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2019年09月15日 星期天

泸州老窖(000568)公告正文

泸州老窖:2008年半年度报告

公告日期:2008-08-12

泸州老窖股份有限公司2008年半年度报告
    
    
    
    
    
    目 录
    
    
    一、重要提示-----------------------------------3
    二、公司基本情况------------------------------3
    三、股本变动及主要股东持股情况-------------------5
    四、董事、监事、高级管理人员情况-----------------8
    五、董事会报告-----------------------------------9
    六、重要事项-------------------------------------11
    七、财务报告-------------------------------------16
    八、备查文件-------------------------------------74
    
    
    
    
    第一章 重要提示
    
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    本公司董事长谢明先生、总经理张良先生、财务部部长敖治平先生声明:保证2008年半年度报告中财务报告的真实、完整。
    公司半年度财务报告未经审计。
    
    第二章  公司基本情况
    一、公司法定中、英文名称
        中文名称:泸州老窖股份有限公司
    英文名称:LUZHOU LAO JIAO CO.,LTD
    二、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    公司股票简称:泸州老窖
    公司股票代码:000568
    三、公司注册地址:四川省泸州市国窖广场
    办公地址:四川省泸州市泸州老窖营销网络指挥中心
    邮政编码:646000
    公司电子信箱:Lzlj@lzlj.com.cn
    公司国际互联网网址:http://www.Lzlj .com.cn
    四、法定代表人:谢  明
    五、董事会秘书:蔡秋全
    证券事务代表:曾颖
    联系地址:四川省泸州市泸州老窖营销网络指挥中心
    联系电话:(0830)2398826
    传真: (0830)2398864
    电子信箱:dsb@lzlj.com.cn
    六、公司选定的信息披露报刊:《中国证券报》、《证券时报》
    刊登公司半年度报告的网址:http://www.cninfo.com.cn/
    公司半年度报告备置地点:董事会办公室
    七、主要财务指标和数据
    1、主要财务数据和指标
     单位:元
     本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)
    总资产 4,102,632,552.72 4,491,860,820.79    -8.67%
    所有者权益(或股东权益) 2957890702.73 2704381164.48      9.37%
    每股净资产 2.12 3.10 -31.61%
     报告期(1-6月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
    营业利润 1005421930.60 403269408.11 149.32%
    利润总额 980379653.49 403241921.17 143.12%
    净利润 741493355.51 254161436.11 191.74%
    扣除非经常性损益后的净利润 739008757.14 254179852.36 190.74%
    基本每股收益 0.5318 0.1823 191.72%
    稀释每股收益 0.5318 0.1823 191.72%
    净资产收益率 25.07% 11.64% 13.43%
    经营活动产生的现金流量净额 449908205.38 191961707.88 134.37%
    每股经营活动产生的现金流量净额 0.32 0.22 45.45%
    其中:扣除的非经常性损益项目为:
    项目 金额(元)
    非流动资产处置损益 28333302.87
    其他营业外收支净额 -25042277.11
    所得税影响 -822756.44
    归属于少数股东的非经常性损益 16329.05
    合计 2484598.37
    备注:⑴公司今年上半年执行利润分配暨公积金转增股本方案,股本增加60%,导致每股净资产下降。
    ⑵上述净利润、扣除非经常性损益后的净利润、所有者权益、基本每股收益和稀释每股收益、每股净资产等指标均以归属于上市公司股东的数据填列。
    2、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》规定计算的净资产收益率和每股收益
    报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元)
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 25.07 25.46 0.5318 0.5318
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润    24.98 25.37 0.53 0.53
    
    第三章 股本变动和主要股东持股情况
    一、报告期内公司股本变动情况
    1、股份变动情况
    2008年5月20日,公司实施了2007年度利润分配暨公积金转增股本方案,公司总股本增加至1394239476股。详细情况请参见第六章"报告期内公司实施利润分配方案、公积金转增股本方案及发行新股方案情况"。
    2、公司股份变动情况表
     单位:股
     本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
     数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
    一、有限售条件股份 424315,429 48.69 0 84863086 169726171 0 254589257 678904686 48.69
    1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
    2、国有法人持股 424305173 0 0 84861035 169722069 0 254583104 678888277 48.69
    3、其他内资持股 10256 0.00 0 2051 4102 0 6153 16409 0.00
    其中:境内法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
    境内自然人持股 10256 0.00 0 2051 4102 0 6153 16409 0.00
    4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
    其中:境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
    境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
    二、无限售条件股份 447084244 51.31 0 89416848 178833698 0 268250546 715334790 51.31
    1、人民币普通股 447084244 51.31 0 89416848 178833698 0 268250546 715334790 51.31
    2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
    3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
    4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0
    三、股份总数 871399673 100% 0 174279934 348559869 0 522839803 1394239476 100
    二、股东情况
    1、截止报告期末,公司共有股东24379户。
    2、截止报告期末,前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况
      单位:股
    前10名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售股份数量 质押或冻结的股份数量
    泸州市政府国有资产监督管理委员会 国有法人 53.52% 746200250 678888277 64000000
    中国建设银行-上投摩根中国优势证券投资基金 其他 1.74% 24219161 0 0
    中国建设银行-华夏优势增长股票型证券投资基金 其他 1.72% 23911741 0 0
    交通银行-华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 其他 1.56% 21759035 0 0
    中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券投资基金 其他 1.26% 17523266 0 0
    中国农业银行-长城安心回报混合型证券投资基金 其他 1.01% 14116935 0 0
    融通新蓝筹证券投资基金 其他 1.00% 13901671 0 0
    中国建设银行-融通领先成长股票型证券投资基金 其他 0.96% 13423341 0 0
    中国工商银行-中银持续增长股票型证券投资基金 其他 0.96% 13393272 0 0
    中国工商银行-南方成份精选股票型证券投资基金 其他 0.91% 12627814 0 0
    前10名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    泸州市政府国有资产监督管理委员会 67311973 人民币普通股
    中国建设银行-上投摩根中国优势证券投资基金 24219161 人民币普通股
    中国建设银行-华夏优势增长股票型证券投资基金 23911741 人民币普通股
    交通银行-华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 21759035 人民币普通股
    中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券投资基金 17523266 人民币普通股
    中国农业银行-长城安心回报混合型证券投资基金 14116935 人民币普通股
    融通新蓝筹证券投资基金 13901671 人民币普通股
    中国建设银行-融通领先成长股票型证券投资基金 13423341 人民币普通股
    中国工商银行-中银持续增长股票型证券投资基金 13393272 人民币普通股
    中国工商银行-南方成份精选股票型证券投资基金 12627814 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明 在前述股东中,泸州市政府国有资产监督管理委员会与其余股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。交通银行-华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF)、中国建设银行-华夏优势增长股票型证券投资基金、中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券投资基金管理人均为华夏基金管理有限公司。融通新蓝筹证券投资基金、中国建设银行-融通领先成长股票型证券投资基金的管理人同为融通基金管理公司。除此之外,其余股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人未知。
    三、报告期内,公司控股股东泸州市国有资产管理局更名为泸州市政府国有资产监督管理委员会。报告期内,泸州市政府国有资产监督管理委员会持有公司股票变动情况如下:
    单位:股
    股东名称 期初持股数 增加数 减少数 期末持股数 变动原因
    泸州市政府国有资产监督管理委员会 466375156 279825094 0 746200250 执行利润分配、公积金转增股本方案
    泸州市政府国有资产监督管理委员会所持限售股份将于2008年11月3日解除限售,限售条件参见第六章"控股股东股权分置改革承诺及履行情况"。
    
    第四章   董事、监事、高级管理人员情况
    一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况
    姓名 职务 年初持股数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因
    龙成珍 董事 6207股 3724股 0 9931股 执行利润分配、公积金转增股本方案
    江域会 监事 5000股 3000股 0 8000股
    王翼 监事 2468股 1480股 0 3948股
    公司其余董事、监事、高级管理人员未持有公司股份。
    二、报告期内,新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况
    1、报告期内,程华子监事因工作变动辞去监事职务。
    2、公司2007年度股东大会增补何贤波先生为第五届董事会独立董事,增补张桥云先生为第五届董事会外部董事,增补杨平先生为第五届监事会监事。
    3、报告期内,经总经理提名,公司第五届董事会二十次会议决定聘任刘淼先生、郭智勇先生、张顺泽先生为副总经理。
    
    
    第五章 董事会报告
    一、报告期内主要经营情况
    公司属饮料制造业中的饮料酒制造业,主营"泸州老窖"系列酒的生产和销售。
    2008年上半年,公司克服了宏观经济形势以及严重自然灾害带来的不利影响,坚定不移地贯彻执行"做强做大白酒主业"的方针,坚定不移地推进"双品牌塑造,多品牌运作"战略,取得了良好效果。2008年上半年,公司实现销售收入211024.47万元,较去年同期增长 63.08%,实现营业利润100542.19万元,较去年同期增长149.31%,实现归属于母公司所有者的净利润74149.34万元,较去年同期增长    191.74%。
    2008年上半年,以国窖1573、泸州老窖特曲为代表的公司高档酒实现销售收入137904.71万元,同比增长68.50%,成为公司利润的主要来源。
    1、公司业务构成情况
    ⑴业务分行业、产品情况
       单位:万元
    行业 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入同比增减(%) 营业成本同比增减(%) 毛利率同比增减(%)
    酒类 206506.54 73194.56 64.56% 70.39% 46.06% 5.91%
    进出口业务 98.65 86.57 12.25% -89.97% -89.23% -6.10%
    旅游收入 22.13 12.56 43.24%
    其它收入 4397.15 1013.26 76.96% -37.16% -67.94% 22.13%
    合计 211024.47 74306.95 64.79% 63.08% 37.14% 6.66%
    产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入同比增减(%) 营业成本同比增减(%) 毛利率同比增减(%)
    高档酒 137904.71 25861.30 81.25% 68.50% 13.75% 9.03%
    中低档酒 68601.83 47333.26 31.00% 74.31% 72.88% 0.57%
    合计 206506.54 73194.56 64.56% 70.39% 46.06% 5.91%
    ⑵营业收入分地区情况
    单位:万元
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    川渝地区 87711.01 146.68%
    其他地区 123313.46 31.40%
    3、公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力重大变化情况
    2008年上半年,公司增持华西证券有限责任公司股权至34.86%,来自华西证券有限责任公司的投资收益相应增加,已占公司净利润的10%以上。
    公司主营业务及其结构,主营业务盈利能力没有重大变化。
    ⑷报告期内,公司没有对利润产生重大影响的其他经营业务。
    ⑸报告期内,来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响
    公司名称 主营业务 公司持股比例 报告期所获投资收益
    华西证券有限责任公司 证券经纪、证券自营、投资银行、固定收益、资产管理、投资咨询、开放式基金代销等 34.86% 9779.54万元
    二、报告期内公司投资情况
    1、报告期内募集资金使用情况
    报告期内,公司非公开发行股票募集资金投资项目--"优质酒产能扩大及储存基地建设"工程已正式建成投产,总投资40000.55万元,超过募集资金部分公司用自有资金投入补足。
    截止报告期末,该项目已累计生产储酒3.9万吨。
    2、报告期内公司无非募集资金重大投资项目。
    四、预计年初至下一报告期末净利润增长情况
    预计公司2008年1--9月累计净利润与上年同期相比增长150%至200%(净利润在102108.30万元至122529.96万元之间),归属于母公司所有者的净利润也较上年同期相比增长150%至200%。
    五、本公司半年度财务报告未经审计。
    
