
变更后的项目                       金额        度和预计收益
                                                        是
                                     3145               是
                                                        是
投资收购成都托普教育投                                  是
资管理有限公司股权                  27000               —
合计
未达到计划进度和收益的
说明(分具体项目)
    说明:
    (1)公司实际募集资金比计划募集资金多10940.57万元,用于补充公司的流动资金及补充项目资金。
    (2)软件出口基地开发环境建设项目投入1135万元,是用于购买成都西部软件园土地使用权及修建房屋,搭建公司软件出口基地平台;基于网络的软件支撑平台与集成框架开发项目投入8062万元,是用于购买四川托普集团科技发展有限责任公司的万向接口MI3545万元、委托四川托普科技发展公司开发TP-Broker软件中间件853万元及委托四川托普集团科技发展有限责任公司开发M++BUILDER3664万元;领域应用软件的产业化应用项目投入3000万元,是用于委托成都托普科技股份有限公司开发涉及税务和房改系统的应用软件2000万元以及完成成都市城市道路交通监控系统的示范工程1000万元;企业信息化通用平台及执行系统建设项目投入5950万元,是用于投资1450万元组建沈阳托普软件有限责任公司和投资4500万元托普西北软件园(咸阳)有限公司,用于投资搭建公司面向西北和东北的技术支持、客户服务的企业信息化平台,即托普西北软件园和沈阳信息港;信息家电产品的嵌入式操作系统开发项目计划投入2886.59万元,是用于委托四川托普集团科技发展有限责任公司开发嵌入式操作系统的核心技术;嵌入式操作系统的数字化产品应用项目投入6508.7874万元,是用于购买四川托普集团科技发展有限责任公司的PDA技术产品914万元,用于委托北京迈托普科技发展有限公司开发以嵌入式软件技术为基础的移动信息终端产品和增值服务应用产品2303.92万元和在成都市高新西区投资建设从事计算机硬件、通讯和网络等产品的生产基地3290.8674万元;开放式智能数控系统开发项目投入5750万元,是用于购买四川托普集团科技发展有限责任公司的扫描数控仿形系统技术1250万元和投资4500万元组建托普东北软件园(鞍山)有限公司来针对企业生产设备的升级、改造;数控系统基地建设项目投入9223.5981万元,是用于购买成都西部软件园土地使用权及修建房屋,搭建公司数控系统生产加工平台;网络分布式环境数控机床技术改造投入3093万元,是用于委托本公司专业性的数控系统研发、生产、制造的子公司-成都托普数控有限责任公司,对数控系统及机床的升级、改造。
    (3)经公司2002 年10 月28 日第六届董事会第十三次会议和2002 年11 月29 日2002 年第三次临时股东大会审议通过,公司将原计划还需投入5065 万元的软件出口基地建设项目,需投入3800 万元的软件国际化质量控制平台与服务体系应用示范项目、还需投入4000 万元的领域应用软件的产业化应用项目、还需投入2950 万元的企业信息化通用平台及执行系统建设项目以及补充流动资金部分共计2 亿元,调整为投资建设托普云南软件园,该项目未实施。相关公告见2002 年10 月29 日和11 月30 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。
    (4)结合公司的实际情况,经公司2003 年6 月30 日第六届董事会第十九次会议和2003年7 月31 日公司2003 年度第一次临时股东大会审议通过,公司将原计划还需投入3000 万元的开放式智能数控系统开发项目、需投入8107 万元的网络分布式环境数控机床技术改造项目、拟投入建设托普云南软件园项目所需用的募集资金15815 万元以及部分流动资金共计27000 万元,调整为投资收购成都托普教育投资管理有限公司9000 万股股权。截止2003 年9 月30 日,公司已将股权收购款全部付清,成都托普教育投资管理有限公司的相关工商变更手续已办理完成。相关公告见2003 年7 月1 日和2003 年8 月1 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。
    (5)公司基于网络的软件支撑平台与集成框架开发项目比原计划多投入62 万元,嵌入式操作系统的数字化产品应用项目比原计划多投入1504.8674 万元,数控系统基地建设项目比原计划多投入173.5981 万元,原计划变更募集资金投资收购成都托普教育投资管理有限公司股权项目缺78 万元,共计1818.4655 万元由公司超出计划的募集资金补充。
    (6)截止报告期,公司募集资金95440.57 万元已投入完成。
    3、重大非募集资金投资项目情况
    2002 年10 月28 日公司与成都信捷科技投资管理有限公司签订了《委托建设西部软件园二期工程及国家软件产业基地(成都)项目的协议》,委托该公司组织项目的初步设计和建设规划,并按要求负责组织相关项目的建设。该项目总投资3.2 亿元,项目建设期为2 年。该事项经公司2002 年10 月28 日第六届董事会第十三次会议和2002 年11 月29 日2002 年第三次临时股东大会审议通过,2002 年本公司已预付工程款1.5 亿元。因该项目已得到国家正式立项批复,属于国家重点工程,按照有关规定,该工程需纳入地方省级以上政府统一筹建管理,本公司于2003 年11 月30 日与成都信捷科技投资管理有限公司签订《委托建设西部软件园二期及国家软件产业基地(成都)项目协议的终止协议》,由成都信捷科技投资管理有限公司在2003 年12 月31 日前将本公司原预付款项退还本公司,并按银行同期存款利率支付本公司相应资金利息。2003 年12 月31 日前本公司已收到成都信捷科技投资管理有限公司退回的1.5 亿工程款及利息225 万元。相关公告见2002 年10 月29 日和11 月30 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。
    (三)公司财务状况及经营成果
    1、财务状况
    单位:元
项目                   2003年12月31日        2002年12月31日      增减(%)
应收帐款                98,273,728.85        191,264,441.37        -48.62
存货                    79,733,129.81        135,027,649.96        -40.95
短期借款               406,850,000.00        324,497,300.00         25.38
应付帐款               263,024,252.21        172,753,824.58         52.25
其他应付款             163,631,189.51         39,720,378.54        311.96
股东权益               999,519,701.41      1,387,982,818.22        -27.99
总资产               2,672,072,989.12      2,345,716,101.03         13.91
    2、经营成果
    单位:元
项目                             2003年            2002年        增减(%)
主营业务利润                 35,364,346.58     92,534,623.58       -61.78
投资收益                    -33,158,633.81      5,586,817.33      -693.52
补贴收入                      4,189,057.02      6,065,011.60       -30.93
净利润                     -388,907,903.68     50,978,714.51      -862.88
现金及现金等价物净增加额    -80,414,457.16   -286,120,943.60       -71.89
    公司财务状况及经营成果分析:
    2003 年度,由于受国内信息产业成熟度的逐年提高,国家重点行业布局的调整、市场竞争加剧及“非典”等因素的影响,致使公司业绩下滑。在外部环境对公司经营产生不利因素情况下,公司加强了内部经营管理,提高自身素质,已增强抗风险能力。报告年度内,公司继续加大对存货的清理力度,同时大力清收货款,加快了资金的周转速度。报告期内,因公司收购成都托普教育投资管理有限公司,导致合并范围增加,使短期借款和应付帐款和其他应付款分别增加25.38%、52.25%、311.96%;由于销售收入较去年下降61.8%,本公司投资的成都托普科技股份有限公司发生大额亏损,以及诉讼预计负债等原因导致公司净利润下降862.88%。
    (四)报告年度内,公司生产经营环境及宏观政策、法规未发生重大变化。
    (五)四川君和会计师事务所为本公司出具了保留意见加强调事项段的审计报告,意见如下:
    1、如附注五第5 项所述,在报告期内,托普软件公司陆续与四川华普软件发展有限责任公司、浙江普华投资控股集团有限公司等公司发生了大额资金往来。截止2003 年12 月31 日,托普软件公司应收关联公司四川华普软件发展有限责任公司5,689 万元,应收关联公司浙江普华投资控股集团有限公司1,207.11 万元;托普软件公司未纳入合并报表范围的学院(校)应收关联公司浙江普华投资控股集团有限公司15,189.17 万元。两关联公司年末共占用托普软件公司资金22,085.28 万元。托普软件公司未能向我们提供支付这些资金的明确商业理由和履行相应审批程序的资料,我们无法判断支付这些资金的合规性,也无法确认这些大额资金往来的性质、用途,难以判断托普软件公司与资金往来单位发生交易的实质。期末,托普软件公司对这些应收款项按5%计提了坏账准备,由于无法收集有关这些欠款单位财务状况的资料,我们难以确定计提坏账准备的充分性。
    2、托普软件公司及下属的四川托普电脑有限责任公司、四川托普通信有限责任公司的部份销售合同要素不齐、部份合同未能提供原件,涉及销售收入计4,534.14 万元及销售毛利796.91 万元,我们无法采取适当替代审计程序确认该收入及销售毛利的真实性。
    3、2003 年7 月,托普软件公司以2.7 亿元收购了成都托普教育投资管理有限公司90%的股份,成都托普教育投资管理有限公司2003 年4 月以8,775 万元的价格收购的四川教育股份有限公司(2001 年6 月设立)90%的股份未办理工商变更登记手续,该股份的所有权和控制权存在不确定性。
    4、我们审计过程中了解到有关托普软件公司的部份担保情况及资产被查封的情况,托普软件公司未向我们提供其抵押、担保、诉讼、查封的完整资料,我们无法实施其他替代程序,以确认预计负债的正确性,以及是否存在没有在报表中反映的由或有事项形成的现实负债。
    我们认为,除以上事项对会计报表产生的影响外,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了托普软件公司2003 年12 月31 日的财务状况及合并财务状况、2003 年度的经营成果及合并经营成果、2003 年度的现金流量及合并现金流量。
    此外,我们提醒会计报表使用人关注: 托普软件公司2003 年亏损38,890.79 万元,主营业务收入大幅度下降,下属有八个子公司基本处于停业或半停业状态;根据2004 年3 月5 日四川省成都市中级人民法院(2004)成执字第115-3 号民事裁定书,托普软件公司于2003 年7 月以2.7 亿元收购的成都托普教育投资管理有限公司90%的股份被冻结;资产负债表日后,关联方又新增占用托普软件公司资金49,108.10 万元,用于质押的定期存款12,000 万元被银行扣收。托普软件公司已在会计报表附注十二充分披露了拟采取的改善措施,但其持续经营能力仍存在疑虑。本段内容并不影响已发表的审计意见。
    公司董事会意见:
    1、对于公司未能收集四川华普软件发展有限责任公司、浙江普华投资控股集团有限公司等公司财务状况的资料,是由于这些公司为非公众公司,本次会计师事务所要求其提供具有证券期货从业资格的会计师对该公司进行审计的财务报表,该两公司财务报表未经审计。今后,公司将大力加强和完善法人治理结构,加强内部控制制度的修订、完善和执行力度,对资金实行严格管理,完善资金划拨的审批流程,杜绝关联公司及其他公司占用公司资金的行为。同时,公司将严格按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的有关规定,对于已经形成的资金占用,组织专门力量,与资金占用单位积极磋商,制定出切实可行的还款计划,并采取各种方式对款项进行催收,以保证资金占用量在每个会计年度至少下降30%。
    2、对本公司及下属的四川托普电脑有限责任公司、四川托普通信有限责任公司的部份销售合同要素不齐、部份合同未能提供原件事项,公司董事会将督促相关部门和单位进行整改,并要求在以后的工作中严格执行相关的规章制度。
    3、四川教育股份有限公司系2001 年6 月设立的股份有限公司,按照《公司法》规定,股份有限公司的发起人三年内不得转让其持有的股份,故需到2004 年6 月才能办理工商变更登记手续,但原股权出让方已将其持有的股权托管给成都托普教育投资管理有限公司,公司认为该股份的所有权和控制权不存在不确定性。
    4、公司将严格控制因担保而带来的风险,严格按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的有关规定,制订和完善公司对外担保的制度和审批程序。对于目前已经形成的担保,公司将积极与被担保方磋商,完善反担保手续。同时,公司将制定切实可行的解决措施,保证对外担保形成的或有债务在每个会计年度至少下降30%,并杜绝再次发生违规担保的情况。另外,公司将进一步加大对对外担保情况的自查力度,控制和化解公司因对外担保带来的或有负债风险。
    5、由于重组前的历史遗留问题,公司对四川省聚酯股份有限公司承担担保责任案计提的大额预计负债,对公司2003 年度经营业绩产生了很大的影响。目前,公司正积极与政府沟通,力争将公司因承担聚酯公司担保责任而产生的损失减少到最低限度。
    (六)公司新年度的经营计划
    2004 年度,公司将紧紧围绕市场需求,理顺市场、技术、产品与管理之间的关系,坚持以市场为导向,积极采取各种措施,积极抓好主营业务,进一步强化企业经营管理力度,调整、整合公司资产,积极探索新的市场领域,力争使今年的经营业务得到回升。对于公司目前面临的困难和问题,公司将采取以下措施以保证公司的持续、稳定发展:
    1、紧紧围绕市场需求,坚持以市场为导向,不断提高公司的产品质量。
    2、强化企业经营管理力度,调整产业结构,调整、整合公司资产,努力寻求新的经营模式,寻找公司新的利润增长点,努力提高公司的核心竞争力。
    3、加强内部管理,严格控制经营成本,不断提高公司的经营效率,提高企业的市场反应速度。
    4、进一步完善公司治理结构,规范公司运作。
    (七)董事会日常工作
    1、报告期内,公司共召开七次董事会:
    (1)2003 年1 月21 日,公司召开了第六届董事会第十五次会议,会议审议通过了公司《关于巡回检查的整改报告》和《关于选举董事长的议案》。由于工作变动原因,公司原董事长李智先生不再担任公司董事长职务,会议选举陈晔先生担任公司董事长。该决议公告刊登在2003年1月23日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。
    (2)2003 年4 月10 日,公司召开了第六届董事会第十六次会议,会议审议通过了公司《2002年年度报告及年度报告摘要》、《2002 年度董事会工作报告》、《2002 年度总裁业务报告》、《2002 年度财务决算报告》、《2002 年度利润分配预案》、《关于续聘四川君和会计师事务所为公司审计单位的议案》、《关于召开2002 年度股东大会的议案》。
    该决议公告刊登在2003年4月12日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。
    (3)2003 年4 月23 日,公司召开了第六届董事会第十七次会议,会议审议通过了公司《2003年第一季度报告》、《关于公司与成都倍特发展集团股份有限公司进行借款互保的议案》。
    该决议公告刊登在2003 年4 月24 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。
    (4)2003 年5 月16 日,公司召开了第六届董事会第十八次会议,会议审议通过了公司《关于选举董事长的议案》和《关于调整公司高级管理人员的议案》。因工作变动,公司原董事长陈晔先生申请辞去董事长职务,会议选举宋如华先生担任公司董事长;因工作变动,原公司总裁陈晔先生申请辞去总裁职务,原公司财务负责人应福生先生申请辞去财务负责人职务。董事会决定聘任宋如华先生担任公司总裁, 聘任杨秉楠先生、袁科先生、李正彬先生担任公司执行副总裁,聘任应福生先生、周涛先生担任公司高级副总裁,聘任楼英先生、陈春先生、王会军先生担任公司副总裁,聘任黄建军先生担任公司财务负责人,聘任蒋涛女士担任公司董事会秘书。
    该决议公告刊登在2003年5月17日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。
    (5)2003 年6 月30 日,公司召开了第六届董事会第十九次会议,会议审议通过了公司《关于变更募集资金投向,投资收购成都托普教育投资管理有限公司股权的议案》、《关于提名聘请郭宗祥为公司第六届董事会独立董事候选人的议案》、《关于为东新电碳股份有限公司借款提供担保的议案》、《关于为绍兴托普信息教育产业发展有限公司借款提供担保的议案》、《关于召开公司2003 年度第一次临时股东大会的议案》。
    该决议公告刊登在2003 年7 月1 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。
    (6)2003 年8 月27 日,公司召开了第六届董事会第二十次会议,会议审议通过了公司《2003年半年度报告及其摘要》。
    该决议公告刊登在2003 年8 月30 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。
    (7)2003 年10 月21 日,公司以通讯方式召开了第六届董事会第二十一次会议,会议审议通过了公司《2003 年第三季度报告》。
    该决议根据规定已报深圳证券交易所备案。
    2、董事会对股东大会决议的执行情况
    (1)2003年5月16日公司召开的2002年年度股东大会审议通过的《关于修改公司章程有关条款的议案》,修改后的公司《章程》于2003年6月6日在自贡市工商局办理了备案手续。
    (2)2002年3月15日公司召开的2002年第一次临时股东大会审议通过的《关于提请股东大会授权公司董事会,就公司与中国农业银行在教育电脑信贷业务中为买方提供担保的议案》,截止报告期末,公司共为2个教育信息技术中心和33所学校,提供了26617.004万元的买方信贷担保。截至报告期末,学校已归还贷款5036.8608万元,公司相应的担保责任已解除。
    (3) 2003年7月31日公司召开的2003年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金投向,投资成都托普教育投资管理有限公司的议案》,截止2003年9月30日,公司已将股权收购款全部付清,成都托普教育投资管理有限公司的相关工商变更手续已办理完成。
    (4)2002年10月28日公司与成都信捷科技投资管理有限公司签订了《委托建设西部软件园二期工程及国家软件产业基地(成都)项目的协议》,委托该公司组织项目的初步设计和建设规划,并按要求负责组织相关项目的建设。该项目总投资3.2亿元,项目建设期为2年。该事项经公司2002年10月28日第六届董事会第十三次会议和2002年11月29日2002年第三次临时股东大会审议通过,2002年本公司已预付工程款1.5亿元。因该项目已得到国家正式立项批复,属于国家重点工程,按照有关规定,该工程需纳入地方省级以上政府统一筹建管理,本公司于2003年11月30日与成都信捷科技投资管理有限公司签订《委托建设西部软件园二期及国家软件产业基地(成都)项目协议的终止协议》,由成都信捷科技投资管理有限公司在2003年12月31日前将本公司原预付款项退还本公司,并按银行同期存款利率支付本公司相应资金利息。2003年12月31日前本公司已收到成都信捷科技投资管理有限公司退回的1.5亿工程款及利息225万元。
    3、公司2003年度利润分配预案
    公司2003 年度实现净利润-388,907,903.68 元,加上年末未分配利润179,532,770.51 元,2003 年度可供股东分配的利润为-209,899,830.25 元。为支持公司的长远发展,公司董事会研究决定,本年度不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。以上预案将提请2003 年度股东大会审议通过。
    4、根据证监发(2003)56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》规定,四川君和会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明及公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独立意见如下:
    (1)四川君和会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明:
    A、托普软件控股股东及其他重要关联方基本情况:
名称                                                      与上市公司关系
四川华普软件发展有限责任公司                            受同一管理层控制
浙江普华投资控股集团有限公司                            受同一管理层控制
威海托普资讯有限公司                                    受同一管理层控制
北京迈托普科技发展有限公司                              受同一管理层控制
自贡长征机床有限责任公司                                受同一管理层控制
成都托普科技股份有限公司                            本公司为其第一大股东
成都西部软件园股份有限公司                              受同一管理层控制
珠海南普科技发展有限公司                                受同一管理层控制
    B、控股股东及其他关联方占用上市公司资金的原因、时点金额及累计占用金额、资金占用方式
占用资金单位名称        与上市公司关系    年初资金占用   年末资金占用余额
                                          余额
四川华普软件发展有       受同一管理层
限责任公司               控制            1,004,707.10      56,838,609.09
浙江普华投资控股集       受同一管理层
团有限公司               控制                              12,071,084.41
北京迈托普科技发展       受同一管理层
有限公司                 控制            7,640,332.69
威海托普资讯有限公       受同一管理层
司                       控制            5,901,434.61         491,494.61
自贡长征机床有限责       受同一管理层
任公司                   控制            1,944,171.78       6,671,610.89
成都托普科技股份有       本公司为其
限公司                   第一大股东                           815,410.99
珠海南普科技发展有       受同一管理层
限公司                   控制                               3,100,000.00
成都西部软件园股份       受同一管理层
有限公司                 控制                              26,600,062.00

占用资金单位名称              2003年累计占用额    资金占用方式   资金占用
                                                    原因
四川华普软件发展有
限责任公司                   356,890,736.19      非经营性占用      往来款
浙江普华投资控股集
团有限公司                   355,123,285.96      非经营性占用      往来款
北京迈托普科技发展
有限公司                      52,902,763.46      非经营性占用      往来款
威海托普资讯有限公
司                             2,736,500.00      非经营性占用      往来款
自贡长征机床有限责
任公司                        20,264,936.28      非经营性占用      往来款
成都托普科技股份有
限公司                         2,089,097.34      非经营性占用      往来款
珠海南普科技发展有
限公司                         4,608,000.00      非经营性占用      往来款
成都西部软件园股份
有限公司                      34,620,136.25      非经营性占用      往来款
    注:托普软件公司未纳入合并报表范围的学院(校)应收关联公司浙江普华投资控股集团有限公司15,189.17 万元。
    C、托普软件控股股东及关联方本期新增资金占用情况:
大股东及其他关联方名称                   与上市公司关系       新增金额
四川华普软件发展有限责任公司           受同一管理层控制     55,833,901.99
浙江普华投资控股集团有限公司           受同一管理层控制     12,071,084.41
成都托普科技股份有限公司本公司           为其第一大股东        815,410.99
自贡长征机床有限责任公司               受同一管理层控制      4,727,439.11
珠海南普科技发展有限公司               受同一管理层控制      3,100,000.00
成都西部软件园股份有限公司             受同一管理层控制     26,600,062.00

