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2019年09月17日 星期二

泸州老窖(000568)公告正文

泸州老窖:2011年半年度报告

公告日期:2011-08-19

    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    泸州老窖股份有限公司
    2011年半年度报告
    二○一一年八月十九日
    1
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    目       录
    一、重要提示—————————————————3
    二、公司基本情况———————————————5
    三、股本变动及主要股东持股情况————————7
    四、董事、监事、高级管理人员情况———————10
    五、董事会报告————————————————11
    六、重要事项—————————————————14
    七、财务报告—————————————————22
    八、备查文件—————————————————83
    2
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    第一章 重要提示
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所
    载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真
    实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    本公司董事长谢明先生、财务负责人敖治平先生、财务部部长赵
    军先生声明:保证2011年半年度报告中财务报告的真实、完整。
    公司半年度财务报告未经审计。
    3
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    释 义
    --“公司”、“本公司”指泸州老窖股份有限公司
    --“老窖集团”指泸州老窖集团有限责任公司
    --“兴泸集团”指泸州市兴泸投资集团有限公司
    --“泸州市国资委”指泸州市国有资产监督管理委员会
    -- “华西证券”指华西证券有限责任公司
    --“高档酒”指泸州老窖特曲及其以上产品(包含泸州老窖特曲)
    --“中低档酒”指泸州老窖特曲以下产品(不包含泸州老窖特曲)
    4
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    第二章 公司基本情况
    一、公司基本情况简介
    1、 公司法定中、英文名称
    中文名称:泸州老窖股份有限公司
    英文名称:LUZHOU LAO JIAO CO.,LTD
    2、 法定代表人:谢 明
    3、 董事会秘书:曾颖
    联系地址:四川省泸州市泸州老窖营销网络指挥中心
    联系电话:(0830)2398826
    传真:     (0830)2398864
    电子信箱:dsb@lzlj.com.cn
    4、 公司注册地址:四川省泸州市国窖广场
    办公地址:四川省泸州市泸州老窖营销网络指挥中心
    邮政编码:646000
    公司电子信箱:Lzlj@lzlj.com.cn
    公司国际互联网网址:http://www.Lzlj.com.cn
    5、 公司选定的信息披露报刊:《中国证券报》、《证券时报》、《证
    券日报》
    刊登公司半年度报告的网址:http://www.cninfo.com.cn/
    公司半年度报告备臵地点:公司董事会办公室
    6、 公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    公司股票简称:泸州老窖
    5
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    公司股票代码:000568
    7、 公司首次注册日期:1994年3月25日
    公司首次注册地点:四川省泸州市工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号:510500000018123
    税务登记号码:510501310200005
    组织机构代码:20470671—8
    二、主要财务指标和数据
    1、 主要财务数据和指标
    单位:元
    本报告期末比上年
    本报告期末          上年度期末
    度期末增减(%)
    总资产              9,709,410,541.04    8,026,265,190.17         20.97
    归属于上市公司股东的所有者
    5,592,700,327.90    5,517,362,155.05         1.37
    权益
    归属于上市公司股东的每股净
    4.01                3.96               1.26
    资产
    本报告期比上年同
    报告期(1—6 月)      上年同期
    期增减(%)
    营业收入              3,564,508,740.06   2,451,139,643.79           45.42
    营业利润              1,922,802,506.94   1,377,473,010.56           39.59
    利润总额              1,923,276,030.91   1,379,100,456.67           39.46
    归属于上市公司股东的净利润    1,410,203,748.85   1,043,039,804.63           35.20
    归属于上市公司股东扣除非经
    1,410,185,211.67    1,041,363,842.02           35.42
    常性损益后的净利润
    基本每股收益                1.011               0.748                 35.16
    稀释每股收益                1.011               0.748                 35.16
    净资产收益率                25.22              24.42%                 3.28
    经营活动产生的现金流量净额    867,239,422.39     461,313,209.32             87.99
    6
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    每股经营活动产生的现金流量
    0.62              0.33                  87.88
    净额
    备注:⑴利润增长主要是白酒销售收入增加所致。
    ⑵经营活动产生现金流量净额和每股经营现金流量净额增加主要是今年
    销售收入大幅增长,货款回笼良好。
    2、扣除的非经常性损益项目为:
    项目                                    金额(元)
    非流动资产处臵损益                               -1,798,535.21
    计入当期损益的政府补助                              1,507,793.22
    其他营业外收支净额                                   764,265.96
    少数股东权益影响额                                -336,605.80
    所得税影响                                 -118,380.99
    合计                                       18,537.18
    3、利润表附表
    报告期利润                净资产收益率(%)                  每股收益(元)
    全面摊薄          加权平均   基本每股收益        稀释每股收益
    归属于公司普通股股
    25.22           22.66         1.011               1.011
    东的净利润
    扣除非经常性损益后
    归属于公司普通股股            25.22           22.66         1.011               1.011
    东的净利润
    第三章 股本变动和主要股东持股情况
    一、报告期内公司股本变动情况
    1、报告期内公司总股本未发生变化。
    2、公司股份变动情况表
    7
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:股
    本次变动前                          本次变动增减(+,-)                      本次变动后
    公积
    比例     发行                                                                     比例
    数量                          送股       金转      其他         小计           数量
    (%)    新股                                                                    (%)
    股
    一、有限售条件股份   678,901,777       48.69     0        0        0         0            0          678,901,777        48.69
    1、国家持股                 0             0        0        0        0         0            0               0               0
    2、国有法人持股        678,888,277       48.69     0        0        0         0            0          678,888,277        48.69
    3、其他内资持股             0            0.00      0        0        0         0            0               0              0.00
    4、外资持股                0             0        0        0        0         0            0               0               0
    其中:境外法人持股        0             0        0        0        0         0            0               0               0
    境外自然人持股        0             0        0        0        0         0            0               0               0
    5、高管持股               13,500         0.00      0        0        0         0            0            13,500            0.00
    二、无限售条件股份   715,337,699       51.31     0        0        0         0            0          715,337,699        51.31
    1、人民币普通股        715,337,699       51.31     0              0 0          0            0          715,337,699        51.31
    2、境内上市的外资股         0             0        0        0        0         0            0               0               0
    3、境外上市的外资股         0             0        0        0        0         0            0               0               0
    4、其他                     0             0        0        0        0         0            0               0               0
    三、股份总数           1,394239,476      100%      0        0        0         0            0         1,394,239,476        100
    二、股东情况
    1、截止报告期末,公司共有股东37,865户。
    2、截止报告期末,前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况
    单位:股
    前 10 名股东持股情况
    股东名称                                          股东性质          持股比例         持股总数      持有有限售条        质押或冻结
    件股份数量         的股份数量
    泸州老窖集团有限责任公司                          国有法人           21.52%         300,000,000     300,000,000
    泸州市兴泸投资集团有限公司                        国有法人           20.23%         281,986,142     280,000,000        124,000,000
    8
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    泸州市国有资产监督管理委员会               国有法人     11.92%   166,200,250    98,888,277
    中国工商银行-广发聚丰股票型证券投资
    其他       1.84%     25,716,588        0
    基金
    中信证券股份有限公司                       境内法人     1.10%     15,277,628        0
    中国工商银行-南方成份精选股票型证券
    其他       0.87%     12,176,704        0
    投资基金
    中国工商银行-广发策略优选混合型证券
    其他       0.69%     9,654,160         0
    投资基金
    瑞士信贷(香港)有限公司                   境外法人     0.68%     9,514,533         0
    中国建设银行-长城消费增值股票型证券
    其他       0.65%     9,082,799         0
    投资基金
    中国银行-易方达深证 100 交易型开放式指
    其他       0.63%     8,764,510         0
    数证券投资基金
    前 10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称                                                 持有无限售条件股份数量              股份种类
    泸州市国有资产监督管理委员会                                     67,311,973              人民币普通股
    中国工商银行-广发聚丰股票型证券投资基金                         25,716,588              人民币普通股
    中信证券股份有限公司                                             15,277,628              人民币普通股
    中国工商银行-南方成份精选股票型证券投资基金                     12,176,704              人民币普通股
    中国工商银行-广发策略优选混合型证券投资基金                     9,654,160               人民币普通股
    瑞士信贷(香港)有限公司                                         9,514,533               人民币普通股
    中国建设银行-长城消费增值股票型证券投资基金                     9,082,799               人民币普通股
    中国银行-易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基
    8,764,510               人民币普通股
    金
    上海浦东发展银行-广发小盘成长股票型证券投资基金                 8,100,000               人民币普通股
    中国农业银行-景顺长城内需增长贰号股票型证券投资基
    7,848,920               人民币普通股
    金
    上述股东      在前述股东中,泸州市国资委、老窖集团、兴泸集团均为国有股股东。
    关联关系      广发聚丰股票型证券投资基金、广发策略优选混合型证券投资基金、广发小盘成长股票型证券
    或一致行   投资基金的管理人均为广发基金管理有限公司。
    动的说明      除此之外,其它股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人未知。
    三、报告期末,持有公司股份达5%以上(含5%)股东情况
    泸州市国资委、老窖集团、兴泸集团持有本公司5%以上股份。泸州市国资
    委为地方国有资产授权经营管理机构;老窖集团、兴泸集团为泸州市国资委下
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    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    辖国有独资公司。
    报告期内,前述三家股东持有本公司股份未发生变动。前述三家股东持有
    有限售条件股份数量、质押或冻结的股份数量见上表。
    四、报告期内,公司控股股东及实际控制人未发生变化。
    第四章 董事、监事、高级管理人员情况
    一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有本公司股票变动情况
    1、报告期内,公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变动。
    2、董事、高级管理人员持有股票期权情况
    激励对象             所任职务       获授股票期权数量(万份)
    谢明                 董事长                 58
    张良           董事、总经理                 58
    蔡秋全         董事、副总经理                 41
    沈才洪         董事、副总经理                 41
    江域会                   董事                 41
    刘淼               副总经理                 41
    郭智勇               副总经理                 41
    张顺泽               副总经理                 41
    敖治平             财务负责人                 41
    孙跃               副总经理                 20
    曾颖             董事会秘书                 18
    3、依据《国有控股上市公司(境内)实施股权激励试行办法》,公司未
    向监事授予股票期权。
    二、报告期内,新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况
    因工作变动,赵金松先生于2011年5月25日向公司监事会提交了辞呈,辞
    去了所任职工监事职务。
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    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    第五章 董事会报告
    一、报告期内主要经营情况
    公司主营“泸州老窖”系列酒的生产和销售。
    2011 年是公司“改革创新,转型发展”的承接之年,公司以“正视危险、
    拼抢机遇、坚决突破、务求打赢”的精神面貌,紧紧围绕企业发展战略,继续
    深化改革、促进转型升级,确保当年生产经营目标的实现。
    在生产上,通过建立系统内低碳循环,以低消耗、低(无)污染,降低成
    本,实现企业发展与生态环境协同和谐。在内部管理上,通过引入部门间市场
    化考核手段,以加强内控建设为契机,实现工作流程、管理流程规范化、标准
    化,人际关系简单化,工作效率最大化。在企业文化建设上,通过将“考核数
    字化、用人专业化、管理扁平化、执行效率化”作为企业文化宣传的再认识再
    学习的内容,使公司企业文化能够成为泸州老窖独具特色、引领全体员工在“十
    二五”形成共同价值观和行为理念的重要方向。在品牌运作上,继续坚定不移
    地提升国窖1573的知名度、美誉度,走高端奢侈品之路;对百年泸州老窖、老
    字号特曲等产品通过一线营销队伍对市场资源的“拼、抢、夺”,“大招商,
    招大商” 快速形成泸州老窖在整个白酒市场强大的商气聚集,使整个社会资源
    成倍数的与泸州老窖形成合作关系,走单品壮大之路。在营销体系上,组建十
    二支独立运作的公司化狼性营销队伍,通过营销联席会议,把整个集群化营销
    体系的协调、联系与指挥统一起来,实现前端市场狼性化和后端保障精细化及
    管理运筹的系统化。在销售队伍的激励上,通过全面实施“高规划、高风险、
    高收入、高公积,追溯调整”,充分调动销售人员的积极性。
    2011年上半年,公司实现销售收入356,450.8万元,较去年同期增长 45.42%;
    11
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    实现归属于上市公司所有者的净利润141,020.3万元,较去年同期增长35.20%。
    1、公司主营业务分行业、产品情况
    行业           营业收入       营业成本     毛利率    营业收入同   营业成本同     毛利率同比
    (万元)       (万元)      (%)    比增减(%)     比增减(%)       增减(%)
    酒类          348,630.61     111,769.43     67.94      46.55         54.30           -2.31
    旅游收入         134.50        41.65        69.03     131.60         -0.15          152.95
    合计           348,765.10    111,811.08     67.94      46.51         54.21           -2.30
    产品           营业收入       营业成本     毛利率    营业收入同   营业成本同     毛利率同比
    (%)    比增减(%)     比增减(%)       增减(%)
    高档酒        240,906.75       40,671.40    83.12      50.54         75.61           -2.82
    中低档酒      107,723.86     71,139.68      33.96      38.19         44.29           -7.62
    合计          348,630.61     111,769.43     67.94      46.49         54.30           -2.31
    2、主营业务收入分地区情况
    地区           营业收入(万元)          营业收入同比增减(%)
    华北地区           111,240.10                       40.00
    华中地区           59,595.52                        92.28
    西南地区           94,543.47                        43.26
    其他地区           83,251.51                        35.27
    合计             348,630.61                       46.49
    3、报告期内,公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发
    生重大变化。
    4、报告期内,公司没有对利润产生重大影响的其他经营业务。
    5、报告期内,没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润产生10%
    以上的影响。
    6、经营中出现的问题与困难
    这主要表现在四个方面:一是品牌高度和品牌美誉度不够;二是部分行业
    对手的高速发展给公司带来较大的竞争压力; 三是企业文化建设 ,人力资源
    12
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    效能开发与管理水平没有达到理想效果;四是人才储备不足。
    二、报告期内公司投资情况
    1、报告期内,公司无募集资金投资项目。
    2、非募集资金投资项目
    ⑴10 万吨储存基地项目
    2010 年 7 月,董事会决定向泸州酒业集中发展区有限公司租赁土地、房屋
    建设 10 万吨储存基地项目。该项目总投资 38,900 万元,其中,设备投资 31,500
    万元,土地房屋租赁费 7,400 万元。
    截止报告期末,公司已投入设备购臵费 18,904.97 万元;项目主体工程已基
    本完工,预计将于下半年投入使用。
    ⑵安宁科技工业园区包装生产线进行技术改造项目
    2011年6月11日,董事会决定斥资2800万元对安宁科技工业园区四条包装生
    产线及相关房屋建筑进行改造。其中房屋的改造费用为600万元,该项目正在作
    前期准备。
    ⑶酿造固液副产物资源化利用项目
    2011 年 3 月 25 日董事会决定投资 6136 万元,建设酿造固液副产物资源化
    利用工程。通过处理公司酿酒生产过程中的固态副产物(酒糟)、液态副产物
    (底锅水、黄水、冷凝水),以实现酿酒副产物资源的全部利用,目前该项目
    正在进行工程设计。
    三、本公司半年度财务报告未经审计。
    13
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    第六章 重要事项
    一、公司治理情况
    公司自上市以来,按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法
    律、行政法规、部门规章、规范性文件的规定,不断完善公司法人治理结构,规
    范公司运作,建立了以公司《章程》为基础,以《股东大会议事规则》、《董事
    会议事规则》、《监事会议事规则》等为主要架构的规章体系,形成了以股东大
    会、董事会、监事会及管理层为主体结构的治理体系。2011 年 5 月,公司董事
    会获评第七届中国上市公司董事会“金圆桌”奖“最佳董事会”;6 月获理财周
    报评选为“2011 中国主板上市公司最佳董事会(10 强)”。
    中国证监会四川证监局于 2010 年 5 月对公司进行了例行巡检,出具了《监
    管意见函》(川证监上市[2010]36 号),指出公司总经理张良先生、副总经理蔡
    秋全先生分别兼任老窖集团总经理、副总经理不符合《上市公司治理准则》的
    相关规定。
    公司控股股东老窖集团及实际控制人泸州市国资委承诺:严格按照《上市
    公司治理准则》第二十二条“控股股东与上市公司应实行人员、资产、财务分开,
    机构、业务独立,各自独立核算、独立承担责任和风险”之规定,保证公司独立
    性,尽快解决公司和老窖集团高管交叉任职问题,完善公司治理结构,提升公
    司治理水平。
    二、股票期权激励方案执行情况
    1、股票期权激励计划审议、授权情况
    2010年2月9日,公司2010年第一次临时股东大会审议通过了《股票期权激励
    计划(修订稿)》;2010年2月10日,公司第六届董事会五次会议决定以当天为授
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    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    权日,向全体激励对象一次性授予1,344万份股票期权;2010年3月9日,期票期
    权授予登记手续完成。
    2、行权条件、行权价格
    在2011——2013年的3个会计年度中,分年度进行绩效考核,每个会计年度
    考核一次,以达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件。
    各年度绩效考核目标如下表所示:
    考核目标年度                             行权条件
    2011年度     ⑴扣除非经常性损益后净利润比上年增长不低于12%;
    ⑵净资产收益率不得低于30%且不得低于同行业上市公司75位值
    2012年度     ⑴扣除非经常性损益后净利润比上年增长不低于12%;
    ⑵净资产收益率不得低于30%且不得低于同行业上市公司75位值
    2013年度     ⑴扣除非经常性损益后净利润比上年增长不低于12%;
    ⑵净资产收益率不得低于30%且不得低于同行业上市公司75位值
    在2012——2014年,如达到绩效考核条件,激励对象可按获授股票期权总额
    的30%、30%、40%行权,行权价格为12.78元。
    3、股票期权费用的会计处理
    ⑴会计处理的原则
    根据会计准则的要求,公司根据激励计划授予的股票期权按照如下原则进行
    会计处理:在等待期内的每个资产负债表日,应当以对可行权股票期权数量的最
    佳估计为基础,按照股票期权授予日的公允价值,将当期取得的激励对象的服务
    计入成本费用和其他资本公积。
    在资产负债表日,后续信息表明可行权股票期权的数量与以前估计不同的,
    应当进行调整,并在可行权日调整至实际可行权的股票期权数量。
    ⑵预计授权后各年度的期权费用分摊
    授权后的各年内,期权费用的摊销安排如下:
    15
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    会计年度                  预计需计提的期权费用(万元)
    2010年                                10,885.21
    2011年                                11,874.78
    2012年                                7,209.686
    2013年                                3,675.526
    2014年                                282.7328
    合计                                 33,927.94
    2011年上半年共计提期权费用5937.39万元,减少上半年业绩0.04元/股。
    三、报告期内公司实施利润分配方案情况
    报告期内公司未实施利润分配方案。
    公司 2010 年度利润分配方案已于 2011 年 7 月执行。
    四、公司2011年半年度不进行利润分配,也不用公积金转增股本。
    五、公司重大诉讼、仲裁事项
    1994年3月,四川海格玛装饰玻璃有限公司与中国银行泸州分行签订100万
    美元借款合同,泸州老窖酒厂科技实验厂为其出具了担保函;后四川海格玛装
    饰玻璃有限公司因破产清算未完全偿还该笔贷款。现该笔债权持有人四川省鑫
    基资产管理有限公司向泸州市中级人民法院提出诉讼,要求本公司偿还欠款及
    利息合计人民币1639.4万元,承担案件诉讼费。经开庭审理,泸州市中级人民
    法院已于2010年1月4日作出判决,驳回四川省鑫基资产管理有限公司诉讼请求。
    嗣后,四川省鑫基资产管理有限公司向四川省高级人民法院提起上诉,经开庭
    审理,2010年6月28日,四川省高级人民法院作出终审判决,驳回上诉,维持原
    判。2010年10月四川省鑫基资产管理有限公司向最高人民法院提起再审申请,
    16
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    最高人民法院于2010年11月立案审查,2011年3月28日,最高人民法院作出
    (2010)民申字第1606号民事裁定书,裁定驳回四川省鑫基资产管理有限公司
    再审申请。
    六、公司持有其他上市公司、非上市金融企业、拟上市公司股权情况
    期末账                        报告期所有者
    初始投资金额    持有数量    占该公司股                    报告期损益
    所持对象名称                                                面值                           权益变动
    (万元)      (万股)    权比例(%)                      (万元)
    (万元)                         (万元)
    国泰君安证券股
    1,271.92      1,177.6997     0.21%       1,271.92            0               0
    份有限公司
    华西证券有限责
    112,192      35,316.48     34.85%      195,734.43       13,107.79        2,335.97
    任公司
    泸州市商业银行
    1,000.00        1,000        2.21%       1,000.00            0               0
    股份有限公司
    四川北方硝化棉
    103.00       104.2370       0.53%       103.00            33.37             0
    股份有限公司
    备注: 因国泰君安证券股份有限公司增资扩股计划尚未获得中国证监会核
    准,公司所持股份尚未确权。
    七、报告期内,公司无重大资产收购、出售或处臵及企业收购兼并事项。
    八、关联交易事项
    1、与日常经营相关的关联交易
    预计泸州老窖建筑安装工程有限公司(老窖集团之全资孙公司)2011年将
    为本公司工程项目、技改项目及维修工程提供价值3051.23万元的劳动服务。此
    项交易在四川省建筑工程计价定额及配套文件标准的基础上下浮5%—8%进行
    结算。
    报告期内,该公司实际为本公司提供了818.62万元的劳动服务。具体情况
    请参见第七章财务报告之会计报表附注“关联方关系及其交易”。
    该项交易有利于公司提高生产能力,提高设备运行效率,有助于提升公司的
    17
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    经营业绩,不会对上市公司的独立性造成影响。
    2、除此以外,报告期内公司与关联方未发生其他形式的关联交易。
    九、重大合同及履行情况
    1、重大交易进展情况
    ⑴让渡华西证券有限责任公司增资扩股认购权
    2011年7月28日,华西证券有限责任公司增资扩股事项实施完毕,公司在华
    西证券的持股比例由34.86%下降至24.99%,但仍为第一大股东,老窖集团持有
    华西证券14,950万股,持股比例10.58%,为第二大股东。
    该交易将对本公司2011年下半年经营业绩产生如下影响:
    ①该方案实施完成后,公司持有华西证券的股权比例降低,本公司享有的权
    益相应减少。
    ②根据《上市公司执行企业会计准则监管问题解答(2011年第一期)》要求,
    华西证券增资扩股方案实施完成后,将导致公司下半年净利润减少1.60亿元。
    ⑵湖南武陵酒有限公司定向发行股份
    报告期内,湖南武陵酒有限公司决定在评估值的基础上再溢价30%(约相
    当于1.66元/股),向联想控股有限公司定向发行股份7843万股(占湖南武陵酒
    有限公司增资扩股后总股本的39%),向黄星耀(自然人)定向发行股份2815
    万股(占湖南武陵酒有限公司增资扩股后总股本的14%)。
    该项交易正在进行中。
    2、报告期内,公司没有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、
    承包、租赁公司资产事项。
    3、报告期内,公司没有对外提供担保,也没有在以前期间发生但延续到报
    18
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    告期的重大担保事项。
    4、报告期内,公司没有进行现金资产委托管理,也无以前期间发生但持续
    到报告期的现金资产委托管理事项。
    十、报告期内,无公司或持有公司股份 5%以上(含 5%)的股东承诺事项。
    十一、报告期内,公司、公司董事会及董事未受中国证监会稽查,未被中
    国证监会行政处罚、通报批评,也没有被其他行政管理部门处罚及深圳证券交
    易所公开谴责;公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况发
    生。
    十二、独立董事对公司控股股东及其他关联方占用公司资金情况、对外担
    保情况的专项说明
    独立董事对控股股东及其他关联方占用公司资金情况、对外担保情况的专
    项说明及独立意见根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上
    市公司对外担保若干问题的通知》等规章制度的要求,公司独立董事本着对公
    司、投资者负责的态度,就公司控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对
    外担保事项进行了调查和核实,发表专项说明及独立意见如下:
    报告期内公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况,也没有
    以前期间发生但延续到报告期的占用;未发现公司为控股股东及其他关联方、
    任何非法人单位或个人提供担保,公司当期无对外担保事项。
    十三、接待调研及采访情况
    谈论的主要内容及提
    接待时间          接待地点     接待方式            接待对象
    供的资料
    公司发展规划、新产品
    2011 年 01 月 08 日   公司本部    实地调研          平安证券
    推广情况
    公司销售模式、产品线
    2011 年 01 月 19 日   公司本部    实地调研          兴业证券
    情况
    19
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    申万证券、中金公
    2011 年 03 月 18 日   公司本部   实地调研                              参观酒博会
    司、华夏基金等
    公司发展战略、营销体
    2011 年 03 月 31 日   公司本部   实地调研        易方达基金
    系
    海通证券、中金公      公司销售体系、生产经
    2011 年 04 月 19 日   公司本部   实地调研
    司、银华基金          营情况
    理财周报投资者考      公司生产经营情况、产
    2011 年 04 月 26 日   公司本部   实地调研
    察团                  品政策
    行业状况、公司销售策
    2011 年 05 月 04 日   公司本部   实地调研        广发证券
    略
    2011 年 05 月 23 日   公司本部   实地调研        老虎环球基金          行业发展、公司规划
    中信证券、国泰君
    安、安信证券、大
    2011 年 06 月 10 日   公司本部   实地调研                              公司生产经营形势
    成基金、广发基金
    景顺长城基金等
    十四、报告期内重要公告事项索引
    公告日期                                   公告名称
    1 月 15 日       关于对四川明星电力股份有限公司拟转让华西证券有限责任
    公司股权放弃行使优先购买权的公告、第六届董事会十二次
    会议决议公告等
    2 月 22 日       2010年度业绩快报
    3 月 18 日       关于第二大股东股权质押的公告
    3 月 26 日       独立董事对2010年控股股东及其他关联方占用公司资金情
    况、对外担保情况的专项说明及独立意见、独立董事关于2011
    年日常关联交易的独立意见、2010年年度报告、关于2010年
    度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明、2010年
    年度审计报告、2011年日常关联交易公告、第六届董事会十
    三次会议决议公告等
    20
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    4 月 16 日   第六届董事会十四次会议决议公告、2011年第一季度季度报
    告正文、2011年第一季度季度报告全文、关于公司2009年度