    第六章 重要事项
    一、公司治理情况
    公司治理实际状况与中国证监会有关文件要求已无重大差异。2008年7月,公司根据中国证监会[2008]27号公告及四川证监局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》精神,对公司治理情况作了自查,针对薄弱环节提出了整改、完善措施,详情参见2008年7月19日公告的《关于进一步深入推进公司治理专项活动的报告》。
    二、内控制度建立情况
    自2007年度开始,公司依据《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》,逐步完善了内部控制体系,建立了信息披露、关联交易、对外担保、重大投资等重点控制制度,依据新《企业会计准则》构建了财务管理体系。今后,公司将根据《企业内部控制基本规范》及其相关配套规定进一步完善内控体系,健全内控制度。
    三、履行社会责任情况
    1、在512地震灾难袭来的时刻,公司在中央电视台举办的"爱的奉献"大型赈灾募捐活动中通过国家民政部向灾区教育事业重建捐款2680万元;此后,公司又不断捐助物资、提供车辆运送救援部队,第一时间组织员工、战略合作伙伴奉献爱心。截止6月30日,公司已累计捐款捐物折合人民币近3000万元。
    2、定点扶贫叙永县,帮助叙永县人民走出贫困;通过定制酒义卖和收藏书画义卖筹集435万元帮助叙永县建设希望学校。
    四、报告期内公司实施利润分配方案、公积金转增股本方案及发行新股方案情况
    2008年5月20日,公司实施了2007 年度分红派息暨资本公积金转增股本方案:以公司现有总股本871399673 股为基数,向全体股东每10 股送红股2股派发现金红利5.6 元(含税,扣税后,个人股东、投资基金实际每10 股派4.84 元现金);同时,用资本公积金向全体股东每10 股转增4 股。送红股、转增股份后的总股本为1394239476 股。
    五、2008年半年度公司不进行利润分配,也不用公积金转增股本。
    六、报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项。
    七、报告期内,公司未进行证券投资。
    八、重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项
    报告期内,公司将所持泸州老窖房地产开发有限公司4900 万股股权按评估净资产值作价6544.52 万元(约合1.33 元/股),转让给泸州老窖集团有限公司,此次交易产生净利润2191.52万元。此次交易结束后,公司不再持有泸州老窖房地产开发有限公司股权。
    九、关联方交易事项
    1、与日常经营相关的关联交易
    报告期内,泸州老窖房地产有限公司控股子公司泸州老窖建筑安装工程有限公司为本公司提供工程建设施工,2008年1--6月结算金额为1114.16万元。该施工项目为以前年度工程项目未执行完部分,为以前年度合同的延续。
    2、资产收购、出售的关联交易
    参见本章"重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项"
    3、报告期内公司未向关联方提供任何形式的担保,公司与关联方无非经营性债权、债务往来。
    十、重大合同及履行情况
    1、报告期内,公司没有发生也没有以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
    2、报告期内,公司没有对外提供担保,也没有在以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。 
    3、报告期内,公司没有进行现金资产委托管理,也无以前期间发生但持续到报告期的现金资产委托管理事项。
    十一、控股股东股权分置改革承诺及履行情况
    除法定最低承诺外,承诺人泸州市政府国有资产监督管理委员会还做出如下特别承诺:
    1、泸州市政府国有资产监督管理委员会在所持有的本公司非流通股股份取得流通权后,在十二个月锁定期满后的两年内,当价格低于4.2元/股(若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积转增股本、增资扩股等事项,则对该价格作相应调整)时,不通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的泸州老窖股份。
    2、在公司股权分置改革方案实施之后,泸州市政府国有资产监督管理委员会将在股东大会上提议并投赞成票:泸州老窖今后五年的现金分红比例不低于公司当年实现的可供投资者分配的利润的70%。
    3、追送股份承诺条款
    泸州市政府国有资产监督管理委员会承诺,如果公司2006-2008年度的净利润不能满足以下条件,启动股份追送承诺条款: 2006年度公司扣除非经常性损益后、以目前总股本841399673股计算的每股收益不低于0.2元/股(若自非流通股股份获得流通权之日起至2006年12月31日期间发生股本变更时,则对每股收益作相应调整),2007年度、2008年度每年扣除非经常性损益后的净利润均比上年增长不低于30%(不可抗力因素除外)。以上净利润以注册会计师出具的标准无保留意见的审计报告为准。如果公司2006-2008年度的会计报表被出具了非标准无保留意见的审计报告时,追送股份承诺条款启动。股份追送承诺条款启动时,公司将在股份追送承诺条款启动当年年度股东大会结束后的10个交易日内发布关于追加送股的股权登记日公告,由泸州市政府国有资产监督管理委员会将其执行对价安排后剩余的部分股份向股权登记日在册的除泸州市政府国有资产监督管理委员会以外的流通股股东实施追加送股,追加送股的股份总数为1280.59万股(相当于按照股权分置改革前流通股256118873股每10股追送0.5股,如果从股权分置改革方案实施日至追加送股股权登记日公司的总股本由于公司派送红股、资本公积金转增股本原因发生变化,则追加送股数量进行相应调整),追加送股仅限一次,追加送股实施期限为当年年度股东大会结束后的30日内。自本股权分置改革方案实施之日起,用于追送的1,280.59万股股份由登记公司实行临时保管。
    上述股权分置改革承诺事项正在严格履行中。其中,公司2005、2006、2007三年现金分红率符合承诺要求;公司2006、2007两年业绩也符合承诺要求。
    十二、公司控股股东此次未追加股份限售承诺。
    十三、报告期内,公司、公司董事会及董事未受中国证监会稽查,未被中国证监会行政处罚、通报批评,也没有被其他行政管理部门处罚及深圳证券交易所公开谴责;公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况发生。
    十四、持有其他上市公司、非上市金融企业、拟上市公司股权情况
    所持对象名称 初始投资金额(万元) 持有数量(万股) 占该公司股权比例(%) 期末账面值(万元) 报告期损益(万元) 报告期所有者权益变动(万元)
    国泰君安证券股份有限公司 1271.92 1177.6997 0.21% 1271.92 0 0
    华西证券有限责任公司 70592.00 35316.48 34.86% 124783.35 9779.54 0
    泸州市城市商业合作银行 1000 1000 10% 1000 35.00 0
    四川北方硝化棉股份有限公司 103 104.2370 0.53% 103 0 0
    十五、独立董事对控股股东及其他关联方占用公司资金情况、对外担保情况的专项说明及独立意见
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》等规章制度的要求,独立董事任晓善、郝珠江、罗孝银、何贤波本着对公司、投资者负责的态度,就公司控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保事项进行了调查和核实,发表专项说明及独立意见如下:
    报告期内公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况,也没有以前期间发生但延续到报告期的占用;未发现公司为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保,公司当期无对外担保事项。
    十六、接待调研及采访情况
    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
    2008年02月25日 公司本部 实地调研 联合证券和泰达荷银基金等公司 公司生产经营近况
    2008年03月01日 公司本部 实地调研 广发证券公司 公司对华西证券和武陵酒业的发展战略
    2008年03月22日 长宁竹海 实地调研 中信证券、华夏基金等公司 公司的生产经营近况和发展战略
    2008年05月21日 公司本部 实地调研 招商证券、嘉实基金等公司 公司的经营管理和中长期发展规划
    十七、报告期内重要公告事项索引
    公告名称 公告日期
    关于受让中国国际航空公司所持华西证券有限责任公司股权得到核准的公告 1月22日
    2007年度报告及摘要和董事会利润分配预案, 3月15日
    2008年第一季度预增公告 3月26日
    关于程华子监事辞职的公告 4月10日
    2008年第一季度报告 4月19日
    2007年度股东大会决议公告 5月10日
    关于公司生产经营未受地震影响的公告 5月13日
    2007 年度分红派息暨资本公积金转增股本实施公告 5月14日
    关于收购海南椰岛传闻的澄清公告 6月4日
    以上公告同时刊登于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网(http//www.cninfo.com.cn),投资者在进入巨潮资讯网后在首页输入公司代码"000568"即可查询。
    