大股东及其他关联方名称                       占用方式            占用原因
四川华普软件发展有限责任公司             非经营性占用              往来款
浙江普华投资控股集团有限公司             非经营性占用              往来款
成都托普科技股份有限公司本公司           非经营性占用              往来款
自贡长征机床有限责任公司                 非经营性占用              往来款
珠海南普科技发展有限公司                 非经营性占用              往来款
成都西部软件园股份有限公司               非经营性占用              往来款
    注:以上资金占用方式为无偿拆借资金给控股股东及其他关联方使用。
    (2)公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独立意见:
    A、公司与关联方大量往来,而且往来是在没有商业背景的前提下发生的,在年末及财务报告批准日之前,关联方还占用了上市公司大量资金。公司与关联方的交易、关联方占用上市公司的资金并没有经过董事会讨论,也未经独立董事审阅或批准,这违反了证监会的相关规定,也有违股东利益;
    B、公司以存单质押等形式为关联方的借款提供担保,除了历史遗留下来或经公司股东大会批准之外,约有5 亿元的对外担保未经公司董事会讨论批准,也未经独立董事审阅,公司的注册会计师也认为无法判断是否还存在未披露的或有事项。这些未经批准的已披露或尚未披露的对外担保,已对公司的生产经营造成重大影响,可能给公司造成严重损失,这违反了证监会的相关规定,也有违股东利益。
    为此,公司管理层应彻底清查对外担保情况,并应该采取包括诉讼的手段在内:①向关联方追讨资金;②解除担保;③向监管部门汇报。以尽量减少公司的损失。
    八、监事会报告
    (一)监事会日常工作
    报告期内,公司监事会于2003 年4 月10 日、4 月23 日、6 月30 日、8 月27 日召开了四次会议,审议通过了公司《2002 年年度报告及报告摘要》、《2002 年度监事会工作报告》、《2003年半年度报告和半年度报告摘要》、《2003 年第一季度报告》、《关于公司与成都倍特发展集团股份有限公司进行借款互保的议案》、《关于变更募集资金投向,投资收购成都托普教育投资管理有限公司股权的议案》、《关于为东新电碳股份有限公司借款提供担保的议案》、《关于为绍兴托普信息教育产业发展有限公司借款提供担保的议案》、《2003 年半年度报告及其摘要》。决议公告分别刊登在2003 年4 月12 日、7 月1 日和8 月30 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上,其中于2003 年4 月23 日召开的公司第四届十次监事会决议,根据规定报深圳交易所备案。
    2003 年度,公司监事会成员列席了公司各次董事会会议及出席了公司各次股东大会,根据《公司法》和《公司章程》赋予的职权,公司监事会对公司依法运作情况、财务情况、募集资金使用及变更情况、对外担保情况进行了监督。
    (二)监事会独立意见
    (1)报告年度内,公司按照公司法人治理结构的要求,董事会、股东大会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行,符合《公司法》和《公司章程》各项规定,但公司的内部管理和内部控制制度及执行尚存在不完善之处。
    (2)面对市场的变化,结合公司实际情况和发展规划,经公司2003 年6 月30 日第六届十九次董事会和2003 年7 月31 日公司2003 年度第一次临时股东大会审议通过,公司将原计划还需投入3000 万元的开放式智能数控系统开发项目、需投入8107 万元的网络分布式环境数控机床技术改造项目、拟投入建设托普云南软件园项目所需用的募集资金15815 万元以及部分流动资金共计27000 万元,调整为投资收购成都托普教育投资管理有限公司9000 万股股权。公司通过收购成都托普教育投资管理有限公司的股权,使公司涉足IT 职业教育领域,有利于公司的长期发展和股东的长远利益。
    (3)公司收购、出售资产的交易价格合理,未发现有内幕交易行为及损害部分股东权益或造成公司资产流失现象发生。
    (4)公司关联交易行为本着公平、合理、优势互补、市场化的原则,交易公允、合理,未发现有损害上市公司利益情况。
    (5)四川君和会计师事务所对公司2003 年年度财务报告出具了有保留意见的审计报告,公司董事会对此做出了详细说明,监事会同意公司董事会就有关事项所作的说明,同时将积极关注董事会对有关事项的整改落实,并建议公司新一届监事会监督董事会和经营班子积极处理相关事宜,控制经营风险,避免公司和股东因此受到损失。
    (6)监事会同意公司2003 年度利润分配预案。
    九、重要事项
    (一)报告期内公司重大诉讼、仲裁事项:
    1、四川省高级人民法院于2002 年7 月受理了中国建设银行四川省分行诉四川聚酯股份有限公司借款合同纠纷、我公司承担担保责任一案。此诉讼起因是1993 年12 月,在有关部门的要求下,长征机床股份有限公司(本公司前身)和自贡东新电碳股份有限公司为四川聚酯股份有限公司向中国人民建设银行四川省分行借款3970 万美元提供担保。由长征机床股份有限公司和自贡东新电碳股份有限公司各承担1985 万美元。有关部门承诺对造成的损失由地方财政给予补偿。第一次开庭时间原定为2002 年9 月4 日9 时。经过几次延期开庭后于2002 年12 月11日在四川省高级人民法院开庭审理,2003 年10 月9 日,四川省高级人民法院对此案作出了(2002)川民初字第19 号《民事判决书》,判令:(1)四川省聚酯股份有限公司于本判决生效后十日内向中国建设银行四川省分行偿还转贷款3,487.571587 万美元、转贷费及其利息、逾期利息(均按照转贷合同的约定计算至实际给付之日止,并扣除聚酯公司已归还的转贷费97.601295 万美元、利息1,127.170495 万美元、逾期利息219.295062 万美元);(2)四川托普软件投资股份有限公司、四川林凤控股股份有限公司对四川省聚酯股份有限公司的上诉欠款各承担二分之一的连带责任,其承担连带责任后,有权向四川省聚酯股份有限公司追偿。本案案件受理费100 万元,由四川省聚酯股份有限公司承担50 万元,四川托普软件投资股份有限公司、四川林凤控股股份有限公司各承担25 万元。
    本公司对此判决不服,在法定上诉期内,于2003 年11 月20 日向最高人民法院提起上诉,目前此案尚未开庭审理。于2002 年8 月7 日、2002 年9 月4 日、2002 年11 月4 日、2003 年10 月22 日、2003 年11 月22 日公告。
    2、四川省自贡市大安区人民法院于2003 年11 月28 日受理了自贡市国有资产管理委员会诉本公司借款合同纠纷一案,此案的起因是1993 年原自贡市国有资产管理局将其收益22750000元(大写:贰仟贰佰柒拾伍万元正)借支给原长征机床股份有限公司(本公司前身),该借款未按期归还。第一次开庭时间原定为2004 年1 月8 日上午9 时,后于3 月9 日上午9:00 在大安法院第二审判庭开庭审理。2004 年3 月31 日,自贡市大安区人民法院对此案作出了(2003)大民二初字第1250 号《民事判决书》,判令:四川托普软件投资股份有限公司在本判决生效之日起三日内归还原告自贡市国有资产管理委员会2225 万元并支付占用资金利息2473196.50 元(利息计算截止2004 年3 月31 日止,从2004 年4 月1 日起的利息按银行同期贷款利率计算至付清日止)。该案诉讼费307760 元(其中:受理费133625 元,保全费124135 元,其他诉讼费50000 元)由四川托普软件投资股份有限公司承担。同时,自贡市大安区人民法院(2003)大民二初字第1250 号《民事裁定书》裁定:查封、扣押托普软件公司所有价值22533030 元的财产或冻结同等价值的银行存款。目前,该院查封了本公司位于郫县红光镇的150 亩土地及地上5 处房产。
    公司于2003 年12 月20 日、2004 年1 月8 日、2004 年3 月3 日、2004 年4 月6 日公告。
    3、2003 年9 月,成都市郫县法院受理了中国长城计算机深圳股份有限公司诉四川托普电脑有限责任公司买卖合同纠纷案,中国长城计算机深圳股份有限公司要求判令四川托普电脑有限责任公司支付货款、利息及相关费用677,999 元。此案已于二00 四年二月二十七日判决如下:四川托普电脑有限责任公司于3 日内支付中国长城计算机深圳股份有限公司货款623933 元及差旅费4000 元;驳回中国长城计算机深圳股份有限公司其他诉讼请求;中国长城计算机深圳股份有限公司承担案件受理费700 元,四川托普电脑有限责任公司承担案件受理费17000 元及上诉费17700 元。于2003 年10 月22 日公告。
    4、2003 年9 月,陕西武功建筑工程总公司就与托普西北软件园(咸阳)有限公司基建合同纠纷案,向咸阳市仲裁委员会申请仲裁,要求判令托普西北软件园(咸阳)有限公司支付基建款709,281 元及利息。此案已于2004 年1 月8 日判决如下:托普西北软件园(咸阳)公司于10 日内支付给陕西武功建筑工程总公司工程款436603.98 元及违约金55198.8 元,并承担诉讼费11675 元。于2003 年10 月22 日公告。
    5、2002 年11 月,成都市中院受理了日东电子发展(深圳)有限公司就与托普集团科技发展有限责任公司及本公司的买卖合同纠纷案,日东电子发展(深圳)有限公司要求判令托普集团科技发展有限责任公司及本公司支付货款223.6 万元;赔偿迟延付款利息149932.44 元;赔偿因诉讼发生的差旅费、误工费及承担诉讼费。此案已于二00 三年九月十三日判决如下:(1)判决生效后10 日内,本公司向日东电子发展(深圳)有限公司支付223.6 万元并支付逾期付款违约金(从2002 年11 月13 日起至付清时止,以223.6 万元为基数,按中国人民银行关于同期流动资金贷款逾期利息计算);(2)托普集团科技发展有限责任公司对本公司的上述义务承担连带清偿责任;(3)驳回日东电子发展(深圳)有限公司要求赔偿差旅费、误工费等经济损失的诉讼请求。(4)案件受理费、诉讼保全费共计45460 元由本公司和托普集团科技发展有限责任公司负担。托普集团科技发展有限责任公司对本公司的上述付款义务承担连带清偿责任,托普集团科技发展有限责任公司履行担保责任后,有权向本公司追偿。
    6、本公司于2003 年12 月为成都西部软件园股份有限公司向招商银行成都分行安顺桥支行提供了为期1 个月、金额985 万元的短期贷款担保,因成都西部软件园股份有限公司未按期履行其还款义务,公司承担连带责任。成都市中级人民法院根据四川国力公证处(2004)川国公证执字第002 号执行证书以(2004)成执字第114-1 号民事裁定书裁定如下:将被执行人四川托普软件投资股份有限公司所有位于成都市高新西区区域内高新西区托普手机基地的全部房产予以查封。
    7、由于本公司在招商银行股份有限公司成都分行安顺桥支行的借款1890 万元已于2004年1 月10 日到期,成都市中级人民法院根据四川国力公证处(2004)川国公证执字第003 号执行证书以(2004)成执字第115-3 号民事裁定书裁定如下:将被执行人四川托普软件投资股份有限公司在成都教育投资管理有限公司所持有的90%的股份予以冻结。冻结期间,不得办理过户、变更、转让等手续。
    8、本公司于2003 年3 月向招商银行成都高新支行申请了为期1 年、金额1000 万元的短期贷款,因借款未按期归还,四川国力公证处于2004 年3 月26 日下发了(2004)川国公证执字第009 号《执行证书》。
    9、2004 年2 月,重庆市第一中级人民法院受理了招商银行重庆大坪支行诉重庆索普科技发展有限责任公司借款逾期未归还,我公司承担连带担保责任案。招商银行重庆大坪支行要求判令重庆索普科技发展有限责任公司立即偿还拖欠原告的逾期借款本金1996 万元,欠息10.9万元(截止2004 年2 月11 日),2004 年2 月11 日后发生的利息,罚息至本金付清时止,并承担全部诉讼费用和律师费用;要求判令本公司对前述债务承担连带保证责任。2004 年3 月16日,重庆市第一中级人民法院下发了(2004)渝一中民初字第108-1 号《民事裁定书》,裁定如下:查封、冻结被告重庆索普科技发展有限责任公司及本公司价值2000 万元的财产。目前,本公司位于成都郫县犀浦镇的47422.5 平方米土地及9 处房产因此被查封。此案尚未开庭审理。
    (二)公司资产收购情况
    1、经公司2003 年6 月30 日第六届十九次董事会和2003 年7 月31 日公司2003 年度第一次临时股东大会审议通过,公司将原计划还需投入3000 万元的开放式智能数控系统开发项目、需投入8107 万元的网络分布式环境数控机床技术改造项目、拟投入建设托普云南软件园项目所需用的募集资金15815 万元以及部分流动资金共计27000 万元,调整为投资收购成都托普教育投资管理有限公司9000 万股股权。截止2003 年9 月30 日,公司已将股权收购款全部付清,成都托普教育投资管理有限公司的相关工商变更手续已办理完成。
    2、本公司控股子公司成都托普教育投资管理有限公司于2003 年6 月30 日与威海托普资讯有限公司签订了《股权转让协议》,成都托普教育投资管理有限公司以每股1 元的价格受让威海托普资讯有限公司持有的陕西托普教育发展有限公司570 万股股权,股权转让后成都托普教育投资管理有限公司持有陕西托普教育发展有限公司38%的股权,成为该公司第一大股东。
    3、本公司控股子公司成都托普教育投资管理有限公司于2003 年6 月30 日分别与湖南华原科技发展有限责任公司和自然人陆成、卢大庆、向南平、欧跃武签订了《股权转让协议》,成都托普教育投资管理有限公司以每股1 元的价格分别受让以上6 位股东持有的湖南托普教育投资有限公司820 万股、10 万股、20 万股、30 万股、20 万股股权,股权转让后成都托普教育投资管理有限公司持有湖南托普教育投资有限公司900 万股、90%的股权,成为该公司第一大股东。
    (三) 报告期内公司担保事项
    单位:万元
担保对象名称                   发生日期      担保金额         担保类型
威海托普资讯有限公司        2001年12月27日   12,000.00       连带责任担保
四川聚酯股份有限公司        1993年12月17日   16,415.95       连带责任担保
东新电碳股份有限公司       2003 年06月30日     2972.00       连带责任担保
宜宾市翠屏区10 所学校      2001 年04月22日      114.60       连带责任担保
达州市10 所学校             2001年11月29日      617.30       连带责任担保
青羊区现代教育信息技
术中心                      2002年02月26日      300.00       连带责任担保
河北高阳县中学              2002年08月01日     876.245       连带责任担保
成都教育信息技术中心
(一期、二期)              2002年08月06日    2,000.00       连带责任担保
湖南华容二中                2002年09月04日      94.00       连带责任担保
江西进贤县第一中学          2002年09月25日     83.0942       连带责任担保
河北望都县中学              2002年12月04日      704.00       连带责任担保
江西新建县西山中学          2003年01月15日      188.00       连带责任担保
湖南华容县怀乡中学          2003年01月27日      250.00       连带责任担保
湖南零陵商业学校            2003年03月13日       49.60       连带责任担保
湖南华容县3 中              2003年03月20日      100.00       连带责任担保
永川中学                     2003年4月22日      913.00       连带责任担保
成都教育信息技术中心
(三期)                     2003年4月25日    1,250.00       连带责任担保
河北清苑县中学                2003年5月7日      685.00       连带责任担保
成都教育信息技术中心
(四期)                     2003年6月24日    1,250.00       连带责任担保
河北满城县中学                2003年7月1日      914.00       连带责任担保
肇东师范学校                 2003年8月22日       64.00       连带责任担保
成都教育信息技术中心
(五期)                     2003年11月5日      700.00       连带责任担保
重庆丰都一小                2003年12月16日      280.00       连带责任担保
成都教育信息技术中心
(六期)                    2003年12月24日      700.00       连带责任担保
成都教育信息技术中心
(七期)                     2004年3月24日     1500.00       连带责任担保
锦州市电化教育馆             2004年1月10日     7600.00       连带责任担保
定州二中                    2003年10月29日      150.00       连带责任担保
麻阳一中                   2004年1 月10 日      89.304       连带责任担保
宁远县民族中学                2003月12月30      108.00       连带责任担保
托普东北软件园(鞍山)
有限公司                    2003年10月21日      800.00       连带责任担保
托普东北软件园(鞍山)
有限公司                     2004年2月27日      900.00       连带责任担保
托普西北软件园(咸阳)
有限公司                    2001年12月26日     6000.00       连带责任担保
托普西北软件园(咸阳)
有限公司                     2002年1月31日     4000.00       连带责任担保
绍兴托普信息教育产业
发展有限公司                 2003年6月30日     4500.00       连带责任担保
北京托普高科软件有限
责任公司                     2003年6月25日     1000.00       连带责任担保
成都托普国际贸易有限
责任公司                     2003年7月18日      700.00       连带责任担保
成都托普国际贸易有限
责任公司                     2003年7月23日      400.00       连带责任担保
重庆索普科技发展有限
责任公司                     2003年1月15日     2000.00       连带责任担保
重庆索普科技发展有限
责任公司                    2003年12月31日    15000.00       连带责任担保
重庆普恒科技有限公司        2003年12月31日    15000.00       连带责任担保
成都西部软件园股份有
限公司                      2003年12月29日      985.00       连带责任担保
成都西部生态信息产业
有限责任公司                 2003年5月23日     4000.00       质押担保
成都西部生态信息产业
有限责任公司                 2003年5月23日     1000.00       质押担保
成都西部生态信息产业
有限责任公司                 2003年5月29日     3000.00       质押担保
成都西部生态信息产业
有限责任公司                 2003年6月30日     2000.00       质押担保
江苏炎黄在线物流股份
有限公司                     2003年7月15日     2500.00       连带责任担保
浙江普华投资控股集团
有限公司                      2003年5月9日     2000.00       质押担保

担保对象名称                             担保期           是否       是否
                                                          履行       为关
                                                          完毕       联方
                                                                     担保
威海托普资讯有限公司                   2001年12月27日—     否         是
                                         2006年12月26日
四川聚酯股份有限公司                   1993年12月17日—     否         否
                                       2003 年12 月16日
东新电碳股份有限公司                 2003 年06 月30日—     否         否
                                       2004 年05 月24日
宜宾市翠屏区10 所学校                 2001 年4 月22日—     否         否
                                        2004 年4 月21日
达州市10 所学校                       2001 年11月29日—     否         否
                                        2004 年11月28日
青羊区现代教育信息技                   2002 年2月26日—     否         否
术中心                                   2005 年2月25日
河北高阳县中学                          2002 年8月1日—     否         否
                                         2005 年7月31日
成都教育信息技术中心                   2002 年8 月6日—     否         否
(一期、二期)                           2005 年8 月5日
湖南华容二中                           2002年9 月4 日—     否         否
                                         2005年9 月3 日
江西进贤县第一中学                    2002年9 月25 日—     否         否
                                        2005年9 月24 日
河北望都县中学                        2002年12 月4 日—     否         否
                                        2005年12 月3 日
江西新建县西山中学                   2003年01 月15 日—     否         否
                                       2006年01 月14 日
湖南华容县怀乡中学                    2003年1 月27 日—     否         否
                                        2005年1 月26 日
湖南零陵商业学校                      2003年3 月13 日—     否         否
                                        2005年9 月28 日
湖南华容县3 中                        2003年3 月20 日—     否         否
                                        2005年9 月19 日
永川中学                              2003年4 月22 日—     否         否
                                        2006年4 月21 日
成都教育信息技术中心                  2003年4 月25 日—     否         否
(三期)                                2006年4 月24 日
河北清苑县中学                         2003年5 月7 日—     否         否
                                       2005年10 月31 日
成都教育信息技术中心                  2003年6 月24 日—     否         否
(四期)                                2006年6 月23 日
河北满城县中学                         2003年7 月1 日—     否         否
                                        2006年3 月30 日
肇东师范学校                          2003年8 月22 日—     否         否
                                        2006年8 月21 日
成都教育信息技术中心                  2003年11 月5 日—     否         否
(五期)                                2006年11 月4 日
重庆丰都一小                         2003年12 月16 日—     否         否
                                       2006年12 月15 日
成都教育信息技术中心                 2003年12 月24 日—     否         否
(六期)                               2006年12 月23 日
成都教育信息技术中心                  2004年3 月24 日—     否         否
(七期)                                2007年3 月23 日
锦州市电化教育馆                        2004年1 月10 日     否         否
                                       -2007年1 月10 日
定州二中                              2003 年10 月29 日     否         否
                                      -2005 年9 月30 日
麻阳一中                               2004 年1 月10 日     否         否
                                       -2006 年3 月9 日
宁远县民族中学                        2003 年12 月30 日     否         否
                                        -2006 年12 月30
托普东北软件园(鞍山)              2003 年10 月21 日—     否         否
有限公司                               2004 年9 月20 日
托普东北软件园(鞍山)               2004 年2 月27 日—     否         否
有限公司                              2004 年11 月26 日
托普西北软件园(咸阳)              2001 年12 月26 日—     否         否
有限公司                               2006 年7 月20 日
托普西北软件园(咸阳)               2002 年1 月31 日—     否         否
有限公司                              2006 年10 月16 日
绍兴托普信息教育产业                 2003 年6 月30 日—     否         否
发展有限公司                           2004 年4 月29 日
北京托普高科软件有限                 2003 年6 月30 日—     否         否
责任公司                               2004 年6 月29 日
成都托普国际贸易有限                 2003 年7 月18 日—     否         否
责任公司                               2004 年7 月17 日
成都托普国际贸易有限                 2003 年7 月23 日—     否         否
责任公司                               2004 年7 月22 日
重庆索普科技发展有限                 2003 年1 月15 日-
责任公司                               2004 年1 月14 日     否         是
重庆索普科技发展有限                2003 年12 月31 日-     是         是
责任公司                               2004 年6 月30 日
重庆普恒科技有限公司                2003 年12 月31 日-     是         否
                                      2004 年10 月30 日
成都西部软件园股份有                2003 年12 月29 日-     否         是
限公司                                 2004 年1 月29 日
成都西部生态信息产业                 2003 年5 月23 日-     是         是
有限责任公司                           2004 年5 月23 日
成都西部生态信息产业                 2003 年5 月23 日-     是         是
有限责任公司                           2004 年5 月23 日
成都西部生态信息产业                 2003 年5 月29 日-
有限责任公司                           2004 年5 月29 日     是         是
成都西部生态信息产业                 2003 年6 月30 日-     是         是
有限责任公司                           2004 年6 月30 日
江苏炎黄在线物流股份                 2003 年7 月15 日-     否         是
有限公司                               2004 年7 月14 日
浙江普华投资控股集团                  2003 年5 月9 日       是         是
有限公司                                2004 年5 月9日
担保发生额                                                      75547.904
担保余额合计                                                   78753.0932
其中:关联担保余额合计                                           44485.00
公司对控股子公司担保
发生额合计                                                       18300.00
违规担保总额                                                     47485.00
担保额占公司净资产的
比例                                                               78.79%
    说明:
    1、根据公司与中国农业银行签定的银企合作协议以及2002 年3 月15 日公司第一次临时股东大会审议通过的对董事会的授权,截止2004 年3 月31 日,公司为教育电脑信贷业务中的买方提供信贷担保余额为21580.1432 万元,此项信贷担保由四川托普集团科技发展有限责任公司为我公司提供反担保;
    2、截止2004 年3 月31 日,公司为子公司提供贷款担保的金额为18300 万元;
    3、按照有关部门的要求,长征机床股份有限公司(本公司前身)和自贡东新电碳股份有限公司为四川聚酯股份有限公司向中国人民建设银行四川省分行借款3970 万美元提供担保,担保协议于1993 年12 月17 日签署。由长征机床股份有限公司和自贡东新电碳股份有限公司各承担1985 万美元。有关部门承诺对造成的损失由地方财政给予补偿。此案一审已判决,公司不服判决已上诉,目前尚未开庭。
    4、经公司2003 年6 月30 日第六届董事会第十九次会议审议通过:本公司为东新电碳股份有限公司提供人民币总额2972 万元、期限一年的贷款担保,东新电碳股份有限公司以该公司土地使用权、厂房及机器设备合计4030.57 万元资产为此笔贷款提供反担保,并一次性支付本公司担保费20 万元。
    5、公司于2003 年3 月为本公司子公司托普东北软件园(鞍山)有限公司向中国银行鞍山环园支行提供了期限7 个月,金额800 万元的贷款担保,担保期限已满,2003 年10 月21 日,公司继续为该公司提供了金额为800 万元的续贷担保,担保期限为11 个月。
    6、公司于2002 年10 月为本公司子公司托普东北软件园(鞍山)有限公司向中国银行鞍山环园支行提供了期限8 个月,金额1000 万元的贷款担保,该笔贷款已到期归还,公司相应的担保责任已解除。
    7、公司于2004 年2 月为本公司子公司托普东北软件园(鞍山)有限公司向中国银行鞍山环园支行提供了期限9 个月,金额900 万元的贷款担保。
    8、公司于2003 年6 月为本公司子公司绍兴托普信息教育产业发展有限公司向华夏银行解放路支行提供了期限10 个月,金额4500 万元的贷款担保。
    9、公司于2003 年6 月为本公司子公司北京托普高科软件有限责任公司向民生银行总行营业部提供了期限一年,金额1000 万元的贷款担保。
    10、公司于2003 年7 月为本公司子公司成都托普国际贸易有限责任公司向农业银行光华支行提供了期限一年,金额1100 万元的贷款担保。
    11、公司于2003 年7 月为江苏炎黄在线物流股份有限公司向常州商业银行提供了期限一年,金额2500 万元的贷款担保。
    12、公司于2003 年12 月31 日为重庆索普科技发展有限责任公司向重庆市商业银行提供了期限半年,金额15000 万元的贷款担保。该笔贷款已于2004 年1 月16 日归还,公司相应的担保责任已解除。
    13、公司于2003 年12 月31 日为重庆普恒科技有限公司分别向重庆市商业银行提供了期限10 个月,金额15000 万元的贷款担保。该笔贷款已于2004 年2 月2 日归还,公司相应的担保责任已解除。
    14、公司于2003 年1 月15 日为重庆索普科技发展有限责任公司向招商银行重庆分行提供了期限半一年,金额2000 万元的贷款担保。目前该担保事项已到期,招商银行重庆分行已向重庆市第一中级人民法院提起诉讼,2004 年3 月16 日,重庆市第一中级人民法院对本公司位于成都郫县犀浦镇的47422.5 平方米土地及9 处房产进行了查封,
    15、本公司原以定期存单为浙江普华投资控股集团有限公司向华夏银行杭州分行贷款2000 万元提供质押担保,根据本公司与华夏银行杭州分行签订的贷款协议,已于2004 年3 月用于归还华夏银行杭州分行的贷款及贷款利息。
    16、本公司的控股子公司四川托普通信有限责任公司原以定期存单10000 万元分别于2003年5 月23 日、2003 年5 月29 日、2003 年6 月30 日为成都西部生态信息产业有限责任公司提供了10000 万元的质押担保,因成都西部生态信息产业有限责任公司未按合同约定支付到期利息,2004 年3 月30 日中信实业银行成都分行根据借款合同条款提前收回借款而全部被中信实业银行成都分行扣收,并要求四川托普通信有限责任公司支付相应利息及承担实现债权费用。
    17、截止2004 年3 月31 日,教育电脑信贷还款5036.8608 万元, 公司相应的担保责任已解除。具体情况如下:
单位                             还款金额(万元)                归还时间
重庆荣昌中学                           313.6            2003年1月24日归还
河北满城县中学                         800       2002年3月15日归还200万元
                                                 2003年3月15日归还600万元
青羊区现代教育信息技术中心             900                           累计
河北高阳县中学                         314.955                       累计
成都教育信息技术中心
(一期―七期)                        1500                           累计
湖南华容二中                            20.4                2003年9月10日
江西进贤县第一中学                     342.9058                      累计
河北望都县中学                         211                           累计
江西新建县西山中学                     116                           累计
湖南华容县怀乡中学                      50                  2004年3月20日
湖南零陵商业学校                        15                  2003年9月28日
河北清苑县中学                         293                 2003年10月31日
河北满城县中学                         110                  2003年9月30日
定州二中                                50                  2004年3月31日
合计                                                            5036.8608
    (五)关联债权债务往来情况单位:元
                                                向关联方提供资金
关联方                                    发生额                  余额
四川华普软件发展有限责任公司         356,890,736.19         56,838,609.09
浙江普华投资控股集团有限公司         355,123,285.96         12,071,084.41
北京迈托普科技发展有限公司            52,902,763.46
威海托普资讯有限公司                   2,736,500.00            491,494.61
自贡长征机床有限责任公司              20,264,936.28          6,654,659.92
成都托普科技股份有限公司               2,089,097.34            815,410.99
珠海南普科技发展有限公司               4,608,000.00          3,100,000.00
托普集团科技发展有限责任公司          16,150,915.96
合计                                 810,766,235.19         79,971,259.02