    控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明等
    5 月 20 日   关于召开2010年度股东大会的通知
    5 月 26 日   监事会关于赵金松先生辞职的公告
    6月4日      关于华西证券有限责任公司增资扩股事项获批的公告
    6月9日      关于华西证券有限责任公司增资扩股方案实施完成后
    将对公司2011年下半年经营业绩产生影响的公告
    6 月 11 日   第六届董事会十六次会议决议公告、2010年年度股东大会决
    议公告等
    6 月 18 日   关于湖南武陵酒有限公司股东会同意引进战略合作伙伴的公
    告
    以上公告同时刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮
    资讯网(http//www.cninfo.com.cn),投资者在进入巨潮资讯网后在首页输入公
    司代码“000568”即可查询。
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    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    第七章 财务报告
    财务报表(附后)
    会计报表附注
    一、公司的基本情况
    1、公司历史沿革
    泸州老窖股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为泸州老窖酒厂,始建
    于 1950 年 3 月,1993 年 9 月 20 日经四川省经济体制改革委员会川体改(1993)105 号文批准,
    由泸州老窖酒厂以其经营性资产独家发起以募集方式设立的股份有限公司。1993 年 10 月 25
    日经四川省人民政府川府函(1993)673 号文和中国证券监督管理委员会证监发审字(1993)
    108 号文批准公开发行股票,于 1994 年 5 月 9 日在深交所挂牌交易。
    2005 年 10 月 27 日公司股东大会审议通过了《泸州老窖股份有限公司股权分臵改革方
    案》,于 2005 年 11 月 3 日办妥股份变更登记手续。变更后,公司股本总数未发生变化,仍
    为 841,399,673.00 股,其中,控股股东泸州市国有资产监督管理委员会持有的本公司国家股
    由 585,280,800.00 股下降到 508,445,139.00 股,占公司总股本的比例由 69.56%下降到 60.43%。
    2006年11月公司定向增发获得批准,总股本由841,399,673.00股增加到871,399,673.00股;
    泸州市国有资产监督管理委员会占公司总股本的比例由60.43%下降到58.35%。
    2007 年 2 月 27 日控股股东泸州市国有资产监督管理委员会已累计售出本公司股票
    42,069,983 股,出售后还持有本公司股份 466,375,156 股,占公司总股本的 53.52%,仍为本
    公司第一大股东。
    经公司 2007 年度股东大会批准,本公司于 2008 年 5 月 19 日用资本公积、未分配利润
    转增股本 522,839,803 股,累计股本达到 1,394,239,476 股,其中,控股股东泸州市国有资产
    监督管理委员会持有本公司股份 746,200,250 股,占公司总股本比例仍为 53.52%。
    2010 年 9 月 3 日经国务院国资委国资产权[2010]817 号文件批准,泸州市国资委将持有
    本公司股权 30,000 万股股份、28,000 万股股份分别划转给泸州老窖集团有限责任公司和泸州
    市兴泸投资集团有限公司(以下简称“老窖集团”“兴泸集团”),于 2010 年 9 月 21 日办妥股
    份过户登记,至此,老窖集团、兴泸集团、泸州市国资委分别持有本公司股权 30,000 万股、
    28,198.61 万股、16,620.025 万股,持股比例分别为 21.52%、20.23%、11.92%,老窖集团成为
    本公司第一大股东。
    泸州时代酒业有限责任公司已由合资方四川福华集团实业有限公司承包,承包期为 2004
    年 4 月 8 日-2011 年 4 月 7 日,目前,出资双方就公司发展正在洽谈,公司尚未拥有对该公
    司的实际控制权。
    22
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    泸州滋补酒业有限责任公司已由合资方泸州土产果品经营站承包,承包期为 2004 年 5 月
    1 日-2011 年 4 月 30 日,目前,出资双方就公司发展正在洽谈,公司尚未拥有对该公司的实
    际控制权。
    2、公司注册地址、组织形式和总部地址
    公司注册地址和总部位于四川泸州龙马潭区南光路 9 号泸州老窖营销指挥中心,组织形
    式为股份有限公司。
    3、公司的业务性质和主要经营活动
    公司所属行业为酿酒食品行业。
    公司经营范围:泸州老窖系列酒的生产、销售(凭许可证及其有效期经营);进出口经
    营业务;技术推广服务;发酵制品生产及销售;销售:汽车配件、建材及化工原料(以上经
    营项目不含法律、法规和国务院决定的前臵审批和许可项目)。
    公司产品主要有:国窖 1573 系列酒、泸州老窖精品特曲系列酒、百年老窖系列酒等。
    4、母公司以及最终实质控制人名称
    目前公司的第一大股东为泸州老窖集团有限责任公司;最终实质控制人为泸州市国有资
    产监督管理委员会。
    5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
    公司财务报告的批准报出者是公司董事会,报出日期为 2011 年 8 月 17 日。
    二、会计政策、会计估计和前期差错
    1、财务报表的编制基础
    本公司具有完全的持续经营条件;公司财务报告执行《企业会计准则》及其后续规定(以
    下统一称为《企业会计准则》)。
    2、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表及附注符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公
    司 2011 年 6 月 30 日的财务状况以及 2011 年度上半年经营成果和现金流量等有关信息。
    3、会计期间
    本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    4、记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并
    方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份
    面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方发生的审
    计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益。
    23
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并形成母子公司关系的,母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流
    量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,按其账面价值计量。合并利润表包括
    参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现
    的净利润,在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期
    初至合并日的现金流量。
    非同一控制下的企业合并,购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
    发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购
    买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允
    价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可
    辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方
    可辨认净资产公允价值份额时,应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
    允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
    认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的,母公司编制购
    买日的合并资产负债表,因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公
    允价值列示。
    6、合并会计报表的编制方法
    (1)合并范围的确定原则
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,即本公司直接或通过子公司间
    接拥有被投资单位半数以上表决权;或本公司对被投资单位符合下列条件之一的,均将其纳
    入合并财务报表范围:
    ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权。
    ②根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策。
    ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
    ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
    (2)合并的会计方法
    以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础,将母公司会计报表中对子公司
    的长期股权投资及其相关科目按权益法进行调整后,汇总各项目数额,抵销母子公司间和子
    公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后,编制合并会计报表。
    少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
    少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报
    告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该
    子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处臵子公
    24
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    司,将该子公司期初至处臵日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
    为商誉。
    7、现金及现金等价物的确定标准
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短(一般是指
    从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的
    投资。
    受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
    8、外币业务折算
    公司在处理外币交易进行折算时,采用交易发生日的中国人民银行公布的当日人民币外
    汇牌价的中间价将外币金额折算为人民币金额反映;公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
    换的交易事项,按照交易实际采用的汇率(即银行买入价或卖出价)折算。
    9、金融工具的确认和计量
    (1)金融资产和金融负债的分类
    金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
    产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负
    债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    (2)金融工具确认依据和计量方法
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和直接指定
    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    本公司购入的股票、债券、基金等,确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    资产,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。
    支付的价款包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券利息,单独确认为应收项目。
    本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利,于收到时确认为投资收益。
    资产负债表日,本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
    处臵该等金融资产时,该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收
    益,同时调整公允价值变动损益。
    ②持有至到期投资
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能
    力持有至到期的非衍生金融资产。
    本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资,按取得时的公允价
    值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的,单独
    确认为应收项目。
    25
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入,计入投资收益。实
    际利率在持有至到期投资时确定,在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的,
    也可按票面利率计算利息收入,计入投资收益。
    处臵持有至到期投资时,将所取得价款与投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
    如本公司因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合作为持有至到期投资,则将
    其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。重分类日,该投资的账面价值
    与公允价值之间的差额计入所有者权益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转
    出,计入当期损益。
    ③应收款项
    本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款)按合同或协议价款作为初始入账金额。
    ④可供出售金融资产
    可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除下
    列各类资产以外的金融资产:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,②持有
    至到期投资,③贷款和应收款项的金融资产。
    本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付
    的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认
    为应收项目。
    本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,于收到时确认为投资收益。
    资产负债表日,可供出售金融资产按公允价值计量,其公允价值变动计入资本公积—其
    他资本公积。
    处臵可供出售金融资产时,将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额,计入投
    资收益,同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处臵部分的金额转出,
    计入投资损益。
    ⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和直接指定
    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    本公司持有该类金融负债按公允价值计价,并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交
    易费用。如不适合按公允价值计量时,本公司将该类金融负债按摊余成本计量。
    ⑥其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    融负债的财务担保合同等,按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计
    量后按《企业会计准则—或有事项》确定的金额和按《企业会计准则—收入》的原则确定的
    累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
    (3)金融资产、金融负债的公允价值的确定
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,活跃市场的
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    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在
    公平交易中实际发生的市场交易额的价格;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估
    值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
    中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现
    法和期权定价模型等。
    (4)金融资产的减值准备
    年末,本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
    面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。计提减值准备时,
    对单项金额重大的进行单独减值测试;对单项金额不重大的,在具有类似信用风险特征的金
    融资产组中进行减值测试。
    主要金融资产计提减值准备方法分别如下:
    ①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的,以公允价值低于账面价值部分计提减值
    准备,计入当期损益;可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的,以预计未来现金流量
    (不包括尚未发生的的信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备,计入当期损益。可
    供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公
    允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。
    ②持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于
    账面价值部分计提减值损失,计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失予以转
    回,记入当期损益,但该转回的价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
    的摊余成本。
    10、应收款项
    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
    单项应收账款余额在500万元以上、单项其他应收款余额在300
    单项金额重大的应收款
    万元以上,逾期的单项应收票据、预付账款、长期应收款余额
    项确认标准             在500万元以上。
    取得债务人偿债能力信息进行分析可能发生的坏账损失;对无
    法取得债务人偿债能力信息(或取得成本过高)难以进行单项
    单项金额重大并单项计
    测试的,将这些应收款项按类似信用风险特征划分为若干组合,
    提坏账准备的计提方法
    再依据该组合在资产负债表日余额按照一定比例计算确定减值
    损失,计提坏账准备。
    (2)按组合计提坏账准备应收款项:
    确定组合的依据
    单项金额不重大但按信用   账龄在 5 年以上(含 5 年)且余额在单项金额重大额度以下的应收账款和
    风险特征组合后该组合的   其他应收款;账龄在 5 年以内但预计部分收回后损失高于风险组合计提的
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    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    风险较大的应收款项        坏账准备;逾期且余额在单项金额重大额度以下的应收票据、预付账款、
    长期应收款
    其他不重大的应收款项      除上述以外的其他应收款项
    按组合计提坏账准备的计提方法——账龄分析法
    结算期内和合同约定时间内的预付款项;同一控制下的企业间的正常往来欠款,能够控
    结算期内
    制其收款,无风险。
    除前述外的账龄在1年以内,预计将来收回金额的现值占账面金额欠款的比例不低于
    极小风险
    95%,极小风险。
    账龄1-2年,收回有一定难度,预计将来能够收回金额的现值占账面欠款的比例不低于
    低风险
    90%。
    风险低偏中     账龄2-3年,收回难度较大,预计将来能够收回金额的现值占账面欠款的比例不低于80%。
    中风险         账龄3-4年,收回难度较大,预计将来能够收回金额的现值占账面欠款的比例不低于60%。
    风险中偏高     账龄4-5年,收回难度较大,预计将来能够收回金额的现值占账面欠款的比例不低于20%。
    高风险         账龄在5年以上;债务人严重资不抵债,已无力归还欠款,预计收回欠款的可能性极小,。
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    账龄                                   应收账款计提比例(%)        其他应收款计提比例(%)
    1年以内                                           5                             5
    1-2年                                             10                           10
    2-3年                                             20                           20
    3-4年                                             40                           40
    4-5年                                             80                           80
    5年以上                                           100                          100
    (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    单项计提坏账准备的理由 按组合计提坏账准备明显低于该笔应收款可能发生的损失
    坏账准备的计提方法         根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失。
    合并范围内公司之间应收款项不计提坏账准备。
    11、存货
    (1)存货分类
    存货分类为:在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、库存商品、在产
    品、委托加工物资等。
    (2)发出存货的计价方法
    原材料、包装物和低值易耗品采用计划成本进行日常核算,按月结转其应负担的材料成
    本差异,将计划成本调整为实际成本;在产品、半成品、产成品按实际成本核算,领用、发
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    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    出采用加权平均法核算;
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    年末时,存货按照成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的差额计提
    存货跌价准备,计入当期损益。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品
    系列相关,且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货,合并计提;对于
    数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。
    为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然应当
    按照成本计量,材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净
    值计量。
    (4)存货盘存制度
    存货实行永续盘存制,一般在每年 7-8 月季节性停产期和年底时进行全面的清查盘点。
    (5)低值易耗品的摊销方法
    低值易耗品采用一次性摊销法。
    12、长期股权投资
    (1)初始投资成本确定:
    企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    ①同一控制下的企业合并,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
    作为长期股权投资的初始投资成本,合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
    及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;长期股权投资初始投资成本与支付的对
    价之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的调整留存收益。
    ②非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权
    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值;如果是通过多次交换交
    易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和;购买方为企业合并发生的审计、
    法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买
    方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性
    证券的初始确认金额。除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,
    应当按照下列规定确定其初始投资成本:
    Ⅰ.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
    投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款
    中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算;
    Ⅱ.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初
    始投资成本;
    Ⅲ.投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成
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    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    本,但合同或协议约定价值不公允的除外;
    Ⅳ.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该交换具有商业实质且换入资产或
    换出资产的公允价值能够可靠计量,其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量;如果
    该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量,则长期股权投资成
    本以换出资产的账面价值计量。
    Ⅴ.通过债务重组取得的长期股权投资,将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债
    务人的投资,重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额,记入当期损益;
    债权人已计提坏账准备的,先将该差额冲减减值准备,不足冲减的部分,记入当期损益。
    (2)后续计量及损益确认方法
    ①对子公司的投资采用成本法进行核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    ②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价
    值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    ③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    ④采用成本法核算的单位,在被投资单位宣告分派利润或现金股利时,确认投资收益。
    ⑤采用权益法核算的单位,中期期末或年度终了,按分享或分担的被投资单位实现的净
    利润或发生的净亏损的份额,确认投资损益。
    ⑥处臵股权投资时,将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额,作为当期投资的
    损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动
    而计入所有者权益的,处臵该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期
    损益。长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认,在以后
    会计期间不得转回。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制的判断依据:指合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动
    相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他
    方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业。
    重大影响的判断依据:指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利,但并不能够
    控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响
    的,被投资单位为联营企业。通常母公司持有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时,
    一般认为具有重大影响,除非有确凿证据表明不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成
    重大影响。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    期末时,若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回
    金额低于长期投资的账面价值,则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期
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    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    投资减值准备。
    13、投资性房地产
    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出
    租的房屋建筑物。本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。
    投资性房地产的折旧或摊销方法:按照本公司固定资产或无形资产的会计政策计提折旧
    或进行摊销。
    减值准备计提依据:期末时,根据各项投资性房地产预计给企业带来未来经济利益的能力,
    按单项投资性房地产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提投资性房地产减值准备。
    14、固定资产
    (1)固定资产确认条件
    固定资产是指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过1
    年的房屋建筑物、通用设备、机器设备、动力设备、专用设备、运输设备及其他设备等。于
    该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以
    确认。
    (2)各类固定资产的折旧方法
    除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外,本公司对所有固定资产计提折旧,固定资产
    折旧采用年限平均法计算。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值,并在
    年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产使用寿命、
    预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
    本公司的固定资产分类、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率如下:
    固定资产类别            折旧年限(年)        残值率(%)            年折旧率(%)
    房屋建筑物                  10-35                 5                    9.50-2.71
    专用设备                    5-30                  5                   19.00-3.17
    通用设备                    4-15                  5                   23.75-6.33
    交通运输设备                  6                    5                       15.83
    其他设备                    4-16                  5                   23.75-5.94
    (3)、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价,对由于市价持续下跌,或技术陈旧、
    损坏、长期闲臵等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的,按单项固定资产可收回金
    额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备,单项资产的可收回金额难以进行估计的,以
    该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。固定资产减值损失一经确认,在以后
    会计期间不得转回。
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    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的账面价值(即固定资产
    原价减去累计折旧和已计提的减值准备),以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
    资产负债表日,固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。
    (4)、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产成
    本以购买价款的现值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本
    化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    融资租赁的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者
    中较低者作为入账价值;
    15、在建工程
    (1)在建工程,是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新建、
    改扩建、大修理工程等所发生的实际支出,以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
    (2)在建工程按工程项目分类核算,采用实际成本计价,在各项工程达到预定可使用状
    态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。
    对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程
    预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值确定转入固定资产的成本,并计提折旧;待办
    理竣工决算后,按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整已计提的折旧额。
    (3)建造期间所发生的借款利息及相关费用应予以资本化的金额计入在建工程成本。
    (4)资产负债表日,在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价。
    16、借款费用
    (1)借款费用的内容及其资本化条件
    本公司只对发生在资本化期间的,可直接归属于符合资本化条件的资产的有关借款费用
    包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等予以资
    本化。
    借款费用资本化,在以下三个条件同时具备时开始:①资产支出已经发生,②借款费用
    已经发生,③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    (2)资本化金额的确定
    借款费用资本化金额的计算方法如下:为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门
    借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
    息或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;为购建或生产符合资本化条件的资产而
    占用一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
    般借款的资本化率计算确定;每一会计期间的利息资本化金额,不应超过当期相关借款实际
    发生的利息金额。借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
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    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    或溢价金额,调整每期利息金额。专门借款发生的辅助费用,在相关资产达到预定可使用或
    可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,在相关资产达到预定可使用或
    可销售状态之后发生的,确认为费用,计入当期损益。
    (3)资本化率的确定
    ①为购建固定资产而借入一笔专门借款,资本化率为该项借款的利率;
    ②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款,资本化率为这些借款的加权平均利率。
    (4)暂停资本化
    若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,应当暂
    停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至资
    产的购建或者生产活动重新开始。
    (5)停止资本化
    购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用应当
    停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费
    用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。购建或者生产的资产的各部分
    分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的,应当在该资产整体完工时停
    止借款费用的资本化。
    17、无形资产