    第七章  财务报告
    财务报表(附后)
    会计报表附注
    一、公司的基本情况
    1、公司历史沿革
    泸州老窖股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")前身为泸州老窖酒厂,始建于1950年3月,1993年9月20日经四川省经济体制改革委员会川体改(1993)105号文批准,由泸州老窖酒厂以其经营性资产独家发起以募集方式设立的股份有限公司。1993年10月25日经四川省人民政府川府函(1993)673号文和中国证券监督管理委员会证监发审字(1993)108号文批准公开发行股票,于1994年5月9日在深交所挂牌交易。
    2005年10月27日公司股东大会审议通过了《泸州老窖股份有限公司股权分置改革方案》,于2005年11月3日办妥股份变更登记手续。变更后公司股本总数未发生变化,仍为841,399,673.00股,其中,控股股东泸州市国资委持有的本公司国家股由585,280,800.00股下降到508,445,139.00股,占公司总股本的比例由69.56%下降到60.43%。
    2006年11月公司定向增发获得批准,总股本由841,399,673.00股增加到871,399,673.00股;泸州市国资委占公司总股本的比例由60.43%下降到58.35%。
    2007年2月27日控股股东泸州市国资委已累计售出本公司股票42,069,983 股,至今还持有本公司股份466,375,156 股,占公司总股本的53.52%,仍为本公司第一大股东。
    2008年经2007年度股东大会批准,向全体股东每10股送红股2股,派发现金红利5.6元(含税),同时,动用资本公积金向全体股东按10:4的比例转增股本。总股本由871,399,673.00股增加到1,394,239,476.00股。
    泸州时代酒业有限责任公司已由合资方四川福华集团实业有限公司承包,承包期为2004年4月8日-2011年4月7日,公司不再拥有对该公司的实际控制权。
    泸州滋补酒业有限责任公司已由合资方泸州土产果品经营站承包,承包期为2004年5月1日-2011年4月30日,公司不再拥有对该公司的实际控制权。
    2、公司注册地址、组织形式和总部地址
    公司注册地址和总部位于四川泸州国窖广场,组织形式为股份有限公司。
    3、公司的业务性质和主要经营活动
    公司所属行业为酿酒食品行业。
    公司经营范围:泸州老窖系列酒的生产、销售(凭许可证及其有效期经营);进出口经营业务;技术推广服务;发酵制品生产及销售;销售:汽车配件、建材及化工原料(以上经营项目不含法律、法规和国务院决定的前置审批和许可项目)。
    公司产品主要有:国窖1573系列酒、泸州老窖精品特曲系列酒、 百年老窖系列酒等
    4、母公司以及最终实质控制人名称
    目前公司的第一大股东及最终实质控制人为泸州市国资委。
    5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
    公司财务报告的批准报出者是公司董事会,报出日期为2008年8月8日。
    二、会计政策和会计估计
    1、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则(2006)的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    2、财务报表的编制基础
    本公司2006年12月31日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》,自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》(财会[2006]3号)及其后续规定。本财务报表按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10号)等的规定,对要求追溯的项目在相关会计年度进行了追溯调整,并对财务报表进行了重新表述。
    本公司以具有完全的持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设,这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露,以及报告期间的收入和费用。
    3、会计年度
    本公司的会计年度为自公历1月1日起至12月31日止。
    4、记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    5、记账基础和计量属性
    以权责发生制为记账基础。
    除在附注中特别说明的计量属性外,均以历史成本为计量属性。在采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值为计量属性时,须保证需要所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
    6、现金等价物的确定标准
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短(一般是指从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
    受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
    7、外币业务核算方法
    公司在处理外币交易进行折算时,采用交易发生日的中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价将外币金额折算为人民币金额反映;公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照交易实际采用的汇率(即银行买入价或卖出价)折算。
    在资产负债表日,对外币业务分为外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理。
    (1)外币货币性项目
    货币性项目,是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。对于外币货币性项目,因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额,计入当期损益,同时调增或调减外币货币性项目的人民币金额。
    (2)外币非货币性项目
    非货币性项目,是指货币性项目以外的项目,包括存货、长期股权投资、固定资产、无形资产等。
    A以历史成本计量的外币非货币性项目,由于已在交易发生日按当日即期汇率折算,资产负债表日不改变其原人民币金额,不产生汇兑差额。
    B以公允价值计量的外币非货币性项目,如交易性金融资产(股票、基金等),采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的人民币金额与原人民币币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益。
    (3)外币投入资本
    公司收到投资者以外币投入的资本,采用交易发生日即期汇率折算。
    8、金融资产和金融负债的核算方法
    (1)金融资产和金融负债的分类
    金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    (2)金融工具确认依据和计量方法
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    本公司购入的股票、债券、基金等,确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券利息,单独确认为应收项目。
    本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利,于收到时确认为投资收益。
    资产负债表日,本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
    处置该等金融资产时,该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    ②持有至到期投资
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资,按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的,单独确认为应收项目。
    持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入,计入投资收益。实际利率在持有至到期投资时确定,在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的,也可按票面利率计算利息收入,计入投资收益。
    处置持有至到期投资时,将所取得价款与投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
    如本公司因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合作为持有至到期投资,则将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。
    ③应收款项
    本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款)按合同或协议价款作为初始入账金额。
    ④可供出售金融资产
    可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除下列各类资产以外的金融资产:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,②持有至到期投资,③贷款和应收款项的金融资产。
    本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。
    本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,于收到时确认为投资收益。
    资产负债表日,可供出售金融资产按公允价值计量,其公允价值变动计入资本公积-其他资本公积。
    处置可供出售金融资产时,将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额,计入投资收益,同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    ⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    本公司持有该类金融负债按公允价值计价,并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时,本公司将该类金融负债按摊余成本计量。
    ⑥其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等,按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则-或有事项》确定的金额,和按《企业会计准则-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
    (3)金融资产、金融负债的公允价值的确定
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (4)金融资产的减值准备
    期末,本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。计提减值准备时,对单项金额重大的进行单独减值测试;对单项金额不重大的,在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
    主要金融资产计提减值准备方法分别如下:
    ①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的,以公允价值低于账面价值部分计提减值准备,计入当期损益;可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的,以预计未来现金流量(不包括尚未发生的的信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备,计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。
    ②持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值损失,计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失予以转回,记入当期损益,但该转回的价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    本公司应收款项包括应收账款和其他应收款
    (1)坏账准备的确认标准
    本公司于资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明应收款项发生减值的,计提坏账准备。
    表明应收款项发生减值的客观证据,包括以下情形:债务人发生严重财务困难;债务人违反了合同条款;债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;债务人很可能倒闭或进行其他财务重组等。
    本公司对应收款项按摊余成本计量,当应收款项发生减值时,将应收款项的账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记的金额确认为坏账准备,计入当期损益。
    (2)坏账损失核算方法
    采用备抵法核算坏账损失。
    (3)坏账准备的计提方法和计提比例
    在资产负债表日,本公司对单项金额重大的和虽属非重大但已呈现较高风险特征的应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定减值损失,计提坏账准备;对单项测试未减值的应收款项,汇同未进行单项测试的应收款项,按类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
    除合并范围内公司之间应收款项不计提坏账准备外,本公司以及下属子公司的应收款项(包括应收账款和其他应收款)根据债务人的财务状况、现金流量等情况,计提坏账准备比例如下:
    账    龄 计提比例(%)
    ①单项金额重大的和虽属非重大但已呈现较高风险特征的 个别认定
    ②按类似信用风险特征划分为以下组合:
    一年以内 5
    一至二年 10
    二至三年 20
    三至四年 40
    四至五年 80
    五年以上 100
    (4)账龄的确定方法
    在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下,收到债务单位当期偿还的部分债务,逐笔认定收到的是哪一笔应收款项;如果确实无法认定的,按照先发生先收回的原则确定,剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。
    (5)、关于预付账款和应收票据
    对预付账款,如有确凿证据表明其不符合预付账款的性质,或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的,按上述原则计提坏账准备。对持有未到期的应收票据,如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大时,按上述原则计提坏账准备。
    10、存货核算方法
    (1)存货分类
    存货分类为:在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、库存商品、开发成本、在产品、工程施工等。
    (2)存货盘存制度
    存货实行永续盘存制,一般在每年7-8 月季节性停产期和年底时进行全面的清查盘点。
    (3)发出存货的计价方法
    原材料、包装物和低值易耗品采用计划成本进行日常核算,按月结转其应负担的材料成本差异,将计划成本调整为实际成本;在产品、半成品、产成品按实际成本核算,领用、发出采用加权平均法核算;开发产品:子公司泸州老窖房地产开发有限公司对部分确认销售收入的开发产品的销售成本按销售面积占同一开发产品总建筑面积的比例分摊计算,在该开发项目售完后,按实际成本进行调整。低值易耗品采用一次性摊销法。
    (4)期末时,存货按照成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关,且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货,合并计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。
    为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然应当按照成本计量,材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
    11、长期股权投资核算方法
    (1)初始计量:
    企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    ①同一控制下的企业合并,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
    作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差
    额调整资本公积;资本公积不足冲减的调整留存收益。
    ②非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权
    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值;如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和;购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本;在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,如果说在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可
    靠计量的,购买方应当将其计入合并成本。除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,应当按照下列规定确定其初始投资成本:
    ①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算;
    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初
    始投资成本;
    ③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成
    本,但合同或协议约定价值不公允的除外;
    ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该交换具有商业实质且换入资
    产或换出资产的公允价值能够可靠计量,其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量;如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量,则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资,将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资,重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额,记入当期损益;债权人已计提坏账准备的,先将该差额冲减减值准备,不足冲减的部分,记入当期损益。
    (2)后续计量
    ①对子公司的投资采用成本法进行核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    ②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    ③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    (3)投资收益的确认
    ①采用成本法核算的单位,在被投资单位宣告分派利润或现金股利时,确认投资收益。
    ②采用权益法核算的单位,中期期末或年度终了,按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资损益。
    ③处置股权投资时,将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额,作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    12、投资性房地产
    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的房屋建筑物。
    本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时,本公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量:(1)外购投资性房地产的成本,包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费;(2)自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;(3)以其他方式取得的投资性房地产的成本,适用相关会计准则的规定确认。
    一般情况下,本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。
    如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的,则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的,不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
    当本公司改变投资性房地产用途,如用于自用时,将相关投资性房地产转入其他资产。
    13、套期保质
    套期保值(以下简称套期)是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等,指定一项或一项以上套期工具,使套期工具的公允价值或现金流量变动,预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
    本公司的套期业务主要是现金流量套期。现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期,该类现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,且将影响企业的损益。
    公司通常将单项衍生工具指定为对一种风险进行套期,但同时满足下列条件的,可以指定单项衍生工具对一种以上的风险进行套期:
    ①各项被套期风险可以清晰辨认;
    ②套期有效性可以证明;
    ③可以确保该衍生工具与不同风险头寸之间存在具体指定关系。
    套期有效性是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
    现金流量套期同时满足下列条件时,才能运用套期会计方法进行处理:
    ①在套期开始时,公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。
    套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关,且最终影响企业的损益。
    ②该套期预期高度有效,且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
    ③对预期交易的现金流量套期,预期交易应当很可能发生,且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险。
    ④套期有效性能够可靠地计量。
    ⑤公司持续地对套期有效性进行评价,并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
    套期同时满足下列条件的,认定其为高度有效:
    ①在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动;
    ②该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
    现金流量套期满足运用套期会计方法条件的,按照下列规定处理:
    ①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为所有者权益,并单列项目反映。该有效套期部分的金额,按照下列两项的绝对额中较低者确定:
    a.套期工具自套期开始的累计利得或损失;
    b.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
    ②套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失),计入当期损益。
    14、固定资产计价和折旧方法
    (1)固定资产确认
    固定资产是指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过1年的房屋建筑物、通用设备、机器设备、动力设备、专用设备、运输设备及其他设备等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
    (2)固定资产计价
    a、外购的固定资产,按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出,如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值;
    b、自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值;
    c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,以其公允价值计价;以非货币性交易换入的固定资产,如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的,以其公允价值计价,如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的,以换出资产的账面价值计价。
    d、融资租赁的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值;
    e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值;
    ① 同类或类似固定资产存在活跃市场的,按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费作为入账价值;
    ② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
    f、接受捐赠的固定资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的,按如下顺序确定其入账
    价值:
    ① 同类或类似固定资产存在活跃市场的,按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费作为入账价值;
    ② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
    g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,或以应收债权换入的固定资产,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。