                                           关联方向上市公司提供资金
关联方                                     发生额                余额
四川华普软件发展有限责任公司          301,056,834.20
浙江普华投资控股集团有限公司          343,052,201.55
北京迈托普科技发展有限公司             67,115,461.67        14,212,698.21
威海托普资讯有限公司                    8,146,440.00
自贡长征机床有限责任公司               15,710,273.40
成都托普科技股份有限公司                1,273,686.35
珠海南普科技发展有限公司                1,508,000.00
托普集团科技发展有限责任公司           16,378,773.78           227,857.82
合计                                  754,241,670.95        14,440,556.03
    (六)其他重大合同
    2003 年4 月25 日,本公司之控股子公司—成都托普教育投资管理有限公司与鞍山科技大学签订了《关于举办鞍山科技大学托普软件学院的协议》,协议中明确了鞍山科技大学托普软件学院的招生层次、学院的管理及协议双方的权利义务等,协议有效期为20 年。
    (七)公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况:
    1、本公司及子公司四川托普电脑有限责任公司向京华山一企业融资有限公司(成都托普科技股份有限公司境外上市保荐人)和香港联交所承诺:自成都托普科技股份有限公司2001 年3 月30 日上市起两年内,本公司及本公司的子公司不出售持有的成都托普科技股份有限公司股份。本公司亦承诺自成都托普科技股份有限公司2001 年3 月30 日上市起两年内不出售拥有的四川托普电脑有限责任公司股份。此项承诺已于2003 年3 月30 日到期。
    2、报告期内,持股5%以上的股东未披露有承诺事项。
    (八)聘任会计师事务所及支付报酬情况
    报告期内,公司继续聘任四川君和会计师事务所有限责任公司为本公司审计单位,聘期一年。年度内公司支付的审计费用总额为58 万元。四川君和会计师事务所有限责任公司为公司提供财务审计服务的连续年限为五年。
    (九)报告期内,公司、公司董事会及董事未有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
    2002 年9 月,中国证监会成都证管办对公司进行了例行巡回检查。并于2002 年12 月31日向公司下发了《限期整改通知书》,针对成都证管办在巡检中指出的问题,公司董事会于2003年元月21 日召开了公司第六届第十五次董事会,制定了整改方案和防范风险措施。公司《关于巡回检查的整改报告》已于2003 年元月23 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。
    十、财务报告
    审计报告
    君和审字(2004)第2050 号
    四川托普软件投资股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的四川托普软件投资股份有限公司(以下简称“托普软件公司”)2003 年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表、2003 年度的利润表及合并利润表、2003 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是托普软件公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
    除下列1-4 项所述事项外,我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
    1、如附注五第5 项所述,在报告期内,托普软件公司陆续与四川华普软件发展有限责任公司、浙江普华投资控股集团有限公司等公司发生了大额资金往来。截止2003 年12 月31 日,托普软件公司应收关联公司四川华普软件发展有限责任公司5,689 万元,应收关联公司浙江普华投资控股集团有限公司1,207.11 万元;托普软件公司未纳入合并报表范围的学院(校)应收关联公司浙江普华投资控股集团有限公司15,189.17 万元。两关联公司年末共占用托普软件公司资金22,085.28 万元。托普软件公司未能向我们提供支付这些资金的明确商业理由和履行相应审批程序的资料,我们无法判断支付这些资金的合规性,也无法确认这些大额资金往来的性质、用途,难以判断托普软件公司与资金往来单位发生交易的实质。期末,托普软件公司对这些应收款项按5%计提了坏账准备,由于无法收集有关这些欠款单位财务状况的资料,我们难以确定计提坏账准备的充分性。
    2、托普软件公司及下属的四川托普电脑有限责任公司、四川托普通信有限责任公司的部份销售合同要素不齐、部份合同未能提供原件,涉及销售收入计4,534.14 万元及销售毛利796.91万元,我们无法采取适当替代审计程序确认该收入及销售毛利的真实性。
    3、2003 年7 月,托普软件公司以2.7 亿元收购了成都托普教育投资管理有限公司90%的股份,成都托普教育投资管理有限公司2003 年4 月以8,775 万元的价格收购的四川教育股份有限公司(2001 年6 月设立)90%的股份未办理工商变更登记手续,该股份的所有权和控制权存在不确定性。
    4、我们审计过程中了解到有关托普软件公司的部份担保情况及资产被查封的情况,托普软件公司未向我们提供其抵押、担保、诉讼、查封的完整资料,我们无法实施其他替代程序,以确认预计负债的正确性,以及是否存在没有在报表中反映的由或有事项形成的现实负债。
    我们认为,除以上事项对会计报表产生的影响外,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了托普软件公司2003 年12 月31 日的财务状况及合并财务状况、2003 年度的经营成果及合并经营成果、2003 年度的现金流量及合并现金流量。
    此外,我们提醒会计报表使用人关注: 托普软件公司2003 年亏损38,890.79 万元,主营业务收入大幅度下降,下属有八个子公司基本处于停业或半停业状态;根据2004 年3 月5 日四川省成都市中级人民法院(2004)成执字第115-3 号民事裁定书,托普软件公司于2003 年7 月以2.7 亿元收购的成都托普教育投资管理有限公司90%的股份被冻结;资产负债表日后,关联方又新增占用托普软件公司资金49,108.10 万元,用于质押的定期存款12,000 万元被银行扣收。托普软件公司已在会计报表附注十二充分披露了拟采取的改善措施,但其持续经营能力仍存在疑虑。本段内容并不影响已发表的审计意见。
    四川君和会计师事务所                             中国注册会计师:何勇
    有限责任公司
    中国·成都市                                   中国注册会计师:赵书阳
    2004 年4 月15 日
    资产负债表
    编制单位:四川托普软件投资股份有限公司                        2003年12月31日                             单位:元
资产                                    注释                       年末数                                       年初数
                                                                     合并
流动资产:
货币资金                               5.1                 740,950,671.21
短期投资                               5.2                     100,000.00
应收票据                               5.3                     783,000.00
应收账款                               5.4                  98,273,728.85
其他应收款                             5.5                 285,735,173.04
预付账款                               5.6                  23,817,914.72
应收补贴款                             5.7                     154,656.75
存      货                             5.8                  79,733,129.81
待摊费用
一年内到期长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                                             1,229,548,274.38
长期投资:
长期股权投资                           5.9                 509,329,330.16
长期债权投资                                                   670,000.00
长期投资合计                                               509,999,330.16
其中:合并价差                                             319,228,112.82
其中:股权投资差额(贷差以“-”表示)                       7,721,399.55
固定资产:
固定资产原价                          5.10                 858,235,067.91
减:累计折旧                                                39,402,477.27
固定资产净值                                               818,832,590.64
减:固定资产减值准备                                           205,952.58
                                                           818,626,638.06
固定资产净额
在建工程                              5.11                   3,126,925.06
固定资产清理
固定资产合计                                               821,753,563.12
无形资产及其他资产:
无形资产                              5.12                 110,771,821.46
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                     110,771,821.46
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                                 2,672,072,989.12

资产                                     年未数                   年初数
                                            母公司              合并
流动资产:                               346,791,591.50     821,365,128.37
货币资金
短期投资                                                     1,253,550.00
应收票据                                  8,987,767.20     191,264,441.37
应收账款                                528,362,048.07      67,212,482.72
其他应收款                                  544,196.00     277,830,119.25
预付账款                                                     5,594,447.07
应收补贴款                               11,812,844.78     135,027,649.96
存      货                                                      27,380.40
待摊费用
一年内到期长期债权投资
其他流动资产                            896,498,447.55   1,499,575,199.14
流动资产合计
长期投资:                               670,681,541.54     185,153,525.05
长期股权投资                                670,000.00         812,230.00
长期债权投资                            671,351,541.54     185,965,755.05
长期投资合计                                                 3,019,141.10
其中:合并价差                          181,728,268.31      12,804,820.78
其中:股权投资差额(贷差以“-”表示)
固定资产:                               140,539,123.21     244,003,827.78
固定资产原价                              8,672,327.79      15,541,223.81
减:累计折旧                            131,866,795.42     228,462,603.97
固定资产净值                                205,952.58       5,293,156.10
减:固定资产减值准备                    131,660,842.84     223,169,447.87

固定资产净额                                               291,570,553.30
在建工程
固定资产清理                            131,660,842.84     514,740,001.17
固定资产合计
无形资产及其他资产:                     104,561,865.78     145,435,145.67
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产                            104,561,865.78     145,435,145.67
无形资产及其他资产合计
递延税项:
递延税款借项                          1,804,072,697.71   2,345,716,101.03
资产总计

资产                                                              年初数
                                                                   母公司
流动资产:
货币资金                                                   603,000,685.51
短期投资
应收票据
应收账款                                                    24,027,572.70
其他应收款                                                 343,595,826.83
预付账款                                                   108,500,585.20
应收补贴款
存      货                                                  20,073,868.28
待摊费用
一年内到期长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                                             1,099,198,538.52
长期投资:
长期股权投资                                               480,643,208.83
长期债权投资                                                   812,230.00
长期投资合计                                               481,455,438.83
其中:合并价差
其中:股权投资差额(贷差以“-”表示)                      12,804,820.78
固定资产:
固定资产原价                                               124,044,449.39
减:累计折旧                                                10,846,930.54
固定资产净值                                               113,197,518.85
减:固定资产减值准备                                         5,293,156.10
                                                           107,904,362.75
固定资产净额
在建工程                                                   139,571,653.81
固定资产清理
固定资产合计                                               247,476,016.56
无形资产及其他资产:
无形资产                                                   138,175,619.95
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                     138,175,619.95
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                                 1,966,305,613.86
    公司负责人:               财务负责人:
    资产负债表(续)
    编制单位:四川托普软件投资股份有限公司                       2003年12月31日                             单位:元
负债和股东权益              注释                           年末数
                                                  合并             母公司
流动负债:
短期借款                   5.13         406,850,000.00     313,850,000.00
应付票据
应付账款                   5.14         263,024,252.21      29,697,735.26
预收账款                   5.15          54,466,835.06      14,034,783.47
应付工资                                    336,964.00
应付福利费                                7,922,166.79       2,311,366.20
应付股利                                      2,780.12           2,780.12
应交税金                   5.16           5,471,332.56         503,603.82
其他应交款                                  225,241.63          19,768.47
其他应付款                 5.17         163,631,189.51     145,351,728.98
预提费用                                    324,354.84
预计负债                   5.18         243,771,618.87     241,149,929.26
一年内到期长期负债         5.19         130,908,571.04     110,908,571.04
其他流动负债
流动负债合计                          1,276,935,306.63     857,830,266.62
长期负债:
长期借款                   5.20         278,498,660.84      13,998,660.84
应付债券
长期应付款                 5.21           6,600,000.00
其他长期负债
长期负债合计                            285,098,660.84      13,998,660.84
递延税项:
负债合计                              1,562,033,967.47     871,828,927.46
少数股东权益                            110,519,320.24
股东权益:
股本                       5.22         231,656,194.00     231,656,194.00
减:已归还投资
股本净额                                231,656,194.00     231,656,194.00
资本公积                   5.23         894,404,482.52     893,729,520.82
盈余公积                   5.24          82,925,046.42      68,656,628.23
其中:公益金                              24,365,059.42      19,587,479.87
未确认的投资损失                            433,808.72
未分配利润                 5.25        -209,899,830.25    -261,798,572.80
股东权益合计                            999,519,701.41     932,243,770.25
负债及股东权益合计                    2,672,072,989.12   1,804,072,697.71

负债和股东权益                                      年初数
                                       合并                        母公司
流动负债:
短期借款                     324,497,300.00                285,220,000.00
应付票据
应付账款                     172,753,824.58                 31,615,363.87
预收账款                      57,956,067.56                 19,274,110.19
应付工资                          11,550.00
应付福利费                     5,712,707.79                  2,372,960.55
应付股利                           2,780.12                      2,780.12
应交税金                       5,887,425.04                  1,244,447.77
其他应交款                       592,776.21                     61,588.11
其他应付款                    39,720,378.54                113,375,177.39
预提费用                         227,511.15
预计负债                       3,267,855.91                    120,385.62
一年内到期长期负债            30,000,000.00                 30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计                 640,630,176.90                483,286,813.62
长期负债:
长期借款                     115,612,609.20                 15,612,609.20
应付债券
长期应付款                   110,908,571.04                110,908,571.04
其他长期负债
长期负债合计                 226,521,180.24                126,521,180.24
递延税项:
负债合计                     867,151,357.14                609,807,993.86
少数股东权益                  90,581,925.67
股东权益:
股本                         231,656,194.00                231,656,194.00
减:已归还投资
股本净额                     231,656,194.00                231,656,194.00
资本公积                     894,393,504.37                893,718,542.67
盈余公积                      82,400,349.34                 68,656,628.23
其中:公益金                   24,190,160.40                 19,587,479.87
未确认的投资损失
未分配利润                   179,532,770.51                162,466,255.10
股东权益合计               1,387,982,818.22              1,356,497,620.00
负债及股东权益合计         2,345,716,101.03              1,966,305,613.86
    公司负责人:                                                                   财务负责人:
    利润表
    编制单位:四川托普软件投资股份有限公司                         2003年12月31日                             单位:元
项目                           注释                     本年数
                                                 合并              母公司
一、主营业务收入               5.26    212,842,036.34       26,506,090.72
减:主营业务成本                        176,319,543.01       17,017,672.41
主营业务税金及附加             5.27      1,158,146.75          328,648.22
三、主营业务利润                        35,364,346.58        9,159,770.09
加:其他业务利润               5.28     15,010,183.87        4,980,166.07
减:营业费用                   5.29     15,769,100.50           98,440.62
管理费用                       5.30     68,706,470.25       39,146,030.36
财务费用                       5.31     24,618,800.42       11,283,831.54
三、营业利润                           -58,719,840.72      -36,388,366.36
加:投资收益                    5.32    -33,158,633.81      -80,039,875.44
补贴收入                       5.33      4,189,057.02        1,337,695.08
营业外收入                                 705,937.23           60,952.76
减:营业外支出                  5.34    314,152,270.62      308,992,464.69
四、利润总额                          -401,135,750.90     -424,022,058.65
减:所得税                                2,201,812.72          242,769.25
少数股东损益                           -14,863,468.66
未确认的投资损失                           433,808.72
五、净利润                            -388,907,903.68     -424,264,827.90
附注:
非常项目:                                 本年实际数
1. 出售、处置部门或投资单位
2. 自然灾害发生的损失
3. 会计政策变更
4. 其他

项目                                          上年数
                                   合并                    母公司
一、主营业务收入                 677,456,807.70             59,388,550.00
减:主营业务成本                  581,728,562.95             46,585,028.59
主营业务税金及附加                 3,193,621.17                820,160.46
三、主营业务利润                  92,534,623.58             11,983,360.95
加:其他业务利润                   3,937,340.50              3,606,789.46
减:营业费用                      28,475,831.61              1,161,757.34
管理费用                          19,055,682.74             15,719,305.03
财务费用                            -886,903.92             -5,249,771.09
三、营业利润                      49,827,353.65              3,958,859.13
加:投资收益                        5,586,817.33             29,149,598.89
补贴收入                           6,065,011.60              2,739,061.60
营业外收入                           275,809.75                 11,984.40
减:营业外支出                      1,193,832.42                 72,757.80
四、利润总额                      60,561,159.91             35,786,746.22
减:所得税                          5,392,056.85                293,035.82
少数股东损益                       4,190,388.55
未确认的投资损失
五、净利润                        50,978,714.51             35,493,710.40
附注:
非常项目:                          上年累计数
1.出售、处置部门或投资单位
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更
4.其他
    公司负责人:                                                                  财务负责人:
    利润分配表
    编制单位:四川托普软件投资股份有限公司                           2003年12月31日                           单位:元
项目                                                      本年数
                                    合并                        母公司
一、净利润                  -388,907,903.68               -424,264,827.90
加:年初未分配利润           179,532,770.51                162,466,255.10
其他转入                        -450,159.28
二、可供分配的利润          -209,825,292.45               -261,798,572.80
减:提取法定盈余公积              49,691.87
提取法定公益金                    24,845.93
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配利润      -209,899,830.25               -261,798,572.80
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润              -209,899,830.25               -261,798,572.80

项目                                                         上年数
                                              合并                 母公司
一、净利润                              50,978,714.51       35,493,710.40
加:年初未分配利润                     137,660,259.36      132,296,601.26
其他转入
二、可供分配的利润                     188,638,973.87      167,790,311.66
减:提取法定盈余公积                     6,070,802.24        3,549,371.04
提取法定公益金                           3,035,401.12        1,774,685.52
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配利润                 179,532,770.51      162,466,255.10
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润                         179,532,770.51      162,466,255.10
    主要财务数据及财务指标
                                                   净资产收益率
报告期利润
                                          全面摊薄               加权平均
主营业务利润                                 3.54%                  2.96%
营业利润                                    -5.87%                 -4.92%
净利润                                     -38.91%                -32.59%
扣除非经常损益后的净利润                   -15.60%                -13.06%

                                            每股收益(元/股)
报告期利润
                                      全面摊薄                  加权平均
主营业务利润                             0.1527                  0.1527
营业利润                                -0.2535                 -0.2535
净利润                                  -1.6790                 -1.6790
扣除非经常损益后的净利润                -0.6731                 -0.6731
    公司负责人:                            财务负责人:
    现金流量表
编制单位:四川托普软件投资股份有限公司                               2003年12月31日                            单位:元
项目                                                                 注释
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                                       5.35
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各种税项
支付的其他与经营活动有关的现金                                       5.36
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
其中:出售子公司收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金                                       5.37
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
其中:购买子公司所支付的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金                                       5.38
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金                                       5.39
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额

项目                                                            合并数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                               276,763,395.95
收到的税费返还                                               8,125,804.57
收到的其他与经营活动有关的现金                               2,173,813.00
现金流入小计                                               287,063,013.52
购买商品、接受劳务支付的现金                               169,691,412.40
支付给职工以及为职工支付的现金                              12,139,000.22
支付的各种税项                                              22,816,676.80
支付的其他与经营活动有关的现金                              15,519,450.18
现金流出小计                                               220,166,539.60
经营活动产生的现金流量净额                                  66,896,473.92
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                                         7,275,000.00
其中:出售子公司收到的现金                                   7,200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额       280,525,660.22
收到的其他与投资活动有关的现金                              12,862,005.01
现金流入小计                                               300,662,665.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金            40,866,038.09
投资所支付的现金                                           278,363,716.95
其中:购买子公司所支付的现金                               267,563,716.95
现金流出小计                                               319,229,755.04
投资活动产生的现金流量净额
                                                           -18,567,089.81
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金                                           443,350,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                             715,976,161.77
现金流入小计                                             1,159,326,161.77
偿还债务所支付的现金                                       467,546,711.12
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        34,232,165.68
支付的其他与筹资活动有关的现金                             786,291,126.24
现金流出小计                                             1,288,070,003.04
筹资活动产生的现金流量净额                                -128,743,841.27
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额                               -80,414,457.16