    无形资产,是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    (1)无形资产的计价
    ①外购的无形资产,按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途
    所发生的实际成本入账;
    ②投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值计价;
    ③公司内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;公司内部研究开发
    项目开发阶段发生的支出,满足下列条件时确认为无形资产,否则于发生时计入当期损益:
    a、形成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    b、有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    c、形成资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
    或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    d、足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
    或出售该无形资产;
    e、属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    ④购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产
    的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额,除应予
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    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    (2)无形资产摊销方法
    使用寿命有限的无形资产,自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。
    使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金
    额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已经提取的减值准备金额。
    (3)本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。于每
    年年终对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    (4)资产负债表日,无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。
    18、长期待摊费用
    长期待摊费用按实际发生额入账,采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。长
    期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
    期损益。
    19、应付职工薪酬
    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出,
    包括职工工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;养老保险、失业保险、工伤保险等社会保
    险费;住房公积金;工会经费和职工教育经费;非货币性福利;因解除与职工的劳动关系给
    予的补偿;其他与获得职工提供的服务相关支出。
    (1)以股份为基础的薪酬
    本公司授予某些职工权益工具,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
    权的在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等
    待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行
    权权益工具数量的最佳估计数为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务
    计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者
    权益总额进行调整。
    本公司为获取某些职工的服务而承担的以股份或其他权益工具为基础确定对职工负债
    的,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予
    后立即可行权的,在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。
    在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待
    期内的每个资产负债表日,应当以对可行权情况的最佳估计为基础,按照企业承担负债的公
    允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资
    产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    (2)辞退福利
    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减
    34
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    而提出给予补偿的建议,当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划(或提出自愿裁减建议)
    并即将实施,且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工
    的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期损益。
    (3)其他方式的职工薪酬
    本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除辞退福利外,根
    据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本、期间费用。
    20、预计负债的确认原则
    如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,将其确认为预计负债。
    ①该义务是公司承担的现实义务;
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债所需支付全部或部分预期由第三方或其他方补偿时,或者补偿金额在基本确定
    能收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
    在资产负债表日,本公司对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值
    不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    21、股份支付及权益工具
    (1)股份支付的种类
    公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (2)权益工具公允价值的确定方法
    以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量;以现金结算的股份支付,
    按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
    对于授予的股票期权公允价值,采用股票期权定价模型确定其公允价值,考虑以下因素:
    标的股份的现行价格、期权的行权价格、期权有效期内的无风险利率、期权的有效期、股价
    预计波动率。
    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
    授予后立即可行权的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关
    成本或费用,相应增加资本公积。授予日,是指股份支付协议获得批准的日期。
    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份
    支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照
    权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积,不确认后
    续公允价值变动。等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等
    后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权
    益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
    35
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    对于权益结算的股份支付,在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额
    进行调整。公司在行权日根据行权情况,确认股本和股本溢价,同时结转等待期内确认的资
    本公积。
    无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改,或者取消权益工具的授予或结算该权益
    工具,公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务,除非
    因不能满足权益工具的可行权条件(除市场条件外)而无法可行权。
    22、收入
    (1)销售商品的收入
    在下列条件均能满足时确认收入实现:已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
    方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;与交
    易相关的经济利益能够流入本公司;相关的收入和成本能够可靠地计量。
    (2)提供劳务的收入
    在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成
    分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完
    工百分比法确认相关的劳务收入;在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,按谨慎性
    原则对劳务收入进行确认和计量。
    (3)让渡资产使用权的收入
    在下列条件同时满足时确认收入实现:与交易相关的经济利益能够流入企业;收入金额
    能够可靠的计量。
    23、政府补助
    政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业
    所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    (1)与资产相关的政府补助
    与资产相关的政府补助是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
    助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金
    额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    (2)与收益相关的政府补助
    与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助,分别下列情况处
    理:
    ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的
    期间,计入当期损益。
    ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    36
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    (3)政府补助的返还
    已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
    ①存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
    ②不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    24、递延所得税资产及递延所得税负债
    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
    本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产:①暂时性差异在可预计的未来很可
    能转回,②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,并以很可能取得的
    应纳税所得额为限。
    在资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规
    定计算的预期应交(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,
    根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    资产负债日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业
    合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外,本公司当期所得税和递延
    所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
    25、主要会计政策、会计估计的变更
    (1)、会计政策变更
    本期未发生会计政策变更事项。
    (2)、会计估计变更
    本期未发生会计估计变更事项。
    26、前期会计差错更正
    本期度合并报表未发生重大会计差错更正事项。
    三、税项
    主要税种及税率:
    单位:元币种:人民币
    税费项目                               计税基数                       税费率
    增值税                         所有系列酒销售收入                       17%
    消费税(从价计征)注 1                   白酒                          20%
    消费税(从量计征)注 1                   白酒                        1 元/公斤
    营业税                     咨询费收入、技术服务费收入                3%、5%
    城市维护建设税                          流转税                          7%
    教育费附加                              流转稅                          3%
    地方教育费附加                          流转稅                          1%
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    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    所得税注 2                         应纳税所得额                         见注 1
    房产税注 3                    房产原值*70%;房屋租金                 1.2%、12%
    土地使用税                           土地面积                3、4.5、6 至 24 元/平方米
    其他税项                          按国家规定计缴
    注1:根据国家税务总局《关于部分白酒消费税计税价格核定及相关管理事项的通知》(国
    税函[2009]416号)、四川省国家税务局《关于转发国家税务总局核定白酒消费税计税价格的
    通知》(川国税函[2009]220号)、四川省国家税务局《关于部分白酒消费税最低计税价格核定
    及相关管理事项的通知》(川国税函[2009]222号),由国家税务总局及四川省国家税务局核定
    消费税计税价格的白酒,从2009年8月1日开始执行。
    注2:除以下4个公司外,其他企业均按应纳税所得额的25%计缴。
    本公司全资子公司泸州老窖股份有限公司销售公司之全资子公司泸州老窖鼎力销售有
    限公司、泸州银珍酒业销售有限公司及泸州老窖紫砂陶销售有限公司,根据公司所在地税务
    机关批准,按《核定征收申请审批表》规定征收企业所得税,征收基数为当期营业收入总额,
    征收率为4%×25%(即1%);本公司控股子公司泸州品创科技有限公司2010年7月28日取得四
    川省科技厅、财政厅、国税局、地税局颁发《高新技术企业证书》,享受高新技术企业的税
    收优惠政策,按15%的税率交纳企业所得税。
    注3:自用房以房产原值70%为计税基数,按1.2%的税率计缴;出租房按租金收入的12%
    计缴。
    四、企业合并及合并财务报表
    38
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    1、子公司情况
    子公司均系投资方式设立,具体情况如下:
    从母公司所有
    者权益冲减子
    实质上构成                                            少数股东 公司少数股东
    对子公司净                        是否                权益中用 分担的本年亏
    业务    注册资本                     期末实际出                   持股     表决权比          少数股东权
    子公司全称       子公司类型    注册地                            经营范围                    投资的其他                        合并                于冲减少 损超过少数股
    性质    (万元)                     资额(万元)                比例(%)     例(%)           益(元)
    项目余额                          报表                数股东损 东在该子公司
    (元)                                               益的金额 期初所有者权
    益中所享有份
    额后的余额
    泸州老窖系列
    泸州老窖酿酒有限责任
    全资子公司    泸州市   酿酒     3000.00    酒生产、销售; 5,077.48                       100.00    100.00      是
    公司
    曲药生产、销售
    泸州老窖博大酿酒有限   全资子公司的                                蒸馏酒生产、包
    泸州市 酿酒       1000.00                       1,000.00                   100.00    100.00      是
    公司                   全资子公司                                  装、销售
    泸州老窖股份有限公司                                               泸州老窖系列定
    全资子公司     泸州市 白酒销售   10000.00                      10,118.29                  100.00    100.00      是
    销售公司                                                           型包装白酒销售
    泸州老窖盛世浓香酒业   全资子公司的
    泸州市 白酒销售   500.00     蒸馏酒销售         500.00                     100.00    100.00      是
    销售有限公司           全资子公司
    泸州品味共享酒业销售   全资子公司的
    泸州市 白酒销售   500.00     销售:酒           500.00                     100.00    100.00      是
    有限公司               全资子公司
    泸州银珍酒业销售有限   全资子公司的                                批发零售:酒类
    泸州市 白酒销售   500.00                        500.00                     100.00    100.00      是
    公司                   全资子公司                                  产品
    全资子公司的                                定型包装白酒销
    泸州鼎力酒业有限公司                  泸州市 白酒销售   500.00                        500.00                     100.00    100.00      是
    全资子公司                                  售
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    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    泸州鼎益酒业销售有限       全资子公司的
    泸州市 白酒销售       500.00     蒸馏酒销售          500.00     100.00   100.00      是
    公司                       全资子公司
    泸州鼎昊酒业销售有限       全资子公司的
    泸州市 白酒销售       500.00     销售:白酒          500.00     100.00   100.00      是
    公司                       全资子公司
    酒类销售(经营有
    泸州紫砂陶大曲营销有       全资子公司的
    泸州市 白酒销售       500.00     效期至              500.00     100.00   100.00      是
    限公司                     全资子公司
    2012-2-19)
    泸州老窖永盛酒业销售       全资子公司
    泸州市 白酒销售       100.00     酒类批发零售        100.00     100.00   100.00      是
    有限公司
    泸州老窖进出口贸易有                                                         自营和代理进出
    控股子公司      泸州市    进出口      300.00                         300.00     100.00    100.00     是
    限公司                                                                           口业务
    泸州天和玻璃有限公司                                 生产、销售              生产、销售玻璃制
    控股子公司      泸州市                400.00                         1,340.46   99.00     99.00      是
    注1                                                  玻璃制品                         品
    泸州老窖国窖文化旅                                                           国内旅游业务、服
    控股子公司      泸州市    旅游业      480.00                         480.00     100.00    100.00     是
    行社有限责任公司                                                                   务等
    泸州老窖博大酒业营                                                               酒类销售
    控股子公司      泸州市 白酒销售 12,000.00                            9,000.00   75.00     75.00      是
    销有限公司                                                                       (蒸馏酒)                                              37,609,707.82
    泸州老窖贵宾服务有         控股子公司的控            商务服务、              商务服务、酒类销
    泸州市                490.00                         465.50     95.00     95.00      是
    限公司                       股子公司                酒类销售                         售                                                 325,423.74
    泸州品创科技有限公
    控股子公司      泸州市 技术研发 5,000.00         技术服务、咨询等 4,750.00      95.00     95.00      是
    司                                                                                                                                      2,991,222.10
    湖南武陵酒有限公司注 4      控股子公司      常德市     酿酒       9,450.00    白酒生产销售       6,427.33    70.00    70.00      是    24,196,749.08
    泸州滋补酒业有限责任                                                         生产、销售滋补大
    控股子公司      泸州市 酒类生产 1,000.00                             510.00     51.00     51.00      否
    公司注 2                                                                          曲系列
    泸州龙马潭福鑫酿酒有       控股子公司的控
    泸州市 白酒销售 50.00            批发、零售白酒等 50.00         100.00    51.00      否
    限公司注 2                   股子公司
    泸州时代酒业有限公司注 3    控股子公司      泸州市 白酒销售 1,000.00          生产销售白酒       504.12      51.00    51.00      否
    40
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    泸州市鑫鑫酿酒有限公   控股子公司的控
    泸州市 白酒销售 50.00       生产销售白酒等 50.00       100.00   51.00     否
    司注 3                   股子公司
    合计                                                    47,820.00                  38,988.18                            65,123,102.74
    注1:泸州天和玻璃有限公司已于2011年6月申请破产,根据企业会计准则关于合并报表的规定,泸州天和玻璃有限公司从7月起不再
    纳入合并报表。
    注 2:泸州时代酒业有限责任公司及其子公司—泸州龙马潭福鑫酿酒有限公司由合资方四川福华集团实业有限公司承包,承包期 2004
    年 4 月 8 日-2011 年 4 月 7 日,目前,出资双方就公司发展正在洽谈,公司尚未拥有该公司的实际控制权,故未纳入合并报表范围。
    注3:泸州滋补酒业有限责任公司及其子公司—泸州市鑫鑫酿酒有限公司已由合资方泸州土产果品经营站承包,承包期为2004年5月1
    日-2011年4月30日,目前,出资双方就公司发展正在洽谈,公司尚未拥有该公司的实际控制权,故未纳入合并报表范围。
    注4:我公司第六届董事会十六次会议审议通过了《关于湖南武陵酒有限公司引进战略合作伙伴的议案》,在湖南武陵酒有限公司本
    次增资扩股完成后,我公司在该公司的持股比例将下降至32.9%。截止至2011年6月30日湖南武陵酒有限公司增资扩股正在进行之中,本
    公司仍然持有70%股权,故仍需纳入合并报表。
    41
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    2、本年新纳入合并范围的主体
    本年无新纳入合并范围的主体。
    3、本年处臵子公司
    本年无处臵的子公司。
    五、合并财务报表重要项目注释(期末数是指 2011 年 6 月 30 日余额,期初数是指 2010
    年 12 月 31 日余额)
    1、 货币资金
    单位:元币种:人民币
    期末数                                                   期初数
    项目                                折算                                                 折算
    原币金额                      折合人民币             原币金额                      折合人民币
    汇率                                                 汇率
    现金                    72,150.08                      72,150.08             19,764.32                       19,764.32
    其中:人民币            72,150.08                      72,150.08             19,764.32                       19,764.32
    银行存款          1,933,732,766.79               1,933,732,766.79      1,079,088,847.16                1,079,088,847.16
    其中:人民币      1,930,407,831.41               1,930,407,831.41      1,061,683,218.74                1,061,683,218.74
    其他货币资金
    合计       1,933,804,916.87               1,933,804,916.87      1,079,108,611.48                1,079,108,611.48
    注:期末数较期初数增加 854,696,305.39,增幅 79.20%,主要系本期收入大幅增长,收
    回货款所致。
    2、 应收票据
    (1)应收票据分类
    单位:元币种:人民币
    票据种类                                                         期末数                             期初数
    银行承兑汇票                                              2,493,242,558.52                   1,799,095,476.98
    商业承兑汇票
    合计                                                      2,493,242,558.52                      1,799,095,476.98
    注:期末数较期初数增加 694,147,081.54 元,增幅 38.58%,主要系本期大量采用银行票
    据方式结算货款影响所致。
    (2)本公司年末应收票据不存在减值迹象,故未计提坏账准备。
    (3)期末无已质押的、出票人无力履约而将票据转为应收账款的、已经背书给他方或已
    贴现但尚未到期的应收票据。
    3、 应收账款
    (1) 应收账款按种类披露:
    单位:元币种:人民币
    种类                            期末数                                                     期初数
    42
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    账面余额                       坏账准备                     账面余额                   坏账准备
    金额          比例%            金额         比例%            金额        比例%        金额        比例%
    A类
    B类      81,857,461.81     99.86     12,222,717.06        14.93       57,778,209.04 100.00     10,665,124.73     18.46
    C类        116548.58        0.14
    合计     81,974,010.39     100.00    12,222,717.06        14.93       57,778,209.04 100.00     10,665,124.73     18.46
    注:A 类是指单项金额重大并单项计提减值准备的应收账款、B 类是指按组合计提减值
    准备的应收账款、C 类是指单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收账款。
    (2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    单位:元币种:人民币
    期末数                                                期初数
    账龄                 账面余额                                               账面余额
    坏账准备                                                  坏账准备
    金额        比例(%)                                  金额            比例(%)
    1 年以内      61,732,331.22          75.41         3,086,616.56     42,524,340.21             73.60       2,124,560.35
    1至2年        11,115,659.90          13.58         1,111,565.99       7,244,581.43            12.54        724,458.15
    2至3年         1,089,087.89           1.33          217,817.58           130,862.73            0.23         26,172.55
    3至4年              99,422.13         0.12           39,768.85            57,464.00            0.10         22,985.60
    4至5年           270,062.96           0.33          216,050.37           270,062.96            0.47        216,050.37
    5 年以上       7,550,897.71           9.22         7,550,897.71       7,550,897.71            13.07       7,550,897.71
    合计        81,857,461.81         100.00     12,222,717.06        57,778,209.04            100.00    10,665,124.73
    注 1:年末余额较年初余额增加 24,195,801.35 元,增幅 41.67%,主要系本期应收泸州
    老窖年份特曲营销有限公司及应收泸州柒泉营销山城酒业股份有限公司的货款分别增加
    10,651,849.31 元和 9,857,416.14 元等因素影响所致。
    (3) 本报告期应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
    (4) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元币种:人民币
    与本公司
    单位名称                                            金额            年限        占应收账款总额的比例
    关系
    泸州琼香酒业有限责任公司                        客户           20,458,707.53      一年以内                      24.99%
    泸州老窖年份特曲营销有限公司                    客户           10,651,849.31      一年以内                      13.01%
    泸州老窖柒泉营销山城酒业股份
    9,857,416.14      一年以内                      12.04%
    有限公司                                        客户
    上海海烟物流发展有限公司                        客户            8,281,400.92      一年以内                      10.12%
    辽宁北方名酒销售有限公司                        客户            4,208,944.42      五年以上                      5.14%
    合计                                                           53,458,318.32                                    65.31%
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    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    (5) 本报告期内无应收关联方账款情况。
    4、 预付款项
    (1) 账龄分析列示如下:
    单位:元币种:人民币
    期末数                                         期初数
    账龄
    金额               比例(%)                      金额               比例(%)
    一年以内            60,128,588.28            90.19             108,714,476.62                 93.39
    一至二年                157,360.57               0.24               1,583,400.00               1.36
    二至三年             6,379,535.43                9.57               6,106,135.43               5.25
    合计              66,665,484.28           100.00             116,404,012.05                100.00
    (2) 期末一年以上的预付款项中,主要系分别预付泸州市龙马潭区金汇酒业有限公司、
    泸州老窖天地飘香酒业销售有限公司、泸州市航全商贸有限公司未结算货款 4,386,169.53 元、
    1,500,000.00 元、1,419,965.90 元。
    (3) 预付款项金额前五名单位情况
    单位:元币种:人民币
    单位名称                    与本公司关系            金额          预付时间      未结算原因
    陕西建工集团第一建筑工程有限
    公司                                    供应商           15,188,300.00      1 年以内       结算期内