    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    (3)固定资产后续计量
    除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外,本公司对所有固定资产计提折旧,固定资产折旧采用年限平均法计算。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值,并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
    本公司的固定资产分类、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率如下:
    固定资产类别 使用年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋建筑物 10-35 5 2.71-9.50
    通用设备 4-15 5 6.33-23.75
    机器设备 9-10 5 9.50-10.56
    动力设备 7-18 5 5.28-13.57
    运输设备 6 5 15.83
    专用设备 5-30 5 3.17-19.00
    其他设备 4-16 5 5.94-23.75
    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的账面价值(即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备),以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
    资产负债表日,固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。
    15、在建工程核算方法
    (1)、在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出,以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
    (2)、在建工程按工程项目分类核算,采用实际成本计价,在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值确定转入固定资产的成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整已计提的折旧额。
    (3)、建造期间所发生的借款利息及相关费用应予以资本化的金额计入在建工程成本。
    (4)、资产负债表日,在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价。
    16、无形资产核算方法
    无形资产,是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    (1)无形资产的计价
    ①外购的无形资产,按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账;
    ②投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值计价;
    ③公司内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;公司内部研究开发项目开发阶段发生的支出,满足下列条件时确认为无形资产,否则于发生时计入当期损益:
    A形成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    b有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    c形成资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    d足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    e属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    ④购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    (2)无形资产摊销方法
    使用寿命有限的无形资产,自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。
    使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已经提取的减值准备金额。
    (3)本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。于每年年终对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    (4)资产负债表日,无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。
    17、主要资产减值准备确定方法
    资产减值,是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采用公允价值计量的投资性房地产、金融资产外的其他资产。
    (1)资产减值的判定
    公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象;因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试。
    存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
    ①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响。
    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    资产存在减值迹象的,根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定可收回金额,这两者中只要有一项超过了资产的账面价值,就表明资产没有发生减值,不需要再估计另一项金额。
    (2)资产减值损失的确认
    资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组组合存在减值迹象的,应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,应当确认商誉的减值损失。
    (3)资产组的划分
    单项资产的可收回金额难以进行估计的,应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额,资产组按能否独立产生现金流入作为认定标准。
    18、长期待摊费用核算方法
    长期待摊费用按实际发生额入账,采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    19、借款费用的会计处理方法 
    (1)借款费用的内容及其资本化条件
    本公司只对发生在资本化期间的,可直接归属于符合资本化条件的资产的有关借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等予以资本化。
    借款费用资本化,在以下三个条件同时具备时开始:①资产支出已经发生,②借款费用已经发生,③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    (2)资本化金额的确定
    借款费用资本化金额的计算方法如下:为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定;每一会计期间的利息资本化金额,不应超过当期相关借款实际发生的利息金额。借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。专门借款发生的辅助费用,在相关资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,在相关资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的,确认为费用,计入当期损益。
    (3)资本化率的确定
    ①为购建固定资产而借入一笔专门借款,资本化率为该项借款的利率;
    ②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款,资本化率为这些借款的加权平均利率。
    (4)暂停资本化
    若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    (5)停止资本化
    购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的,应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
    20、职工薪酬
    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出,包括职工工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费;住房公积金;工会经费和职工教育经费;非货币性福利;因解除与职工的劳动关系给予的补偿;其他与获得职工提供的服务相关支出。
    (1)以股份为基础的薪酬
    本公司授予某些职工权益工具,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计数为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    本公司为获取某些职工的服务而承担的以股份或其他权益工具为基础确定对职工负债的,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,应当以对可行权情况的最佳估计为基础,按照企业承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    (2)辞退福利
    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划(或提出自愿裁减建议)并即将实施,且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期损益。
    (3)其他方式的职工薪酬
    本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除辞退福利外,根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本、期间费用。
    21、股份支付
    股份支付,是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支。以权益结算的股份支付,是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付,是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
    22、预计负债的确认原则
    如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,将其确认为预计负债。
    ①该义务是公司承担的现实义务;
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债所需支付全部或部分预期由第三方或其他方补偿时,或者补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
    在资产负债表日,本公司对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    23、收入确认原则
    (1)销售商品的收入
    在下列条件均能满足时确认收入实现:已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入本公司;相关的收入和成本能够可靠地计量。
    (2)提供劳务的收入
    在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入;在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
    (3)让渡资产使用权的收入
    在下列条件同时满足时确认收入实现:与交易相关的经济利益能够流入企业;收入金额能够可靠的计量。
    24、政府补助
    政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    (1)与资产相关的政府补助
    与资产相关的政府补助是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    (2)与收益相关的政府补助
    与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助,分别下列情况处理:
    ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。
    ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    (3)政府补助的返还
    已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
    ①存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
    ②不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    25、成本费用的确认原则
    本公司生产经营中发生的各项费用,以实际发生数计入成本、费用。期间费用直接计入当期损益,成本计入所生产的产品、提供劳务的成本。
    26、所得税的会计处理方法
    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
    本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产:①暂时性差异在可预计的未来很可能转回,②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,并以很可能取得的应纳税所得额为限。
    在资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算的预期应交(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    资产负债日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外,本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
    27、利润分配
    根据《中华人民共和国公司法》和本公司《章程》规定,税后利润按下列顺序进行分配:
    (1)弥补以前年度亏损;
    (2)提取法定盈余公积金10%,当法定盈余公积金累计金额为公司注册资本的50%以上时可以不再提取;
    (3)提取任意盈余公积;
    (4)分配利润。
    28、企业合并
    同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    合并形成母子公司关系的,母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润,在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
    非同一控制下的企业合并,购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时,应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的,母公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
    29、合并会计报表的编制方法
    (1)合并范围的确定原则
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,即本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权;或本公司对被投资单位符合下列条件之一的,均将其纳入合并财务报表范围:
    ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权。
    ②根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策。
    ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
    ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
    (2)合并的会计方法
    以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础,将母公司会计报表中对子公司的长期股权投资及其相关科目按权益法进行调整后,汇总各项目数额,抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后,编制合并会计报表。
    少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东收益"项目列示。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。
    (3)纳入合并范围外币报表的折算
    在对企业境外财务报表进行折算前,调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与母公司会计期间和会计政策一致,再按以下方法进行折算:
    资产负债表中资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    利润表中的收入和费用项目,采用交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
    产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并财务报表中所有者权益项目下单独作为"外币折算差额"列示。少数股东应分担的外币折算差额,并入少数股东权益。
    30、会计估计变更和重要会计差错更正
    本年未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
    31、会计政策变更
    本年未发生会计政策变更事项。
    三、主要税费项目
    1、流转稅
    税费项目 计税基数 税费率
    增值税 所有系列酒销售收入 17%
    消费税(从价计征) 白酒 20%
    消费税(从量计征) 白酒 1元/公斤
    营业税 房地产公司建安、房地产收入 3%、5%
    注:从2006年4月份起从价计征的消费税执行20%的消费税税率。
    2、附加税费
    城市维护建设税 流转稅 7%
    教育费附加 流转稅 3%
    地方教育费附加 流转稅 1%
    3、企业所得税
    按应纳税所得额的25%计缴。
    本公司的母公司核算体系中泸州老窖股份有限公司本部和全资子公司泸州老窖酿酒有限责任公司、泸州老窖股份有限公司销售公司等公司分别独立缴纳企业所得税。
    4、房产税
    自用房以房产原值70%为计税基数,按1.2%的税率计缴;出租房按租金收入的12%计缴。
    5、其他税项
    按国家规定计缴。
    四、企业合并及合并财务报表
    1、母公司体系及分支机构基本情况
    本公司以股份有限公司本部和白酒酿造、销售的全资子公司及其下属分、子公司构成母公司体系,分支机构基本情况如下:
    序号 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 成立时间
    非同一控制下的子公司:
    1 泸州老窖酿酒有限责任公司 泸州市 酿酒 3000万元 泸州老窖系列酒生产、销售;曲药生产、销售 1995-1-8
    1.1 泸州江阳泰利生物工程有限公司 注1 泸州市 酿酒 100万元 生产、销售:饲料(利用生产白酒附产物生产饲料) 2005-12-19
    2 泸州老窖股份有限公司销售公司 泸州市 白酒销售 588万元 泸州老窖系列定型包装白酒销售 1994-6-13
    2.1 泸州老窖盛世龙腾酒业销售有限公司 泸州市 白酒销售 500万元 酒类销售 2005-12-29
    2.2 泸州老窖浓香永盛酒业销售有限公司 泸州市 白酒销售 500万元 酒类产品销售 2005-12-30
    2.3 泸州老窖盛世浓香酒业销售有限公司 泸州市 白酒销售 500万元 蒸馏酒销售 2007-1-16
    2.4 泸州品味共享酒业销售有限公司 泸州市 白酒销售 500万元 销售:酒 2007-2-13
    2.5 泸州天赐佳酿酒业销售有限公司 泸州市 白酒销售 500万元 蒸馏酒销售 2007-3-21
    2.6 泸州银珍酒业销售有限公司 泸州市 白酒销售 500万元 批发零售:酒类产品 2007-8-22
    2.7 泸州鼎力酒业公司 泸州市 白酒销售 500万元 批发零售:酒类产品 2008-2-1
    2.8 泸州鼎益就业销售有限公司 泸州市 白酒销售 500万元 批发零售:酒类产品 2008-2-2
    2.9 泸州鼎昊就业销售有限公司 泸州市 白酒销售 500万元 批发零售:酒类产品 2008-2-3
    2.10 泸州紫砂陶大曲销售公司 泸州市 白酒销售 500万元 批发零售:酒类产品 2008-2-4
    2.11 泸州老窖博大酒业公司 泸州市 白酒销售 3600万元 批发零售:酒类产品 2008-7-1
    2.7 泸州老窖进出口贸易有限公司 泸州市 进出口 300万元 自营和代理进出口业务 2002-9-1
    3 泸州老窖永盛酒业销售有限公司 泸州市 白酒销售 100万元 酒类批发零售 2003-4-25
    注1:泸州老窖酿酒有限责任公司的子公司--泸州市龙马潭区泰利饲料有限公司更名为泸州江阳泰利生物工程有限公司。
    注2:本公司于2008年6月将所持泸州老窖进出口公司90%股权转让给泸州老窖销售公司,且泸州老窖销售公司同时购买了泸州老窖集团所持泸州老窖进出口公司10%股权。
    注3:泸州老窖销售公司北京分公司本年已注销。
    2、本公司所控制的子公司的情况(金额单位:万元)
    序号 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
    1 泸州老窖生物工程有限责任公司 控股子公司 泸州市 酒类生产 579.40 生产、销售酒糟系列产品
    1.1 泸州市龙马潭区酒类生化制品有限公司 控股子公司的控股子公司 泸州罗汉 酒类生产 200.00 酒类生产销售,饲料等
    2 泸州老窖房地产开发有限公司 控股子公司 泸州市 房地产开发 5,000.00 房地产开发
    2.1 重庆国窖房地产开发有限公司 控股子公司的控股子公司 泸州市 房地产开发 2,820.00 房地产开发、物业管理等
    2.2 泸州老窖园林工程有限公司 控股子公司的控股子公司 泸州市 园林绿化 200.00 园林绿化工程、维护、花卉等
    2.2.1 泸州老窖建筑安装工程有限公司 控股子公司的控股子公司 泸县福集 建筑施工 616.00 建筑施工
    3 泸州天和玻璃有限公司 控股子公司 泸州市 生产、销售玻璃制品 400.00 生产、销售玻璃制品
    4 湖南武陵酒有限公司 控股子公司 湖南常德 酿酒 2,500.00 白酒生产销售
    4.1 常德武陵酒有限公司 控股子公司的控股子公司 湖南常德 白酒销售 200.00 白酒销售
    5 泸州老窖旅游文化服务有限公司 控股子公司 泸州市 旅游业 50.00 物业管理、旅游、酒类批发等
    5.1 泸州老窖旅行社有限责任公司 控股子公司的控股子公司 泸州市 旅游业 30.00 旅游文化等
    6 泸州老窖国窖文化旅行社 控股子公司 泸州市 旅游业 480.00 旅游文化等
    7 泸州滋补酒业有限责任公司 控股子公司 泸州市 酒类生产 1,000.00 生产、销售滋补大曲系列
    7.1 泸州龙马潭福鑫酿酒有限公司 控股子公司的控股子公司 泸州市 白酒销售 50.00 批发、零售白酒等
    8 泸州时代酒业有限公司 控股子公司 泸州市 白酒销售 1,000.00 生产销售白酒
    8.1 泸州市鑫鑫酿酒有限公司 控股子公司的控股子公司 泸州市 白酒销售 50.00 生产销售白酒等
    续前表(金额单位:人民币元):
    序号 子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额(资不抵债子公司适用) 持股比例% 表决权比例% 是否合并报表
    1 泸州老窖生物工程有限责任公司 9,201,402.33 100.00 100.00 是
    1.1 泸州市龙马潭区酒类生化制品有限公司 3,731,791.06 100.00 100.00 是
    2 泸州老窖房地产开发有限公司 48,792,781.49 98.00 98.00 是
    2.1 重庆国窖房地产开发有限公司 25,000,000.00 88.65 88.65 是
    2.2 泸州老窖园林工程有限公司 1,746,311.11 90.00 90.00 是
    2.2.1 泸州老窖建筑安装工程有限公司 6,160,000.00 100.00 100.00 是
    3 泸州老窖国窖文化旅行社 4,800,000.00 100.00 100.00 是
    4 泸州天和玻璃有限公司 13,404,584.13 15,712,021.92 99.00 99.00 是
    5 湖南武陵酒有限公司   19,660,070.40 80.00 80.00 是
    5.1 常德武陵酒有限公司 1,900,000.00 95.00 80.00 是
    6 泸州老窖旅游文化服务有限公司  953,514.43 100.00 100.00 是
    6.1 泸州老窖旅行社有限责任公司   300,000.00 100.00 100.00 是
    7 泸州滋补酒业有限责任公司  注1 5,100,000.00 51.00 51.00 否
    7.1 泸州龙马潭福鑫酿酒有限公司  注1 500,000.00 100.00 51.00 否
    8 泸州时代酒业有限公司  注2 5,041,231.34 51.00 51.00 否
    8.1 泸州市鑫鑫酿酒有限公司  注2 500,000.00 100.00 51.00 否
     合计 146,791,686.29 15,712,021.92
    注1:泸州时代酒业有限责任公司及其子公司--泸州龙马潭福鑫酿酒有限公司已由合资方四川福华集团实业有限公司承包,承包期2004年4月8日-2011年4月7日,公司不再拥有对该公司的实际控制权,故未合并报表。
    注2:泸州滋补酒业有限责任公司及其子公司--泸州市鑫鑫酿酒有限公司已由合资方泸州土产果品经营站承包,承包期为2004年5月1日-2011年4月30日,公司不再拥有对该公司的实际控制权,故未合并报表。
    注3:为了突出和集中发展公司主营业务,本公司本期转让了所持房地产公司的全部股权。
    单位 期 间 净资产 净利润
    泸州老窖房地产开发有限公司 2008年1-6月 36,816,023.97 -1,853,339.11
    3、各重要子公司中少数股东权益情况
    序号 子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额(资不抵债子公司适用) 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益所享有份额后的余额
    