项目                                                             母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                                33,728,447.12
收到的税费返还                                               1,337,695.08
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计                                                35,066,142.20
购买商品、接受劳务支付的现金                                 9,688,760.47
支付给职工以及为职工支付的现金                                 547,352.67
支付的各种税项                                               6,155,563.24
支付的其他与经营活动有关的现金                               3,612,322.09
现金流出小计                                                20,003,998.47
经营活动产生的现金流量净额                                  15,062,143.73
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                                         7,275,000.00
其中:出售子公司收到的现金                                   7,200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额       280,317,554.65
收到的其他与投资活动有关的现金                              10,886,433.61
现金流入小计                                               298,478,988.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金             2,866,619.20
投资所支付的现金                                           270,000,000.00
其中:购买子公司所支付的现金                               267,563,716.95
现金流出小计                                               272,866,619.20
投资活动产生的现金流量净额                                  25,612,369.06
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金                                           397,350,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                           1,316,886,911.38
现金流入小计                                             1,714,236,911.38
偿还债务所支付的现金                                       400,269,411.12
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        19,717,944.86
支付的其他与筹资活动有关的现金                           1,591,133,162.20
现金流出小计                                             2,011,120,518.18
筹资活动产生的现金流量净额                                -296,883,606.80
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额                              -256,209,094.01
    公司负责人:                                                                  财务负责人:
    附注:
    编制单位:四川托普软件投资股份有限公司                            2003年12月31日                           单位:元
项目                                                              合并数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润                                                    -388,907,903.68
加:少数股东损益                                           -14,863,468.66
未确认子公司投资损失                                           433,808.72
计提的资产损失准备                                         110,268,541.16
固定资产折旧                                                17,770,403.69
无形资产摊销                                                14,380,824.21
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少(减:增加)                                         27,380.40
预提费用的增加(减:减少)                                         96,843.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)            389,354.99
固定资产报废损失                                                   971.71
财务费用                                                    24,618,800.42
投资损失(减:收益)                                        33,158,633.81
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                      44,354,209.84
经营性应收项目的减少(减:增加)                           -13,580,201.18
经营性应付项目的增加(减:减少)                           238,748,274.80
经营活动产生的现金流量净额                                  66,896,473.92
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                             740,950,671.21
减:现金的期初余额                                         821,365,128.37
加:现金等价物的期末余额
项目                                                               母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润                                                   -424,264,827.90
加:少数股东损益
未确认子公司投资损失
计提的资产损失准备                                         86,298,160.51
固定资产折旧                                                3,675,199.42
无形资产摊销                                               13,375,925.96
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少(减:增加)
预提费用的增加(减:减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)            84,119.17
固定资产报废损失
财务费用                                                   11,283,831.54
投资损失(减:收益)                                       80,039,875.44
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                      7,199,946.53
经营性应收项目的减少(减:增加)                          -27,634,968.90
经营性应付项目的增加(减:减少)                          265,004,881.96
经营活动产生的现金流量净额                                 15,062,143.73
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                            346,791,591.50
减:现金的期初余额                                        603,000,685.51
加:现金等价物的期末余额
    公司负责人: 财务负责人:
    资产减值准备
    编制单位:四川托普软件投资股份有限公司2003 年12 月31 日单位:元
项目                          年初余额      本年增加数       因资产价值回
                                                                 升转回数
一、坏账准备合计            22,963,699.26   26,678,769.69
其中:应收账款              14,360,197.18    8,060,930.33
其他应收款                   8,603,502.08   18,617,839.36
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计         2,983,413.33   11,196,218.89
其中:库存商品                 729,518.66
原材料                       1,121,529.07      100,185.86
四、长期投资减值准备合计     1,938,576.95
其中:长期股权投资           1,938,576.95
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计     5,293,156.10      205,952.58
其中:房屋、建筑物
机器设备                     5,293,156.10
六、无形资产减值准备合计    72,187,600.00   72,187,600.00
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
公司负责人: 财务负责人:

                                  本年转回数                 年末余额
项目                             其他原因转出数   合计
一、坏账准备合计                                            49,642,468.95
其中:应收账款                                              22,421,127.51
其他应收款                                                  27,221,341.44
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计          255,908.58       255,908.58   13,923,723.64
其中:库存商品                254,787.31       254,787.31      474,731.35
原材料                                                       1,221,714.93
四、长期投资减值准备合计                                     1,938,576.95
其中:长期股权投资                                           1,938,576.95
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计    5,293,156.10     5,293,156.10      205,952.58
其中:房屋、建筑物
机器设备                    5,293,156.10     5,293,156.10
六、无形资产减值准备合计
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
    所有者权益(或股东权益)增减变动表
    编制单位:四川托普软件投资股份有限公司2003 年12 月31 日单位:元
项目                                 本年数                    上年数
一、实收资本(或股本):
年初余额                              231,656,194.00       121,924,313.20
本年增加数                                                 109,731,880.80
其中:资本公积转入                                         109,731,880.80
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本(或股本)
本年减少数
年末余额                              231,656,194.00       231,656,194.00
二、资本公积:
年初余额                              894,393,504.37       990,581,267.88
本年增加数                                 10,978.15        13,544,117.29
其中:资本(或股本)溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
关联交易价差                                                13,544,117.29
其他资本公积                               10,978.15
本年减少数                                                 109,731,880.80
其中:转增资本(或股本)                                     109,731,880.80
年末余额                              894,404,482.52       894,393,504.37
三、法定和任意盈余公积:
年初余额                               58,210,188.94        52,139,386.70
本年增加数                                349,798.06         6,070,802.24
其中:从净利润中提取数                    349,798.06         6,070,802.24
其中:法定盈余公积                        349,798.06         6,070,802.24
任意盈余公积
法定公益金转入数
本年减少数
其中:弥补亏损
转增资本(或股本)
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额                               58,559,987.00        58,210,188.94
其中:法定盈余公积                     49,998,367.52        49,487,402.91
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金:
年初余额                               24,190,160.40        21,154,759.28
本年增加数                                174,899.02         3,035,401.12
其中:从净利润中提取数
本年减少数
其中:集体福利支出
年末余额                               24,365,059.42        24,190,160.40
五、未分配利润:
年初未分配利润                        179,532,770.51       137,660,259.36
本年净利润(净亏损以“--”号填列)     -388,907,903.68        50,978,714.51
本年利润分配                              524,697.08         9,106,203.36
年末未分配利润(未弥补亏损以“--”号  -209,899,830.25       179,532,770.51
    公司负责人: 财务负责人:
    应交增值税明细表
    编制单位:四川托普软件投资股份有限公司2003 年12 月31 日单位:元
项目                                                 本年数
一、应交增值税:                            合并                 母公司
1.年初未抵扣数(以“-”号填列)
2.销项税额                            36,181,335.93         4,815,427.94
出口退税                                  374,062.76
进项税额转出                                  983.78
转出多交增值税
3.进项税额                            18,842,549.30         1,131,610.91
已交税金
减免税款
出口抵减内销产品应纳税额
转出未交增值税                         17,713,833.17         3,683,817.03
4.期末未抵扣数(以“-”号填列)
二、未交增值税:
1.年初未交数(多交数以“-”号填列)      2,514,942.53         2,014,378.44
2.本期转入数(多交数以“-”号填列)     17,713,833.17         3,683,817.03
3.本期已交数                          18,805,410.27         4,339,377.45
4.期末未交数(多交数以“-”号填列)      1,423,365.43         1,358,818.02
    四川托普软件投资股份有限公司会计报表附注
    2003年1月1日~2003年12月31日
    一、本公司简介
    四川托普软件投资股份有限公司(“本公司”)原名为长征机床股份有限公司,该公司原为长征机床厂,于1987 年3 月28 日经四川省自贡市人民政府[自府函(1987)7 号]文批准,从1987年起实行股份制试点,1992 年11 月更名为长征机床股份有限公司,企业法人营业执照注册号5103001801086。经中国证券监督管理委员会证监审字(1995)59 号文批准,本公司股票于1995 年11 月1 日在深交所上市流通。经中国证券监督委员会证监公司字(2000)36 号文]准,本公司于2000 年5 月15 日增发了3380 万股人民币普通股股票,增发后本公司注册资本变更为121,924,313.20 元。经2001 年度股东大会审议通过,本公司实施资本公积金转增股本方案,以公司2001 年12 月31 日总股本121,924,313 股为基数向全体股东每10 股转增9 股,实施资本公积金转增股本以后,注册资本由121,924,313.20 元增加至231,656,194.00 元。
    1998 年1 月经四川省人民政府川府函(1998)8 号文批准,本公司原由自贡市国有资产管理局持有的国家股42,624,313 股自1998 年起由四川托普科技发展公司持有;1998 年5 月31 日本公司临时股东大会作出决议,将本公司名称变更为“四川托普长征软件股份有限公司”;2000 年4月本公司再次变更名称,由“四川托普长征软件股份有限公司”变更为“四川托普软件股份有限公司”。2002 年9 月25 日经股东会决议批准公司名称又由“四川托普软件股份有限公司”变更为“四川托普软件投资股份有限公司”。
    本公司属软件行业,经营范围为:计算机软件、计算机硬件、网络产品、通讯产品、应用电子技术产品、计算机信息网络国际联网业务、金属加工机械的开发、研制、销售,工程安装服务和进出口业务;物资供销;汽车运输、修理,科技开发、转让、咨询服务等。
    二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    1、会计准则和会计制度
    本公司及控股子公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
    2、会计年度
    自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
    3、记账原则和计价基础
    以权责发生制为记账原则,各项资产以取得时的实际成本计价。
    4、记账本位币
    以人民币作为记账本位币。
    5、外币业务核算方法
    当外币业务发生时,采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合为人民币记账;期末对有关外币账户余额按期末市场汇价(中间价)进行调整;因外币专门借款而产生的折算差异按借款费用核算原则进行处理,其余差额计入当期损益。
    6、现金等价物的确定标准
    本公司现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起3 个月内到期)、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    7、外币会计报表核算方法
    所有资产、负债项目均按合并会计报表决算日的市场汇率折算为人民币,所有者权益项目除“未分配利润”项目外均按发生时的市场汇率折算为人民币,“未分配利润”项目以利润分配表中该项数据列示;折算后的资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目的差额在“未分配利润”项目下单独列示。
    8、短期投资核算方法
    短期投资按取得投资时实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用记账。若实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利,或已到付息期但尚未领取的债券利息,则作为应收项目单独核算。
    短期投资持有期间实际收到现金股利或利息时,冲减投资的账面价值,但收到已记入应收项目的现金股利或利息除外。
    持有的短期投资,在期末以成本与市价孰低计价,并按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。短期投资的价值在以后又得以恢复时,在原已计提的跌价准备的金额内转回。
    9、应收款项的坏账核算方法
    ①、本公司坏账核算采用备抵法,坏账准备根据期末应收款项(包括应收账款和其他应收款)的期末余额按账龄分析法计提坏账准备,根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,确定的坏账准备计提比例如下:
    A、账龄1 年以内(含一年,下同),按其余额的5%计提;
    B、账龄1—2 年,按其余额的10%计提;
    C、账龄2—3 年,按其余额的15%计提;
    D、账龄3 年以上,按其余额的30%计提;
    E、有证据表明应收款项不能收回或收回可能性不大时,加大计提比例直至100%计提坏账准备。
    ②、坏账确认标准:
    A、债务人死亡、破产,以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的部分;
    B、债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。
    对确实无法收回的应收款项,经批准后作为坏账损失,并冲销提取的坏账准备。
    10、存货核算方法
    ①、存货包括原材料、在途材料、包装物、低值易耗品、在制品、自制半成品、产成品、发出商品、委托加工物资。
    ②、核算方法:存货按实际成本核算,发出按加权平均法计价;低值易耗品领用时按一次摊销法摊销,领用的包装物直接计入成本费用。
    ③、存货的盘存方法采用永续盘存制。
    ④、期末采用成本与可变现净值孰低法,按个别存货账面成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备。
    11、长期投资核算方法
    ①、长期债券投资:以实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用以及自发行日到债券购买日的应计利息后的余额记账。债券溢价或折价于债券存续期内采用直线法摊销。
    ②、长期股权投资:按取得时的实际成本作为初始投资成本。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或虽占20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上时,按权益法核算并编制合并会计报表。
    ③、长期投资股权差额:合同规定了期限的,按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的,初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不超过10 年的期限摊销,初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不低于10 年的期限摊销。
    ④、长期投资的减值准备的计提:期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况严重恶化等原因,导致长期投资可收回金额低于账面价值,按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
    12、委托贷款的核算方法
    委托贷款按实际委托的贷款金额入账,期末时,按照委托贷款规定的利率计算当期应收利息,计入损益;计提的利息到期不能收回的,停止计提利息,并将前期计提的利息全部冲回,冲减当期损益;期末根据委托贷款可收回金额低于账面价值的部分计提减值准备。
    13、固定资产计价和折旧方法
    ①、固定资产标准为:使用年限在一年以上,单位价值在2000 元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等,以及不属于主要生产经营设备,但单位价值在2000 元以上且使用年限在2 年以上的物品。
    ②、固定资产按取得时的实际成本计价;融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者,作为入账价值(如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的,在租赁开始日,按最低租赁付款额,作为固定资产的入账价值)。
    ③、固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备和电子及其他设备等类别。
    ④、固定资产折旧采用平均年限法,按各类固定资产预计使用年限扣除净残值(原值的5%)以后确定其折旧率,分类折旧率如下:
固定资产类别                   预计使用年限(年)               年折旧率(%)
房屋及建筑物                             25--40                3.80--2.40
机器设备                                 12--28                7.91--3.39
运输设备                                 12--14                7.92--6.79
电子及其他设备                            5--14                  18--6.77
    ⑤、固定资产减值准备的计提:期末如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值,按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析,如果固定资产实质上已经发生了减值,则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产,全额计提减值准备:
    (一)长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    (二)由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    (三)虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
    (四)已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    (五)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
    已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
    14、在建工程核算方法
    在建工程以实际成本计价,工程成本包括前期工程费用、工程直接成本、直接施工管理费等。在建工程达到预定可使用状态时,根据工程实际成本,按估计的价值转入固定资产。
    利息资本化方法:按借款费用核算原则进行处理。
    在建工程减值准备:期末对在建工程进行全面检查,如果存在下列一项或若干项情况的,按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额,提取在建工程减值准备:
    (一)长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工;
    (二)所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
    (三)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    15、借款费用的核算方法
    本公司按以下方法核算借款费用:
    ①、借款费用的确认原则:因购建固定资产而专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额符合资本化期间和资本化金额的条件下予以资本化,计入该项资产成本;其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,在发生时予以资本化;其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小,于发生当期确认为费用。
    ②、借款费用资本化期间
    开始资本化:当以下三个条件同时具备时,因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化:
    A、资产支出已经发生;
    B、借款费用已经发生;
    C、为使资产达到预定使用状态所必要的购建活动已经开始;
    暂停资本化:若资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过三个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。
    停止资本化:当所购建的固定资产达到预定使用状态时,停止其借款费用的资本化。
    ③、借款利息资本化金额:在应予资本化的每一会计期间,利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
    16、无形资产计价和摊销方法
    无形资产按取得时的实际成本计价。
    无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,计入损益。
    如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,该无形资产的摊销年限按如下原则确定:
    ①、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,按合同规定的受益年限摊销
    ②、合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的,按法律规定的有效年限摊销
    ③、合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,按受益年限与有效年限两者较短者摊销;
    合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过10 年。
    无形资产减值准备:期末对各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力进行检查,对存在下列情况之一或多项的,按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值计提减值准备:
    ①、某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
    ②、某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
    ③、某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
    ④、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
    当存在下列一项或若干项情况时,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益:
    ①、某项无形资产已被其他新技术等所替代,并且该项无形资产已无使用价值和转让价值;
    ②、某项无形资产已超过法律保护期限,并且已不能为企业带来经济利益;
    ③、其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
    17、长期待摊费用摊销方法
    长期待摊费用按实际支出入账,在项目规定的期限内分期平均摊销。
    筹建期间发生的费用(除购建固定资产以外),先在长期待摊费用中归集,在开始生产经营当月一次性计入损益。
    18、应付债券的核算方法
    ① 应付债券按债券面值计价,面值与实际发行总额之间的差额作溢价或折价处理;
    ② 对应付债券的溢价或折价的摊销采用直线法;
    19、营业收入确认原则
    ①销售商品:已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再拥有对该商品的继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
    ②提供劳务:劳务在同一年内开始并完成的,在劳务已经提供,相关的收入已经收到或取得了收款的证据时,确认劳务收入实现;劳务的开始和完成分属不同的会计年度的,在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠的确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认劳务收入。
    ③、让渡资产的使用权:让渡无形资产以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足:与交易相关的经济利益能够流入公司;收入的金额能够可靠地计量。
    20、所得税的会计处理方法
    本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
    21、合并会计报表编制方法:
    合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据,按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定,合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等,在合并时抵销。
    合并范围的确定原则:将本公司所控制的子公司纳入合并会计报表的合并范围,并按财政部财会二字(1996)2 号文“关于确定合并范围时重要性原则的标准”执行。
    三、税项
    (1)营业税:按劳务收入的3-5%计缴;
    (2)增值税:按销售收入的17%计算并抵扣当期进项税额后计缴;
    本公司及下属四川托普通信有限责任公司、四川托普电脑有限责任公司等三家子公司经四川省信息产业厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局以川信[2001]77 号文认定为四川省第一批软件企业;成都托普软件技术开发有限公司经四川省信息产业厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局以川信信[2002]90 号文认定为四川省第五批软件企业;西安托普软件有限责任公司、托普西北软件园(咸阳)有限公司经陕西省信息产业厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局以陕信科发[2001]548 号文认定为陕西省第三批软件企业;上述企业具备享受国务院(2000)18 号文以及财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收优惠政策问题的通知》(财税[2000]25 号)的优惠政策的资格。自2001 年起到2010 年止对销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税,对实际税负超过3%的部分即征即退,由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产。
    (3)城建税及教育费附加:分别按应交流转税的7%和3%计缴;
    (4)所得税:本公司是国家科学技术部火炬高技术产业开发中心认定的重点高新技术企业,经国科火字[2000]85 号文认定本公司为西部软件园骨干企业。根据成都高新技术产业开发区管委会函[1998]076 号文件,成都高新区将西部软件园作为其分园管理,西部软件园内高新技术企业享受成都高新区内高新技术企业有关政策,故本公司所得税率按15%法定税率执行。经四川省人民政府[川办函(1997)101 号函]批准,控股子公司四川托普电脑有限责任公司享受高新企业所得税减征政策,按15%的税率计缴。成都托普数控有限责任公司注册地在成都市高新西区,2003年8 月28 日经成都市科学技术局认定为高新技术企业,按15%的税率计缴。经雅安市财政局雅财办字(1999)07 号文批准,四川托普通信有限责任公司自1999 年至2001 年免交所得税,2002年、2003 年按7.5%交纳所得税。云南托普软件有限责任公司位于昆明国家经济技术开发区内,经昆明经济技术开发区经济发展局认定为省外在滇投资企业(认定证书:昆经开(外)000004号),根据《昆明国家经济技术开发区的政策环境》的规定享受省外来滇投资企业的优惠政策:所得税减二免三并按15%的税率执行。根据新疆维吾尔自治区招商引资若干政策规定,新疆托普软件有限责任公司自经营之日起,三年内免征企业所得税,期满后减半征收企业所得税三年。托普东北软件园(鞍山)有限公司位于鞍山市国家高新技术开发区内,经辽宁省科学技术厅于2001年11 月27 日认定为高新技术企业(统一编号:55-H0006),其所得税税率依据国家相关规定按15%执行。成都托普软件技术开发有限公司是2001 年9 月成立的新办软件企业,根据国务院(2000)18 号文以及财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收优惠政策问题的通知》(财税[2000]25 号)文件享受新办软件企业免二减三的所得税优惠政策。
    (5)其他税项:按国家有关规定执行。
    四、控股子公司及合营企业
    1、本公司的控股子公司概况如下:
单位名称                        注册地       注册资   实际投资       权益
                                             金(万   额(万元)     比例
                                             元)
四川托普通信有
限责任公司                      雅安市        2000      3096          72%
四川托普电脑有
限责任公司                      成都市        2000      2990          82%
成都托普国际贸
易有限责任公司                  成都市        2000      1580        72.5%
成都托普数控有
限责任公司                      成都市        1380      1000       72.46%
云南托普软件有
限公司                          昆明市        1200       957       79.75%
计算机及网络设备等
北京托普高科软
件有限责任公司                  北京市        2000      1556        77.8%
托普西北软件园
(咸阳)有限公
司                              咸阳市        5000      4500          90%
托普东北软件园
(鞍山)有限公
司                              鞍山市        5000      4500          90%
成都托普软件技
术开发有限公司                  成都市        1000       700          70%
嘉善托普数控有
限公司                          嘉善县         300       270          90%
沈阳托普软件有
限公司                          沈阳市        2000      1450       72.50%
新疆托普软件有
限责任公司                  乌鲁木齐市        1000       920          92%
西安托普软件有
限责任公司                      西安市        2000      1550       77.50%
陕西托普软件有
限责任公司                      咸阳市         500       370          74%
鞍山托普软件有
限公司                          鞍山市         500       350          70%
成都托普教育投
资管理有限公司                  成都市       10000     27000          90%
上海托普教育发
展有限公司                      上海市        5000     10125          90%
绍兴托普信息教
育产业发展有限
公司                            绍兴市        5060      7330       67.88%
湖南托普教育投
资有限公司                      长沙市        1000       900          90%
四川托普教育股
份有限公司                      成都市        5000      8775          90%
上海托普信息技
术职业学院                      上海市         500       500         100%
苏州托普信息职
业技术学院                      苏州市         500       500         100%
绍兴托普信息技
术职业学院                      绍兴市         500       500         100%
四川托普信息技
术职业学院                      成都市         500       500         100%
四川托普计算机
职业学校                        成都市         100       100         100%