    四川省工业设备安装公司(成都)            供应商            7,820,000.00      1 年以内       结算期内
    泸州老窖天地飘香酒业销售有限
    公司                                    供应商            4,618,367.04      1 年以内       结算期内
    泸州市龙马潭区金汇酒业有限公
    司                                      供应商            4,386,169.53       1-2 年        结算期内
    泸州威秉商贸有限公司                    供应商            4,300,000.00      1 年以内       结算期内
    合计                                                     36,312,836.57
    (4) 本报告期预付款项中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
    (5) 本公司年末预付款项不存在减值迹象,故未计提坏账准备。
    5、 应收股利
    单位:元币种:人民币
    单位名称                               期末数                          期初数
    华西证券有限责任公司                                                 0.00              35,316,480.00
    合计                                                                 0.00              35,316,480.00
    注:期初数系应收华西证券有限责任公司对 2010 年度可分配利润向股东实施分配所享有
    44
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    的金额,已于 2011 年上半年收到。
    6、 其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露:
    单位:元币种:人民币
    期末数                                                 期初数
    种类            账面余额                       坏账准备                    账面余额                    坏账准备
    金额          比例%            金额         比例%       金额            比例%         金额        比例%
    A类             -              -              -
    B类       60,051,479.70      91.43     21,169,166.43       35.25    47,253,174.37 100.00        20,837,609.55      44.10
    C类         5,626,090.22       8.57                             -
    合计      65,677,569.92 100.00         21,169,166.43       32.23    47,253,174.37 100.00        20,837,609.55      44.10
    注:A 类是指单项金额重大并单项计提减值准备的应收款、B 类是指按组合计提减值准
    备的应收款、C 类是指单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款。
    (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    单位:元币种:人民币
    期末数                                              期初数
    风险类别                  账面余额                                           账面余额
    坏账准备                                             坏账准备
    金额            比例(%)                               金额          比例(%)
    1年以内               31,023,476.80          51.66    1,551,173.84       17,694,001.71          37.45        870,508.77
    1至2年                 7,615,595.29          12.68      761,559.53          8,420,946.12        17.82        842,094.61
    2至3年                 1,535,230.17           2.56      307,046.03          2,333,134.74         4.94        466,626.95
    3至4年                 2,169,650.69           3.61      867,860.28           130,000.00          0.28         52,000.00
    4至5年                  130,000.00            0.22      104,000.00           343,562.92          0.73        274,850.34
    5 年以上              17,577,526.75          29.27   17,577,526.75       18,331,528.88          38.78    18,331,528.88
    合计                  60,051,479.70      100.00      21,169,166.43       47,253,174.37         100.00    20,837,609.55
    (3)本报告期其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
    (4)金额较大的其他应收款的性质或内容:
    单位:元币种:人民币
    单位名称                                       金额                        性质或内容
    四川电子科技大学教育发展基金会                                        7,000,000.00                  暂付款
    合计                                        7,000,000.00
    (5)其他应收款金额前五名单位情况
    单位:元币种:人民币
    债务人                             性质或内容                    账龄                   金额
    四川电子科技大学教育发展基金会                          暂付款                     2-3 年                 7,000,000.00
    45
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    泸州天地印务公司                         往来款                5 年以上           3,585,110.35
    四川省泸州市第二中学校                      捐助款                 1 年内            3,500,000.00
    张运                            备用金借款                1 年内            3,404,000.00
    曾卫国                           备用金借款                1-2 年            2,948,620.00
    小计                                                                      20,437,730.35
    (6)本报告期内无其他应收关联方账款情况。
    7、 存货
    (1) 存货分类
    单位:元币种:人民币
    期末数                                          期初数
    项目
    账面余额        跌价准备      账面价值         账面余额        跌价准备     账面价值
    在途物资
    原材料             520,593.96                    520,593.96     2,128,865.66                  2,128,865.66
    包装物                5,645.35                     5,645.35         5,645.35                      5,645.35
    低值易耗品        1,630,622.27                 1,630,622.27     1,599,636.04                  1,599,636.04
    自制半成品      900,024,608.62               900,024,608.62 843,842,931.26                  843,842,931.26
    库存商品        651,903,894.42               651,903,894.42 590,814,306.66                  590,814,306.66
    在产品           35,109,741.69                35,109,741.69    47,162,699.90                 47,162,699.90
    合计       1,589,195,106.31              1,589,195,106.31 1,485,554,084.87              1,485,554,084.87
    (2)本报告期末存货无可变现净值低于账面成本的情形,故未计提存货跌价准备。
    46
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    8、 对联营企业投资
    单位:万元币种:人民币
    期末资              期末负             期末净资             本期营业              本期
    被投资单位名称      本企业持股比例       本企业在被投资单位表决权比例
    产总额              债总额              产总额              收入总额             净利润
    一、联营企业
    华西证券有限责任公司           34.85%                       34.85%                  1,626,440.94        1,197,987.31           428,453.63         225,321.50            37,612.01
    9、 长期股权投资
    单位:元币种:人民币
    在被投资单
    在被投资 在被投资 位持股比例                          本期计
    核算
    被投资单位                      投资成本             期初余额         增减变动            期末余额        单位持股 单位表决 与表决权比            减值准备      提减值 本期现金红利
    方法
    比例      权比例      例不一致的                  准备
    说明
    华西证券有限责任公司         权益法       705,920,000.00     1,930,844,486.98   26,499,815.27   1,957,344,302.25        34.85%     34.85%                  4,938,195.04             104,578,035.02
    国泰君安证券股份有限公司     成本法        12,719,156.76       12,719,156.76                        12,719,156.76       0.84%       0.84%
    国泰君安投资管理有限公司     成本法        22,611,834.24       22,611,834.24                        22,611,834.24       1.07%       1.07%
    泸州市商业银行股份有限公司   成本法        10,000,000.00       10,000,000.00                        10,000,000.00       2.21%       2.21%
    深圳新港丰发展公司           成本法           2,354,000.00      2,354,000.00                         2,354,000.00                   0.00%                  1,350,000.00
    四川和益电力股份公司         成本法           1,650,000.00      1,650,000.00                         1,650,000.00       2.00%       2.00%
    海南汇通国际信托公司         成本法           1,000,000.00      1,000,000.00                         1,000,000.00       0.89%       0.89%                  1,000,000.00
    四川德阳金泰饭店             成本法           2,000,000.00      2,000,000.00                         2,000,000.00       3.05%       3.05%
    四川北方硝化棉有限公司       成本法           1,030,000.00      1,030,000.00                         1,030,000.00                   0.00%                                            333,653.00
    47
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    泸州时代酒业有限公司注1       成本法     5,727,689.63      5,727,689.63                       5,727,689.63    51.00%   51.00%
    泸州滋补酒业有限责任公司注1   成本法     1,453,755.72      1,453,755.72                       1,453,755.72    51.00%   51.00%
    合计                                   766,466,436.35   1,991,390,923.33   26,499,815.27   2,017,890,738.60                     7,288,195.04   104,911,688.02
    注 1:对泸州时代酒业有限责任公司、泸州滋补酒业有限责任公司的投资余额以 2004 年对外承包经营时按权益法确认的投资余额为准。
    注 2:本公司投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。
    48
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    10、   固定资产
    (1) 固定资产情况
    单位:元币种:人民币
    项目               期初数                  本期增加额            本期减少额           期末数
    一、账面原值合计:          1,550,278,596.16                9,314,773.33     13,232,447.67      1,546,360,921.82
    其中:房屋建筑物             837,224,817.57                 1,656,332.53        221,074.64       838,660,075.46
    专用设备             322,311,010.71                 2,545,140.23     12,181,019.32       312,675,131.62
    通用设备              92,569,025.88                 2,698,336.66        513,845.71        94,753,516.83
    交通运输设备          29,897,954.79                 2,414,963.91        316,508.00        31,996,410.70
    其他设备             268,275,787.21                                              -       268,275,787.21
    期初数            本期新增    本期计提        本期减少额           期末数
    二、累计折旧合计             693,951,678.05       730.85   48,258,684.46     10,266,435.72       731,944,657.64
    其中:房屋建筑物             332,677,709.14                19,405,978.28         41,343.27       352,042,344.15
    专用设备             232,971,655.23                17,539,792.36      9,487,000.23       241,024,447.36
    通用设备              39,547,424.50       730.85    4,554,783.47        470,527.86        43,632,410.96
    交通运输设备          16,726,589.74                 1,275,420.52        267,564.36        17,734,445.90
    其他设备              72,028,299.44                 5,482,709.83                          77,511,009.27
    三、固定资产账面净值合
    计:                         856,326,918.11                                                      814,416,264.18
    其中:房屋建筑物             504,547,108.43                                                      486,617,731.31
    专用设备              89,339,355.48                                                       71,650,684.26
    通用设备              53,021,601.38                                                       51,121,105.87
    交通运输设备          13,171,365.05                                                       14,261,964.80
    其他设备             196,247,487.77                                                      190,764,777.94
    四、减值准备合计               1,826,849.01                                                        1,826,849.01
    其中:房屋建筑物                  81,370.67                                                           81,370.67
    专用设备                 861,660.64                                                          861,660.64
    通用设备                  33,872.99                                                           33,872.99
    交通运输设备               6,552.59                                                            6,552.59
    其他设备                 843,392.12                                                          843,392.12
    49
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    五、账面价值合计        854,500,069.10                                         812,589,415.17
    其中:房屋建筑物        504,465,737.76                                         486,536,360.64
    专用设备           88,477,694.84                                          70,789,023.62
    通用设备           52,987,728.39                                          51,087,232.88
    交通运输设备       13,164,812.46                                          14,255,412.21
    其他设备          195,404,095.65                                         189,921,385.82
    本期折旧额为 48,258,684.46 元。
    (2)本报告期末无固定资产用于抵押、暂时闲臵、持有待售的情况。
    (3)本报告期末未发现固定资产可变现净值低于账面成本的情形,故未计提固定资产减
    值准备。
    50
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    11、 在建工程
    (1) 在建工程情况
    单位:元币种:人民币
    期末数                                                           期初数
    项目
    账面余额            减值准备             账面净值             账面余额             减值准备      账面净值
    10 万吨酒储存基地工程                      189,049,688.76                           189,049,688.76       105,154,362.81                       105,154,362.81
    花酒办公楼改造                              17,233,545.43                            17,233,545.43         7,898,129.58                         7,898,129.58
    零星工程                                    13,757,103.23                            13,757,103.23         4,026,552.97                         4,026,552.97
    合计                        220,040,337.42                           220,040,337.42       117,079,045.36                       117,079,045.36
    (2) 重大在建工程项目变动情况
    单位:元币种:人民币
    本期
    利息资 其中:本期
    预算数                                            转入固定资产   其他 工程投入占                                    利息 资金来
    项目名称                         期初数        本期增加                                                  工程进度   本化累 利息资本                    期末数
    (万元)                                             和无形资产   减少 预算比例                                      资本 源
    计金额 化金额
    化率
    10 万吨酒储存基地工程    31,500.00   105,154,362.81    83,895,325.95                                 60.02                                         自筹    189,049,688.76
    花酒办公楼改造            1,330.00     7,898,129.58    9,335,415.85                                 129.58                                         自筹     17,233,545.43
    合计                         113,052,492.39   93,230,741.80                                                                                        206,283,234.19
    2、本报告期末在建工程无可变现净值低于账面成本的情形,故未计提在建工程减值准备。
    51
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    12、 无形资产
    (1) 无形资产情况
    单位:元币种:人民币
    项目           期初数           本期增加额             本期减少额            期末数
    一、原价合计              421,885,667.26                                                 421,885,667.26
    土地使用权                398,474,101.96                                                 398,474,101.96
    商标使用权                  6,028,776.98                                                   6,028,776.98
    SAP 软件                   16,344,163.58                                                  16,344,163.58
    财务软件                     786,488.00                                                     786,488.00
    邮件系统及防火墙             252,136.74                                                     252,136.74
    二、累计摊销额合计         69,488,679.46        5,200,084.18                              74,688,763.64
    土地使用权                 62,482,971.70        4,091,105.38                              66,574,077.08
    商标使用权                  5,482,661.10         245,998.42                                5,728,659.52
    SAP 软件                    1,357,337.82         804,411.70                                2,161,749.52
    财务软件                     149,740.18           45,961.84                                 195,702.02
    邮件系统及防火墙              15,968.66           12,606.84                                  28,575.50
    三、账面净值合计          352,396,987.80                                                 347,196,903.62
    土地使用权                335,991,130.26                                                 331,900,024.88
    商标使用权                   546,115.88                                                     300,117.46
    SAP 软件                   14,986,825.76                                                  14,182,414.06
    财务软件                     636,747.82                                                     590,785.98
    邮件系统及防火墙             236,168.08                                                     223,561.24
    三、减值准备合计
    土地使用权
    商标使用权
    SAP 软件
    财务软件
    邮件系统及防火墙
    四、账面价值合计          352,396,987.80                                                 347,196,903.62
    土地使用权                335,991,130.26                                                 331,900,024.88
    商标使用权                   546,115.88                                                     300,117.46
    SAP 软件                   14,986,825.76                                                  14,182,414.06
    财务软件                     636,747.82                                                     590,785.98
    邮件系统及防火墙             236,168.08                                                     223,561.24
    本期摊销额 5,200,084.18 元。
    52
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    本期无在建工程转入无形资产情形。
    (2) 本报告期末无形资产无可变现净值低于账面成本的情形,故未计提无形资产
    减值准备。
    13、 递延所得税资产
    (1) 已确认的递延所得税资产
    单位:元币种:人民币
    项目                       期末数                 期初数
    1、资产减值准备                                  10,626,731.89          10,138,519.18
    其中:应收账款坏账准备                         3,055,679.27           2,650,355.78
    其他应收款坏账准备                      5,292,291.61           5,209,402.39
    存货减值准备                                        -
    固定资产减值准备                         456,712.25              456,712.25
    长期投资减值准备                        1,822,048.76           1,822,048.76
    2、税法不允许抵扣的工资所得税影响额              10,623,144.38          11,200,154.06
    3、可弥补亏损
    4、内部销售未实现利润                            58,507,202.21          80,627,346.88
    5、计提股票期权费用                              42,056,499.99          27,213,024.99
    合计                      121,813,578.47        129,179,045.11
    (2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
    单位:元币种:人民币
    项目                             暂时性差异金额
    1、资产减值准备                                                          42,506,927.54
    其中:应收账款坏账准备                                                12,222,717.06
    其他应收款坏账准备                                              21,169,166.43
    存货减值准备
    固定资产减值准备                                                 1,826,849.01
    长期投资减值准备                                                 7,288,195.04
    2、税法不允许抵扣的工资所得税影响额                                      42,492,577.53
    3、可弥补亏损
    4、内部销售未实现利润                                                  234,028,808.84
    5、计提的股票期权费用                                                  168,225,999.96
    合计                                          487,254,313.88
    53
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    14、 资产减值准备
    单位:元币种:人民币
    本期减少额
    项目            期初数        本期增加额                                   期末数
    转回       转销
    一、坏账准备             31,502,734.28   1,889,149.21                              33,391,883.49
    二、存货跌价准备
    三、长期股权投资减值准
    备                        7,288,195.04                                              7,288,195.04
    四、固定资产减值准备      1,826,849.01                                              1,826,849.01
    合计          40,617,778.33                                             42,506,927.54
    15、 应付账款
    (1) 账龄分析列示如下:
    单位:元币种:人民币
    账龄结构                                                期末数                             期初数
    1 年以内                                     273,859,764.12                       289,243,203.85
    1 年至 2 年                                        353,957.44                        1,833,224.88
    2 年至 3 年                                       1,596,673.83                       2,183,366.00
    3 年以上                                          2,163,219.08                       1,147,988.17
    合计                                         277,973,614.47                       294,407,782.90
    (2) 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (3) 账龄超过1年的应付账款中,主要系未结算的货款和工程尾款。
    (4) 应付账款中应付关联方的款项情况如下表所述:
    单位:元币种:人民币
    单位名称                                                 期末数                            期初数
    泸州老窖建筑安装工程有限公司                          547,101.43                       547,101.43
    16、 预收款项
    (1) 账龄分析列示如下:
    单位:元币种:人民币
    账龄结构                                                期末数                             期初数
    1 年以内                                    1,433,735,171.32                    1,052,617,317.42
    1 年至 2 年                                      19,775,520.67                       2,660,877.26
    2 年至 3 年                                       1,819,340.33                         231,183.24
    3 年以上                                          1,279,606.43                       1,274,390.31
    54
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    合计                                           1,456,609,638.75                           1,056,783,768.23
    注:期末数较期初数增加 399,825,870.52 元,增幅 37.83%,本期预收中海信托股份有限