    1 泸州天和玻璃有限公司 -9,684.59 -9,684.59
    2 湖南武陵酒有限公司 4,353,976.20
    2.1 常德武陵酒有限公司 96,202.37
    3 泸州市亨泰醇商贸有限公司 2,400,000.00
    4 顺泰科技开发有限公司 9,600,000.00
    5 泸州圣鑫商贸有限公司 5,400,000.00
     合计 21,840,493.98 -9,684.59
    五、合并财务报表重要项目注释(金额单位:人民币元,期末数指2008年6月30日余额,年初数指2007年12月31日余额)
    1、货币资金
    项目 期末数 年初数
    现  金                 58,285.92  26,330.33
    银行存款        428,176,366.89 441,200,423.41
    其他货币资金            1,130,822.85  3,081,480.80
    合  计 429,365,475.66 444,308,234.54
    2、应收票据
    (1)按票据类别列示如下:
    票据种类 期末数 年初数
    商业承兑汇票            1,100,000.00 
    银行承兑汇票          66,523,231.94  160,678,062.49
    合    计          67,623,231.94  160,678,062.49
    注:(1)期末较年初减少93,054,830.55元,减幅57.91%,主要系期末商业承兑汇票到期收回货款影响所致。
    (2)无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的欠款。
    (3)本公司期末应收票据不存在减值迹象,故未计提坏账准备。
    3、应收账款
    (1)账龄分析列示如下:
    项  目 期末数 年初数
     金额 比例(%) 坏账准备 净额 金额 比例(%) 坏账准备 净额
    1、单项金额重大的和虽属非重大但已呈现较高风险特征的:
    2、按类似信用风险特征划分为以下组合:
    1年以内 35,859,565.25 75.33% 1,792,978.26 34,066,586.99 62,966,640.27 83.90 3,148,332.01 59,818,308.26
    1-2年 2,712,728.29 5.70% 271,272.83 2,441,455.46 2,799,715.75 3.73 279,971.58 2,519,744.17
    2-3年 1,274,438.33 2.68% 254,887.67 1,019,550.66 1,356,956.97 1.80 271,391.39 1,085,565.58
    3-4年 881,705.48 1.85% 352,682.19 529,023.29 792,620.90 1.06 317,048.36 475,572.54
    4-5年 703,085.77 1.48% 562,468.62 140,617.15 1,004,505.11 1.34 803,604.09 200,901.02
    5年以上 6,168,873.46 12.96% 6,168,873.46 - 6,130,682.46 8.17 6,130,682.46
    合  计 47,600,396.58 100.00 9,403,163.03 38,197,233.55 75,051,121.46 100.00 10,951,029.89 64,100,091.57
    (2)应收帐款按客户类别结构列示如下:
    项 目 期末数 年初数
     金额 比例% 坏账准备 净额 金额 比例% 坏账准备 净额   
    白酒销售客户 47,600,396.58 100.00 9,403,163.03 38,197,233.55 40,524,019.75 54.00 8,371,928.44 32,152,091.31
    房地产客户 30,919,008.68 41.20 933,280.50 29,985,728.18
    其他客户 3,608,093.03 4.80 1,645,820.95 1,962,272.08
    合  计 47,600,396.58 100.00 9,403,163.03 38,197,233.55 75,051,121.46 100.00 10,951,029.89 64,100,091.57
    (3)增长原因分析
    应收账款期末比年初减少25,902,858.02元,减幅40.41%,主要原因是本期转让房地产公司,不再将其纳入合并范围,相应减少期初应收款29,985,728.18元。
    (4)截止2008年6月30日,无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    (5)期末前五名债务人欠款金额合计14,955,642.86元(明细如下),占应收账款总额的31.42%。
    债务人 账龄 性质或内容 金额
    上海海烟物流发展有限公司 1年以内 酒款 5,387,652.04
    辽宁北方名酒销售有限公司 5年以上 酒款 4,208,944.42
    泸州琼香酒业有限责任公司 1年以内 酒款 3,754,194.78
    江苏苏中大厦 1年以内 酒款 893,170.85
    重庆泸州老酒坊商贸有限公司 1年以内 酒款 711,680.77
    小计 14,955,642.86
    4、预付款项
    (1)账龄分析列示如下:
    账龄结构 期末数 年初数
    1年以内(含1年)   62,250,412.20   483,918,828.91
    1-2年 84,281,819.10
    2-3年                2,000.00 
    3年以上
    合计 62,252,412.20 568,200,648.01
    (2)预付款项按债务人类别结构列示如下:
    项目 期末数 年初数
    1、白酒业务预付款 62,252,412.20 53,908,582.01
    2、房地产业务预付款 83,292,066.00
    3、预付股权投资款 431,000,000.00
    合计 62,252,412.20 568,200,648.01
    (3)减少原因分析
    期末较年初减少505,948,235.81元,减幅89.04%,主要原因:预付股权款431,000,000.00元在本期已转为长期投资,房地产公司股权转让,未纳入合并范围,故减少了房地产业务预付账款。
    (4)截止2008年6月30日,无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    (5)本公司期末预付款项不存在减值迹象,故未计提坏账准备。
    (6)预付款项期末前五名金额合计52,210,891.83元(明细如下),占预付款项总额的83.87%。
    债务人 账龄 金额
    北京雅视恒志广告公司 1年以内 20,744,006.00
    泸州宏图物流有限公司 1年以内 12,386,874.83
    泸州市航全商贸有限公司 1年以内 9,970,000.00
    泸州泰昌酒业销售有限公司 1年以内 5,000,000.00
    金健米业(泸州罗沙)有限公司 1年以内 4,110,011.00
    合计           52,210,891.83 
    5、其他应收款
    (1)账龄分析列示如下:
    项  目 期末数 年初数
     金额 比例(%) 坏账准备 净额 金额 比例(%) 坏账准备 净额
    1、单项金额重大的和虽属非重大但已呈现较高风险特征的:
    2、按类似信用风险特征划分为以下组合:
    1年以内 42,702,157.88 65.02 2,135,107.89 40,567,049.99 24,746,505.80 49.60 1,237,325.30 23,509,180.50
    1-2年 2,283,404.39 3.48 228,340.44 2,055,063.95 4,637,034.10 9.29 463,703.41 4,173,330.69
    2-3年 1,317,128.05 2.01 263,425.61 1,053,702.44 350,739.70 0.70 70,147.94 280,591.76
    3-4年 312,167.91 0.48 124,867.16 187,300.75 1,165,617.33 2.34 466,246.93 699,370.40
    4-5年 88,189.50 0.13 70,551.60 17,637.90 2,258,666.42 4.53 1,806,933.14 451,733.28
    5年以上 18,967,977.16 28.88 18,967,977.16 - 16,732,234.18 33.54 16,732,234.18 0.00
    合  计 65,671,024.89 100.00 21,790,269.86 43,880,755.03 49,890,797.53 100.00 20,776,590.90 29,114,206.63
    注:(1)期末较年初增加14,766,548.40元,增幅50.72%,主要原因:本年上半年片区费用个人借款备用金增加。
    (2)截止2008年6月30日,无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    (3)期末前五名债务人欠款金额合计21,287,113.55元,占其他应收款总额的32.41%。
    (4)期末欠款金额较大的债务人列示如下:
    债务人 性质或内容 账龄 金  额
    汪建辉 备用金(促销费) 1年以内 6,767,295.58
    叶伟 备用金(促销费) 1年以内 4,969,398.48
    车林 备用金(促销费) 1年以内 3,859,671.14
    泸州天地印务公司 往来款 5年以上 3,690,748.35
    海南华南租赁公司 94年借款 5年以上 2,000,000.00
    合  计 21,287,113.55
    6、存货
    (1)存货账面余额列示如下:
    存货种类 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
    在途物资 563,023.08 563,023.08
    原材料 5,639,297.64  82,368,666.07   81,521,404.87  6,486,558.84
    包装物 2,095,943.71  186,126,855.24   185,099,753.26  3,123,045.69
    低值易耗品 1,640,807.47 622,182.43 1,254,044.86 1,008,945.04
    自制半成品 487,085,268.92 210,648,516.63 43,234,809.36 654,498,976.19
    库存商品 524,763,725.93  1,297,604,999.80   1,544,489,406.94  277,879,318.79
    开发成本 3,091,070.34 3,091,070.34
    开发产品 178,803,069.48 178,803,069.48
    在产品 45,002,418.10 49,611,693.86 42,915,318.29 51,698,793.67
    工程施工
    小  计 1,248,684,624.67  1,826,982,914.03   2,080,408,877.40  995,258,661.30
    减:存货跌价准备 9,324,951.71 9,324,951.71
    合  计 1,239,359,672.96  1,826,982,914.03   2,080,408,877.40  985,933,709.59
    (2)存货跌价准备列示如下:
    项 目 年初数 本年增加额 本年减少额 期末数
    原材料 371,478.55 371,478.55
    包装物 622,182.43 622,182.43
    自制半成品 937,947.16 937,947.16
    库存商品 7,393,343.57 7,393,343.57
    合计 9,324,951.71 9,324,951.71
    注:本年转让了房地产公司股权,不再纳入合并范围,故本期存货不再包含开发成本、开发产品,共计减少存货198,439,613.81元。
    7、长期股权投资
    项目 期末数 年初数
    成本法核算的长期股权投资 72,685,031.59 72,785,031.59
    权益法核算的长期股权投资 1,249,706,129.69 736,045,447.28
    减:减值准备 19,426,790.28 19,426,790.28
    合计 1,302,964,371.00 789,403,688.59
    (1)成本法核算的长期股权投资
    被投资单位 持股比例 年初数 本年增加 本年减少 期末数
    国泰君安 
    国泰君安证券股份有限公司   0.21% 12,719,156.76 12,719,156.76
    国泰君安投资管理有限公司   1.07% 22,611,834.24 22,611,834.24
    泸州市城市合作银行 10.00% 10,000,000.00 10,000,000.00
    深圳新港丰发展公司 2,354,000.00 2,354,000.00
    兆峰陶瓷外墙砖有限公司 21.00% 12,138,595.24 12,138,595.24
    四川和益电力股份公司 2.00% 1,650,000.00 1,650,000.00
    海南汇通国际信托公司 0.89% 1,000,000.00 1,000,000.00
    四川德阳金泰饭店 3.05% 2,000,000.00 2,000,000.00
    四川北方硝化棉有限公司 1,030,000.00 1,030,000.00
    泸州时代酒业有限公司 注2 51.00% 5,727,689.63 5,727,689.63
    泸州滋补酒业有限责任公司  注2 51.00% 1,453,755.72 1,453,755.72
    泸州欣果园果品有限公司注1 2.00% 100,000.00 100,000.00
    合计 72,785,031.59 72,685,031.59
    注1:泸州欣果园果品有限公司系泸州老窖房地产公司的对外投资,今年本公司将所持泸州老窖房地产公司股份全额转让给泸州老窖集团公司,故减少了泸州欣果园果品有限公司的投资。
    注2:对泸州时代酒业有限公司、泸州滋补酒业有限责任公司的投资余额以2004年对外承包经营时按权益法确认的投资余额为准。
    (2)权益法核算的长期股权投资
    被投资单位 持股比例% 初始投资成本 年初数 本年发生 期末数
     投资成本 其他权益变动 损益调整
    注1 34.86 705,920,000.00 733,770,114.75 416,268,000.00 97,795,394.81 1,247,833,509.56
    注2 30.00 9,076,663.09 2,275,332.53 -402,712.40 1,872,620.13
    合计 714,996,663.09 736,045,447.28 416,268,000.00 97,392,682.41 1,249,706,129.69
    注1:对华西证券有限责任公司(以下简称"华西证券")投资,年初22,316.48万股,占其注册资本的22.02%,本年新收购13000万股,占其注册资本的34.86%,本公司成为华西证券的第一大股东。华西证券的董事长、书记、财务部长由本公司委派,本公司对华西证券具有重大影响,根据《企业会计准则第2号--长期股权投资》规定,对华西证券的长期股权投资按权益法核算。根据财政部财会字【1998】66号关于股权购买日的确定条件,本公司对华西证券2008年1月的净利润按22.02%的持股比例、2-6月份的净利润按34.86%的持股比例计算本公司的投资收益。
    注2:对金健米业(泸州罗沙)有限公司投资,本公司对其1-6月份的净利润按30%的持股比例计算本公司的投资收益。