单位名称                                主营业务范围                 法人
                                                                     代表
四川托普通信有
限责任公司                       计算机网络、软件通讯及服务等        楼英
四川托普电脑有
限责任公司               自产自销计算机及辅助产品,通讯器材通
                                       讯工程,计算机工程安装        袁科
成都托普国际贸
易有限责任公司           计算机软、硬件、网络产品,通讯设备等
                                 高新技术产品开发生产和销售等        袁科
成都托普数控有
限责任公司               电子产品、信息产品、计算机软、硬件的
                       开发和研制,生产和数控系统、数控机床等        陈春
                                   的开发、研制、生产和销售等
云南托普软件有
限公司                 计算机软、硬件开发销售,网络系统集成,
                                           计算机及网络设备等        袁科
北京托普高科软
件有限责任公司           法律、法规禁止的,不得经营;应经审批
                                       的,未获审批前不得经营      黄维斌
托普西北软件园           计算机软硬件开发、网络系统集成、计算
(咸阳)有限公             机及外设产品、网络产品、应用电子技术
司                       产品、金属加工机械的开发、研制、销售
                                     (以上不含国家专项审批)        向波
托普东北软件园           计算机软硬件开发、网络系统集成、计算
(鞍山)有限公           机及外设产品、网络产品、通讯(不含移
司                       动电话)电子产品、机电产品(不含小汽
                         车)开发、研制及销售,技术转让咨询服
                                                           务      唐华源
成都托普软件技           计算机软硬件开发,网络集成、计算机及
术开发有限公司           外设产品、网络产品、应用电子技术产品
                                         的开发、研制、销售。        袁科
嘉善托普数控有         电子产品,信息产品,计算机软硬件开发、
限公司                         研制和数控机床开发研制和销售。        陈春
沈阳托普软件有           计算机软硬件开发,网络集成、计算机及
限公司                                           网络设备等。      唐华源
新疆托普软件有         计算机软硬件及网络产品、金属加工机械,
限责任公司                 通讯产品,计算机信息网络,电子产品        冯骏
西安托普软件有           计算机软硬件及网络产品、通讯产品、应
限责任公司               用电子技术产品、金属加工机械的开发、
                                                       研制等        冯骏
陕西托普软件有           计算机软硬件开发,网络集成、计算机及
限责任公司                                       网络设备等。      王展利
鞍山托普软件有           计算机软硬件开发,网络集成、计算机及
限公司                                           网络设备等。      唐华源
成都托普教育投         研究、开发、销售计算机及软件,通讯产品
资管理有限公司         及设备,高新技术产品的开发及售后服务、
                       技术培训咨询,销售电子产品、塑料制品,
                       教育投资,教育研究,教学仪器及设备的销
                                                         售。      杨秉楠
上海托普教育发       投资各类教育,编辑经教育部门审定的资料,
展有限公司                 推广经科委认定的与教育有关的仪器。        文凌
绍兴托普信息教         教育计算机软件、计算机硬件及其他应用电
育产业发展有限         子、技术产品的研制、开发、销售,工程安
公司                                                 装报务。      蔡勤春
湖南托普教育投         项目投资、计算机软件、电子产品及相关高
资有限公司             新技术产品的开发、计算机网络工程的设计
                                                       和安装        张志
四川托普教育股         投资各类教育、编辑经教育部门审定的有关
份有限公司             资料,推广经科委认定的与教育有关科研、
                       生产、实习成果,经销与教育相关的仪器、      杨秉楠
                                                       设备。
上海托普信息技
术职业学院                                       高等职业教育      宋如华
苏州托普信息职
业技术学院                                       高等职业教育      宋如华
绍兴托普信息技
术职业学院                                       高等职业教育        董枫
四川托普信息技
术职业学院                                       高等职业教育      杨秉楠
四川托普计算机
职业学校                                         中等学历教育      杨秉楠
    上述子公司中,除上海托普信息技术职业学院、苏州托普信息职业技术学院、绍兴托普信息技术职业学院、四川托普信息技术职业学院、四川托普计算机职业学校因其属特种行业,利润分配受限,本年对其投资按成本法核算,不纳入本年度合并报表范围,其余公司全部纳入本年度会计报表合并范围。各学院及学校的会计报表单独汇总,其资料见附表。
    2、本公司无合营企业。
    3、合并报表范围变化:本公司本年度收购成都托普教育投资管理有限公司90%的股权,收购日确定为2003 年7 月31 日,上述收购日是根据财政部财会字[1998]66 号文的规定确定的。
    五、会计报表主要项目注释(单位:人民币元)
    (一)、合并会计报表项目注释:
    注1、货币资金
项目                               年末数                       年初数
现金                              160,966.70                   275,502.93
银行存款                      733,270,288.10               814,139,224.81
其他货币资金                    7,519,416.41                 6,950,400.63
合计                          740,950,671.21               821,365,128.37
    银行存款中包括已被质押的定期存款12000 万元,其中10000 万元已于2004 年3 月30 日被中信实业银行成都分行扣抵本公司之控股子公司四川托普通信有限责任公司为成都西部生态信息产业有限责任公司的质押借款,其余2000 万元已于2004 年3 月被华夏银行杭州分行扣抵本公司为浙江普华投资控股集团有限公司的质押借款。
    注2、短期投资
类别                                   年末数                      年初数
开放式基金(恒丰债券)                  100,000.00
合计                                  100,000.00
    注3、应收票据
类别                           年末数                          年初数
银行承兑汇票                  783,000.00                      903,550.00
商业承兑汇票                                                  350,000.00
合计                          783,000.00                    1,253,550.00
    本项目年末余额较年初数减少37.54%,主要原因系应收票据本年到期收回货币资金所致。
    注4、应收账款
    (1)账龄分析:
                                          年末数
账龄                  金额               比例(%)            坏账准备
1年以内          35,176,007.16             29.14            2,668,933.39
1-2年            56,410,155.17             46.74            5,640,475.52
2-3年            14,172,016.15             11.74            2,135,298.65
3年以上          14,936,677.88             12.38           11,976,419.95
合计            120,694,856.36            100.00           22,421,127.51

                                  年初数
账龄                     金额              比例(%)          坏账准备
1年以内            171,255,697.56           83.29           8,593,460.32
1-2年               20,513,351.50            9.98           2,051,335.04
2-3年                2,941,833.47            1.43             441,275.02
3年以上             10,913,756.02            5.30           3,274,126.80
合计               205,624,638.55          100.00          14,360,197.18
    (2) 本项目年末余额较年初数减少41.30%,主要系由于销售下降,货款回收所致。
    (3) 本项目年末余额中含应收持有本公司5%以上表决权股份的股东单位四川托普科技发展公司销货款21,233.00 元。
    注5、其他应收款
    (1) 账龄分析:
                                      年末数
账龄                   金额           比例                    坏账准备
1年以内         232,329,489.05       74.24                 11,553,987.75
1-2年            37,967,653.80       12.13                  3,705,240.87
2-3年             7,055,782.96        2.25                  1,058,367.36
3年以上          35,603,588.67       11.38                 10,903,745.46
合计            312,956,514.48      100.00                 27,221,341.44

                                     年初数
账龄                       金额                 比例          坏账准备
1年以内               62,003,774.62             81.78        4,053,707.19
1-2年                  6,162,378.16              8.13          973,545.90
2-3年                  3,805,909.79              5.02        1,134,674.20
3年以上                3,843,922.23              5.07        2,441,574.79
合计                  75,815,984.80            100.00        8,603,502.08
    (2) 本项目年末余额较年初数增加了3.13 倍,主要系由于本年收购成都托普教育投资管理有限公司,合并报表范围增加所致。
    (3)本项目年末余额中无持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款。
    (4)本项目2003 年12 月31 日余额中前5 名债务人列示如下:
债务人名称                         欠款金额         欠款时间     欠款原因
上海托普信息技术职业学院        101,932,118.63      一年以内       往来款
四川华普软件发展有限责任公司     56,838,609.09      一年以内       往来款
成都西部软件园股份有限公司       26,600,062.00      一年以内       往来款
浙江普华投资控股集团有限公司     12,071,084.41      一年以内       往来款
自贡长征机床有限责任公司          6,671,610.89      一年以内       往来款
合计                            204,113,485.02  占其他应收款总额的65.22%
    说明:本公司未纳入合并报表范围的学院(校)合计应收关联公司浙江普华投资控股集团有限公司15,189.17 万元。
    注6、预付账款
    (1) 账龄分析:
                            年末数                          年初数
账龄                金额             比例(%)          金额        比例(%)
1年以内       15,603,136.82           65.51     260,147,844.83      94.58
1-2年          7,300,664.00           30.65      12,934,127.71       3.97
2-3年            914,113.90            3.84       4,348,663.42       1.33
3年以上          399,483.29            0.12
合计          23,817,914.72          100.00     277,830,119.25     100.00
    (2)本项目年末余额较年初数减少91.43%,主要系上年工程项目预付款本年终止合同并收回预付款所致。
    (3)本项目年末余额中无持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款。
    注7、应收补贴款
项目                    年末数                年初数             性质内容
应收出口退税           154,656.75          5,594,447.07          出口退税
合计                   154,656.75          5,594,447.07
    本项目年末余额较年初数减少97.24%的原因系当期收到出口退税款所致。
    注8、存货及存货跌价准备
    (1)存货项目
项目                           年末数                          年初数
原材料                     14,852,437.53                   15,108,746.66
在产品                     22,070,097.96                   86,740,377.18
产成品                     11,892,284.71                   15,654,912.68
低值易耗品                     15,553.79                       39,316.25
委托加工物资                                                   40,000.00
发出商品                   26,481,407.84                   20,416,497.83
在途材料                    1,358,299.75
包装物                                                         11,212.69
半成品                     16,986,771.87
合计                       93,656,853.45                  138,011,063.29
    本项目年末余额较年初数减少32.14%的主要原因系本年销售萎缩,生产任务减少所致。
    (2)存货跌价准备
跌价准备             年初数        本期增加      本期转回     年末数
原材料         1,121,529.07      100,185.86                  1,221,714.93
在产品         1,131,244.33      104,176.89                  1,235,421.22
产成品           729,518.66                     254,787.31     474,731.35
低值易耗品
委托加工物资
发出商品                       8,023,098.16                  8,023,098.16
在途材料                             778.63                        778.63
包装物             1,121.27                       1,121.27
半成品                         2,967,979.35                  2,967,979.35
合计           2,983,413.33   11,196,218.89     255,908.58  13,923,723.64
    存货跌价准备根据2003 年12 月31 日存货中账面成本低于可变现净值金额计提。
    存货可变现净值的确定依据:企业在正常经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值作为存货可变现净值。
    注9、长期投资
项目                               年初数                     本年增加
原值
长期股权投资                  187,092,102.00               334,547,602.81
长期债权投资                      812,230.00
合计                          187,904,332.00               334,547,602.81
减值准备
长期股权投资                    1,938,576.95
长期债权投资
合计                            1,938,576.95
净值
长期股权投资                  185,153,525.05
长期债权投资                      812,230.00
合计                          185,965,755.05               334,547,602.81

项目                             本年减少                       年末数
原值
长期股权投资                   10,371,797.70               511,267,907.11
长期债权投资                      142,230.00                  670,000.00
合计                           10,514,027.70               511,937,907.11
减值准备
长期股权投资                                                 1,938,576.95
长期债权投资
合计                                                         1,938,576.95
净值
长期股权投资                                               509,329,330.16
长期债权投资                                                   670,000.00
合计                           10,514,027.70               509,999,330.16
    本项目年末余额较年初数增加1.72 倍,主要系本年收购成都托普教育投资管理有限公司产生的股权投资差额及成都托普教育投资管理有限公司收购其所属子公司产生的股权投资差额所致。
    (1)长期股权投资
    1)股票投资
被投资公司名称            股份性质     股票数量(万股)        投资金额
成都托普科技股份有限公司    法人股       2,860.00        119,781,163.94
合计                                     2,860.00        119,781,163.94

被投资公司名称                              股权比例      备注
成都托普科技股份有限公司                     42.30%
合计
    2)其他股权投资
被投资单位名称               初始投资额 追加投资额   被投资单位   分得现
                                                     权益增减     金红利
                                                                  额
成本法
成都长征-布里奇
波特有限公司               3,821,267.88
自贡长征机床有限
责任公司                     950,000.00
成都炎黄在线网络
有限责任公司               2,000,000.00
海口托普南方软件
园有限公司                 3,000,000.00
成都托普电子信息
产业有限公司               3,500,000.00
上海托普信息技术
职业学院                   5,000,000.00
苏州托普信息职业
技术学院                   5,000,000.00
绍兴托普信息职业
技术学院                   5,000,000.00
四川托普信息技术
职业学院                   5,000,000.00
四川托普计算机职
业学校                     1,000,000.00
小计                      34,271,267.88
权益法
深圳托普国威电子
有限公司                  22,970,144.61              1,901,357.59
陕西托普教育发展
有限公司                   5,394,460.72
小计                      28,364,605.33              1,901,357.59
合计                      62,635,873.21              1,901,357.59

被投资单位名称                投资     投资金额(元)       占被投     备
                              期限                        资位注     注
                                                          册资本
                                                          (%)
成本法
成都长征-布里奇
波特有限公司                   20      3,821,267.88        19.00
自贡长征机床有限
责任公司                                 950,000.00         0.81
成都炎黄在线网络
有限责任公司                           2,000,000.00        10.00
海口托普南方软件
园有限公司                             3,000,000.00        10.00
成都托普电子信息
产业有限公司                           3,500,000.00         3.50
上海托普信息技术
职业学院                               5,000,000.00       100.00
苏州托普信息职业
技术学院                               5,000,000.00       100.00
绍兴托普信息职业
技术学院                               5,000,000.00       100.00
四川托普信息技术
职业学院                               5,000,000.00       100.00
四川托普计算机职
业学校                                 1,000,000.00       100.00
小计                                  34,271,267.88
权益法
深圳托普国威电子
有限公司                              24,871,502.20        24.00
陕西托普教育发展
有限公司                               5,394,460.72        38.00
小计                                  30,265,962.92
合计                                  64,537,230.80
    3)减值准备
被投资公司名称                         年初数      本年增加     本年减少
成都长征--布里奇波特有限公司        1,659,548.94
自贡长征机床有限责任公司              279,028.01
合计                                1,938,576.95

被投资公司名称                                年末数             计提原因
成都长征--布里奇波特有限公司                 1,659,548.94        历年亏损
自贡长征机床有限责任公司                       279,028.01
合计                                         1,938,576.95
    4)股权投资差额
被投资公司名称         初始金额            摊销期限            年初余额
四川托普通信
有限责任公司         2,972,118.94         2001.8-- 2010.7    2,551,068.72
成都托普科技
股份有限公司        29,593,670.24        1998.1-- 2007.12   14,796,835.05
四川托普电脑
有限责任公司         2,354,147.10         1999.10--2009.9      468,072.39
深圳托普国威
电子有限公司        -5,895,476.92          2001.6--2011.5   -5,011,155.38
成都托普教育
投资管理有限
公司               179,295,245.23          2003.8--2013.7
上海托普教育
发展有限公司        60,504,874.80           2003.7-2013.6
绍兴托普信息
教育产业发展
有限公司            47,310,370.54           2003.7-2013.6
湖南托普教育
投资有限公司         1,690,256.26           2003.7-2013.6
陕西托普教育
发展有限公司           305,539.28          2004.1-2013.12
四川托普教育
股份有限公司        43,037,345.54           2003.7-2013.7
合计               361,168,091.01                           12,804,820.78

被投资公司名称      本年增加      本年摊销额        摊余金额     形成原因
四川托普通信
有限责任公司                          297,211.92     2,253,856.80    增资
成都托普科技
股份有限公司                        2,959,367.04    11,837,468.01    增资
四川托普电脑
有限责任公司                          234,131.16       233,941.23    购买
深圳托普国威
电子有限公司                         -589,547.64    -4,421,607.74    购买
成都托普教育
投资管理有限
公司              179,295,245.23    7,470,635.22   171,824,610.01    购买
上海托普教育
发展有限公司       60,504,874.80    3,025,243.74    57,479,631.06    购买
绍兴托普信息
教育产业发展
有限公司           47,310,370.54    2,365,518.53    44,944,852.01    购买
湖南托普教育
投资有限公司        1,690,256.26       84,512.81     1,605,743.45    购买
陕西托普教育
发展有限公司          305,539.28                       305,539.28    购买
四川托普教育
股份有限公司       43,037,345.54    2,151,867.28    40,885,478.26    购买
合计              332,143,631.65   17,998,940.06   326,949,512.37
    (2)长期债权投资
    1)债券投资
债券种类               面值            年利率              购入金额
电力债券             75,000.00                             75,000.00

债券种类          到期日      期初应收利息     本期利息      年末应收利息
电力债券          2002.8        67,230.00
    2)其他债权投资
借款单位                               年末数                  年初数
东方电气(集团)财务公司                500,000.00             500,000.00
深圳广源机床有限公司                  100,000.00             100,000.00
四川机械进出口有限公司                 20,000.00              20,000.00
自贡市新星企业经济服务中心             50,000.00              50,000.00
合计                                  670,000.00             670,000.00
    注10、固定资产及累计折旧
年初数        本年增加        本年减少          年末数            备注
原值
房屋建筑物 192,093,573.17  616,317,502.17                  808,411,075.34
机器设备    42,664,322.70    9,632,875.23   15,280,757.63   37,016,440.30
运输设备     1,212,526.26      424,998.48      214,653.00    1,422,871.74
其他设备     8,033,405.65    4,621,402.46    1,270,127.58   11,384,680.53
合计       244,003,827.78  630,996,778.34   16,765,538.21  858,235,067.91
累计折旧
房屋建筑物   3,435,086.48   25,234,756.41   28,669,842.89
机器设备     7,721,408.73    4,574,810.66    5,855,730.63    6,440,488.76
运输设备       100,310.27      290,709.78       51,783.14      339,236.91
其他设备     4,284,418.33      728,654.04    1,060,163.66    3,952,908.71
合计        15,541,223.81   30,828,930.89    6,967,677.43   39,402,477.27
净值       228,462,603.97  818,832,590.64
减值准备
房屋建筑物
机器设备     5,293,156.10                    5,293,156.10
运输设备
其他设备                       205,952.58                      205,952.58
合计         5,293,156.10      205,952.58    5,293,156.10      205,952.58
净额       223,169,447.87                                  818,626,638.06
    注(1)固定资产原值中含土地32,853.81 万元,其中有26,105.71 万元尚未办理土地使用权证,房屋建筑物中有42,156.19 万元尚未办理土地使用权证。
    (2)固定资产原值中有5,663 万元的房屋建筑物及720 万元的设备租赁给了成都西部软件园股份有限公司。
    (3)本期固定资产增加数中含本年度在建工程转固300,726,228.59 元,其余为本年度合并报表范围变化导致的增加。
    (4)固定资产减值准备本年减少数系出售西德导轨磨并将原已计提的减值准备转出。
    (5)本项目中截至2004 年4 月13 日,已被查封的资产合计20,885.94 万元。
    注11、在建工程
工程名称                预算数                  年初数          本年增加
沈阳信息港
工程                                        7,828,955.50      265,128.30
西北软件园
工程                213,000,000.00        105,208,432.78    45,315,322.05
贷款
其中:利息资
本化金额                                    7,061,469.88
上海学院一
期工程                                                         588,332.00
上海学院二
期工程                                     58,324,554.86    58,324,554.86
东北软件园
工程                 45,000,000.00         38,638,743.91    15,204,097.58
托普数控二
期工程                                        322,767.30
成都高新西
区生产基地           42,707,000.00         40,571,653.81
委托集团软
件开发项目           29,000,000.00         29,000,000.00
潜入式操作
系统的数字
化产品应用           29,000,000.00         22,000,000.00     2,000,000.00
西部软件园
二期及国家
软件产业基
地                  320,000,000.00         48,000,000.00
合计                                      291,570,553.30   121,697,434.79

工程名称           本年转固数*1     其他减少数*2                年末数
沈阳信息港
工程             8,094,083.80
西北软件园
工程            147,396,829.77                               3,126,925.06
贷款
其中:利息资
本化金额
上海学院一
期工程              588,332.00
上海学院二
期工程
东北软件园
工程             53,842,841.49
托普数控二
期工程              259,767.30       63,000.00
成都高新西
区生产基地       32,219,819.37    8,351,834.44
委托集团软
件开发项目                       29,000,000.00
潜入式操作
系统的数字
化产品应用                       24,000,000.00
西部软件园
二期及国家
软件产业基
地                               48,000,000.00
合计            300,726,228.59  109,414,834.44               3,126,925.06

工程名称                      资金               工程投入            资本
                              来源               占预算的            化率
                                                 比例(%)             (%)
沈阳信息港
工程                          募集
西北软件园
工程                          募集
贷款
其中:利息资
本化金额
上海学院一
期工程                        自筹
上海学院二
期工程                        自筹
东北软件园
工程                          募集
托普数控二
期工程                        募集
成都高新西
区生产基地                    募集
委托集团软
件开发项目                    募集
潜入式操作
系统的数字
化产品应用                    募集
西部软件园
二期及国家
软件产业基
地                            自筹
合计
    *1 本年转固数中含转入固定资产300,726,228.59 元。
    *2 其他减少数含原委托北京迈托普科技有限公司和四川托普集团科技发展有限公司开发项
    目完成转入无形资产5,190.51 万元,西部软件园二期及国家软件产业基地工程终止转出4,800 万元。
    注12、无形资产
    (1)原值
种类                  取得       原值          年初数            本年增加
                      方式
“基于网络的软件
支撑平台与集成框
架”中分布式服务请
求代理平台            委托
(TP-Broker)技术       开发    8,530,000.00    8,032,416.67
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TOP-CP200A 智能
通信高频开关电源
系统技术              购买   24,490,600.00   17,551,606.68
计算机磁卡自动计
税系统                购买   18,396,400.00   13,184,096.68
M++BUILDER托普        委托
应用软件开发平台      开发   36,640,000.00   35,749,444.46
技术
托普万向接口
(TPM1)V1.0软件        购买   35,450,000.00   30,526,389.01
TPOA托普办公自动
化系统                购买   10,495,700.00    7,259,525.72
信息家电产品的嵌      委托
入式操作系统          开发   28,865,900.00                  28,865,900.00
嵌入式操作系统的      委托
数字化产品应用        开发   23,039,200.00                  23,039,200.00
合计                        227,547,800.00  145,435,145.67  51,905,100.00

种类                本    本年摊销    累计摊销额       年末数       剩余
                    年                                              摊销
                    转                                              期限
                    出                                            (年)
“基于网络的软件
支撑平台与集成框
架”中分布式服务请
求代理平台
(TP-Broker)技术         852,999.96    1,350,583.29    7,179,416.71   8.42
扫描仿形数控系统
技术                  1,250,000.04    3,854,166.76    8,645,833.24   6.92
掌上型个人数字助
理(PDA)产品技术         914,000.04    2,818,166.79    6,321,833.21   6.92
领域应用软件集成
框架技术
                      2,000,000.04    6,000,000.12   13,999,999.88   6.92
TOP-CP200A 智能
通信高频开关电源
系统技术              2,423,550.00    9,362,543.32   15,128,056.68   6.00
计算机磁卡自动计
税系统                1,820,478.13    7,032,781.45   11,363,618.55   6.00
M++BUILDER托普
应用软件开发平台      1,526,666.64    2,417,222.18   34,222,777.82  22.33
技术
托普万向接口
(TPM1)V1.0软件        2,363,333.28    7,286,944.27   28,163,055.73  11.92
TPOA托普办公自动
化系统                1,049,570.04    4,285,744.32    6,209,955.68  5..92
信息家电产品的嵌
入式操作系统            100,228.82      100,228.82   28,765,671.18  23.92
嵌入式操作系统的
数字化产品应用           79,997.22       79,997.22   22,959,202.78  23.92
合计                  14,380,824.21  44,588,378.54  182,959,421.46
    注:2001 年2 月9 日本公司与四川托普集团科技发展有限责任公司签定委托开发协议,委托四川托普集团科技发展有限责任公司对“信息家电产品的嵌入式操作系统开发项目”的核心技术进行开发,协议约定的总开发费用为2900 万元;2001 年2 月8 日本公司与北京迈托普科技发展有限公司签定委托开发协议,委托北京迈托普科技发展有限公司对“嵌入式操作系统的数字化产品应用项目”的移动信息终端产品和增值服务应用产品进行开发,协议约定的总开发费用为2900 万元。上述两项工程均已完工,中商资产评估有限责任公司采用成本法对上述委托开发项目评估后出具的中商评报字[2003]第161 号《资产评估报告书》中列示的“信息家电产品的嵌入式操作系统”评估值为2,886.59万元;中商评报字[2003]第160 号《资产评估报告书》列示的“嵌入式操作系统的数字化产品应用项目”评估值为2,303.92 万元。本公司按评估值支付结算价款转入无形资产。上述两项目专有技术产权正在办理之中。
    (2)减值准备
减值准备                    年初数       本期增加     本期转回  年末数
“基于网络的软
件支撑平台与集
成框架”中分布式
服务请求代理平
台(TP-Broker)技