    公司(以下简称“中海信托”)期酒款 245,000,000.00 元,包括 52 度泸州老窖特曲绝版酒收
    益权转让款 147,000,000.00 元、38 度泸州老窖特曲绝版酒收益权转让款 98,000,000.00 元,期
    限 1 年,根据约定,本公司可以在期限内回购该收益权,但中海信托在期限内提货的可能性
    也较大,故在“预收账款”反映。
    (2) 本报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (3) 年末账龄 1 年以上的预收款项系未结算的货款尾款。
    (4) 本报告期预收款项中无预收关联方款项。
    17、 应付职工薪酬
    (1)应付职工薪酬分项目
    单位:元币种:人民币
    项目                 期初数             本期增加额           本期支付额            期末数
    一、工资、奖金、津贴和补贴     36,514,441.24        73,471,579.81        79,923,297.13        30,062,723.92
    二、职工福利费                                        679,201.08            679,201.08                        -
    三、社会保险费                  8,286,174.97        12,918,489.50         8,171,145.50        13,033,518.97
    其中:1.医疗保险费             5,683,282.13         8,022,601.52         4,089,489.62         9,616,394.03
    2.基本养老保险费        1,825,728.16         3,314,177.33         3,032,585.42         2,107,320.07
    3.失业保险费             405,667.38                      -                    -          405,667.38
    4.工伤保险费             122,363.70           959,323.08            435,461.68           646,225.10
    5.生育保险费             249,133.60           348,456.69            339,677.90           257,912.39
    6.其他保险                                     273,930.88            273,930.88                        -
    四、住房公积金及住房补贴        1,556,302.29         7,933,267.21         8,045,035.64         1,444,533.86
    五、工会经费和职工教育经费       448,311.92          4,200,894.14         4,649,206.06                        -
    六、非货币性福利                                                 -                    -                       -
    七、因解除劳动关系给予的补偿                                     -                    -                       -
    八、其他                                                         -                    -                       -
    其中:以现金结算的股份支付                                       -                    -                       -
    合计               46,805,230.42        99,203,431.74       101,467,885.41        44,540,776.75
    (2) 本报告期无因解除劳动关系给予补偿。
    18、 应交税费
    55
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    (1) 应交税费分项目:
    单位:元币种:人民币
    税费项目                                              期末数                                   期初数
    增值税                                         9,968,121.96                           216,670,785.72
    消费税                                        25,437,561.47                           125,834,075.80
    营业税                                         4,767,632.65                              7,830,986.90
    企业所得税                                   262,998,751.11                           279,416,725.59
    个人所得税                                    12,824,282.18                            14,219,410.45
    城市维护建设税                                58,692,766.27                            50,623,161.53
    教育费附加                                    27,173,796.22                            23,745,164.54
    地方教育附加                                   9,604,249.12                              6,373,236.48
    房产税                                        11,354,416.27                            11,351,943.66
    印花税                                         4,498,679.39                              4,172,162.16
    土地使用税                                    11,937,022.92                            12,124,156.33
    土地增值税                                        603,570.58                               603,570.58
    车船税                                               8,850.00                               69,306.80
    交通建设费附加                                       1,500.26                                1,500.26
    副食品风险调控基金                                 -92,065.48                              -92,065.48
    铁路建设基金                                  -1,009,644.49                             -1,009,644.49
    地方建设基金                                      -124,858.71                             -124,858.71
    契税                                              180,828.00
    合计                                        438,825,459.72              751,809,618.12
    注:期末数较期初数减少 312,984,158.40 元,降幅 41.6%,主要系未付的增值税和所得税分别
    减少 206,434,124.94 元和 100,396,514.33 元等因素影响所致。
    (2) 本公司上述税项的法定税率详见附注三、税项。
    19、 应付股利
    单位:元币种:人民币
    项目                                                            期末数                 期初数
    山东国窖酒业销售有限公司等 2006 年定向增发的 8 家股东           4,586,400.00           4,586,400.00
    子公司应付少数股东股利                                      65,228,649.31             69,409,594.42
    应付 2010 年股利                                          1,394,239,476.00
    合计                             1,464,054,525.31            73,995,994.42
    56
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    注:期末数较期初数增加 1,390,058,530.89 元,增幅 1878.56%,主要系本公司宣告分派 2010
    年股利尚未支付影响所致。
    20、 其他应付款
    (1)账龄分析列示如下:
    单位:元币种:人民币
    账龄结构                                              期末数                           期初数
    1 年以内(含 1 年)                           198,099,887.76                  127,367,146.47
    1 年至 2 年(含 2 年)                         91,154,773.58                    45,788,679.24
    2 年至 3 年(含 3 年)                         28,636,338.71                    18,299,338.12
    3 年以上                                       29,814,102.65                    36,354,159.81
    合计                                          347,705,102.70                  227,809,323.64
    (2)账龄超过1年的其他应付款主要系尚未结算的产品销售保证金、质保金等。
    (3)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (4)本报告期其他应付款中无应付关联方款项。
    21、 其他流动负债/其他非流动负债
    (1)分类情况
    单位:元币种:人民币
    项目                                                                期末数             期初数
    其他流动负债(未来一年内很可能确认的收入):
    递延收益-与资产相关的政府补助                                  106,134.26         106,134.26
    递延收益-与收益相关的政府补助                                 3,539,034.74      3,539,034.74
    小计                                                          3,645,169.00      3,645,169.00
    其他非流动负债(很可能在未来一年后确认的收入):
    递延收益-与资产相关的政府补助                                 4,380,810.18      1,050,810.18
    递延收益-与收益相关的政府补助                             13,852,013.52         7,603,513.52
    小计                                                      18,232,823.70         8,654,323.70
    合计                                                      21,877,992.70        12,299,492.70
    (2)政府补助分项目情况
    单位:元币种:人民币
    项目                         拨款单位          文号                    期末数           期初数
    57
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    双床热解气化规模化生产生物
    质燃气设备研发与示范项目          泸州市财政   川科函计【2010】12 号      9,333,333.33 3,333,333.33
    酿酒专用优质高粱现代产业链
    关键技术研究及产业化示范项                     川科函计【2010】12 号、
    目                                泸州市财政     川财预 2010】39 号       3,000,000.00 3,000,000.00
    泸市财建【2010】147 号、
    中国白酒金三角项目                泸州市财政     泸市建【2010】289        2,100,000.00 2,100,000.00
    资源勘探电力信息等事务支持
    中小企业发展和管理支出中小
    企业发展专项                      泸州市财政    川财企【2010】74 号       1,300,000.00 1,300,000.00
    财政清洁酒项目技术改造资金        泸州市财政   泸市财建(2008)43 号      1,156,944.44 1,156,944.44
    中国白酒功能微生物研究选育                     泸市财企【2010】41 号、
    及产业化项目                      泸州市财政     泸市企【2010】148          705,405.41      705,405.41
    中高温大曲的特征指标与微生
    物关系研究项目                    泸州市财政    川财教【2010】51 号         214,285.71      214,285.71
    应用技术研究与开发项目            泸州市财政    川财教【2010】340 号        200,000.00      200,000.00
    川财教【2010】51 号、
    其他项目                          泸州市财政   川财教【2010】245 号、                       289,523.81
    泸市企【2010】192          289,523.81
    泸州老窖生产装备系统              泸州市财政   泸市财投(2010)84 号      3,330,000.00
    2009 年科技进步奖                 泸州市财政     泸市企(2011)051          248,500.00
    合计                                                                      21,877,992.70    12,299,492.70
    22、 股本
    (1) 股本结构(单位:股):单位:元币种:人民币
    本次变动增减(+、一)
    项目                     期初数
    送股     公积金转股       其他         小计           期末数
    一、有限售条件股份    678,901,777.00                                                      678,901,777.00
    1、国家持股            98,888,277.00                                                       98,888,277.00
    2、国有法人持股       580,000,000.00                                                      580,000,000.00
    3、其他内资持股            13,500.00                                                           13,500.00
    (1)境内法人持股
    (2)公司高管持股            13,500.00                                                           13,500.00
    二、无限售条件股份    715,337,699.00                                                      715,337,699.00
    1、人民币普通股       715,337,699.00                                                      715,337,699.00
    2、境内上市的外资股
    58
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    三、股份总数          1,394,239,476.00                                                         1,394,239,476.00
    (2) 股东明细
    单位:元币种:人民币
    期初数             本期     本期              期末数
    项目
    股数         比例     增加     减少          股数            比例
    1、泸州市国资委                  166,200,250.00       11.92%                     166,200,250.00       11.92%
    (1)有限售条件流通股              98,888,277.00       7.09%                        98,888,277.00        7.09%
    (2)无有限售条件流通股            67,311,973.00       4.83%                        67,311,973.00        4.83%
    2、老窖集团                      300,000,000.00       21.52%                     300,000,000.00       21.52%
    (1)有限售条件流通股             300,000,000.00       21.52%                     300,000,000.00       21.52%
    (2)无有限售条件流通股
    3、兴泸集团                      281,986,142.00       20.23%                     281,986,142.00       20.23%
    (1)有限售条件流通股             280,000,000.00       20.08%                     280,000,000.00       20.08%
    (2)无有限售条件流通股              1,986,142.00      0.15%                         1,986,142.00        0.15%
    4、其他股东                      646,053,084.00       46.33%                     646,053,084.00       46.33%
    (1)有限售条件流通股                      13,500.00   0.00%                            13,500.00        0.00%
    (2)无有限售条件流通股           646,039,584.00       46.33%                     646,039,584.00       46.33%
    合计                           1,394,239,476.00 100.00%                         1,394,239,476.00     100.00%
    23、 资本公积
    单位:元币种:人民币
    项目                             期初数                本期增加          本期减少              期末数
    股本溢价                    343,007,108.35                                                   343,007,108.35
    其他资本公积                120,237,830.99             59,373,900.00                         179,611,730.99
    合计                        463,244,939.34             59,373,900.00                         522,618,839.34
    注:其他资本公积本期增加 59,373,900.00 元,全部为计提的期权费用影响所致。
    24、 盈余公积
    单位:元币种:人民币
    项目                             期初数                本期增加           本期减少             期末数
    法定盈余公积                916,668,314.99                                                   916,668,314.99
    合计                        916,668,314.99                                                   916,668,314.99
    25、 未分配利润
    单位:元币种:人民币
    项目                                  分配比例                      金额
    59
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    调整前上年末未分配利润                                                             2,743,209,424.72
    调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
    调整后年初未分配利润                                                               2,743,209,424.72
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                                                 1,410,203,748.85
    减:提取法定盈余公积                                      10%
    应付普通股股利                                      注                      1,394,239,476.00
    转作股本的普通股股利
    年末未分配利润                                                                     2,759,173,697.57
    注:本公司 2010 年度股东大会于 2011 年 6 月 10 日召开,就本公司第六届董事会十三次
    会议提议的将 2010 年度可供投资者分配的利润向全体股东每 10 股派发现金红利 10.00 元(含
    税)的事宜表决通过,并于 2011 年 7 月 8 日分配完成。
    26、 营业收入、营业成本
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元币种:人民币
    项目                               2011 年 1-6 月                          2010 年 1-6 月
    主营业务收入                                3,487,651,011.48                       2,380,467,026.87
    其他业务收入                                     76,857,728.58                         70,672,616.92
    营业成本                                    1,158,350,159.34                         731,841,517.63
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元币种:人民币
    2011 年 1-6 月                            2010 年 1-6 月
    产品名称
    主营业务收入       主营业务成本         主营业务收入         主营业务成本
    酒类                    3,486,306,053.48 1,117,694,284.02 2,379,886,300.56             724,621,597.42
    其他                        1,344,958.00         416,543.00           580,726.31           417,147.97
    合计           3,487,651,011.48 1,118,110,827.02 2,380,467,026.87             725,038,745.39
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元币种:人民币
    2011 年 1-6 月                            2010 年 1-6 月
    产品名称
    主营业务收入       主营业务成本         主营业务收入         主营业务成本
    高档酒类                2,409,067,465.60    406,297,448.65 1,600,325,592.06            231,602,618.52
    中低档酒类
    1,077,238,587.88    711,396,835.37       779,560,708.50        493,018,978.90
    合计           3,486,306,053.48 1,117,694,284.02 2,379,886,300.56             724,621,597.42
    60
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    (4) 公司前五名客户的主营业务收入为 1,945,451,848.62 元,占公司全部主营业务收入的
    55.80%,明细列示如下:
    项目                                                金额             占全部主营业务收入的比例
    泸州老窖柒泉营销华北酒业股份有限公司             777,118,709.41                              22.29%
    泸州老窖柒泉营销西南酒业股份有限公司             474,554,858.78                              13.61%
    泸州老窖柒泉营销华中酒业股份有限公司             406,784,419.58                              11.67%
    泸州老窖柒泉聚成酒业销售有限公司                 167,999,013.83                                4.82%
    泸州老窖柒泉营销山城酒业股份有限公司             118,994,847.02                                3.41%
    合计                                         1,945,451,848.62                                55.80%
    27、 营业税金及附加
    单位:元币种:人民币
    项目                            2011 年 1-6 月             2010 年 1-6 月         计缴标准
    消费税                          196,888,732.21          143,258,444.58        20%、1 元/公斤
    营业税                               85,607.11                163,189.47           3%、5%
    城建税                           40,395,362.26             28,497,406.61              7%
    教育费附加                       17,128,750.26             12,222,483.95              3%
    地方教育费附加                    9,427,313.57              4,074,150.97              1%
    房产税                               67,584.27
    房产税租赁费                                                   17,240.79
    合计                            263,993,349.68          188,233,606.37
    本期发生数较上期增长 75,760,433.31,增幅 40.25%,主要系本期销量增长,消费税增
    加较大影响所致。
    28、 销售费用
    单位:元币种:人民币
    项目                                             2011 年 1-6 月                     2010 年 1-6 月
    装卸运输费                                       49,367,617.24                       22,100,245.73
    职工薪酬                                         19,736,432.20                       17,192,961.13
    促销费                                             9,578,005.11                       1,863,067.12
    展览费                                            7,742,339.86                       21,832,840.95
    办公费                                            7,310,663.45                        8,793,697.01
    业务招待费                                        7,379,198.92                        6,456,988.79
    差旅费                                            6,335,382.06                        8,703,288.97
    宣传广告费                                        4,086,743.16                        6,432,856.80
    61
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    销售手续费                       3,074,002.66                      1,863,067.12
    配售酒费用                       2,378,219.52                     30,204,110.04
    咨询中介费                       2,012,171.39                      5,380,539.23
    其他                            16,701,766.59                     17,751,809.72
    合计                        135,702,542.16                      148,575,472.61
    29、 管理费用
    单位:元币种:人民币
    项目               2011年1-6月                          2010年1-6月
    期权费用                        59,373,900.00                      49,478,227.26
    职工薪酬                        48,115,802.44                      39,416,332.97
    折旧费                          35,561,325.95                      32,462,507.33
    其他                            18,564,605.50                      16,737,052.89
    研发支出                        14,447,531.02                       8,631,943.40
    税费                             7,383,024.91                       5,465,781.52
    车辆费用                         5,455,145.64                       2,289,239.40
    无形资产摊销                     4,929,187.30                       3,992,965.57
    保险费                           2,767,244.11                       2,683,397.29
    内退人员费用                     2,339,080.59                       1,568,665.76
    业务招待费                       2,096,957.16                         868,593.37
    质量管理及检测费                 1,804,158.92                       2,431,481.74
    诉讼费                           1,609,647.80                         318,400.00
    审计及其他中介费                 1,513,232.00                       1,930,918.83
    信息网络费                       1,459,287.69                       1,078,073.34
    差旅费                           1,219,714.39                         783,461.18
    修理费                           1,133,317.44                       1,073,377.12
    合计                       209,773,162.86                         171,210,418.97
    30、 财务费用
    单位:元币种:人民币
    项目                        2011 年 1-6 月                        2010 年 1-6 月
    利息支出                         7,335,200.00
    减:利息收入                     4,169,597.82                       3,194,895.33
    汇兑净损失                         56,135.87
    62
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    金融机构手续费                                    189,983.45                         168,801.02
    其他                                                2,076.00                           10,000.00
    合计                                           3,413,797.50                       -3,016,094.31
    注:本期较上期增加 6,429,891.81 元,主要系期酒利息支出增加 7,335,200.00 元影响所致。
    31、 资产减值损失
    单位:元币种:人民币
    项目                                                   2011 年 1-6 月           2010 年 1-6 月
    坏账损失                                                 1,889,149.21             4,424,093.07
    合计                                                     1,889,149.21             4,424,093.07
    注:本期较上期减少 2,534,943.86 元,下降 57.30%,主要系本期应收账款增长幅度较去年
    同期下降所致。
    32、 投资收益
    (1)投资收益明细情况
    单位:元币种:人民币
    项目                                          2011 年 1-6 月                   2010 年 1-6 月
    成本法核算的长期股权投资收益                       333,653.00
    权益法核算的长期股权投资收益                  131,077,850.29                  167,602,381.11
    处臵长期股权投资产生的投资收益                       4,424.34
    其他投资收益
    合计                                          131,415,927.63                  167,602,381.11
    (2)按成本法核算的长期股权投资收益
    单位:元币种:人民币
    被投资单位                       2011 年 1-6 月    2010 年 1-6 月     本期比上年增减变动的原因
    四川北方硝化棉有限公司              333,653.00                 0.00     被投资单位上期未分利
    合计                                333,653.00                 0.00
    (3)按权益法核算的长期股权投资收益:
    单位:元币种:人民币