    (3)长期股权投资减值准备
    被投资单位 年初余额 本年计提 本年转销 期末余额
    深圳新港丰发展公司 1,350,000.00 1,350,000.00
    兆峰陶瓷外墙砖有限公司 12,138,595.24 12,138,595.24
    海南汇通国际信托公司 1,000,000.00 1,000,000.00
    华西证券有限责任公司 4,938,195.04 4,938,195.04
    合计 19,426,790.28 19,426,790.28
    8、投资性房地产
    项目 年初数 本年增加额 本年减少额 期末数
    1、原价:
    房屋建筑物 23,246,526.49 23,246,526.49 0
    2、累计折旧:
    房屋建筑物 1,780,538.52 1,780,538.52 0
    3、减值准备:
    房屋建筑物
    4、账面价值:
    房屋建筑物 21,465,987.97 21,465,987.97 0
    注:投资性房地产系本公司控股子公司--泸州老窖房地产开发有限公司的房屋建筑物对外出租,因本期本公司转让了所持泸州老窖房地产开发有限公司的全部股权,故不再将其纳入合并范围。
    9、固定资产
    (1)原价、累计折旧、减值准备、净额分类列示如下:
    项目 年初数 本年增加额 本年减少额 期末数
    一、原价合计 1,000,906,013.32 291,554,883.20 12,851,594.35 1,279,609,302.17
    1、房屋建筑物 610,378,172.45 74,597,899.18 2,679,459.40 682,296,612.23
    2、专用设备 255,254,681.35 148,901,833.35 1,153,251.50 403,003,263.20
    3、通用设备 36,026,860.90 2,648,098.79 747,564.13 37,927,395.56
    4、交通运输设备 32,348,611.96 3,759,426.33 7,752,518.97 28,355,519.32
    5、其他设备 66,897,686.66 61,647,625.55 518,800.35 128,026,511.86
    二、累计折旧合计 478,889,016.55 36,271,973.01 7,930,811.96 507,230,177.60
    1、房屋建筑物 238,582,949.97 15,436,692.67 1,063,975.69 252,955,666.95
    2、专用设备 152,079,224.52 8,592,508.09 543,223.13 160,128,509.48
    3、通用设备 20,705,804.80 2,336,073.16 2,660.01 23,039,217.95
    4、交通运输设备 20,951,979.01 1,108,060.37 6,049,609.58 16,010,429.80
    5、其他设备 46,569,058.25 8,798,638.72 271,343.55 55,096,353.42
    三、减值准备合计 3,550,899.05 301,128.87 3,249,770.18
    1、房屋建筑物 753,548.75 753,548.75
    2、专用设备 1,408,684.17 1,408,684.17
    3、通用设备 41,847.82 41,847.82
    4、交通运输设备 307,681.46 301,128.87 6,552.59
    5、其他设备 1,039,136.85 1,039,136.85
    四、账面价值合计 518,466,097.72 255,282,910.19 4,619,653.52 769,129,354.39
    1、房屋建筑物 371,041,673.73 59,161,206.51 1,615,483.71 428,587,396.53
    2、专用设备 101,766,772.66 140,309,325.26 610,028.37 241,466,069.55
    3、通用设备 15,279,208.28 312,025.63 744,904.12 14,846,329.79
    4、交通运输设备 11,088,951.49 2,651,365.96 1,401,780.52 12,338,536.93
    5、其他设备 19,289,491.56 52,848,986.83 247,456.80 71,891,021.59
    注:(1)本期本公司转让了房地产公司的股权,不再将其纳入合并范围,使得固定资产减少了3,184,669.79元;固定资产原价本年增加291,554,883.20元,其中,在建工程转入271,279,387.89元,系优质酒产能扩大及储存基地建设完工转固。
    (2)固定资产未用于抵押。
    10、在建工程
    (1)分工程项目列示如下:
    工程名称 预算数(万元) 资金来源 年初数 本年增加 本年转固    其他减少 期末数
    优质酒产能扩大及储存基地 40,312 募集 385,336,097.49 14,669,450.05        400,005,547.54      
    零星工程 自筹 4,405,266.89   9,381,802.23 13,787,069.12
    SAP系统 自筹 15,830,386.25 4,545,752.48 635,564.13 19,740,574.60
    DJ项目  7,013,883.81 4,598,805.44 11,612,689.25
    五金库项目  5,214,435.01 5,214,435.01
    循环流化床改造工程  150,000.00 150,000.00
    武陵酒技改工程 4,757,212.77 84,699.40 4,589,212.77 252,699.40
    合计 422,707,282.22 33,280,509.60 405,230,324.44 50,757,467.38
    其中:资本化利息
    注:(1)本期在建工程减少405,230,324.44元,主要系优质酒产能扩大及储存基地建设转固271,279,387.89元和土地使用权转入无形资产128,726,159.65元。
    (2)在建工程未用于抵押。
    (3)本公司期末各项在建工程不存在减值情形,故未计提减值准备。
    11、无形资产
    (1)分类列示如下:
    项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
    一、原价合计 223,215,660.93 128,749,959.65 351,965,620.58
    土地使用权 217,196,483.95 128,726,159.65 345,922,643.60
    商标使用权 5,944,376.98 23,800.00 5,968,176.98
    财务软件 74,800.00 74,800.00
    二、累计摊销额合计 45,768,895.98 3,149,209.14 48,918,105.12
    土地使用权 43,138,605.78 2,906,587.36 46,045,193.14
    商标使用权 2,555,490.20 242,621.78 2,798,111.98
    财务软件 74,800.00 74,800.00
    三、减值准备合计
    土地使用权
    商标使用权
    财务软件
    四、账面价值合计 177,446,764.95 303,047,515.46
    土地使用权 174,057,878.17 299,877,450.46
    商标使用权 3,388,886.78 3,170,065.00
    财务软件
    (2)本期增加土地使用权原值128,726,159.65元,构成如下:
    项  目 金额 取得方式 预计使用年限 剩余摊销年限
    黄舣工业园区土地 128,726,159.65 购买 50年 49.5年
    (3)本公司期末各项无形资产不存在减值情形,故未计提减值准备。
    12、长期待摊费用
    项  目 原始发生额 年初数 本年增加额 本年减少 期末数 剩余摊销年限
    路牌广告 21,504,064.00 5,533,944.45 5,533,944.45 0.00 0.5-3年
    临时设施费 90,495.23 77,926.43 77,926.43 0.00 4年
    合计 21,594,559.23 5,611,870.88 5,611,870.88 0.00
    注:年初长期待摊费用是房地产公司产生的,本期已转让房地产的股权,不再将房地产公司纳入合并范围,故期末无长期待摊费用。
    13、递延所得税资产
    项    目 期末数 年初数
    1、税法不允许抵扣的应收账款坏账准备 2,148,945.73 2,361,529.07
    2、税法不允许抵扣的其他应收款坏账准备 3,995,466.22 3,825,419.27
    3、税法不允许抵扣的存货减值准备 230,316.52 230,316.52
    4、税法不允许抵扣的固定资产减值准备 813,181.35 813,181.35
    5、税法不允许抵扣的长期投资减值准备 4,806,165.18 4,856,697.58
    6、税法不允许抵扣的工资所得税影响额 4,922,950.62 4,922,950.61
    7、可弥补亏损 1,164,361.16 1,545,515.19
    8、内部销售未实现利润 31,399,639.74 32,442,602.67
    9、长期股权投资按权益法核算调增账面价值小于计税基础金额 0.00
    合计 49,481,026.52 50,998,212.26
    14、资产减值准备
    项  目 年初数 本年增加额 本年减少额 期末数
     其它 转销
    一、坏账准备 31,727,620.79 580,152.43 1,114,340.33 31,193,432.89
    二、存货跌价准备 9,324,951.71 9,324,951.71
    三、长期股权投资减值准备 19,426,790.28 19,426,790.28
    四、固定资产减值准备 3,550,899.05 301,128.87 3,249,770.18
    合计 64,030,261.83 580,152.43 1,114,340.33 301,128.87 63,194,945.06
    注:本年减少里面的其它系房地产公司年初计提的坏账准备,因已转让其股权,本期不再纳入合并报表范围,故减少该部分坏账准备。
    15、应付票据
    (1)按类别列示如下:
    类别 期末数 年初数
    银行承兑汇票 0.00 397,100,000.00
    合 计 0.00 397,100,000.00
    16、应付账款
    (1)账龄分析列示如下:
    账龄结构 期末数 年初数
    1年以内(含1年) 141,669,741.84 166,082,521.85
    1年至2年(含2年) 3,540,013.59 3,516,405.46
    2年至3年(含3年) 47,265.59 47,265.59
    3年以上 786,739.37 863,322.88
    合计 146,043,760.39 170,509,515.78
    注:截止2008年6月30日,无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    17、预收款项
    (1)账龄分析列示如下:
    账龄结构 期末数 年初数
    1年以内(含1年) 14,141,409.02 468,780,885.48
    1年至2年(含2年) 319,129,606.31 1,648,330.10
    2年至3年(含3年) 10,409.38 565,917.89
    3年以上 326,829.08 1,312,305.08
    合计 333,608,253.79 472,307,438.55
    注:截止2008年6月30日,无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    18、应付职工薪酬
    项目 年初数 本年增加额 本年支付额 期末数
    一 一、工资、奖金、津贴和补贴  25,732,111.56 44,552,199.90 55,403,321.56 14,880,989.90
    二、职工福利费  3,764,087.92 3,660,667.18 103,420.74
    三、社会保险费  295,280.52 8,507,167.92 7,009,273.25 1,793,175.19
    其中:1.医疗保险费  15,735.69 1,737,042.69 1,741,767.94 11,010.44
    2.基本养老保险费  238,667.96 5,556,676.47 4,092,470.65 1,702,873.78
    3.年金缴费  -  
    4.失业保险费  27,780.74 774,906.59 802,687.33 0.00
    5.工伤保险费  9,384.83 253,806.32 195,950.73 67,240.42
    6.生育保险费  3,711.30 184,735.85 176,396.60 12,050.55
    四、住房公积金  31,440,134.91 10,810,797.87 4,392,008.99 37,858,923.79
    五、工会经费和职工教育经费  655,332.27 2,586,328.91 2,739,589.53 502,071.65
    六、非货币性福利    0
    七、因解除劳动关系给予的补偿    0
    八、其他  27,120.00   27,120.00
    其中:以现金结算的股份支付    0
    合计 58,149,979.26 70,220,582.52 73,231,980.51 55,138,581.27
    注:本年转让房地产公司股权,本期不纳入合并范围,故应付职工薪酬减少金额包含房地产公司的期初数328,107.92元。
    19、应交税费
    (1)按税费种类列示如下:
    税费项目 期末数 年初数
    增值税  -27,306,386.45 -51,419,563.87
    营业税  3,713,170.30 4,808,799.11
    应交企业所得税  334,452,464.55 170,914,056.29
    城市维护建设税  41,010,298.41 33,953,362.50
    消费税  20,887,366.82 31,802,283.59
    应交个人所得税 20,618,371.25 22,632,363.67
    车船税 8,597.28 8,850.00
    房产税  7,082,538.02 5,266,275.89
    印花税  839,259.02 2,716,708.80
    土地使用税  14,203,820.18 5,007,351.04
    土地增值税 603,570.58 587,570.58
    契  税 -2,409,047.40
    教育费附加  17,722,709.55 14,702,772.06
    交通建设费附加  1,500.26 1,500.26
    副食品风险调控基金  -92,065.48 -92,065.48
    铁路建设基金  -1,009,644.49 -1,009,644.49
    地方教育附加 4,398,861.30 3,376,454.65
    职工个人教育费
    地方建设基金 -124,858.71 -124,858.71
    合   计  437,009,572.39 240,723,168.49
    注:(1)期末较年初增加196,286,403.90元,增幅81.54%,主要系本期利润增加导致应交企业所得税增加所致;增值税期末负数27,306,386.45元,其中,待认证抵扣进项税36,713,334.94元。 
    (2)本公司上述税项的法定税率详见附注三。