扫描仿形数控系
统技术                                5,847,333.24           5,847,333.24
掌上型个人数字
助理(PDA)产品技
术                                    6,321,833.21           6,321,833.21
领域应用软件集
成框架技术                            3,040,599.88           3,040,599.88
TOP-CP200A智
能通信高频开关
电源系统技术                         12,045,146.72          12,045,146.72
计算机磁卡自动
计税系统                             11,363,618.55          11,363,618.55
M++BUILDER托
普应用软件开发
平台技术                              6,825,312.67           6,825,312.67
托普万向接口
(TPM1)V1.0软件                       26,743,755.73          26,743,755.73
TPOA托普办公
自动化系统
信息家电产品的
嵌入式操作系统
嵌入式操作系统
的数字化产品应

合计                                 72,187,600.00          72,187,600.00
    注:针对“M++BUILDER 托普应用软件开发平台技术”计提的减值准备是根据川中衡会计师事务所有限责任公司采用成本法对该技术评估后出具的川中衡会评字[2004]第473 号《资产评估报告书》并在考虑其实际产生的收益及未来可收回净现值确定的;2002 年4 月前增加的专有技术及著作权减值准备的计提是根据川中衡会计师事务所有限责任公司采用收益法评估后出具的川中衡会评字[2004]第473 号《资产评估报告书》确定的。
    注13、短期借款
借款类别                       年末数                  年初数     备注
抵押贷款                   37,000,000.00
保证贷款                  369,850,000.00          324,497,300.00
合计                      406,850,000.00          324,497,300.00
    本项目年末余额无逾期借款。
    注14、应付账款
    (1)账龄分析:
                                 年末数                   年初数
账龄                    金额          比例(%)       金额          比例(%)
1年以内          141,826,917.99         53.92    150,123,104.77     86.90
1-2年             98,692,453.57         37.52      5,739,452.29      3.32
2-3年              5,967,822.07          2.27     13,142,625.59      7.61
3年以上           16,537,058.58          6.29      3,748,641.93      2.17
合计             263,024,252.21        100.00    172,753,824.58    100.00
    (2)本项目年末余额较年初数增加52.25%,主要原因系本年新增子公司应付工程款增加所致。
    (3)本项目年末余额中无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东款项。
    (4)本项目中三年以上未付部分是因为部分工程款应付周期较长所形成。
    注15、预收账款
    (1)账龄分析:
                               年末数                     年初数
账龄                   金额        比例(%)             金额       比例(%)
1年以内          25,935,495.55          47.62    41,473,212.98      71.57
1-2年            17,063,303.09          31.33     3,114,580.27       5.37
2-3年             6,409,076.93          11.77     9,540,593.69      16.46
3年以上           5,058,959.49           9.28     3,827,680.62       6.60
合计             54,466,835.06         100.00    57,956,067.56     100.00
    (2)本项目年末余额中无预收持本公司5%以上表决权股份的股东款项。
    (3)本项目中一年以上未转销部分为尚未完成工程预收款。
    注16、应交税金
项目                          年末数                            年初数
增值税                     1,423,365.43                      2,514,942.53
营业税                       520,316.99                        683,706.75
所得税                     1,741,371.67                      1,858,040.91
城建税                       358,743.65                        798,583.90
房产税                     1,198,412.30
土地使用税                   186,668.00
代扣代缴税金                  38,933.41                         32,150.95
印花税                         3,521.11
合计                       5,471,332.56                      5,887,425.04
    注17、其他应付款
    (1)账龄分析:
                              年末数                    年初数
账龄                    金额          比例(%)          金额       比例(%)
1年以内          133,847,126.81         32.07     5,262,877.25      13.25
1-2年              6,520,874.58         63.21    28,091,219.93      70.72
2-3年             18,049,561.90          3.66     3,494,915.52       8.80
3年以上            5,213,626.22          1.06     2,871,365.84       7.23
合计             163,631,189.51        100.00    39,720,378.54     100.00
    (2)本项目年末余额较年初数增加了3.12 倍,主要是由于本年合并报表范围变化及应付关联方款项增加所致。
    (3)本项目年末余额中含欠持有本公司5%以上表决权股份的股东单位四川托普科技发展公司往来款717,189.44 元。
    注18、预计负债
费用类别                       年末数           年初数           结余原因
产品质量保证金              2,742,075.23     2,883,015.00  预计质量保证费
工程维护费                                     384,840.91
未决诉讼                  121,029,543.64                     预计诉讼损失
预计质押损失              120,000,000.00
合计                      243,771,618.87     3,267,855.91
    本项目年末余额较年初数增加73.60 倍,主要原因如下:
    1、未决诉讼:本年对四川聚酯股份有限公司担保案和对重庆索普科技发展有限公司担保案所提预计损失所致,详见本报告附注九或有事项第11 项及附注十一其他重要事项第3 项。
    2、预计质押损失:
    ①本公司之控股子公司四川托普通信有限责任公司原以定期存单10000 万元为成都西部生态信息产业有限责任公司提供的质押担保,因成都西部生态信息产业有限责任公司未按合同约定支付到期利息,2004 年3 月30 日中信实业银行成都分行根据借款合同条款提前收回借款而全部被中信实业银行成都分行扣收,并要求四川托普通信有限责任公司支付相应利息及承担实现债权费用。
    ②本公司原以定期存单为浙江普华投资控股集团有限公司向华夏银行杭州分行贷款2000 万元提供质押担保,根据本公司与华夏银行杭州分行签订的贷款协议,已于2004 年3 月被华夏银行杭州分行扣收,用于归还华夏银行杭州分行的贷款及贷款利息。
    注19、一年内到期的长期负债
借款类别                         年末数                        年初数
信用贷款                    110,908,571.04                 30,000,000.00
抵押贷款
保证贷款                     20,000,000.00
质押贷款
合计                        130,908,571.04                 30,000,000.00
    (1)本项目年末余额较年初数增加3.36 倍,系将一年内到期的长期应付款转入所致。
    (2)逾期借款情况:自贡市国有资产管理局借给原长征机床股份有限公司的信用借款2225万元已于2003 年到期,详见本报告附注十一其他重要事项第4 项。
    注20、长期借款
借款类别                          年末数                        年初数
抵押借款                      70,000,000.00
保证借款                     208,498,660.84                115,612,609.20
合计                         278,498,660.84                115,612,609.20
    (1)长期借款年末余额较年初数增加了1.41 倍,主要是子公司增加借款所致。
    (2)保证借款中,中行自贡分行外币借款系原西班牙比赛塔借款,本金现为欧元1,341,730.49元,按年末市场汇率1:10.3383 折合人民币13,871,212.32 元,担保人是四川机械设备进出口公司及自贡高压容器厂。
    (3)抵押借款系本公司之控股子公司--上海托普教育发展有限公司以其上海托普信息技术职业学院一期在建工程作抵押向交通银行上海浦东分行所借款项。
    注21、长期应付款
项目                         年末数           年初数           备注
自贡市国资局                             110,908,571.04              借款
鞍山钢都建筑公司          6,600,000.00                       融资租赁房屋
合计                      6,600,000.00   110,908,571.04
    本项目年末余额为本公司的子公司托普东北软件园(鞍山)有限公司与鞍山市钢都建筑工程有限公司签订的《修建学生公寓合同》,鞍山市钢都建筑工程有限公司承建学生公寓工程,建成投入使用后,采用以公寓收费方式回报工程费,期限为7 年,2003-2008 年每年100 万元,2009年60 万元。
    本项目年初余额为1998 年根据本公司第一大股东--四川托普科技发展公司与自贡市国有资产管理局签定的“国家股股权转让补充协议”,自贡市国有资产管理局将四川托普科技发展公司支付的购买本公司国家股转让款88,658,571.04 元借给本公司使用,借款期限为6 年,其余22,250,000.00 元为自贡市国有资产管理局借给原长征机床股份有限公司的借款。本年一并转入一年内到期的长期负债。
    注22、股本
                                           本次变动增减(+、-)
项目                         年初数       配股 送 公积 其 小       年末数
                                               股 金转 他 计
一、尚未流通股份
1.发起人股份
其中:国家拥有股份
境内法人拥有股份
外资法人拥有股份
其他
2.募集法人股              100,936,194.00                   100,936,194.00
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股份合计          100,936,194.00                   100,936,194.00
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股  130,720,000.00                   130,720,000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计            130,720,000.00                   130,720,000.00
三、股份总额              231,656,194.00                   231,656,194.00
    注23、资本公积
项目                   年初数        本年增加        本年减少     年末数
股本溢价          813,414,540.33                           813,414,540.33
股权投资准备       22,093,400.81                            22,093,400.81
其他资本公积转入   44,500,928.08                            44,500,928.08
关联交易价差       13,895,317.29                            13,895,317.29
其他                  489,317.86  10,978.15                    500,296.01
合计              894,393,504.37  10,978.15                894,404,482.52
    注24、盈余公积金
项目                   年初数       本年增加      本年减少     年末数
法定盈余公积       50,081,867.13     349,798.06             50,431,665.19
公益金             24,190,160.40     174,899.02             24,365,059.42
任意盈余公积        8,128,321.81                             8,128,321.81
合计               82,400,349.34     524,697.08             82,925,046.42
    本项目本年增加数中含合并本年度收购的子公司成都教育投资管理有限公司报表时按本公司所占权益比例补提以前年度所提盈余公积。
    注25、未分配利润
项目                                                                金额
(1)本年净利润                                            -388,907,903.68
加:年初未分配利润                                        179,532,770.51
其他转入                                                     -450,159.28
减:提取法定盈余公积                                           49,691.87
提取法定公益金                                                 24,845.93
提取任意盈余公积
转作股本的普通股股利
应付普通股股利
(2)年末未分配利润                                        -209,943,211.12
    注26、主营业务收入
                                           2003年度
项目                                主营业务收入            主营业务成本
电脑、网络集成、计算机软件        113,985,666.25           89,457,260.03
计算机及配件和贸易收入             15,091,950.15           14,338,873.56
通讯产品及其他收入                 44,404,283.21           40,073,937.45
机床收入                           39,360,136.73           32,449,471.97
合计                              212,842,036.34          176,319,543.01

                                             2002年度
项目                                 主营业务收入            主营业务成本
电脑、网络集成、计算机软件         247,560,201.24          175,786,490.01
计算机及配件和贸易收入             314,284,766.34          299,617,018.41
通讯产品及其他收入                  62,205,992.45           55,546,778.42
机床收入                            53,405,847.67           50,778,276.11
合计                               677,456,807.70          581,728,562.95
    注(1)、主营业务收入本年较上年减少68.58%,主要是由于本公司本年度贸易、软件及工程收入销售减少所致。
    (2)、前五名客户销售收入总额为57,113,816.76 元,占公司总收入的26.83%。
    注27、主营业务税金及附加
项目                        金额                   计缴标准
营业税                   188,817.39                应税收入的5%
城建税                   668,567.42                应交流转税的7%
教育费附加               299,399.90                应交流转税的3%
主副食品调控基金            -108.98                应税收入的1‰
其他                       1,471.02                主营业务收入的0.08%
                                                   (西安托普软件有限公司)
合计                   1,158,146.75
    注28、其他业务利润
项目                                       2003年度
                   其他业务收入         其他业务支出      其他业务利润
租赁收入             11,175,556.78         5,363,702.40      5,811,854.38
材料销售收入         15,305,854.72        15,250,993.76         54,860.96
技术服务收入
外协加工收入            718,678.21           443,025.54        275,652.67
其他                 12,526,501.30         3,658,685.44      8,867,815.86
合计                 39,726,591.01        24,716,407.14     15,010,183.87

项目                                 2002年度
                              其他业务收入   其他业务支出    其他业务利润
租赁收入                    1,700,989.58     2,179,395.74     -478,406.16
材料销售收入                  980,854,92     1,036,974.94      -56,120.02
技术服务收入                  131,623.13         3,668.19      127,954.94
外协加工收入                4,682,383.54     4,543,634.65      138,748.89
其他                       24,272,329.61    20,067,166.76    4,205,162.85
合计                       31,768,180.78    27,830,840.28    3,937.340.50
    注29、营业费用:
    本项目2003 年发生数为15,769,100.50 元,较上年减少44.62%,主要原因系本年收入减少,销售费用相应减少所致。
    注30、管理费用:
    本项目2003 年发生数为68,706,470.25 元,较上年增加2.61 倍,主要原因系本年计提坏账准备2,667 万元、存货跌价准备1,183 万元所致。
    注31、财务费用
类别                      本年累计数                       上年累计数
利息支出                 35,602,144.19                    25,798,359.52
减:利息收入             13,542,123.85                    29,641,802.05
汇兑损失                  2,466,133.48                     2,606,712.46
减:汇兑收益                                                 164,000.12
其他                         92,646.60                       513,826.27
合计                     24,618,800.42                      -886,903.92
    本项目2003 年度发生额较上年大幅增加,主要系本年借款增加导致利息支出增加及银行存款减少导致利息收入减少所致。
    注32、投资收益
项目                                          本年累计数      上年累计数
股票投资收益                                 -18,264,704.74    260,000.00
债权投资收益                                     -67,230.00     59,000.00
联营或合营公司分配来的利润
短期债券收益                                        -307.00
年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额     1,901,357.59  8,507,022.41
股权投资差额转销                             -16,727,749.66 -2,558,925.33
投资减值准备                                                  -680,279.75
合计                                         -33,158,633.81  5,586,817.33
    注33、补贴收入
项目                                本年发生数              上年同期数
财政扶持款(企业挖潜技改补贴)*1         796,003.53            3,092,241.00
增值税退税*2                         2,311,951.49            2,755,629.60
出口贴息及奖励                       1,081,102.00              217,141.00
合计                                 4,189,057.02            6,065,011.60

项目                                                                 备注
财政扶持款(企业挖潜技改补贴)*1                           用于企业生产发展
增值税退税*2                                                 软件企业退税
出口贴息及奖励
合计
    本项目本年发生数较上年减少30.93%,主要原因系挖潜技改补贴及增值税退税较上年减少所致。
    *1:财政扶持款系根据成都市金牛区财政局《关于确定1999 年部份区属企业财政扶持政策的通知》(金财发(1999)第22 号),本公司于2003 年度实际收到该财政扶持款。
    *2:增值税退税系根据国务院(2000)18 号文以及财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收优惠政策问题的通知》(财税[2000]25 号)规定的优惠政策对销售本公司自行开发生产的软件产品按17%的法定税率征收增值税,对实际税负超过3%的部分即征即退,该项退税用于研究开发软件产品和扩大再生产。
    注34、营业外支出
项目                              本年发生数               上年发生数
处理固定资产净损失                   389,354.99                64,927.86
罚款支出                             612,356.68                 6,281.24
预计负债                         241,337,303.64
捐赠支出                                                      375,380.94
债务重组损失                       3,566,530.04
固定资产减值准备                  -5,087,203.52
无形资产减值准备                  72,187,600.00
副食调控基金                         146,766.91               700,297.89
其他                                 999,561.88                46,944.49
合计                             314,152,270.62             1,193,832.42
    本项目本年发生数较上年增加262.15 倍,主要原因系本年对诉讼及质押担保所提预计损失(详见注18)及计提无形资产减值准备(详见注12)。
    注35、收到的其他与经营活动有关的现金
项目                                       金额
1、财政补贴                           2,173,813.00
小计                                  2,173,813.00
注36、支付的其他与经营活动有关的现金
项目                                                      金额
1、房租及水电                                        1,593,196.79
2、交通运输费                                        4,123,910.99
3、差旅费                                            2,503,279.99
4、业务招待费                                        2,516,692.72
6、其他                                              4,782,369.69
小计                                                15,519,450.18
    注37、收到的其他与投资活动有关的现金
项目                                                    金额
1、定期存款利息                                   12,862,005.01
小计                                              12,862,005.01
    注38、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目                                                 金额
1、往来款                                     715,976,161.77
小计                                          715,976,161.77
    注39、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目                                                               金额
1、往来款                                                786,291,126.24
小计                                                     786,291,126.24
    (二)、母公司主要报表项目附注:
    注1、应收账款:
                                            年末数
账龄                     金额              比例(%)              坏账准备
1年以内             3,768,669.75             18.73            179,980.39
1-2年               2,576,533.19             12.80            257,653.32
2-3年               3,615,858.11             17.97            551,874.93
3年以上            10,161,021.42             50.50         10,144,806.63
合计               20,122,082.47            100.00         11,134,315.27

                                           年初数
账龄                         金额        比例(%)                坏账准备
1年以内             12,020,607.43          42.76              601,030.37
1-2年                5,471,076.77          19.42              547,107.68
2-3年                1,390,929.03           4.94              208,639.35
3年以上              9,288,195.53          32.97            2,786,458.66
合计                28,170,808.76         100.00            4,143,236.06
    本项目年末余额较年初数减少28.57%,主要是由于部份货款收回所致。
    注2、其他应收款
                                            年末数
账龄                         金额              比例(%)           坏账准备
(%)
1年以内               454,656,290.37            80.47      22,732,814.52
1-2年                  98,633,097.18            17.46       9,863,309.71
2-3年                   4,917,393.26             0.87         737,608.99
3年以上                 6,806,158.56             1.20       3,317,158.08
合计                  565,012,939.37           100.00      36,650,891.30

                                           年初数
账龄                               金额          比例          坏账准备
(%)
1年以内                 355,526,302.20         96.98        18,840,451.45
1-2年                     4,206,090.22          1.15           777,917.10
2-3年                     3,697,299.93          1.01         1,118,382.72
3年以上                   3,130,405.54          0.86         2,227,519.79
合计                    366,560,097.89        100.00        22,964,271.06
    本项目年末余额较年初数增加54.14%,主要是由于本年收购成都托普教育投资管理有限公司,增加关联单位应收款所致。
    注3、长期投资
项目                                年初数                     本年增加
原值
长期股权投资                  482,581,785.78               200,410,130.41
长期债权投资                      812,230.00
合计                          483,394,015.78               200,410,130.41
减值准备
长期股权投资                    1,938,576.95
长期债权投资
合计                            1,938,576.95
净值
长期股权投资                  480,643,208.83
长期债权投资                      812,230.00
合计                          481,455,438.83

项目                            本年减少                         年末数
原值
长期股权投资                 10,371,797.70                 672,620,118.49
长期债权投资                    142,230.00                     670,000.00
合计                         10,514,027.70                 673,290,118.49
减值准备
长期股权投资                                                 1,938,576.95
长期债权投资
合计                                                         1,938,576.95
净值
长期股权投资                                               670,681,541.54
长期债权投资                                                   670,000.00
合计                                                       671,351,541.54
    本项目年末余额较年初数增加38.95%,主要是本年收购成都教育投资管理有限公司产生的股权投资差额所致。
    (1)长期股权投资
    1)股票投资
被投资公司名称                    股份性质                 股票数量(万股)
成都托普科技股份有限公司            法人股                   2,730.00
合计                                                         2,730.00

被投资公司名称                   投资金额             股权比例       备注
成都托普科技股份有限公司        116,000,709.66        40.38%
合计                            116,000,709.66
    2)其他股权投资
被投资单位名称       初始投资额  追加投资额    被投资单位权      分得现
                                               益增减            金红利
                                                                 额
成本法
成都长征-布里奇
波特有限公司        3,821,267.88
自贡长征机床有限
责任公司              950,000.00
成都炎黄在线网络
有限责任公司        2,000,000.00
海口托普南方软件
园有限公司          3,000,000.00
成都托普电子信息
产业有限公司        3,500,000.00
权益法
四川托普通信有
限责任公司         83,203,652.93               -1,907,013.56
深圳托普国威电
子有限公司         22,970,144.61                1,901,357.59
四川托普电脑有
限责任公司         58,455,294.44               -1,164,359.07
成都托普国际贸
易有限责任公司     23,878,240.30              -10,046,248.47
成都托普数控有
限责任公司         11,586,345.50                  599,781.72
云南托普软件有
限责任公司          8,402,212.19                 -655,395.10
北京托普高科软
件有限公司         12,268,528.32               -3,175,273.69
托普西北软件园
(咸阳)有限公司     47,576,806.22              -18,925,641.45
托普东北软件园
(鞍山)有限公司     46,457,449.25               -7,213,795.81
成都托普软件技
术开发有限公司      8,136,152.94               -2,386,202.05
成都托普教育投     -9,046,918.94               81,657,835.83
资管理有限公司     90,704,754.77
合计              426,910,849.35              -52,019,708.83

被投资单位名称         投资          投资金额(元)     占被投        备
                       期限                           资位注        注
                                                      册资本
                                                      (%)
成本法
成都长征-布里奇
波特有限公司           20         3,821,267.88         19.00
自贡长征机床有限
责任公司                            950,000.00          0.81
成都炎黄在线网络
有限责任公司                      2,000,000.00         10.00
海口托普南方软件
园有限公司                        3,000,000.00         10.00
成都托普电子信息
产业有限公司                      3,500,000.00          3.50
权益法
四川托普通信有
限责任公司                       81,296,639.37         72.00
深圳托普国威电
子有限公司                       24,871,502.20         24.00
四川托普电脑有
限责任公司                       57,290,935.37         82.00
成都托普国际贸
易有限责任公司                   13,831,991.83         72.50
成都托普数控有
限责任公司                       12,186,127.22         72.46
云南托普软件有
限责任公司                        7,746,817.09         79.75
北京托普高科软
件有限公司                        9,093,254.63         77.80
托普西北软件园
(咸阳)有限公司                   28,651,164.77         90.00
托普东北软件园
(鞍山)有限公司                   39,243,653.44         90.00
成都托普软件技
术开发有限公司                   05,749,950.89         70.00
成都托普教育投                                         90.00
资管理有限公司
合计                            374,891,140.52
    3)减值准备
被投资公司名称                  年初数         本年增加    本年减少
成都长征--布里奇波特有限公司  1,659,548.94
自贡长征机床有限责任公司        279,028.01
合计                          1,938,576.95

被投资公司名称                          年末数           计提原因
成都长征--布里奇波特有限公司          1,659,548.94
自贡长征机床有限责任公司                279,028.01
合计                                  1,938,576.95
    4)股权投资差额
被投资公司名称          初始金额           摊销期限           期初余额
四川托普通信有
限责任公司             2,972,118.94       2001.8-2010.7      2,551,068.72
成都托普科技股
份有限公司            29,593,670.24      1998.1-2007.12     14,796,835.05
四川托普电脑有
限责任公司             2,354,147.10      1999.10-2008.9        468,072.39
深圳托普国威电
子有限公司            -5,895,476.92       2001.6-2010.5     -5,011,155.38
成都托普教育投
资管理有限公司       179,295,245.23       2003.8-2012.7
小计                 208,319,704.59                         12,804,820.78

被投资公司名称            本期增加          本期摊销额
四川托普通信有
限责任公司                                  297,211.92
成都托普科技股
份有限公司                                2,959,367.04
四川托普电脑有
限责任公司                                  234,131.16
深圳托普国威电
子有限公司                                 -589,547.64
成都托普教育投
资管理有限公司          179,295,245.23    7,470,635.22
小计                    179,295,245.23   10,371,797.70

被投资公司名称                               摊余金额            形成原因
四川托普通信有
限责任公司                                  2,253,856.80
成都托普科技股
份有限公司                                 11,837,468.01
四川托普电脑有
限责任公司                                    233,941.23
深圳托普国威电
子有限公司                                 -4,421,607.74
成都托普教育投
资管理有限公司                            171,824,610.01
小计                                      181,728,268.31
    (2)长期债权投资
    1)债券投资
债券种类               面值          年利率         购入金额     到期日
电力债券             75,000.00                     75,000.00    2002.8