    被投资单位                       2011 年 1-6 月    2010 年 1-6 月 本期比上年增减变动的原因
    华西证券有限公司                131,077,850.29 167,602,381.11            被投资单位利润下降
    合计                            131,077,850.29 167,602,381.11
    注:本期投资收益收回不存在重大限制。
    33、 营业外收入
    63
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    (1) 营业外收入明细情况:
    单位:元币种:人民币
    计入当期非经常
    项目                    2011 年 1-6 月     2010 年 1-6 月      性损益的金额
    非流动资产处理利得合计                       948,507.00        525,401.20              948,507.00
    其中:固定资产处臵利得                                                                          0.00
    违约收入                                     507,809.80        255,708.03              507,809.80
    政府补助                                   1,507,793.22                                363,293.22
    赔偿款                                                         237,487.35                       0.00
    代扣代交个人所得税手续费收入                 274,484.32                                274,484.32
    其他                                         897,571.47      1,016,955.90            2,042,071.47
    其中:无法支付的应付款项                                                                        0.00
    合计                                       4,136,165.81      2,035,552.48            4,136,165.81
    注:本期较上期增加 2,100,613.33 元,增幅 103.20%,主要系本期收到的政府补助增加
    1,507,793.22 元影响所致。
    (2) 政府补助明细列示如下:
    单位:元币种:人民币
    项目                                       2011 年 1-6 月    2010 年 1-6 月             说明
    酒类企业奖励                                 1,144,500.00                      泸州市财政-拨款
    出口酒开拓补助                                  38,200.00                      泸州市财政-拨款
    其他项目                                      325,093.22
    合计                                         1,507,793.22               0.00
    34、 营业外支出
    单位:元币种:人民币
    计入当期非经常
    项目                                  2011 年 1-6 月        2010 年 1-6 月       性损益的金额
    处臵非流动资产损失合计                 2,756,754.98             160,758.98           2,756,754.98
    其中:固定资产处臵损失                 2,756,754.98             160,758.98           2,756,754.98
    固定资产盘亏
    罚款支出                                                          2,550.84
    捐赠支出                                 850,800.00               1,000.00             850,800.00
    补偿费                                        15.66                                            15.66
    其他                                      55,071.20             243,796.55              55,071.20
    64
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    合计                                3,662,641.84            408,106.37           3,662,641.84
    注:营业外支出本期较上年增加 3,254,535.47 元,增幅 797.47%,主要系本期固定资产处
    臵损失较多影响所致。
    35、 所得税费用
    单位:元币种:人民币
    项目                                           2011 年 1-6 月                  2010 年 1-6 月
    按税法及相关规定计算的当期所得税               439,919,847.80                 288,596,234.16
    递延所得税费用                                     7,262,726.77                 15,967,154.21
    合计                                           447,182,574.57                 304,563,388.37
    注:所得税税率详见附注六。
    37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    (1)基本每股收益的计算过程
    基本每股收益=P0÷S
    S=S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
    净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增
    股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报
    告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份次月起至报
    告期期末的累计月数;Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
    (2) 稀释每股收益的计算过程
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可
    转换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
    东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
    公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利
    润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀
    释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。
    38、现金流量表项目注释
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    单位:元币种:人民币
    项目                                           2011 年 1-6 月                  2010 年 1-6 月
    个人所得税手续费返还                                 274,484.32
    咨询费收入                                                                            24,859.00
    政府补助                                           11,386,293.22                   5,440,000.00
    租赁收入                                            1,155,090.58                     352,077.37
    65
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    其他                                              10,689,359.65                   2,733,034.56
    合计                                              23,505,227.77                   8,549,970.93
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    单位:元币种:人民币
    项目                                             2011 年 1-6 月                 2010 年 1-6 月
    促销及展览费                                      17,320,344.97                   5,247,050.20
    广告宣传费                                         4,086,743.16                  49,403,462.64
    办公费及会议费                                     7,310,663.45                   9,303,447.57
    差旅费                                             7,555,096.45                   9,478,686.15
    技术开发费                                        14,447,531.02                   5,588,153.53
    业务招待费                                         9,476,156.08                   7,217,538.96
    车辆使用费                                         5,455,145.64                   3,671,989.18
    其他                                              86,807,573.05                148,832,029.14
    保险费                                             2,767,244.11                   2,475,179.28
    咨询费                                             2,012,171.39                   8,045,293.58
    合计                                             160,005,913.43                249,262,830.23
    (3)收到的其他与筹资活动有关的现金
    单位:元币种:人民币
    项目                                                  2011 年 1-6 月          2010 年 1-6 月
    银行存款利息收入                                         4,169,597.82           3,069,054.62
    合计                                                     4,169,597.82           3,069,054.62
    (4)支付的其他与筹资活动有关的现金
    单位:元币种:人民币
    项目                                                  2011 年 1-6 月          2010 年 1-6 月
    支付国投信托期酒利息款                                   7,335,200.00
    金融机构手续费支出                                         189,983.45               189,963.34
    票据贴现利息支出
    其他                                                         2,076.00                10,000.00
    合计                                                     7,527,259.45               199,963.34
    39、合并现金流量表补充资料
    (1)合并现金流量表补充资料披露如下:
    单位:元币种:人民币
    项目                                                      2011 年 1-6 月       2010 年 1-6 月
    1、将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                    1,476,093,456.34     1,074,537,068.30
    加:资产减值准备                                              1,889,149.21         4,424,093.07
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧               48,258,684.46        44,542,840.59
    66
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    无形资产摊销                                                         5,200,084.18          4,280,487.45
    长期待摊费用摊销
    处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列)        2,756,754.98          -760,882.89
    固定资产报废损失(收益以“-”填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”填列)
    财务费用(收益以“-”填列)                                          3,413,797.50         -3,016,094.31
    投资损失(收益以“-”填列)                                       -131,415,927.63       -167,602,381.11
    递延所得税资产减少(增加以“-”填列)                                7,365,466.64        17,233,787.43
    递延所得税负债增加(减少以“-”填列)
    存货的减少(增加以“-”填列)                                     -103,641,021.44       -122,212,942.53
    经营性应收项目的减少(增加以“-”填列)                           -327,073,882.59       -294,746,904.56
    经营性应付项目的增加(减少以“-”填列)                           -115,607,139.26        -95,365,862.12
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                                         867,239,422.39       461,313,209.32
    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末数                                                     1,933,804,916.87      1,334,113,144.77
    减:现金的期初数                                                 1,079,108,611.48       937,281,020.65
    加:现金等价物的期末数
    减:现金等价物的期初数
    现金及现金等价物净增加额                                           854,696,305.39       396,832,124.12
    (2)本期处臵子公司及其他营业单位的相关信息:
    本期无处臵子公司及其他营业单位
    (3)合并现金和现金等价物的披露如下:
    单位:元币种:人民币
    项目                                                                期末数                   期初数
    1、现金                                                 1,933,804,916.87            1,079,108,611.48
    其中:库存现金                                                    72,150.08                19,764.32
    可随时用于支付的银行存款                         1,933,732,766.79            1,079,088,847.16
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    2、现金等价物
    67
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    其中:三个月内到期的债券投资
    3、期末现金及现金等价物余额         1,933,804,916.87       1,079,108,611.48
    68
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    六、关联方关系及其交易
    1、 本企业的控股股东情况
    单位:万元币种:人民币
    法人       业务                  对本企业的持     对本企业                  本企业
    控股股东名称            关联关系 企业类型     注册地                          注册资本                                                                   组织机构代码
    代表       性质                     股比例      的表决权比例              最终控制方
    泸州老窖集团有限责任公司    第一大股东 国有独资   泸州市    谢明 酿酒食品行业 194,695.15        21.52%        21.52%         泸州市国有资产监督管理委员会     72320334-6
    控股股东情况的说明
    公司名称:泸州老窖集团有限责任公司;企业性质:国有独资;注册地址:泸州市;办公地点:泸州市国窖广场;经营范围:销售:五金、交电、化
    工产品、建材(以上经营项目不含法律、法规和国务院决定的前臵审批和许可项目),生产加工大米(凭许可证及其有效期经营),设计、制作、发布:
    路牌、灯箱、霓虹灯、车身、布展广告,媒体广告代理。
    本公司的最终控制方——泸州市国有资产监督管理委员会持有本公司 11.92%的股份,加上通过其独资公司——老窖集团、兴泸集团分别持有本公司
    21.52%、20.23%的股份,共计持有本公司 53.67%的股份。
    2、 本企业的子公司情况
    单位:万元币种:人民币
    子公司全称                    子公司类型     企业类型        注册地     法人代表    业务性质     注册资本    持股比例%    表决权比例%        组织机构代码
    泸州老窖酿酒有限责任公司                       全资子公司    有限责任公司     泸州市      何诚         酿酒        3000.00     100.00          100.00          20475518-1
    全资子公司的
    泸州老窖博大酿酒有限公司                                     有限责任公司     泸州市      刘淼         酿酒        1000.00     100.00          100.00          67578218-6
    全资子公司
    泸州老窖股份有限公司销售公司                   全资子公司    有限责任公司     泸州市     张顺泽      白酒销售      10000.00    100.00          100.00          90471341-7
    全资子公司的
    泸州老窖盛世浓香酒业销售有限公司                             有限责任公司     泸州市     戴旭涛      白酒销售        500.00    100.00          100.00          79786367-0
    全资子公司
    全资子公司的
    泸州品味共享酒业销售有限公司                                 有限责任公司     泸州市     戴旭涛      白酒销售        500.00    100.00          100.00         79788489-3
    全资子公司
    69
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    全资子公司的
    泸州银珍酒业销售有限公司                          有限责任公司     泸州市     戴旭涛     白酒销售         500.00   100.00   100.00   66539948-2
    全资子公司
    全资子公司的
    泸州鼎力酒业有限公司                              有限责任公司     泸州市     戴旭涛     白酒销售         500.00   100.00   100.00   67140783X
    全资子公司
    全资子公司的
    泸州鼎益酒业销售有限公司                          有限责任公司     泸州市     戴旭涛     白酒销售         500.00   100.00   100.00   671417982
    全资子公司
    全资子公司的
    泸州鼎昊酒业销售有限公司                          有限责任公司     泸州市     戴旭涛     白酒销售         500.00   100.00   100.00   671428526
    全资子公司
    全资子公司的
    泸州紫砂陶大曲营销有限公司                        有限责任公司     泸州市     戴旭涛     白酒销售         500.00   100.00   100.00   671422888
    全资子公司
    泸州老窖永盛酒业销售有限公司       全资子公司     有限责任公司     泸州市     杜朝林     白酒销售         100.00   100.00   100.00
    泸州老窖进出口贸易有限公司         控股子公司     有限责任公司     泸州市      蒲刚       进出口          300.00   100.00   100.00   73834210-3
    生产、销售玻
    泸州天和玻璃有限公司注 3           控股子公司     有限责任公司     泸州市     张芮健                      400.00   99.00    99.00    70893448-2
    璃制品
    湖南武陵酒有限公司                 控股子公司     有限责任公司 湖南常德       沈才洪       酿酒        2,500.00    70.00    70.00     758009180
    泸州老窖国窖文化旅行社有限责任公
    控股子公司     有限责任公司     泸州市      阳青       旅游业          480.00   100.00   100.00   66958579-2
    司
    泸州老窖博大酒业营销有限公司       控股子公司     有限责任公司     泸州市     李小刚     白酒销售      12,000.00   75.00    75.00    66958732-2
    控股子公司的                                         商务服务、酒
    泸州老窖贵宾服务有限公司                          有限责任公司     泸州市      吴平                       490.00   95.00    95.00     684160418
    控股子公司                                             类销售
    泸州品创科技有限公司               控股子公司     有限责任公司     泸州市     沈才洪     技术研发      5,000.00    95.00    95.00    68416726-5
    泸州滋补酒业有限责任公司注 2       控股子公司     有限责任公司     泸州市      吴敏      酒类生产      1,000.00    51.00    51.00    70892625-5
    70
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    控股子公司的
    泸州龙马潭福鑫酿酒有限公司注 1                             有限责任公司     泸州市                 白酒销售        50.00       100.00       51.00
    控股子公司
    泸州时代酒业有限公司注 1                    控股子公司     有限责任公司     泸州市     左乔生      白酒销售      1,000.00      51.00        51.00              20473642-3
    控股子公司的
    泸州市鑫鑫酿酒有限公司注 2                                 有限责任公司     泸州市                 白酒销售        50.00       100.00       51.00
    控股子公司
    注 1:因泸州时代酒业有限责任公司及其子公司—泸州龙马潭福鑫酿酒有限公司已由合资方承包经营,目前,出资双方就公司发展
    正在洽谈,公司尚未拥有该公司的实际控制权,详见本附注四、2。
    注 2:因泸州滋补酒业有限责任公司及其子公司—泸州市鑫鑫酿酒有限公司已由合资方承包经营目前,出资双方就公司发展正在洽
    谈,公司尚未拥有该公司的实际控制权,详见本附注四、2。
    注 3:泸州天和玻璃有限公司已于 2011 年 6 月申请破产,从下月起不再纳入合并报表范围。
    3、 本企业的联营企业情况
    单位:万元币种:人民币
    本企业在被投资
    被投资单位名称                    企业类型           注册地       法人代表        业务性质       注册资本      本企业持股比例                        关联关系           组织机构代码
    单位表决权比例
    华西证券有限责任公司          有限责任公司           成都市        张慎修          证券业        101,300.00       34.85%           34.85%            联营企业            20181132-8
    71
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    4、 本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称                         其他关联方与本公司关系                  组织机构代码
    泸州老窖建筑安装工程有限公司                     第一大股东的全资子公司之全资子公司              20486820-7
    泸州酒业集中发展区有限公司                                第一大股东的全资子公司                 78470806-5
    5、关联交易情况
    (1)接受劳务
    单位:元币种:人民币
    关联交易定价           2011 年 1-6 月             2010 年 1-6 月
    关联方              关联交易内容      方式及决策程                   占同类交易                  占同类交易
    金额                        金额
    序                         金额的比例                  金额的比例
    泸州老窖建筑安       花酒厂包装车间及食
    协议价                                   2,100,000.00       25%
    装工程有限公司               堂改造工程
    泸州老窖建筑安       黄舣室内外大小酒库
    协议价                                     331,057.43           4%
    装工程有限公司             零星维修工程
    泸州老窖建筑安
    协议价                                     119,661.48           1%
    装工程有限公司       黄舣酒博会布展工程
    泸州老窖建筑安       优质高等级酒、基础
    协议价                                   6,000,000.00       70%
    装工程有限公司         配套酒陶坛库工程
    泸州老窖建筑安
    632,917.55         8%
    装工程有限公司             零星维修工程
    泸州老窖建筑安
    协议价         590,000.00         7%
    装工程有限公司       罗汉热水回收池工程
    泸州老窖建筑安
    协议价         610,000.00         7%
    装工程有限公司         罗汉食堂改造工程
    泸州老窖建筑安
    协议价       2,880,000.00       35%
    装工程有限公司       花酒厂二期改造工程
    泸州老窖建筑安
    协议价         900,000.00        11%
    装工程有限公司         罗汉雨污分流工程
    泸州老窖建筑安
    协议价       1,400,000.00       17%
    装工程有限公司         安宁参观通廊工程
    泸州老窖建筑安       龙泉洞藏酒库及国窖
    协议价       1,173,260.00       14%
    装工程有限公司         1573 展厅改造工程
    合计                                        8,186,177.55       100%      8,550,718.91      100%
    (2)购买资产
    本期无关联方购买资产
    (3)关联方资金拆借
    本公司控股子公司——湖南武陵酒有限公司本期归还前期借款 4865 万元。
    6、关联方应收应付款项余额
    单位:元币种:人民币
    项目名称                          关联方                                      期末数          期初数
    72
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    项目名称                   关联方                              期末数                期初数
    应付账款       泸州老窖建筑安装工程有限公司                   580,234.61            580,234.61
    七、或有事项
    截至 2011 年 6 月 30 日止,本公司没有需要披露的重大或有事项。
    八、承诺事项
    本公司向中国工商银行泸州分行承诺,在本公司使用该行贷款和银行汇票等金融产品期
    间,不用本公司下列有效经营的房地产(罗汉基地、制曲中心、包装中心)向他人设定抵(质)
    押,或对外提供担保。承诺在使用以下资产办理抵(质)押登记及对外提供保证之前,先征
    得该行同意。相应资产的账面价值如下:
    房屋建筑物:
    单位:元币种:人民币
    原值                           折旧                             净额
    506,005,589.23                186,334,242.05                   319,671,347.18
    土地使用权:
    单位:元币种:人民币
    初始费用总额          起止摊销日期            累计已摊销                 摊余价值
    36,679,115.05        1999.01-2048.12          11,542,664.42                25136450.63
    除上述事项外,截至2011年6月30日止,本公司无需说明的其他承诺事项。
    九、资产负债表日后非调整事项
    1、2010 年,本公司共实现归属于上市公司所有者的净利润 220,524.40 万元,在提取法
    定盈余公积金 21,839.28 万元后,加上上年未分配利润(扣除已分配利润)75,635.83 万元,
    可供投资者分配的利润为 274,320.95 万元,经股东大会通过,向全体股东每 10 股派发现金
    红利 10 元(含税)。已于 2011 年 7 月 8 日实施分配。
    2、我公司于 2011 年 6 月 10 日召开第六届董事会十六次会议,会议审议通过了《关于
    湖南武陵酒有限公司引进战略合作伙伴的议案》。为集中精力做强做大公司主导品牌,会议
    同意在评估值的基础上再溢价 30%(约相当于 1.66 元/股),向联想控股有限公司定向发行股
    份 7843 万股(占湖南武陵酒有限公司增资扩股后总股本的 39%),向黄星耀(自然人)定向
    发行股份 2815 万股(占湖南武陵酒有限公司增资扩股后总股本的 14%)。 在湖南武陵酒有
    限公司本次增资扩股完成后,我公司在该公司的持股比例将下降至 32.9%。本次湖南武陵酒
    有限公司增资扩股, 已于 2011 年 6 月 16 日经湖南武陵酒有限公司 2011 年第二次临时股东
    会审议通过。目前此项工作正在进行之中。
    3、2011 年 6 月 3 日,我公司接到华西证券有限责任公司的通知,获悉该公司增资扩股
    方案已获中国证券监督管理委员会(证监许可[2011]847 号文件)核准。7 月末已完成工商变
    更登记手续。公司持有华西证券的股权比例将从 34.85%降为 24.99%,本公司享有的权益相
    73
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    应减少。
    除上述事项外,截至 2011 年 8 月 19 日止,本公司无需说明的资产负债表日后非调整事
    项。
    十、其他重要事项
    1、本公司的控股子公司泸州滋补酒业有限公司(以下简称“滋补公司”)与原独家经销商四
    川川南糖酒公司(以下简称“川南公司”)因发生经济合同纠纷,经四川省高院终审判决,川南公
    司应偿付滋补公司货款 4,244,047.70 元及利息,滋补公司应付川南公司违约金 1,819,855.80 元,
    品叠后滋补公司应收川南公司的债权为 2,424,191.90 元货款及利息;滋补公司已提请泸州中院
    强制执行,法院正在调查和执行过程中。
    2、根据本公司与四川福华集团实业有限公司签订的承包经营合同,由四川福华集团实业
    有限公司承包泸州时代酒业有限公司,承包期限 7 年。在承包期间由四川福华集团实业有限公
    司独立享有泸州时代酒业有限公司的生产经营管理权、人事管理权等。在承包期间,四川福华
    集团实业有限公司每年固定向本公司支付承包费 60 万元人民币。目前,出资双方就公司发展
    正在洽谈,公司尚未拥有该公司的实际控制权。
    3、根据本公司与泸州土产果品经营站签订的承包经营合同,由泸州土产果品经营站承包
    泸州滋补有限责任公司,承包期限 7 年。在承包期间由泸州土产果品经营站独立享有泸州滋
    补酒业有限责任公司的生产经营管理权、人事管理权等。在承包期间,从 2005 年 5 月 1 日起
    泸州土产果品经营站每年固定向本公司支付承包费 60 万元人民币。目前,出资双方就公司发
    展正在洽谈,公司尚未拥有该公司的实际控制权。
    4、根据本公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过后的《泸州老窖股份有限公司股票
    期权激励计划》(以下简称“计划”),本公司第六届五次董事会决定以 2010 年 2 月 10 日为授
    权日,将 1344 万份期权一次性授予全体激励对象,激励对象在满足行权全部条件情况下,可
    在两年等待期后进行首批行权;按照“计划”第七条的行权安排规定,假设“计划”第七条
    规定的行权条件全部满足,则在授权后的各个会计年度内计提期权费用;2011 年 1-6 月共计
    提期权费用 59,373,900.00 元,减少半年业绩 0.04 元/股。
    5、1994 年 3 月,四川海格玛装饰玻璃有限公司与中国银行泸州分行签订 100 万美元借款
    合同,泸州老窖酒厂科技实验厂为其出具了担保函;后四川海格玛装饰玻璃有限公司因破产
    清算未完全偿还该笔贷款。现该笔债权持有人四川省鑫基资产管理有限公司向泸州市中级人
    民法院提出诉讼,要求本公司偿还欠款及利息合计人民币 1639.4 万元,承担案件诉讼费。经
    开庭审理,泸州市中级人民法院已于 2010 年 1 月 4 日作出判决,驳回四川省鑫基资产管理有
    限公司诉讼请求。嗣后,四川省鑫基资产管理有限公司向四川省高级人民法院提起上诉,经
    开庭审理,2010 年 6 月 28 日,四川省高级人民法院作出终审判决,驳回上诉,维持原判。2010
    年 10 月四川省鑫基资产管理有限公司向最高人民法院提起再审申请,最高人民法院于 2010
    74
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    年 11 月立案审查,2011 年 3 月 28 日,最高人民法院作出(2010)民申字第 1606 号民事裁定
    书,裁定驳回四川省鑫基资产管理有限公司再审申请。
    除上述事项外,截至 2011 年 6 月 30 日止,本公司没有需要披露的其他重要事项。
    十一、母公司财务报表重要项目注释
    (一)前期会计差错更正
    1993年本公司整体改制为股份公司,1994年上市,产供销体系完整纳入上市公司。1995
    年因从专业化经营的角度,公司下设酿酒公司、销售公司并根据品牌建设情况,逐步在销售
    公司下设立全资销售型子公司。公司将这些新设的公司纳入了母公司体系,并连续多年在会
    计报表附注中进行了充分披露。根据企业会计准则关于母公司的定义,自2010年年报起,公
    司对母公司范围进行调整,仅以股份有限公司本部作为母公司。
    本次对母公司口径的调整,不影响历年的合并报表数据,不影响投资者对本公司的价值
    分析和判断,不影响配股、定向增发等财务数据的采集和使用;另外,执行企业会计制度时
    公司本部及时确认了投资收益;执行新的企业会计准则时,公司本部及时将各子公司的利润
    在年末实行预分配,所以对利润分配无影响。该调整对2010年1-6月母公司报表有一定的影响,
    但这些差异只是口径差异,对合并报表无任何影响。列示如下(金额单位:万元):
    项目                            调整后上年数           上年公告数                              差异