    20、应付股利
    项  目 期末数 年初数
    2006年定向增发的8家股东 4,586,400.00 10,150,000.00
    21、其他应付款
    (1)账龄分析列示如下:
    账龄结构 期末数 年初数
    1年以内(含1年) 92,427,291.78 386,892,915.14
    1年至2年(含2年) 9,668,142.55 10,572,856.45
    2年至3年(含3年) 7,354,094.98 5,853,887.12
    3年以上 28,424,971.53 26,535,965.23
    合计 137,874,500.84 429,855,623.94
    (2)期末较年初减少 291,981,123.10元,减幅67.93%,主要系本公司转让泸州老窖房地产开发有限公司股权,不再将其纳入合并范围,其年初其它应付款为299,983,226.97元。
    (3)截止2008年6月30日,本公司无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项。
    (4)期末应付债权人金额较大的款项列示如下:
    债权人或项 目 金额 性质或内容
    江阳区国有资产管理局 2,500,000.00 保证金
    泸州市龙马潭区丰润酒业有限公司 1,698,197.27 暂扣款
    泸州华南红高粱酒业公司 1,000,000.00 保证金
    泸州西南红高粱酒业公司 1,000,000.00 保证金
    泸州华东红高粱酒业公司 1,000,000.00 保证金
    合计 7,198,197.27
    22、其他流动负债
    项 目 期末数 年初数
    停工损失 5,840,390.68 0.00
    合计 5,840,390.68 0.00
    注:本期其他流动负债均为计提的停工损失。
    23、其他非流动负债
    项  目 拨款单位 文号 期末数 年初数
    递延收益-政府补助:
    品牌创新资金 泸州市财政 50,000.00
    酒库智能系统开发资金 泸州市财政 450,000.00
    优质酒产能扩大及储存基地建设项目 四川省财政 川财建[2007]73号 1,000,000.00 1,000,000.00
    白酒酒体指纹图普与身份证参数体系研究项目 四川省财政 川财教[2007]21号 200,000.00 200,000.00
    浓香型白酒提质控耗系统工程与产业化研究项目 四川省财政 川财教[2007]21号 600,000.00 600,000.00
    泸州市财政局拨入-科技创新基金(系列功能曲药) 泸州市财政 293,896.65 293,896.65
    财政拨入技改补助 泸州市财政 206,000.00 206,000.00
    合  计 2,799,896.65 2,299,896.65
    24、股本
    (1)股本结构(单位:股):
    项   目 年初数 本期增减变动 期末数
     送股   公积金转股 配股 增发 其他 小计
    一、有限售条件股份 424,315,429 84,863,086 169,726,171 254,589,257 678,904,686
    1、国家持股 424,305,173 84,861,035 169,722,069 254,583,104 678,888,277
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 10,256 2,051 4,102 6,153 16,409
    (1)境内法人持股
    (2)境内自然人持股 10,256 2,051 4,102 6,153 16,409
    4、外资持股
    (1)境外法人持股
    (2)境外自然人持股
    二、无限售条件股份 447,084,244 89,416,848 178,833,698 268,250,546 715,334,790
    1、人民币普通股 447,084,244 89,416,848 178,833,698 268,250,546 715,334,790
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 871,399,673 174,279,934 348,559,869. 522,839,803 1,394,239,476
    (2)股东明细
    序号 股东名称或类别 股份性质 年初数 本期增加 本期减少 期末数
     股数 比例 股数 比例
    1 泸州市国资委 有限售条件流通股 424,305,173 48.69% 254,583,104 678,888,277 48.69%
     无有限售条件流通股 42,069,983 4.83% 25,241,990 67,311,973 4.83%
     小计 466,375,156 53.52% 279,825,094 746,200,250 53.52%
    2 其他股东 有限售条件流通股 10,256 0.00% 6,153 16,409 0.00%
     无有限售条件流通股 405,014,261 46.48% 243,008,556 648,022,817 46.48%
     小计 405,024,517 46.48% 243,014,709 648,039,226 46.48%
     合计 871,399,673 100.00% 522,839,803 1,394,239,476 100.00%
    注:(1)泸州市国资委持有的有限售条件流通股678,888,277股的可上市交易时间为2008年11月3日。
    (2)系本公司2007年股东大会审议通过2007 年度分红派息暨资本公积金转增股本方案,以公司现有总股本871399673 股为基数,向全体股东每10 股送红股2股派发现金红利5.6 元(含税,扣税后,个人股东、投资基金实际每10 股派4.84 元现金);同时,资本公积金向全体股东每10 股转增4 股。
    25、资本公积
    项   目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
    股本溢价 690,553,098.71 348,559,869 341,993,229.71
    其他资本公积 12,371,144.79 12,371,144.79
    合   计 702,924,243.50 348,559,869 354,364,374.50
    注:股本溢价本年减少348,559,869元,系本公司2007年股东大会审议通过2007 年度分红派息暨资本公积金转增股本方案,以公司现有总股本871,399,673 股为基数,向全体股东每10 股送红股2股派发现金红利5.6 元(含税,扣税后,个人股东、投资基金实际每10 股派4.84 元现金);同时,资本公积金向全体股东每10 股转增4 股。
    26、盈余公积
    项   目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
    法定盈余公积 389,612,456.32 389,612,456.32
    任意法定盈余公积
    合   计  389,612,456.32 389,612,456.32
    27、未分配利润
    项目 分配比例 2008年度 2007年度
    上年末未分配利润 740,444,791.26 309,221,076.88
    加:执行新会计准则调整 注1 40,609,412.11
    会计差错更正
    年初未分配利润 740,444,791.26 349,830,488.99
    加:本年净利润 741,493,355.51 773,367,100.52
    可供分配利润 1,481,938,146.77 1,123,197,589.51
    减:提取法定盈余公积 77,762,912.70
    应付普通股股利 注2 487,983,816.86 304,989,885.55
    转作股本的普通股股利 注3 174,279,934.00
    未分配利润 819,674,395.91 740,444,791.26
    注1:根据《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定以及《企业会计准则解释第1号》的规定,追溯调增2007年年初未分配利润。
    注2:经2007年度股东大会审议通过2007 年度分红派息暨资本公积金转增股本方案,以2007年度末本公司的总股本871,399,673股为基数,向全体股东每10 股送红股2股派发现金红利5.6 元(含税,扣税后,个人股东、投资基金实际每10 股派4.84 元现金),共计派发现金红利487,983,816.86元。
    注3:经2007年度股东大会审议通过2007 年度分红派息暨资本公积金转增股本方案,以2007年度末本公司的总股本871,399,673股为基数,向全体股东每10 股送红股2股派发现金红利5.6 元(含税,扣税后,个人股东、投资基金实际每10 股派4.84 元现金),共计转增股本174,279,934股。
    28、营业收入
    项目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
    主营业务收入 2,066,273,193.77 1,224,036,357.34
    其他业务收入 43,971,537.20 69,975,633.38
    合   计 2,110,244,730.97 1,294,011,990.72
    (1)分行业(产品)主营业务收入
    项  目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
    酒类 2,065,065,402.70 1,211,971,464.59
    房地产 2,225,672.61
    进出口业务 986,526.07 9,839,220.14
    旅游收入               221,265.00 
    合计 2,066,273,193.77 1,224,036,357.34
    注:(1)主营业务收入较上年增加842,236,836.43 元,增幅68.81%,其中:酒类业务增加853,093,938.11元,主要系国窖1573等系列白酒销量上升、销售价格上涨影响所致;本期无房地产收入。
    (2)前五名客户销售收入总额为 708,865,256.31 元,占本年主营业务收入的34.50%。
    29、营业成本
    项目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
    主营业务成本 732,936,892.54 510,205,511.58
    其他业务成本 10,132,559.04 31,609,800.85
    合  计 743,069,451.58 541,815,312.43
    分行业(产品)主营业务成本
    项  目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
    酒类 731,945,633.51 501,140,518.26
    房地产 1,030,377.40
    进出口业务               865,654.03  8,034,615.92
    旅游收入               125,605.00 
    合计 732,936,892.54 510,205,511.58
    30、营业税金及附加
    项  目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
    消费税 97,396,522.19 66,064,066.60
    营业税 7,939,555.50 2,279,140.01
    教育费附加 10,148,697.61 5,488,404.65
    地方教育费附加 3,369,386.55 1,820,981.21
    城建税 23,377,195.31 12,806,330.65
    房产税 16,419.24 37,008.78
    合 计 142,247,776.40 88,495,931.90
    注:营业税金及附加较上年增加53,751,884.50元,增幅60.74%,系随销售收入的增长而增加。
    31、销售费用
    项  目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
    职工薪酬 14,976,023.45  8,963,103.02 
    广告费 89,940,438.62  62,282,034.56 
    运输费 37,393,548.20  26,048,314.62 
    手续费 15,192,385.30  19,666,266.54 
    促销 777,157.30  8,640,255.25 
    样酒 25,796,907.60  10,088,401.14 
    差旅费 3,971,546.87  10,391,345.72 
    宣传制作费  10,018,600.00  9,531,973.53 
    会议费 8,332,479.36  4,664,585.40 
    保险费 11,760.00  0.00 
    仓库经费 4,623.15  3,044,524.73 
    展览费  5,004,580.81  2,456,565.53 
    返工酒损失 148,826.55  72,851.56 
    车辆使用费 947,880.61  691,056.17 
    佣金 21,000.00  0.00 
    片区费用 10,944,486.94  5,928,748.64 
    其他费用 18,674,458.49  5,040,155.22 
    合计 242,156,703.25  177,510,181.63 
    32、管理费用
    项  目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
    职工薪酬    21,989,505.12     5,663,902.62 
    折旧费    25,874,746.72    19,000,552.77 
    科研经费(技术开发费)     9,413,267.14     5,114,244.96 
    业务招待费     1,164,089.48     3,259,630.18 
    打假费              -         699,040.69 
    咨询费       222,000.00     3,978,629.00 
    税金    11,618,239.49     3,723,041.85 
    无形资产摊销     3,173,486.10     2,536,540.68 
    车辆使用费     2,286,554.60     1,617,669.01 
    办公费       648,894.64     1,289,611.23 
    公积金     1,469,037.18     1,000,378.25 
    保险费     6,214,381.52     4,764,366.88 
    修理费       457,252.42       468,798.48 
    差旅费       447,463.51       585,198.44 
    仓库经费     1,028,433.39       573,815.23 
    水电费     1,705,306.05       665,278.35 
    信息网络费       659,473.83       453,813.00 
    培训费              -                -   
    新产品试制费        45,548.00       646,866.01 
    信息公告费       496,600.00       294,000.00 
    专利商标费       547,773.00       317,170.83 
    质量管理费        38,500.00        28,338.00 
    其他费用    12,888,858.72    15,783,092.85 