债券种类                            期初应收利息     本期利息年末应收利息
电力债券                             67,230.00
    2)其他债权投资
借款单位                                 年初数                   年末数
东方电气(集团)财务公司                  500,000.00            500,000.00
深圳广源机床有限公司                    100,000.00            100,000.00
四川机械进出口有限公司                   20,000.00             20,000.00
自贡市新星企业经济服务中心               50,000.00             50,000.00
合计                                    670,000.00            670,000.00
    注4、主营业务收入
                                        2003年发生额
项目                             主营业务收入               主营业务成本
电脑、网络集成、计算机软件      20,228,945.42              11,563,322.22
计算机及配件和贸易收入             715,623.91                 801,557.86
通讯产品及其他收入                 512,820.52                 235,164.31
机床收入                         5,764,324.78               5,219,185.88
合计                            26,506,090.72              17,017,672.41

                                                    2002年发生额
项目                                主营业务收入             主营业务成本
电脑、网络集成、计算机软件         31,338,117.99            15,729,027.20
计算机及配件和贸易收入
通讯产品及其他收入                    145,299.15               145,299.15
机床收入                           27,189,508.95            29,909,144.38
合计                               59,388,550.00            46,585,028.59
    (1)主营业务收入本年发生数较上年减少55.37%,主要是由于本公司本年度软件及机床收入销售减少所致。
    (2)前五名客户销售收入总额为18,975,670.22 元,占公司总收入的71.59%。
    注5、投资收益
项目                                         本年累计数     上年累计数
股票投资收益                                          *    -17,581,138.91
债权投资收益                                    -67,230.00      59,000.00
联营或合营公司分配来的利润
处置股权收益
年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额  -52,019,708.83  32,329,803.97
股权投资差额转销                            -10,371,797.70  -2.558,925.33
投资减值准备                                                  -680,279.75
合计                                        -80,039,875.44  29,149,598.89
    *系本公司投资单位—成都托普科技股份有限公司本年按所持权益比例确认的投资收益。
    六、主营业务收入按行业类别披露如下:
    (1)合并数:
行业                              业务收入                 业务成本
                        本年数                 上年数          本年数
电脑、网络集
成、计算机软件     113,985,666.25        247,560,201.24     89,457,260.03
计算机配件、贸
易收入              15,091,950.15        314,284,766.34     14,338,873.56
通讯产品及其
他收入              44,404,283.21         62,205,992.45     40,073,937.45
机床收入            39,360,136.73         53,405,847.67     32,449,471.97
合计               212,842,036.34        677,456,807.70    176,319,543.01

行业                              业务毛利
                          上年数           本年数              上年数
电脑、网络集
成、计算机软件        175,786,490.01    24,528,406.22       71,773,711.23
计算机配件、贸
易收入                299,617,018.41       753,076.59       14,667,747.93
通讯产品及其
他收入                 55,546,778.42     4,330,345.76        6,659,214.03
机床收入               50,778,276.11     6,910,664.76        2,627,571.56
合计                  581,728,562.95    36,522,493.33       95,728,244.75
    (2)母公司数:
                                     业务收入                  业务成本
行业或类别                  本年数            上年数            本年数
电脑、网络集成、
计算机软件              20,228,945.42     31,338,117.99     11,563,322.22
计算机及配件
和贸易收入                                   715,623.91
通讯产品及其
他收入                     512,820.52        145,299.15        235,164.31
机床收入                 5,764,324.78     27,189,508.95      5,219,185.88
合计                    26,506,090.72     59,388,550.00     17,017,672.41

                                     业务成本                   业务毛利
行业或类别                    上年数           本年数            上年数
电脑、网络集成、
计算机软件                15,729,027.20     8,665,623.20    15,609,090.79
计算机及配件
和贸易收入                   801,557.86                        -85,933.95
通讯产品及其
他收入                       145,299.15     1,580,993.55
机床收入                  29,909,144.38       545,138.90    -2,719,635.43
合计                      46,585,028.59     9,488,418.31    12,803,521.41
    七、关联方关系及关联交易
    1、关联企业
    (1)存在控制关系的关联方
单位名称              注册地                     主营业务范围
四川托普科技发展
公司                 成都市              计算机及通讯技术、电脑网络工程等
四川托普电脑有限
责任公司             成都市                计算机通信器材通信及计算机工程
四川托普通信有限
责任公司             雅安市                  计算机网络、软件通信及服务等
成都托普国际贸易
有限责任公司         成都市                  计算机网络、软件通信及服务等
成都托普数控有限
责任公司             成都市        计算机软硬件及数控系统的开发生产销售等
云南托普软件有限                 计算机软、硬件开发销售,网络系统集成,计
公司                 昆明市                              算机及网络设备等
沈阳托普软件有限                 计算机软、硬件开发销售,网络系统集成,计
公司                 沈阳市          算机及网络设备等子公司有限责任唐华源
北京托普高科软件                 法律、法规禁止的,不得经营;应经审批的,
有限责任公司         北京市                            未获审批前不得经营
新疆托普软件有限                 计算机软、硬件及网络产品、金属加工机械,
责任公司           乌鲁木齐            通讯产品,计算机信息网络,电子产品
托普西北软件园                   计算机软硬件开发、网络系统集成、计算机及
(咸阳)有限公司     咸阳市      外设产品、网络产品、应用电子技术产品、金
                                 属加工机械的开发、研制、销售(以上不含国
                                                             家专项审批)
托普东北软件园                   计算机软硬件开发、网络系统集成、计算机及
(鞍山)有限公司     鞍山市      外设产品、网络产品、通讯(不含移动电话)
                                 电子产品、机电产品(不含小汽车)开发、研
                                               制及销售,技术转让咨询服务
陕西托普软件有限                 计算机软硬件开发,网络集成、计算机及网络
责任公司             咸阳市                                      设备等。
鞍山托普软件有限                 计算机软硬件开发,网络集成、计算机及网络
公司                 鞍山市                                      设备等。
西安托普软件有限                 计算机软硬件及网络产品、通讯产品(国家专
责任公司             西安市      项审批除外)、应用电子技术产品、金属加工
                                 机械的开发、研制、销售及工程安装、服务;
                                 计算机网络技术、应用电子技术的开发、咨询
                                             服务(以上不含国家专项审批)
成都托普软件技术                 计算机软硬件开发,网络集成、计算机及外设
开发有限公司         成都市      产品、网络产品、应用电子技术产品的开发、
                                                             研制、销售。
嘉善托普数控有限                 电子产品,信息产品,计算机软硬件开发、研
公司                 嘉善县                  制和数控机床开发研制和销售。
成都托普教育投资                 研究、开发、销售计算机及软件,通讯产品及
管理有限公司         成都市      设备,高新技术产品的开发及售后服务、技术
                                 培训咨询,销售电子产品、塑料制品,教育投
                                     资,教育研究,教学仪器及设备的销售。
上海托普教育发展                 投资各类教育,编辑经教育部门审定的资料,
有限公司             上海市            推广经科委认定的与教育有关的仪器。
绍兴托普信息教育                   教育计算机软件、计算机硬件及其他应用电
产业发展有限公司     绍兴市      子、技术产品的研制、开发、销售,工程安装
                                                                    报务。
湖南托普教育投资                 项目投资、计算机软件、电子产品及相关高新
有限公司             长沙市      技术产品的开发、计算机网络工程的设计和安
                                                                       装
四川托普教育股份                 投资各类教育、编辑经教育部门审定的有关资
有限公司             成都市   ?希推广经科委认定的与教育有关科研、生产?
                                   实习成果,经销与教育相关的仪器、设备。
上海托普信息技术
职业学院             上海市                                  高等职业教育
苏州托普信息职业
技术学院             苏州市                                  高等职业教育
绍兴托普信息技术
职业学院             绍兴市                                  高等职业教育
四川托普信息技术
职业学院             成都市                                  高等职业教育
四川托普计算机职
业学校               成都市                                  中等学历教育

单位名称                   与本企业          经济性质及             法人
                           关系              类型                   代表
公司                       第一大股
                                 东            民营企业            宋如华
四川托普电脑有限
责任公司                     子公司            有限责任              袁科
四川托普通信有限
责任公司                     子公司            有限责任              楼英
成都托普国际贸易
有限责任公司                 子公司            有限责任              袁科
成都托普数控有限
责任公司                     子公司            有限责任              陈春
云南托普软件有限
公司                         子公司            有限责任              袁科
沈阳托普软件有限
公司
北京托普高科软件
有限责任公司                 子公司            有限责任            黄维斌
新疆托普软件有限
责任公司                     子公司            有限责任              冯骏
托普西北软件园
(咸阳)有限公司
                             子公司            有限责任              向波
托普东北软件园
(鞍山)有限公司
                             子公司            有限责任            唐华源
陕西托普软件有限
责任公司                     子公司            有限责任            王展利
鞍山托普软件有限
公司                         子公司            有限责任            唐华源
西安托普软件有限
责任公司
                             子公司            有限责任              冯骏
成都托普软件技术
开发有限公司
                             子公司            有限责任              袁科
嘉善托普数控有限
公司                         子公司            有限责任              陈春
成都托普教育投资
管理有限公司
                             子公司            有限责任            杨秉楠
上海托普教育发展
有限公司                     子公司            有限责任              文凌
绍兴托普信息教育
产业发展有限公司
                             子公司            有限责任            蔡勤春
湖南托普教育投资
有限公司
                             子公司            有限责任              张志
四川托普教育股份
有限公司
                             子公司            有限责任            杨秉楠
上海托普信息技术
职业学院                   全资单位          非盈利单位            宋如华
苏州托普信息职业
技术学院                   全资单位          非盈利单位            宋如华
绍兴托普信息技术
职业学院                   全资单位          非盈利单位              董枫
四川托普信息技术
职业学院                   全资单位          非盈利单位            杨秉楠
四川托普计算机职
业学校                     全资单位          非盈利单位            杨秉楠
    (2)存在控制关系关联方注册资本及其变化
企业名称                                     年初数              本年增加
四川托普科技发展公司                     94,460,000.00
四川托普电脑有限责任公司                 20,000,000.00
四川托普通信有限责任公司                 20,000,000.00
成都托普国际贸易有限责任公司             20,000,000.00
成都托普数控有限责任公司                 13,800,000.00
云南托普软件有限公司                     12,000,000.00
北京托普高科软件有限责任公司             20,000,000.00
托普西北软件园(咸阳)有限公司             50,000,000.00
托普东北软件园(鞍山)有限公司             50,000,000.00
成都托普软件技术开发有限公司             10,000,000.00
嘉善托普数控有限公司                      3,000,000.00
沈阳托普软件有限公司                     20,000,000.00
鞍山托普软件有限公司                      5,000,000.00
西安托普软件有限责任公司                 20,000,000.00
陕西托普软件有限责任公司                  5,000,000.00
新疆托普软件有限责任公司                 10,000,000.00
成都托普教育投资管理有限公司            100,000,000.00
上海托普教育发展有限公司                 50,000,000.00
绍兴托普信息教育产业发展有限公司         50,600,000.00
湖南托普教育投资有限公司                 10,000,000.00
四川托普教育股份有限公司                 50,000,000.00
上海托普信息技术职业学院                  5,000,000.00
苏州托普信息职业技术学院                  5,000,000.00
绍兴托普信息技术职业学院                  5,000,000.00
四川托普信息技术职业学院                  5,000,000.00
四川托普计算机职业学校                    1,000,000.00

企业名称                                      本年减少             年末数
四川托普科技发展公司                                        94,460,000.00
四川托普电脑有限责任公司                                    20,000,000.00
四川托普通信有限责任公司                                    20,000,000.00
成都托普国际贸易有限责任公司                                20,000,000.00
成都托普数控有限责任公司                                    13,800,000.00
云南托普软件有限公司                                        12,000,000.00
北京托普高科软件有限责任公司                                20,000,000.00
托普西北软件园(咸阳)有限公司                                50,000,000.00
托普东北软件园(鞍山)有限公司                                50,000,000.00
成都托普软件技术开发有限公司                                10,000,000.00
嘉善托普数控有限公司                                         3,000,000.00
沈阳托普软件有限公司                                        20,000,000.00
鞍山托普软件有限公司                                         5,000,000.00
西安托普软件有限责任公司                                    20,000,000.00
陕西托普软件有限责任公司                                     5,000,000.00
新疆托普软件有限责任公司                                    10,000,000.00
成都托普教育投资管理有限公司                               100,000,000.00
上海托普教育发展有限公司                                    50,000,000.00
绍兴托普信息教育产业发展有限公司                            50,600,000.00
湖南托普教育投资有限公司                                    10,000,000.00
四川托普教育股份有限公司                                    50,000,000.00
上海托普信息技术职业学院                                     5,000,000.00
苏州托普信息职业技术学院                                     5,000,000.00
绍兴托普信息技术职业学院                                     5,000,000.00
四川托普信息技术职业学院                                     5,000,000.00
四川托普计算机职业学校                                       1,000,000.00
    (3)存在控制关系关联方所持股份及变化
                                      年初数                 本年增加
企业名称                     金额           比例(%)      金额     比例(%)
四川托普科技发展
公司                     80,986,195.00        34.96
四川托普电脑有限
责任公司                 16,400,000.00        82.00
四川托普通信有限
责任公司                 14,400,000.00        72.00
成都托普国际贸易
有限责任公司             14,500,000.00        72.50
成都托普数控有限
责任公司                 10,000,000.00        72.46
云南托普软件有限
公司                      9,570,000.00        79.75
北京托普高科软件
有限责任公司             15,560,000.0         72.50
托普西北软件园
(咸阳)有限公司           45,000,000.00        90.00
托普东北软件园
(鞍山)有限公司           45,000,000.00        90.00
成都托普软件技术
开发有限公司              7,000,000.00        70.00
嘉善托普数控有限
公司                      2,700,000.00        90.00
沈阳托普软件有限
公司                     14,500,000.00        72.50
鞍山托普软件有限
公司                      3,500,000.00        70.00
西安托普软件有限
责任公司                 15,500,000.00        77.50
陕西托普软件有限
责任公司                  3,700,000.00        74.00
新疆托普软件有限
责任公司                  9,200,000.00        92.00
成都托普教育投资管
理有限公司                                        90,000,000.00     90.00
上海托普教育发展有
限公司                                            45,000,000.00     90.00
绍兴托普信息教育产
业发展有限公司                                    34,347,280.00     67.88
湖南托普教育投资有
限公司                                             9,000,000.00     90.00
四川托普教育股份有
限公司                                            45,000,000.00     90.00
上海托普信息技术职
业学院                                             5,000,000.00    100.00
苏州托普信息职业技
术学院                                             5,000,000.00    100.00
绍兴托普信息技术职
业学院                                             5,000,000.00    100.00
四川托普信息技术职
业学院                                             5,000,000.00    100.00
四川托普计算机职业
学校                                               1,000,000.00    100.00

                              本年减少                  年末数
企业名称                   金额       比例        金额            比例(%)
四川托普科技发展
公司                                          80,986,195.00        34.96
四川托普电脑有限
责任公司                                      16,400,000.00        82.00
四川托普通信有限
责任公司                                      14,400,000.00        72.00
成都托普国际贸易
有限责任公司                                  14,500,000.00        72.50
成都托普数控有限
责任公司                                      10,000,000.00        72.46
云南托普软件有限
公司                                           9,570,000.00        79.75
北京托普高科软件
有限责任公司                                  15,560,000.0         72.50
托普西北软件园
(咸阳)有限公司                                45,000,000.00        90.00
托普东北软件园
(鞍山)有限公司                                45,000,000.00        90.00
成都托普软件技术
开发有限公司                                   7,000,000.00        70.00
嘉善托普数控有限
公司                                           2,700,000.00        90.00
沈阳托普软件有限
公司                                          14,500,000.00        72.50
鞍山托普软件有限
公司                                           3,500,000.00        70.00
西安托普软件有限
责任公司                                      15,500,000.00        77.50
陕西托普软件有限
责任公司                                       3,700,000.00        74.00
新疆托普软件有限
责任公司                                       9,200,000.00        92.00
成都托普教育投资管
理有限公司                                    90,000,000.00        90.00
上海托普教育发展有
限公司                                        45,000,000.00        90.00
绍兴托普信息教育产
业发展有限公司                                34,347,280.00        67.88
湖南托普教育投资有
限公司                                         9,000,000.00        90.00
四川托普教育股份有
限公司                                        45,000,000.00        90.00
上海托普信息技术职
业学院                                         5,000,000.00       100.00
苏州托普信息职业技
术学院                                         5,000,000.00       100.00
绍兴托普信息技术职
业学院                                         5,000,000.00       100.00
四川托普信息技术职
业学院                                         5,000,000.00       100.00
四川托普计算机职业
学校                                           1,000,000.00       100.00
    (4)不存在控制关系的关联企业
单位名称                                                     与本公司关系
成都托普科技股份有限公司                             本公司为其第一大股东
托普集团科技发展有限责任                           公司与本公司同一母公司
四川金融租赁股份有限公司                               与本公司同一母公司
自贡长征机床有限责任公司                                 受同一管理层控制
威海托普资讯有限公司                                     受同一管理层控制
北京迈托普科技发展有限公司                               受同一管理层控制
四川托普集团自贡高新技术有限公司                         受同一管理层控制
上海东部软件园有限责任公司                               受同一管理层控制
四川华普软件发展有限责任公司                             受同一管理层控制
浙江普华投资控股集团有限公司                             受同一管理层控制
常州东普科技发展有限公司                                       同一董事长
重庆索普科技发展有限责任公司                                   同一董事长
深圳托普国威电子有限责任公司                                     联营企业
北京迈托普技术开发有限公司                               受同—管理层控制
珠海南普科技发展有限公司                                 受同—管理层控制
上海托普数据通讯有限公司                                 受同—管理层控制
上海托普咨询有限公司                                     受同—管理层控制
上海托普资讯有限公司                                     受同—管理层控制
上海托普软件有限公司                                     受同—管理层控制
上海东部软件有限责任公司                                 受同一管理层控制
上海炎黄在线网络有限公司                                 受同一管理层控制
浙江托普资讯有限公司                                     受同一管理层控制
上海托普软件园有限公司                                   受同一管理层控制
湖北托普科技发展有限公司                                 受同一管理层控制
成都西部软件园股份有限公司                               受同一管理层控制
湖南华源科技有限公司                                     受同一管理层控制
鞍山科技大学托普软件学院                                 受同一管理层控制
四川西部信息港有限责任公司                               受同一管理层控制
    2、关联交易
    (1)向关联方销售货物情况
关联方名称                                        2003年度
                                     销货金额                 销售额比例%
托普集团科技发展有限责任公司
自贡长征机床有限责任公司            5,764,324.78                    2.71
成都托普科技股份有限公司
四川托普科技发展公司
北京迈托普科技发展有限公司
四川金融租赁股份有限公司
上海东部软件园有限公司                598,290.60                    0.28
上海托普数据通讯有限公司           17,009,829.06                    7.99
浙江托普资讯有限公司               17,594,666.67                    8.27
上海托普软件园有限公司              2,222,222.22                    1.04
湖北托普科技发展有限公司            1,341,700.85                    0.63

关联方名称                                          2002年度
                                         销货金额         占销售额比例%
托普集团科技发展有限责任公司           2,125,635.21                 0.31
自贡长征机床有限责任公司              31,705,223.80                 4.68
成都托普科技股份有限公司                 434,081.63                 0.06
四川托普科技发展公司                     142,188.93                 0.02
北京迈托普科技发展有限公司            21,660,595.64                 3.20
四川金融租赁股份有限公司                 391,066.53                 0.06
上海东部软件园有限公司
上海托普数据通讯有限公司
浙江托普资讯有限公司
上海托普软件园有限公司
湖北托普科技发展有限公司
    关联交易价格确定:本公司关联交易中货物销售价格为市场价。
    (2)向关联方购进货物情况
关联方名称 2003年度 2002年度
                                 购货金额  占购货额   购货金额     占购货
                                           比例%                  额比例%
深圳托普国威电子有限责任公司                        18,674,566.49    3.21
托普集团科技发展有限责任公司    433,632.54   0.36
自贡长征机床有限责任公司
成都托普科技股份有限公司                             1,511,848.76    0.26
四川托普科技发展公司
北京迈托普科技发展有限公司                           3,094,059.19    0.53
    (3)向关联方出售固定资产
关联方名称                          交易内容         金额        定价依据
北京迈托普技术开发有限公司       手机测试系统    1,412,471.99      成本价
    (4)委托开发产品
关联方名称                                交易内容
北京迈托普科技发展有限公司        嵌入式操作系统的数字化产品应用*1
四川托普集团科技发展有限责任公司      信息家电产品嵌入式操作系统*2