    资产总额                                604,576.74         682,543.87                  -77,967.13
    负债合计                                172,301.67         237,793.03                  -56,528.11
    净资产                                  432,275.07         444,750.84                       2,267.78
    营业收入                                 25,956.99         211,054.37                 -347,687.71
    净利润                                  107,545.45         106,940.29                   66,440.95
    (二)母公司财务报表重要项目注释
    1、 应收账款
    (1) 按种类披露:
    单位:元币种:人民币
    期末数                                      期初数
    种类        账面余额                 坏账准备            账面余额              坏账准备
    金额      比例%          金额       比例%    金额       比例%      金额      比例%
    A类
    B类        2,457.49   100.00         245.75   10.00     2,457.49   100.00         122.87       5.00
    C类
    合计       2,457.49   100.00         245.75   10.00     2,457.49   100.00         122.87       5.00
    注:A 类是指单项金额重大并单项计提减值准备的应收账款、B 类是指按组合计提减值
    准备的应收账款、C 类是指单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收账款。
    (2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    75
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元币种:人民币
    期末数                                                           期初数
    账龄                  账面余额                                                    账面余额
    坏账准备                                                      坏账准备
    金额             比例(%)                                    金额               比例(%)
    1年以内                                                                             2,457.49            100.00                 122.87
    1-2年                    2,457.49           100.00           245.75
    2-3年
    3-4年
    4-5年
    5年以上
    合计                 2,457.49           100.00           245.75                 2,457.49            100.00                 122.87
    (3) 本报告期应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
    (4) 本报告期末无应收关联方账款情况。
    2、 其他应收款
    (1) 按种类披露:
    单位:元币种:人民币
    期末数                                                             期初数
    种类            账面余额                             坏账准备                           账面余额                   坏账准备
    金额             比例%              金额                 比例%         金额           比例%        金额          比例%
    A类          13,767,865.71         0.44          13,767,865.71         100.00      13,767,865.71      0.62    13,767,865.71   100.00
    B类        3,120,675,616.39      99.56           16,495,555.43           0.97   2,208,981,188.55     99.38    16,480,955.35     0.75
    C类
    合计       3,134,443,482.10     100.00           30,263,421.14           0.97   2,222,749,054.26    100.00    30,248,821.06     1.36
    注:A 类是指单项金额重大并单项计提减值准备的应收款项、B 类是指按组合计提减值
    准备的应收款、C 类是指单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款。
    (2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    单位:元币种:人民币
    期末数                                                             期初数
    账龄               账面余额                                                        账面余额
    坏账准备                                                       坏账准备
    金额             比例(%)                                         金额              比例(%)
    无风险        3,089,150,067.63         98.99                                   2,185,743,044.25        98.34
    1年以内          12,892,321.56             0.41         644,616.08                3,881,695.48          0.17             194,084.77
    1-2年               396,778.38             0.01           39,677.84               1,391,746.12          0.06             139,174.61
    2-3年             1,371,746.12             0.04         274,349.22                2,169,650.69          0.10             433,930.14
    76
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    3-4年            2,169,650.69      0.07         867,860.28           130,000.00           0.01           52,000.00
    4-5年              130,000.00      0.00         104,000.00            16,430.90           0.00           13,144.72
    5年以上         14,565,052.01      0.47       14,565,052.01       29,416,486.82           1.32        29,416,486.82
    合计          3,120,675,616.39   100.00       16,495,555.43     2,222,749,054.26     100.00           30,248,821.06
    注:应收本公司之全资子公司泸州品味共享酒业销售有限公司的往来款 13,767,865.71 元,
    因其开始清算故全额计提坏账准备。
    (3) 本报告期其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
    (4) 其他应收款金额前五名单位情况
    单位:元币种:人民币
    占其他应收款
    单位名称                         与本公司关系                  金额             年限
    总额的比例
    泸州老窖股份有限公司销售公司                  全资子公司              1,940,749,711.50     1 年以内         62.52%
    泸州老窖酿酒有限责任公司                      全资子公司                924,393,226.24     1 年以内         29.78%
    泸州鼎昊酒业销售有限公司             全资子公司的全资子公司             108,658,756.11     1 年以内          3.50%
    泸州鼎力酒业有限公司                 全资子公司的全资子公司               99,699,501.30    1 年以内          3.21%
    泸州品味共享酒业销售有限公司         全资子公司的全资子公司               13,767,865.71    1 年以内          0.44%
    合计                                                                  3,087,269,060.86                      99.46%
    (5) 其他应收关联方账款情况
    单位:元币种:人民币
    单位名称                    与本公司关系             金额              占其他应收款总额的比例
    泸州老窖酿酒有限责任公司                  全资子公司             924,393,226.24                           29.78%
    全资子公司的全
    泸州鼎力酒业有限公司                       资子公司             99,699,501.30                              3.21%
    全资子公司的全
    泸州品味共享酒业销售有限公司               资子公司             13,767,865.71                              0.44%
    泸州老窖股份有限公司销售公司              全资子公司         1,940,749,711.50                             62.52%
    泸州天和水晶玻璃公司                      控股子公司             2,329,917.66                              0.08%
    全资子公司的全
    泸州银珍酒业销售有限公司                   资子公司                  9,010.80                              0.00%
    全资子公司的全
    泸州鼎昊酒业销售有限公司                   资子公司            108,658,756.11                              3.50%
    泸州老窖进出口贸易有限公司                控股子公司             3,786,727.34                              0.12%
    全资子公司的全
    泸州鼎益酒业销售有限公司                   资子公司              8,837,231.45                              0.28%
    合计                                                         3,102,231,948.11                             99.94%
    3、 长期股权投资
    77
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元币种:人民币
    在被投资单位持股                  本期计
    核算                                                                            在被投资单 在被投资单位
    被投资单位                    初始投资成本      期初余额           增减变动          期末余额                                 比例与表决权比例    减值准备       提减值   本期现金红利
    方法                                                                            位持股比例 表决权比例
    不一致的说明                    准备
    泸州天和玻璃有限公司注 2       权益法                      13,404,584.13                       13,404,584.13      100.00%      100.00%
    湖南武陵酒有限公司             成本法                      17,423,336.91     48,650,000.00     66,073,336.91       70.00%       70.00%
    国窖文化旅行社有限责任公司     成本法                       4,000,000.00                        4,000,000.00       83.30%       83.30%                                                83,826,674.30
    泸州品创科技有限公司           成本法                      47,500,000.00                       47,500,000.00       95.00%       95.00%                                                26,215,822.43
    泸州老窖股份有限公司销售公司   成本法                     101,182,854.46                      101,182,854.46      100.00%      100.00%                                              1,121,603,335.60
    泸州老窖酿酒有限责任公司       成本法                     204,261,776.16                      204,261,776.16      100.00%      100.00%                                                60,214,145.95
    泸州老窖永盛烧坊销售有限公司   成本法                         900,000.00                          900,000.00       90.00%       90.00%
    华西证券有限责任公司           权益法   705,920,000.00   1,930,884,486.98    26,499,815.27   1,957,384,302.25      34.85%       34.85%                      4,938,195.04             104,578,035.02
    国泰君安证券股份有限公司       成本法    12,719,156.76     12,719,156.76                       12,719,156.76        0.84%        0.84%
    国泰君安投资管理有限公司       成本法    22,611,834.24     22,611,834.24                       22,611,834.24        1.07%        1.07%
    泸州市商业银行股份有限公司     成本法    10,000,000.00     10,000,000.00                       10,000,000.00        2.21%        2.21%
    深圳新港丰发展公司             成本法     2,354,000.00      2,354,000.00                        2,354,000.00        0.00%        0.00%                      1,350,000.00
    四川和益电力股份公司           成本法     1,650,000.00      1,650,000.00                        1,650,000.00        2.00%        2.00%
    海南汇通国际信托公司           成本法     1,000,000.00      1,000,000.00                        1,000,000.00        0.89%        0.89%                      1,000,000.00
    四川德阳金泰饭店               成本法     2,000,000.00      2,000,000.00                        2,000,000.00        3.05%        3.05%
    四川北方硝化棉有限公司         成本法     1,030,000.00      1,030,000.00                        1,030,000.00        0.00%        0.00%
    泸州时代酒业有限公司注1        成本法     5,727,689.63      5,727,689.63                        5,727,689.63       51.00%       51.00%
    泸州滋补酒业有限责任公司注1    成本法     1,453,755.72      1,453,755.72                        1,453,755.72       51.00%       51.00%
    合计                                    766,466,436.35   2,380,103,474.99    75,149,815.27   2,455,253,290.26                                               7,288,195.04            1,755,667,904.28
    注 1:对泸州时代酒业有限责任公司、泸州滋补酒业有限责任公司的投资余额以 2004 年对外承包经营时按权益法确认的投资余额为准。
    注 2:泸州天和玻璃有限公司于 2011 年 6 月向法院申请破产,从下月开始不再纳入合并报表范围。
    注 3:本公司投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。
    78
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    4、 营业收入及营业成本
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元币种:人民币
    项目                                2011 年 1-6 月                       2010 年 1-6 月
    主营业务收入                                   477,279,392.62                       258,678,921.70
    其他业务收入                                       587,574.70                            891,027.37
    营业成本                                       251,300,865.95                       168,495,489.74
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元币种:人民币
    2011 年 1-6 月                      2010 年 1-6 月
    产品名称
    主营业务收入     主营业务成本      主营业务收入        主营业务成本
    酒类                 477,279,392.62    251,300,865.95    258,678,921.70      168,495,489.74
    合计        477,279,392.62    251,300,865.95    258,678,921.70      168,495,489.74
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元币种:人民币
    2011 年 1-6 月                      2010 年 1-6 月
    产品名称
    主营业务收入     主营业务成本      主营业务收入        主营业务成本
    高档酒类             477,279,392.62    251,300,865.95    258,678,921.70      168,495,489.74
    中低档酒类
    合计        477,279,392.62    251,300,865.95    258,678,921.70      168,495,489.74
    (4) 母公司的主营业务系从全资子公司—泸州老窖酿酒有限责任公司购进
    商品,再销售给泸州老窖股份有限公司销售公司等全资或控股子公司,故母公司前五名
    客户的主营业务收入为 477,279,392.62 元,占公司全部主营业务收入的 100.00%。
    5、投资收益
    (1)投资收益明细情况
    单位:元币种:人民币
    项目                                            本期发生额                     上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益              1,292,193,631.28                 947,222,528.64
    权益法核算的长期股权投资收益                  131,077,850.29               167,602,381.11
    处臵长期股权投资产生的投资收
    益                                                  4,424.34
    其他投资收益
    合计                                      1,423,275,905.91               1,114,824,909.75
    (2)按成本法核算的长期股权投资收益
    79
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元币种:人民币
    被投资单位                                  本期发生额       上期发生额       本期比上年增减变动的原因
    北方硝化棉                                 333,653.00              0.00          被投资单位上期未分利
    泸州老窖股份有限公司销售公司          1,121,603,335.60   847,640,223.59                子公司本期利润上升
    国窖文化旅行社有限责任公司              83,826,674.30     18,079,229.65                子公司本期利润上升
    泸州老窖品创科技有限公司                26,215,822.43     39,909,543.54                子公司本期利润下降
    泸州老窖酿酒有限责任公司                60,214,145.95     41,593,531.86                子公司本期利润上升
    合计                                  1,292,193,631.28   947,222,528.64
    (3)按权益法核算的长期股权投资收益:
    单位:元币种:人民币
    被投资单位                                  本期发生额       上期发生额      本期比上期增减变动的原因
    华西证券有限公司                        131,077,850.29    167,602,381.11               被投资单位利润下降
    合计                                    131,077,850.29    167,602,381.11
    6、母公司现金流量表补充资料
    单位:元币种:人民币
    项目                                                             2011 年 1-6 月           2010 年 1-6 月
    1、将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                            1,464,530,248.26         1,075,454,469.23
    加:资产减值准备                                                          -22,266.91             -94,309.70
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                      32,210,083.38            42,403,075.27
    无形资产摊销                                                          4,800,618.10             4,309,342.86
    长期待摊费用摊销
    处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列)                                 -1,242,838.60
    固定资产报废损失(收益以“-”填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”填列)
    财务费用(收益以“-”填列)                                           3,944,600.79            -2,032,856.51
    投资损失(收益以“-”填列)                                      -1,423,275,905.91        -1,070,706,500.94
    递延所得税资产减少(增加以“-”填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”填列)
    存货的减少(增加以“-”填列)                                        -1,720,904.00
    经营性应收项目的减少(增加以“-”填列)                            375,460,514.85           220,945,361.88
    经营性应付项目的增加(减少以“-”填列)                            103,653,311.77            46,232,646.08
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                                         559,580,300.33           315,268,389.57
    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
    80
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末数                                               1,474,445,873.47        925,911,726.53
    减:现金的期初数                                             911,489,638.17        618,984,184.01
    加:现金等价物的期末数
    减:现金等价物的期初数
    现金及现金等价物净增加额                                     562,956,235.30        306,927,542.52
    十二、补充资料
    1、当期非经常性损益明细
    单位:元币种:人民币
    序号                          项目                         金额                   说明
    1     非流动资产处臵损益                              -1,798,535.21    详见本附注五、33、34
    2     越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,
    3     按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除       1,507,793.22       详见本附注五、33
    外)
    4     计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
    5     小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
    允价值产生的收益
    6     非货币性资产交换损益
    7     委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资
    8
    产减值准备
    9     债务重组损益
    10    企业重组费用,如安臵职工的支出、整合费用等
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
    11
    的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
    12
    当期净损益
    13    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
    14    外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
    公允价值变动损益,以及处臵交易性金融资产、交
    81
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    15      单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    16      对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
    17
    允价值变动产生的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
    18
    行一次性调整对当期损益的影响
    19      受托经营取得的托管费收入
    20      除上述各项之外的其他营业外收入和支出                 764,265.96    详见本附注五、33、34
    21      其他符合非经常性损益定义的损益项目
    22      所得税影响额                                         118,380.99
    23      少数股东权益影响额(税后)                          -336,605.80
    合计                                                  18,537.18
    2、净资产收益率及每股收益
    单位:元币种:人民币
    加权平均净                        每股收益
    报告期利润
    资产收益率%         基本每股收益           稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润             22.66                  1.01                   1.01
    扣除非经常性损益后归属于公司
    22.66                  1.01                   1.01
    普通股股东的净利润
    82
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    第八章备查文件目录
    一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并
    盖章的会计报表;
    二、报告期内在《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》上公
    开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
    泸州老窖股份有限公司
    董事会
    二○一一年八月十九日
    83
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    资产负债表
    2011 年 06 月 30 日                               单位:元
    期末余额                                      年初余额
    项目
    合并                  母公司                   合并                母公司
    流动资产:
    货币资金                 1,933,804,916.87       1,474,445,873.47        1,079,108,611.48       911,489,638.17
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                 2,493,242,558.52                               1,799,095,476.98         1,430,000.00
    应收账款                    69,751,293.33              2,211.74            47,113,084.31             2,334.62
    预付款项                    66,665,484.28         37,551,460.20           116,404,012.05        72,087,945.99
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利                                                                   35,316,480.00        35,316,480.00
    其他应收款                 44,508,403.49        3,104,180,060.96           26,415,564.82     2,192,500,233.20
    买入返售金融资产
    存货                     1,589,195,106.31          1,720,904.00         1,485,554,084.87
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计               6,197,167,762.80       4,617,900,510.37        4,589,007,314.51     3,212,826,631.98
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资             2,010,602,543.56       2,447,925,095.22        1,984,102,728.29     2,372,775,279.95
    投资性房地产
    固定资产                  812,589,415.17         560,126,168.96           854,500,069.10       586,480,957.32
    在建工程                  220,040,337.42         214,520,198.04           117,079,045.36       115,162,640.17
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                  347,196,903.62         330,525,512.69           352,396,987.80       335,326,130.79
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产            121,813,578.47          56,918,262.48           129,179,045.11        42,074,787.48
    其他非流动资产
    非流动资产合计             3,512,242,778.24       3,610,015,237.39        3,437,257,875.66     3,451,819,795.71
    资产总计                   9,709,410,541.04       8,227,915,747.76        8,026,265,190.17     6,664,646,427.69
    流动负债:
    短期借款
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                   277,973,614.47          7,075,466.32           294,407,782.90        10,137,408.84
    预收款项                 1,456,609,638.75        247,255,000.00         1,056,783,768.23       252,615,000.00
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬               44,540,776.75          21,151,081.71            46,805,230.42        22,124,589.66
    84
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    应交税费                    438,825,459.72         108,381,958.17           751,809,618.12       136,098,385.57
    应付利息
    应付股利                   1,464,054,525.31       1,398,825,876.00           73,995,994.42         4,586,400.00
    其他应付款                   347,705,102.70         648,674,504.65          227,809,323.64       583,075,954.97
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债                   3,645,169.00           3,645,169.00            3,645,169.00          3,645,169.00
    流动负债合计                 4,033,354,286.70       2,435,009,055.85        2,455,256,886.73      1,012,282,908.04
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                18,232,823.70          18,232,823.70            8,654,323.70          7,354,323.70
    非流动负债合计                  18,232,823.70          18,232,823.70            8,654,323.70          7,354,323.70
    负债合计                     4,051,587,110.40       2,453,241,879.55        2,463,911,210.43      1,019,637,231.74
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)         1,394,239,476.00       1,394,239,476.00        1,394,239,476.00      1,394,239,476.00
    资本公积                     522,618,839.34         521,586,647.48          463,244,939.34        462,212,747.48
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                    916,668,314.99         916,668,314.99           916,668,314.99       916,668,314.99
    一般风险准备
    未分配利润                 2,759,173,697.57       2,942,179,429.74        2,743,209,424.72      2,871,888,657.48
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计   5,592,700,327.90       5,774,673,868.21        5,517,362,155.05      5,645,009,195.95
    少数股东权益                    65,123,102.74                                  44,991,824.69
    所有者权益合计               5,657,823,430.64       5,774,673,868.21        5,562,353,979.74      5,645,009,195.95
    负债和所有者权益总计         9,709,410,541.04       8,227,915,747.76        8,026,265,190.17      6,664,646,427.69
    利润表
    2011 年 1-6 月                                                       单位:元
    本期金额                                      上期金额
    项目
    合并                 母公司                    合并                母公司
    一、营业总收入               3,564,508,740.06        477,866,967.32         2,451,139,643.79       259,569,949.07
    其中:营业收入               3,564,508,740.06        477,866,967.32         2,451,139,643.79       259,569,949.07
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本               1,773,122,160.75        430,013,863.65         1,241,269,014.34       303,688,357.88
    其中:营业成本               1,158,350,159.34        251,300,865.95           731,841,517.63       168,495,489.74
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净
    额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加          263,993,349.68           3,169,922.31           188,233,606.37          1,516,868.11
    销售费用                135,702,542.16                                  148,575,472.61
    85
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    管理费用                     209,773,162.86      171,583,751.64              171,210,418.97       135,731,123.45
    财务费用                       3,413,797.50        3,944,600.79               -3,016,094.31        -2,032,856.51
    资产减值损失                   1,889,149.21           14,722.96                4,424,093.07           -22,266.91
    加:公允价值变动收益(损失
    以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号
    131,415,927.63    1,423,275,905.91              167,602,381.11      1,114,824,909.75
    填列)
    其中:对联营企业和合
    营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填
    列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填
    1,922,802,506.94    1,471,129,009.58            1,377,473,010.56      1,070,706,500.94
    列)
    加:营业外收入                      4,136,165.81        1,242,208.00                2,035,552.48         1,547,231.46
    减:营业外支出                      3,662,641.84        1,254,305.49                  408,106.37           392,020.60
    其中:非流动资产处置损失         2,747,042.21          223,133.49                  160,758.98           159,902.99
    四、利润总额(亏损总额以“-”
    1,923,276,030.91    1,471,116,912.09            1,379,100,456.67      1,071,861,711.80
    号填列)
    减:所得税费用                    447,182,574.57        6,586,663.83              304,563,388.37         -3,592,757.43
    五、净利润(净亏损以“-”号填
    1,476,093,456.34    1,464,530,248.26            1,074,537,068.30      1,075,454,469.23
    列)
    归属于母公司所有者的净
    1,410,203,748.85    1,464,530,248.26            1,042,592,756.91      1,075,454,469.23
    利润
    少数股东损益                    65,889,707.49                                   31,944,311.39
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                      1.011               1.050                      0.748                  0.771
    (二)稀释每股收益                      1.011               1.050                      0.748                  0.771
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额                  1,476,093,456.34    1,464,530,248.26            1,074,537,068.30      1,075,454,469.23
    归属于母公司所有者的综
    1,410,203,748.85    1,464,530,248.26            1,042,592,756.91      1,075,454,469.23
    合收益总额
    归属于少数股东的综合收
    65,889,707.49                                   31,944,311.39
    益总额
    本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元。
    现金流量表
    2011 年 1-6 月                                               单位:元
    本期金额                                       上期金额
    项目
    合并                    母公司                  合并                 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的
    3,853,515,805.83          555,174,474.64        2,625,579,811.82       304,844,911.70
    现金
    客户存款和同业存放款项
    净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金
    净增加额
    收到原保险合同保费取得
    的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加
    额
    处置交易性金融资产净增
    加额
    收取利息、手续费及佣金的
    现金
    拆入资金净增加额
    86
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                  302,950.00                                   73,918.06
    收到其他与经营活动有关
    23,505,227.77     528,300,331.10             8,549,970.93       528,339,543.54
    的现金
    经营活动现金流入小计     3,877,323,983.60   1,083,474,805.74        2,634,203,700.81       833,184,455.24
    购买商品、接受劳务支付的
    1,343,225,322.17    264,560,927.57         1,089,321,420.83       216,279,940.49
    现金
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项
    净增加额
    支付原保险合同赔付款项
    的现金
    支付利息、手续费及佣金的
    现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支
    94,453,569.55      85,694,349.04            72,240,027.56        90,875,411.56
    付的现金
    支付的各项税费             1,412,399,756.06     89,242,737.96           762,066,212.87       138,663,232.72
    支付其他与经营活动有关
    160,005,913.43      84,396,490.84           249,262,830.23        72,097,480.90
    的现金
    经营活动现金流出小计     3,010,084,561.21    523,894,505.41         2,172,890,491.49       517,916,065.67
    经营活动产生的现金
    867,239,422.39     559,580,300.33           461,313,209.32       315,268,389.57
    流量净额
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金      140,175,963.02     140,175,963.02            34,859,345.01        34,859,345.01
    处置固定资产、无形资产和
    988,507.00         948,507.00
    其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单
    位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关
    的现金
    投资活动现金流入小计      141,164,470.02     141,124,470.02            34,859,345.01        34,859,345.01
    购建固定资产、无形资产和
    101,750,306.01      90,011,552.28           104,244,067.97        45,305,497.29
    其他长期资产支付的现金
    投资支付的现金                                  48,680,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单
    位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关
    的现金
    投资活动现金流出小计      101,750,306.01     138,691,552.28           104,244,067.97        45,305,497.29
    投资活动产生的现金
    39,414,164.01       2,432,917.74           -69,384,722.96       -10,446,152.28
    流量净额
    三、筹资活动产生的现金流
    量:
    吸收投资收到的现金           20,820,000.00                               21,000,000.00
    其中:子公司吸收少数股东
    投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关
    4,169,597.82         958,477.64             3,069,054.62         2,105,305.23
    的现金
    筹资活动现金流入小计       24,989,597.82         958,477.64            24,069,054.62         2,105,305.23
    偿还债务支付的现金                                                       18,966,016.01
    分配股利、利润或偿付利息
    69,419,619.38           8,099.19
    支付的现金
    其中:子公司支付给少数股
    87
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关
    7,527,259.45           7,361.22              199,963.34
    的现金
    筹资活动现金流出小计       76,946,878.83          15,460.41            19,165,979.35
    筹资活动产生的现金
    -51,957,281.01        943,017.23             4,903,075.27         2,105,305.23
    流量净额
    四、汇率变动对现金及现金等价
    562.49
    物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额     854,696,305.39     562,956,235.30           396,832,124.12       306,927,542.52
    加:期初现金及现金等价物
    1,079,108,611.48    911,489,638.17           937,281,020.65       618,984,184.01
    余额
    六、期末现金及现金等价物余额    1,933,804,916.87   1,474,445,873.47        1,334,113,144.77       925,911,726.53
    88
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并所有者权益变动表
    单位:元
    本期金额                                                                              上年金额
    归属于母公司所有者权益                                                                 归属于母公司所有者权益
    所有者                                                                                  所有者
    项目             实收资                                                           少数股                实收资                                                            少数股
    资本公 减:库 专项储 盈余公 一般风 未分配                         权益合               资本公 减:库 专项储 盈余公 一般风 未分配                          权益合
    本(或                                                      其他 东权益                本(或                                                       其他 东权益
    积       存股    备     积       险准备 利润                      计                   积       存股   备     积       险准备 利润                        计
    股本)                                                                                 股本)
    1,394,2 463,24                   916,66           2,743,2                  5,562,3 1,394,2 353,50                       698,27          1,802,0                    4,264,4
    44,991,                                                                                 16,398,
    一、上年年末余额           39,476. 4,939.3                  8,314.9          09,424.                  53,979. 39,476. 2,857.4                     5,514.3          37,866.                    54,430.
    824.69                                                                                  716.42
    00          4                       9             72                          74       00          6                      9             11                            38
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    1,394,2 463,24                   916,66           2,743,2                  5,562,3 1,394,2 353,50                       698,27          1,802,0                    4,264,4
    44,991,                                                                                 16,398,
    二、本年年初余额           39,476. 4,939.3                  8,314.9          09,424.                  53,979. 39,476. 2,857.4                     5,514.3          37,866.                    54,430.
    824.69                                                                                  716.42
    00          4                       9             72                          74       00          6                      9             11                            38
    109,74                  218,39           941,17                    1,297,8
    三、本年增减变动金额(减            59,373,                                  15,964,        20,131, 95,469,                                                                         28,593,
    2,081.8                2,800.6          1,558.6                    99,549.
    少以“-”号填列)                   900.00                                    272.85         278.05 450.90                                                                           108.27
    8                      0                 1                         36
    1,410,2                  1,430,3                                                      2,205,2                    2,280,7
    20,131,                                                                                 75,460,
    (一)净利润                                                               03,748.                  35,026.                                                      43,966.                    04,046.
    278.05                                                                                  080.55
    85                          90                                                        21                            76
    889,98                                                             889,98
    (二)其他综合收益
    1.92                                                               1.92
    上述(一)和(二)小计                                                     1,410,2        20,131, 1,430,3                889,98                                  2,205,2          75,460, 2,281,5
    89
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    03,748.   278.05 35,026.     1.92                      43,966.        080.55 94,028.
    85               90                                    21                      68
    108,85                                              129,85
    (三)所有者投入和减少    59,373,                         59,373,                                             21,000,
    2,099.9                                             2,099.9
    资本                           900.00                          900.00                                               000.00
    6                                                   6
    21,000, 21,000,
    1.所有者投入资本
    000.00 000.00
    108,85                                              108,85
    2.股份支付计入所有     59,373,                         59,373,
    2,099.9                                             2,099.9
    者权益的金额                   900.00                          900.00
    6                                                   6
    3.其他
    -1,394,          -1,394,                 218,39        -1,264,                 -1,113,
    -67,866
    (四)利润分配                           239,47           239,47                  2,800.6       072,40                  546,57
    ,972.28
    6.00              6.00                      0           7.60                   9.28
    218,39        -218,39
    1.提取盈余公积                                                                 2,800.6       2,800.6
    0             0
    2.提取一般风险准备
    -1,394,          -1,394,                               -1,045,                 -1,113,
    3.对所有者(或股东)                                                                                       -67,866
    239,47           239,47                                679,60                  546,57
    的分配                                                                                                             ,972.28
    6.00              6.00                                  7.00                   9.28
    4.其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    90
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    1,394,2 522,61                     916,66            2,759,1                    5,657,8 1,394,2 463,24                     916,66            2,743,2                     5,562,3
    65,123,                                                                                 44,991,
    四、本期期末余额          39,476. 8,839.3                    8,314.9           73,697.                    23,430. 39,476. 4,939.3                    8,314.9           09,424.                     53,979.
    102.74                                                                                    824.69
    00       4                          9                  57                       64        00      4                         9                  72                        74
    母公司所有者权益变动表
    单位:元
    本期金额                                                                                上年金额
    实收资本                                                                                  实收资本
    项目                                   减:库存                           一般风险 未分配利 所有者权                           减:库存                           一般风险 未分配利 所有者权
    (或股 资本公积                 专项储备 盈余公积                                        (或股 资本公积                专项储备 盈余公积
    股                                 准备      润       益合计                            股                                 准备      润       益合计
    本)                                                                                      本)
    1,394,239 462,212,7                          916,668,3            2,871,888 5,645,009 1,394,239 352,436,6                            698,275,5            1,952,033 4,396,984
    一、上年年末余额
    ,476.00    47.48                              14.99               ,657.48     ,195.95     ,476.00   00.09                             14.39               ,059.11      ,649.59
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    1,394,239 462,212,7                          916,668,3            2,871,888 5,645,009 1,394,239 352,436,6                            698,275,5            1,952,033 4,396,984
    二、本年年初余额
    ,476.00    47.48                              14.99               ,657.48     ,195.95     ,476.00   00.09                             14.39               ,059.11      ,649.59
    91
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    三、本年增减变动金额(减       59,373,90        70,290,77 129,664,6     109,776,1              218,392,8        919,855,5 1,248,024
    少以“-”号填列)                   0.00             2.26      72.26       47.39                  00.60             98.37      ,546.36
    1,464,530 1,464,530                                             2,183,928 2,183,928
    (一)净利润
    ,248.26     ,248.26                                             ,005.97      ,005.97
    924,047.4                                            924,047.4
    (二)其他综合收益
    3                                                    3
    1,464,530 1,464,530     924,047.4                               2,183,928 2,184,852
    上述(一)和(二)小计
    ,248.26     ,248.26          3                                  ,005.97      ,053.40
    (三)所有者投入和减少    59,373,90                    59,373,90   108,852,0                                            108,852,0
    资本                                0.00                         0.00      99.96                                                99.96
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有                                              108,852,0                                            108,852,0
    者权益的金额                                                               99.96                                                99.96
    59,373,90                    59,373,90
    3.其他
    0.00                         0.00
    -1,394,23 -1,394,23                            218,392,8         -1,264,07 -1,045,67
    (四)利润分配
    9,476.00 9,476.00                                00.60          2,407.60 9,607.00
    218,392,8         -218,392,
    1.提取盈余公积
    00.60            800.60
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)                    -1,394,23 -1,394,23                                              -1,045,67 -1,045,67
    的分配                                           9,476.00 9,476.00                                               9,607.00 9,607.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    1.资本公积转增资本
    92
    泸州老窖股份有限公司 2011 年半年度报告
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    1,394,239 521,586,6        916,668,3   2,942,179 5,774,673 1,394,239 462,212,7              916,668,3        2,871,888 5,645,009
    四、本期期末余额
    ,476.00    47.48            14.99      ,429.74   ,868.21   ,476.00    47.48                  14.99           ,657.48    ,195.95
    93