关联方名称                                      金额             定价依据
北京迈托普科技发展有限公司                  23,039,200.00         评估价
四川托普集团科技发展有限责任公司            28,865,900.00         评估价
    *1、2002 年2 月本公司与北京迈托普科技发展有限公司签订委托开发协议,委托北京迈托普科技发展有限责任公司对“嵌入式操作系统的数字化产品应用项目”的移动信息终端产品和增值服务应用产品进行开发,协议约定开发费用2900 万元,累计已支付2400 万元,该项目已经中商资产评估有限责任公司以中商评报字[2003] 第160 号评估报告采用成本法评定价值为23,039,200.00 元。
    *2、2001 年2 月本公司与四川托普集团科技发展有限责任公司签定委托开发协议,本公司委托四川托普集团科技发展有限责任公司开发实时多任务核心程序、应用程序接口、WWW 浏览器、电子邮件等软件。协议约定总开发费用为2900 万元,公司已支付金额为2900 万元,该项目已经中商资产评估有限责任公司以中商评报字[2003]第161 号评估报告采用成本法评定价值为28,865,900.00 元。
    (5)财产租赁
    ① 本公司与自贡长征机床有限责任公司签定财产租赁合同,根据双方协议,本公司将1,400万元的固定资产租赁给自贡长征机床有限责任公司作为生产加工机床之用,年租金1,480,000.00元。租赁期限为2003 年1 月1 日至2003 年9 月30 日,本年度共收取租赁费1,100,000.00 元;
    ②本公司于2003 年3 月31 日与成都西部软件园股份有限公司签订《租赁协议》,协议约定本公司将房屋及位于成都高新西区生产基地的手机、笔记本生产线等机器设备租赁给成都西部软件园股份有限公司使用,租金按如下标准收取:房屋按5 元/平方米收取,月租金206,581.50 元;物业费及综合管理费:按80,000 元/月收取;设备租金按333,163 元/月收取。租赁期限从2003 年3 月25 日到2003 年12 月31 日止。本年度共收取租金5,127,302.75 元;
    ③本公司于2003 年6 月17 日与四川托普计算机职业学校签订《内部租房协议》,将本公司托普软件中学教学楼、宿舍楼各一栋,总面积8,554.09 平方米的房屋租赁给四川托普计算机职业学校,租金按5 元/平方米收取,每月租金42,770.45 元(不含物业、保安、绿化费、房屋维修费),租赁期限为2003 年1 月1 日~2003 年12 月31 日。本年度共收取租金513,245.40 元;
    ④ 2002 年9 月本公司之控股子公司—托普东北软件园(鞍山)有限公司与鞍山科技大学托普软件学院签订租赁协议,协议约定以5 元/平方米的租金将东北软件园(鞍山)有限公司的房屋租赁给鞍山科技大学托普软件学院,2003 年东北软件园(鞍山)有限公司共收取租金150,000.00元;
    ⑤本公司之控股子公司—上海托普教育发展有限公司与上海托普信息技术职业学院签订了租赁协议,协议约定将上海教育发展有限公司所属的房屋、建筑物与土地租赁给上海托普信息技术职业学院,租赁期限为2003 年6 月1 日~2013 年6 月1 日;其他资产租赁期限为2003 年6月1 日~2005 年6 月1 日。租金2003 年以相应房屋的折旧及土地使用权的摊销额为准,2004 年双方再行协商确定。
    ⑥本公司之控股子公司—绍兴托普信息教育产业发展有限公司与绍兴托普信息技术职业学院签订了租赁协议,协议约定将绍兴托普信息教育产业发展有限公司所属的房屋、建筑物与土地租赁给绍兴托普信息技术职业学院,租赁期限为2003 年6 月1 日~2013 年6 月1 日;其他资产租赁期限为2003 年6 月1 日~2005 年6 月1 日。租金2003 年以相应房屋的折旧及土地使用权的摊销额为准,2004 年双方再行协商确定。
    ⑦本公司之控股子公司—湖南托普教育投资有限公司与湖南托普信息技术职业学院签订了租赁协议,协议约定将绍兴托普信息教育产业发展有限公司所属的房屋、建筑物与土地租赁给绍兴托普信息技术职业学院,租赁期限为2003 年6 月1 日~2013 年6 月1 日;其他资产租赁期限为2003 年6 月1 日~2005 年6 月1 日。租金2003 年以相应房屋的折旧及土地使用权的摊销额为准,2004 年双方再行协商确定。
    (6)关联方服务协议
    1999 年1 月本公司及下属子公司与四川托普集团科技发展有限责任公司签订了服务协议,就本公司及下属子公司租赁四川托普集团科技发展有限责任公司房屋、设备、使用车辆委托四川托普科技发展有限责任公司代支水、电、气、通讯费、工资、代购办公用品(含固定资产)、提供文印报务等达成协议:双方约定除房租、设备租赁费、车辆使用费按双方商定的价格据实支付外,水、电、气、通讯费、工资、代购办公用品均按实列支。本公司及下属子公司每月向四川托普集团科技发展有限责任公司预付上述款项,年底按实际发生额统一结算,该协议有效期为三年。本年四川托普集团科技发展有限责任公司为本公司及下属子公司提供上述服务,支付服务金额为333,889.72 元。
    (7) 关联方提供的销售担保服务
    2002 年1 月1 日,本公司与四川托普集团科技发展有限责任公司就“校校通”工程的买方信贷签订《再保证协议》,由四川托普集团科技发展有限责任公司为本公司为教育电脑信贷业务中的买方提供总额不超过8 亿元的担保提供了再担保。
    本年的再担保费用尚未支付。
    3、关联方应收应付款项余额:
                                                  年末余额
项目                                  2003年12月31日  所占比例
其他应收款
上海托普信息技术职业学院              101,932,118.63  32.57%
四川华普软件发展有限责任公司           56,838,609.09  18.16%
四川托普集团自贡高新技术有限责任公司
威海托普资讯有限公司                      491,494.61   0.16%
自贡长征机床有限责任公司                6,671,610.89   2.13%
成都托普科技股份有限公司                  815,410.99   0.26%
浙江普华投资控股集团有限公司           12,071,084.41   3.86%
北京迈托普科技发展有限公司
四川金融租赁股份有限公司
珠海南普科技发展有限公司                3,100,000.00   0.99%
重庆索普科技发展有限责任公司            1,540,000.00   0.49%
苏州托普信息职业技术学院                6,368,980.60   2.04%
成都西部软件园股份有限公司             26,600,062.00   8.50%
其他应付款
托普集团科技发展有限责任公司            1,613,444.24   0.99%
四川托普科技发展公司                      717,189.44   0.44%
成都托普科技股份有限公司
浙江普华投资控股集团有限公司
湖南华源科技有限公司                    1,292,165.11   0.79%
北京迈托普科技发展有限公司             14,212,698.21   8.69%
四川金融租赁股份有限公司                   99,550.00   0.06%
绍兴托普信息技术职业学院               84,595,549.08  51.70%
四川托普信息技术职业学院               32,343,459.62  19.77%
鞍山科技大学托普软件学院                7,584,109.69   4.63%
四川托普计算机职业学校                  4,835,969.37   2.96%
应收账款
湖北托普科技发展有限公司                1,435,573.70   1.19%
成都托普科技股份有限公司                  378,008.74   0.31%
四川金融租赁股份有限公司                  145,200.00   0.12%
浙江普华投资控股集团有限公司               67,706.00   0.06%
四川托普科技发展公司                       21,233.00   0.02%
预收账款
四川托普信息技术职业学院                  279,730.50   0.51%
四川托普计算机职业学校                    191,930.10   0.35%
成都托普科技股份有限公司                   68,830.70   0.13%
应付账款
托普集团科技发展有限责任公司

                                                   年未余额
项目                                        2002年12月31日      所占比例
其他应收款
上海托普信息技术职业学院
四川华普软件发展有限责任公司                1,004,707.10          1.33%
四川托普集团自贡高新技术有限责任公司           67,010.00          0.09%
威海托普资讯有限公司                        5,901,434.61          7.78%
自贡长征机床有限责任公司                    1,944,171.78          2.56%
成都托普科技股份有限公司
浙江普华投资控股集团有限公司
北京迈托普科技发展有限公司                  7,640,332.69         10.08%
四川金融租赁股份有限公司                      353,285.77          0.47%
珠海南普科技发展有限公司
重庆索普科技发展有限责任公司
苏州托普信息职业技术学院
成都西部软件园股份有限公司
其他应付款
托普集团科技发展有限责任公司                2,057,415.31          5.18%
四川托普科技发展公司                          533,311.70          1.34%
成都托普科技股份有限公司                       15,064.39          0.04%
浙江普华投资控股集团有限公司                   79,195.33          1.99%
湖南华源科技有限公司
北京迈托普科技发展有限公司
四川金融租赁股份有限公司
绍兴托普信息技术职业学院
四川托普信息技术职业学院
鞍山科技大学托普软件学院
四川托普计算机职业学校
应收账款
湖北托普科技发展有限公司
成都托普科技股份有限公司
四川金融租赁股份有限公司
浙江普华投资控股集团有限公司
四川托普科技发展公司
预收账款
四川托普信息技术职业学院
四川托普计算机职业学校
成都托普科技股份有限公司
应付账款
托普集团科技发展有限责任公司                1,451,705.08          0.84%
    八、承诺事项
    本公司及子公司四川托普电脑有限责任公司向京华山一企业融资有限公司(成都托普科技股份有限公司境外上市保荐人)和香港联交所承诺:自成都托普科技股份有限公司上市日起两年内,本公司及本公司的子公司不出售持有的成都托普科技股份有限公司股份。本公司亦承诺自成都托普科技股份有限公司上市日起两年内不出售拥有的四川托普电脑有限责任公司股份。
    九、或有事项
    1、经公司董事会2001 年12 月27 日第六届董事会第六次会议审议同意为威海托普资讯有限公司向中信实业银行威海分行申请贷款1.2 亿元人民币提供担保,担保期限5 年,按照担保金额的3%收取担保手续费。该担保事项已获2002 年11 月29 日第三次临时股东大会审议批准;
    2、2003 年6 月25 日本公司为东新电碳股份有限公司(现为四川林凤控股股份有限公司)提供人民币总额2972 万元、期限一年的贷款担保,东新电碳股份有限公司以土地使用权、厂房及机器设备合计4030.57 万元资产为此笔贷款提供反担保;
    3、本公司为控股子公司--绍兴托普信息教育产业发展有限公司向华夏银行杭州分行借款4500万元提供担保,担保期限为2003 年4 月30 日~2004 年4 月30 日;
    4、本公司为控股子公司—托普东北软件园(鞍山)有限公司向中国银行鞍山环园支行借款800 万元提供担保,担保期限为2003 年10 月21 日~2004 年9 月21 日;
    5、本公司为控股子公司—北京托普高科软件有限责任公司向民生银行总行营业部借款1000万元提供担保,担保期限为2003 年6 月30 日~2004 年6 月29 日;
    6、本公司为控股子公司—托普西北软件园(咸阳)有限公司向工商银行咸阳分行借款6000万元提供担保,担保期限为2001 年12 月26 日~2006 年7 月20 日;
    7、本公司为控股子公司—托普西北软件园(咸阳)有限公司向工商银行咸阳分行借款4000万元提供担保,担保期限为2002 年1 月31 日~2006 年10 月16 日;
    8、本公司之控股子公司—四川托普电脑有限责任公司为本公司另一控股子公司—成都托普国际贸易有限责任公司向农业银行成都光华支行借款700 万元提供担保,担保期限为2003 年7月18 日~2004 年7 月17 日;
    9、本公司之控股子公司—四川托普电脑有限责任公司为本公司另一控股子公司—成都托普国际贸易有限责任公司向农业银行成都光华支行借款400 万元提供担保,担保期限为2003 年7月23 日~2004 年7 月22 日;
    10、本公司与成都倍特发展集团股份有限公司签订了《相互担保协议》,约定本公司与成都倍特发展集团股份有限公司以互保方式为对方提供人民币总额3000 万元,期限一年的贷款相互担保,《相互担保协议》有效期从双方签订协议之日起开始计算。
    11、本公司为关联公司重庆索普科技发展有限责任公司向重庆市商业银行贷款15000 万元提供担保,担保期限为2003 年12 月31 日~2004 年6 月30 日。此外,本公司为重庆索普科技发展有限责任公司向招商银行重庆分行贷款2000 万元提供担保,担保期限为2003 年1 月15 日~2004年1 月14 日,目前该担保事项已到期,招商银行重庆分行已向重庆市第一中级人民法院提起诉讼,2004 年3 月16 日,重庆市第一中级人民法院对本公司位于成都郫县犀浦镇的47422.5 平方米土地及9 处房产进行了查封,本年度本公司已计提2000 万元的预计负债。
    12、本公司为重庆普恒科技有限公司向重庆市商业银行贷款15000 万元提供了担保,担保期限为2003 年12 月31 日~2004 年10 月30 日。
    13、2002 年3 月15 日本公司2002 年度第一次临时股东大会审议通过的就公司与中国农业银行在教育电脑信贷业务中为买方提供担保的议案:为实施教育部国家重点工程—全国中小学信息化“校校通”工程,本公司与中国农业银行于2002 年1 月1 日签订了银企合作协议,中国农业银行将公司作为开发教育电脑的重要伙伴之一。根据合作协议,中国农业银行运用其银行网络优势,由总行牵头,于2002 年指导有关分行在各自的权限范围内向符合农行贷款条件的用户提供总额不超过8 亿元的教育电脑“校校通”买方信贷额度,本公司为教育电脑信贷业务中的买方提供总额不超过8 亿元的担保,并在今后逐笔审查签署相关合同(协议)。截至2004 年3 月31 日本公司为教育电脑信贷业务中的买方已提供金额为21,580.1432 万元的担保。2002 年1 月1 日,本公司与四川托普集团科技发展有限责任公司签订《再保证协议》,由四川托普集团科技发展有限责任公司为本公司提供了再担保。
    14、本公司之控股子公司—托普东北软件园(鞍山)有限公司与四川金融租赁股份有限公司于2001 年8 月21 日签订了《租赁保证合同》,为四川金融租赁股份有限公司向鞍山高新技术创业服务中心融资租赁提供担保,保证期为合同生效日至租赁合同履行届满之日后两年止,租赁物价款13,667,417.00 元,租赁期限为2001 年8 月21 日至2004 年2 月21 日。
    15、本公司为江苏炎黄物流股份有限公司向常州市商业银行借款2500 万元提供连带责任担保,担保期限为2003 年7 月15 日~2004 年7 月14 日。
    十、资产负债表日后的非调整事项
    1、本公司于2004 年3 月16 日召开的第六届董事会第二十二次会议通过如下事项:
    (1)审议通过了《关于同意成都托普教育投资管理有限公司增资的议案》,同意成都托普教育投资管理有限公司增资方案,增资额度约3000 万美元或等值人民币;
    (2)审议通过了公司《关于转让四川托普电脑有限责任公司部分股权的议案》,同意以每股3.90 元共计3978 万元的价格将四川托普电脑有限责任公司51%的股权计1020 万股股权转让给关联方—威海托普资讯有限公司。
    2、期后的重大资金转移:
    (1)2004 年1 月5 日本公司所属的绍兴托普信息技术职业学院将存放于上海浦东发展银行绍兴城东支行的4,000 万元划给了关联公司浙江普华投资控股集团有限公司;
    (2)2004 年1 月9 日,本公司之控股子公司上海托普教育发展有限公司将存放于杭州华夏银行的4,500 万元资金划给了关联公司浙江普华投资控股集团有限公司;
    (3)2004 年1 月15 日,本公司将存放在重庆市商业银行的15,000 万元资金划给关联公司四川华普软件发展有限责任公司;
    (4)2004 年1 月16 日本公司之控股子公司四川托普电脑有限责任公司将存放于光大银行成都八宝街支行的10,008.10 万元资金划给了关联公司浙江普华投资控股集团有限公司;
    (5)2004 年1 月16 日本公司之控股子公司上海托普教育发展有限公司将存放于光大银行成都市分行的600 万元资金划给了关联公司浙江普华投资控股集团有限公司;
    (6)2004 年2 月1 日本公司将存放于重庆市商业银行的15,000 万元资金划给关联公司成都西部生态信息产业有限责任公司;
    上述划出资金合计49,108.10 万元。
    3、截至2004 年4 月9 日,本公司尚未归还的已到期借款为10535 万元。由于本公司在招商银行股份有限公司成都分行安顺桥支行的借款1890 万元已于2004 年1 月10 日到期,成都市中级人民法院根据四川国力公证处(2004)川国公证执字第003 号执行证书以(2004)成执字第115-3号民事裁定书裁定如下:将被执行人四川托普软件投资股份有限公司在成都教育投资管理有限公司所持有的90%的股份予以冻结。冻结期间,不得办理过户、变更、转让等手续。
    4、本公司于2003 年12 月29 日对成都西部软件园股份有限公司向招商银行股份有限公司成都分行安顺桥支行985 万元借款提供担保,由于成都西部软件园股份有限公司未按期履行其还款义务,成都市中级人民法院根据四川国力公证处(2004)川国公证执字第002 号执行证书以(2004)成执字第114-1 号民事裁定书裁定如下:将被执行人四川托普软件投资股份有限公司所有位于成都市高新西区区域内高新西区托普手机基地的全部房产予以查封。
    5、2004 年2 月27 日四川省成都市中级人民法院对中国长城计算机深圳股份有限公司诉本公司之控股子公司—四川托普电脑有限责任公司因买卖合同纠纷一案以(2004)成民终字第484号民事判决书判决如下:驳回上诉,维持原判。四川托普电脑有限责任公司据此应向中国长城计算机深圳股份有限公司支付623,933.00 元货款及承担案件受理费等合计38,700.00 元。
    十一、其他重要事项
    1、本公司之控股子公司—四川托普通信有限责任公司以定期存单10000 万元为关联公司成都西部生态信息产业有限责任公司向中信实业银行成都分行三笔贷款5000 万元、3000 万元和2000 万元提供质押担保,担保期限分别为2003 年5 月23 日~2004 年5 月23 日、2003 年5 月29 日-2004 年5 月29 日、2003 年6 月30 日~2004 年6 月30 日。因成都西部生态信息产业有限责任公司未按合同约定支付到期利息,中信实业银行成都分行根据借款合同条款提前收回借款,2004 年3 月30 日,该定期存单10000 元被中信实业银行成都分行扣收,并要求四川托普通信有限责任公司支付相应利息及承担实现债权费用,本公司已将其计入2003 年度的预计负债。
    2、本公司以定期存单为关联公司浙江普华投资控股集团有限公司向华夏银行杭州分行贷款2000 万元提供质押担保,2004 年3 月已被华夏银行杭州分行直接扣收,本公司已将其计入2003年度的预计负债。
    3、2003 年10 月9 日,四川省高级人民法院对中国建设银行四川省分行诉四川省聚酯股份有限公司借款合同纠纷、本公司和自贡东新电碳股份有限公司(现四川林凤控股股份有限公司)为四川省聚酯股份有限公司承担担保责任一案作出了(2002)川民初字第19 号《民事判决书》。判决如下:
    (一)四川省聚酯股份有限公司于本判决生效后十日内向中国建设银行四川省分行偿还转贷款3,487.571587 万美元、转贷费及其利息、逾期利息(均按照转贷合同的约定计算至实际给付之日止,并扣除聚酯公司已归还的转贷费97.601295 万美元、利息1,127.170495 万美元、逾期利息219.295062 万美元);
    (二)四川托普软件投资股份有限公司、四川林凤控股股份有限公司对四川省聚酯股份有限公司的上述欠款各承担二分之一的连带责任,其承担连带责任后,有权向四川省聚酯股份有限公司追偿。
    本案案件受理费100 万元,由四川省聚酯股份有限公司承担50 万元,四川托普软件投资股份有限公司、四川林凤控股股份有限公司各承担25 万元。
    本公司已对该事项按70%计提了预计负债。
    4、2004 年3 月31 日,四川省自贡市大安区人民法院对自贡市国有资产管理委员会诉本公司借款合同纠纷一案作出了(2003)大民初字第1250 号《民事判决书》。四川省自贡市大安区人民法院对此案判决如下:四川托普软件投资股份有限公司在本判决生效之日起三日内归还原告自贡市国有资产管理委员会2225 万元并支付占用资金利息2,473,196.50 元(利息计算截止2004年3 月31 日止,从2004 年4 月1 日起的利息按银行同期贷款利率计算至付清日止)。该案诉讼费307760 元(其中:受理费133625 元,保全费124135 元,其他诉讼费50000 元)由四川托普软件投资股份有限公司承担。因该笔借款原为公司长期应付款,根据此判决,公司需支付该长期应付款本金2225 万元、资金占用利息2,473,196.50 元及该案诉讼费307760 元,资金占用利息及诉讼费已计入2003 年度损益。
    5、2003 年4 月25 日,本公司之控股子公司—成都托普教育投资管理有限公司与鞍山科技大学签订了《关于举办鞍山科技大学托普软件学院的协议》,协议中明确了鞍山科技大学托普软件学院的招生层次、学院的管理及协议双方的权利义务等,协议有效期为20 年。
    6、2002 年10 月28 日本公司与成都信捷科技投资管理有限公司签订了《委托建设西部软件园二期工程及国家软件产业基地(成都)项目的协议》,委托成都信捷科技投资管理有限公司组织项目的初步设计和建设规划,并按要求负责组织相关项目的建设。该项目总投资3.2 亿元,项目建设期为2 年。该事项已经2002 年度第三次临时股东大会审议通过,2002 年本公司已预付工程款1.5 亿元。因该项目已得到国家正式立项批复,属于国家重点工程,按照有关规定,该工程需纳入地方省级以上政府统一筹建管理,本公司于2003 年11 月30 日与成都信捷科技投资管理有限公司签订《委托建设西部软件园二期及国家软件产业基地(成都)项目协议的终止协议》,由成都信捷科技投资管理有限公司在2003 年12 月31 日前将本公司原预付款项退还本公司,并按银行同期存款利率支付本公司相应资金利息。2003 年12 月31 日前本公司已收到成都信捷科技投资管理有限公司退回的1.5 亿工程款及利息225 万元。
    7、2003 年9 月13 日四川省成都市中级人民法院对日东电子发展(深圳)有限公司诉本公司及托普集团科技发展有限责任公司买卖合同纠纷一案,以(2002)成民初字第917 号民事判决书判决如下:本公司应当向日东电子发展(深圳)有限公司支付2,236,000.00 元,并支付逾期付款违约金。托普集团科技发展有限责任公司对本公司的上述付款义务承担连带清偿责任,托普集团科技发展有限责任公司履行担保责任后,有权向本公司追偿。
    附表:
    本公司各类学院及学校汇总表
    资产负债表
    2003年12月31日
资产                         年末数       负债及净资产类       年末数
流动资产:                                      负债类:
货币资金                 51,920,375.84          借入款项    40,000,000.00
应收票据应付票据
应收及暂付款            262,211,068.26      应付及暂存款   150,470,674.31
借出款项应付财政专户款
材料                        260,884.10          应交税金        37,753.41
对外投资代管款项
固定资产                 64,232,188.81          负债合计   190,508,427.72
无形资产                                      净资产类:
                                                事业基金    57,013,631.22
                                          其中:一般基金    57,013,631.22
                                                投资基金
                                                固定基金    64,232,188.81
                                                专用基金    11,263,659.52
                                                经营结余       393,269.59
                                          未完项目收支差
                                                      额
                                                            55,213,340.15
                                              净资产合计   188,116,089.29
资产总计                378,624,517.01  负债及净资产总计   378,624,517.01
    公司负责人: 财务负责人: 会计机构负责人:
    收入支出表
    2003 年8-12 月
项目                                                               金额
收入类
教育经费拨款
科研经费拨款
其他经费拨款
上级补助收入
教育事业收入                                                60,336,530.21
专户核拨预算外资金
核准留用预算外资金
其他教育事业收入                                            42,101,562.17
科研事业收入
科研开发与协作收入
科研成果转让收入
科技咨询收入
其他收入                                                        19,085.55
经营收入                                                       253,254.34
附属单位缴款
其他收入                                                     1,582,279.58
其中:投资收益
捐赠收入
利息收入                                                        75,043.60
收入合计                                                    62,172,064.13
支出
拨出经费
教育事业支出                                                53,478,917.33
科研事业支出
上缴上级款
对附属单位补助
结转自筹基建                                                25,384,591.39
经营支出                                                            45.60
支出合计                                                    78,863,554.32
收支差额                                                   -16,691,490.19
    单位负责人: 财务负责人: 会计机构负责人:
    说明:
    1、本公司所属各学院及学校执行《高等学校财务制度》及《高等学校会计制度》;
    2、上述报表中并表单位为:上海托普信息技术职业学院、苏州托普信息职业技术学院、绍兴托普信息职业技术学院、四川托普信息职业技术学院、四川托普计算机职业学校、鞍山科技大学托普软件学院、湖南托普信息职业技术学院。
    3、学院资产负债表主要项目注释:
    (1) 应收及暂付款年末余额:              262,211,068.26
大额欠款单位                                             金额
浙江普华投资控股集团有限公司                        151,891,693.12
绍兴托普信息教育产业发展有限公司                     44,389,843.59
成都托普教育投资管理有限公司                         15,709,726.98
四川托普教育股份有限公司                             11,606,781.05
    (2) 借入款项年末余额:40,000,000.00
借款单位                                                     金额
中国农业银行昆山巴城分理处                             40,000,000.00
    (3)应付及暂存款年末余额:                          150,470,674.31
大额单位                                   金额
上海托普教育发展有限公司             73,166,252.66
淮南托普软件有限责任公司              4,800,000.00
    十一、备查文件
    (一)载有董事长授权董事亲笔签名的年度报告文本;
    (二)载有法定代表人授权董事、财务负责人签名并盖章的财务报告文本;
    (三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本;
    (四)公司章程文本;
    四川托普软件投资股份有限公司董事会
    董事长:
    二00 四年四月十七日