    合计   102,389,410.91    72,463,979.31 
    注:管理费用较上年增加29,925,431.60元,增幅41.30%,其主要原因:一是管理类工资总额比去年同期增加了1633万元;二是在建工程转固2.7亿,增加了折旧费687万;三是由于土地使用税税额标准提高,使本期比去年同期税金增加了789万。
    33、财务费用
    项  目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
    1、利息支出 2,397,989.27  1,807,875.49
    其中:银行借款利息 1,607,573.35
    银行汇票贴现利息 2,397,989.27  200,302.14
    2、银行存款利息收入 3,101,430.48  5,886,609.43
    3、汇兑损失 333,388.75  137,560.55
    4、金融机构手续费等 154,721.73  316,724.52
    5、其它 670,621.81  23,627.69
    合  计 455,291.08 -3,600,821.18
    34、资产减值损失
    项目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
    一、坏账损失     580,152.43  6,974,551.35
    二、存货跌价损失 7,658,664.55
    三、长期股权投资减值损失 10,000.00
    四、固定资产减值损失 176,395.92
    五、工程物资减值损失
    六、在建工程减值损失
    七、生产性生物资产减值损失
    八、无形资产减值损失
    九、商誉减值损失
    十、其他 505,568.42
    合  计 580,152.43 15,325,180.24
    35、投资收益
    项   目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
    被投资单位分利 350,000.00 837,681.00
    股权转让收益 28,333,302.87
    对联营企业的投资收益 97,392,682.41 -44,983.28
    其中:华西证券投资收益 97,795,394.81
    罗沙米业投资收益 -402,712.40 -44,983.28
    股票投资收益 0 0
    合  计 126,075,985.28 792,697.72
    注:本年较上年增加125,283,287.56元,增幅15,804.67%,其中:华西证券收益97,795,394.81元。
    36、营业外收入
    项目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
    1、固定资产处置利得 760,882.89
    2、罚款收入 1,691,257.17 106,244.23
    3、政府补助
    4、赔偿款 2,000.00
    5、其他 15,698.70 435,983.66
    合计 2,469,838.76 542,227.89
    37、营业外支出
    项  目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
    1、固定资产处置损失 71,568.10
    2、罚款支出 5,843.57
    3、捐赠支出 27,411,000.00
    4、其他 23,704.20 569,714.83
    合计 27,512,115.87 569,714.83
    注:捐赠支出系公司第五届董事会十九次会议以通讯表决方式审议通过了《关于向汶川等地震灾区紧急捐款的议案》,决定向汶川等地震灾区紧急捐款,捐款总金额控制在3000万元以内。实际捐款额为2680万元。
    38、所得税费用
    (1)所得税费用
    项    目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
    当期所得税费用 237,511,482.41 156,513,940.28
    递延所得税费用 1,517,185.74 -7,121,224.57
    合计 239,028,668.15 149,392,715.71
    (2)所得税费用与会计利润关系(根据重要性原则,仅填列销售公司数据)
    项    目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
    会计利润总额    602,968,108.84  270,853,821.71
    加:纳税所得调增      55,904,219.52  40,260,821.96
    减:纳税所得调减项    
    应纳税所得额    658,872,328.36  311,114,643.67
    所得税率                      25%  33%
    本期应交所得税    164,718,082.09  102,667,832.41
    加:递延所得税负债增加额   1,977,626.64
    减:递延所得税资产增加额   1,998,340.38
    所得税费用   164,718,082.09  102,647,118.67
    (3)所得税率详见"附注三"。
    39、收到或支付的其他与经营活动、投资活动、筹资活动相关的现金
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    项  目 2008年度1-6月  2007年度1-6月 
    技术服务费 8,245,000.00 10,000,000.00
    咨询费收入 12,898,329.10 13,519,325.00
    租赁收入 3,190,488.96 8,961,146.07
    政府补助 500,000.00
    其他 679,436.11 6,610,401.65
    合计 25,513,254.17 39,090,872.72
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    项  目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
    广告费 89,940,438.62 61,158,064.52
    运输费 36,445,667.59 26,483,574.27
    销售相关费用 26,136,872.24 36,994,735.24
    代理费 21,000.00 668,554.25
    仓库经费 1,033,056.54 3,500,782.63
    水电、邮电费 1,705,306.05 1,441,103.83
    差旅费 4,419,010.38 10,845,148.72
    办公费 1,585,657.11 1,205,987.59
    业务招待费 3,537,394.69 3,032,243.74
    董事会费等 12,567.00 37,263.00
    诉讼费 82,647.50 123,009.00
    党建经费等 821,143.71 626,037.83
    咨询审计费 663,845.00 4,568,489.10
    信息公告费 496,600.00 294,000.00
    信息网络费 659,473.83 447,194.00
    修理费 457,252.42 351,452.34
    科研经费 1,245,555.36
    车辆使用费 947,880.61 1,595,996.09
    绿化费 690,205.70 111,542.00
    技术开发费 9,413,267.14 3,868,689.60
    其他费用及往来 62,542,975.26 114,865,212.87
    合计 241,612,261.39 273,464,635.98
    (3)收到的其他与筹资活动有关的现金
    项  目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
    银行存款利息收入 3,101,430.48  5,886,609.43
    其他
    合计 3,101,430.48  5,886,609.43
    40、现金及现金等价物
    项    目 期末数 年初数
    1、现金 429,365,475.66 444,308,234.54
    其中:库存现金 58,285.92 26,330.33
    可随时用于支付的银行存款 428,176,366.89 441,200,423.41
    可随时用于支付的其他货币资金 1,130,822.85 3,081,480.80
    2、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    可随时用于支付的银行存款
    可随时用于支付的银行存款
    3、期末现金及现金等价物余额 429,365,475.66 444,308,234.54
    41、现金流量表补充资料
    项     目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
    1、 将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 741,350,985.34 253,849,205.46
    加:资产减值准备 580,152.43 15,325,180.24
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,271,973.01 30,141,126.43
    无形资产摊销 3,149,209.14 2,536,540.68
    长期待摊费用摊销 - 1,504,725.80
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"填列) -760,882.89 318,563.29
    固定资产报废损失(收益以"-"填列) 71,568.10
    公允价值变动损失(收益以"-"填列) - -474,484.00
    财务费用(收益以"-"填列) 455,291.08 -3,600,821.18
    投资损失(收益以"-"填列) -126,075,985.28 -792,697.72
    递延所得税资产减少(增加以"-"填列) 877,428.82 -7,277,804.29
    递延所得税负债增加(减少以"-"填列) - 156,579.72
    存货的减少(增加以"-"填列) 54,986,349.56 -98,477,743.30
    经营性应收项目的减少(增加以"-"填列) 63,867,594.91 -50,594,360.27
    经营性应付项目的增加(减少以"-"填列) -324,865,478.84 51,427,934.67
    其他 -2,080,237.65
    经营活动产生的现金流量净额 449,908,205.38 191,961,707.88
    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末数 429,365,475.66 533,429,759.08
    减:现金的年初数 444,308,234.54 777,957,867.96
    加:现金等价物的期末数 -
    减:现金等价物的年初数 -
    现金及现金等价物净增加额 -14,942,758.88 -244,528,108.88
    六、母公司财务报表重要项目注释(金额单位:人民币元)
    1、应收账款
    (1)账龄分析列示如下:
    项  目 期末数 年初数
     金额 比例(%) 坏账准备 净额 金额 比例(%) 坏账准备 净额
    1、单项金额重大的和虽属非重大但已呈现较高风险特征的:
    2、按类似信用风险特征划分为以下组合:
    1年以内 34,500,912.72 81.67% 1,725,045.63 32,775,867.09 30,030,991.91 78.14 1,445,825.10 28,585,166.81
    1-2年 518,739.93 1.23% 51,873.99 466,865.94 560,647.39 1.46 56,064.74 504,582.65
    2-3年 476,157.19 1.13% 95,231.44 380,925.75 1,309,884.53 3.41 261,976.91 1,047,907.62
    3-4年 1,095,736.90 2.59% 438,294.76 657,442.14 772,728.90 2.01 309,091.56 463,637.34
    4-5年 703,085.77 1.66% 562,468.62 140,617.15 1,028,522.17 2.68 822,817.74 205,704.43
    5年以上 4,949,476.89 11.72% 4,949,476.89 4,730,126.89 12.30 4,730,126.89
    合计 42,244,109.40 100.00 7,822,391.33 34,421,718.07 38,432,901.79 100.00 7,625,902.94 30,806,998.85
    (2)截止2008年6月30日,无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    (3)期末欠款金额前五名债务人欠款金额合计14,955,642.86元(明细如下),占应收账款总额的35.40%。
    债务人 账龄 性质或内容 金额
    上海海烟物流发展有限公司 1年以内 酒款 5,387,652.04
    辽宁北方名酒销售有限公司 5年以上 酒款 4,208,944.42
    泸州琼香酒业有限责任公司 1年以内 酒款 3,754,194.78
    江苏苏中大厦 1年以内 酒款 893,170.85
    重庆泸州老酒坊商贸有限公司 1年以内 酒款 711,680.77
    小计 14,955,642.86
    2、其他应收款
    (1)账龄分析列示如下:
    项  目 期末数 年初数
     金额 比例(%) 坏账准备 净额 金额 比例(%) 坏账准备 净额
    1、单项金额重大的和虽属非重大但已呈现较高风险特征的:
    2、按类似信用风险特征划分为以下组合:
    1年以内 68,931,592.39 75.69 3,446,579.62 65,485,012.77 52,115,666.67 58.23 1,086,715.51 51,028,951.16
    1-2年 2,183,204.39 2.40 218,320.44 1,964,883.95 16,582,982.18 18.53 238,910.69 16,344,071.49
    2-3年 700,946.55 0.77 140,189.31 560,757.24 395,861.64 0.44 69,172.33 326,689.31
    3-4年 300,000.00 0.33 120,000.00 180,000.00 390,576.83 0.44 156,230.73 234,346.10
    4-5年 87,929.50 0.10 70,343.6 17,585.90 2,470,440.25 2.76 1,976,352.20 494,088.05
    5年以上 18,870,752.08 20.71 18,870,752.08 0.00 17,543,798.40 19.60 17,543,798.40
    合  计  91,074,424.91  100.00 22,866,185.05 68,208,239.86 89,499,325.97 100.00 21,071,179.86 68,428,146.11
    (2)截止2008年06月30日,无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    (3)期末欠款金额前五名债务人欠款金额合计21,287,113.55元(明细如下),占其他应收款总额的23.37%。
    债务人 性质或内容 账龄 金  额
    汪建辉 备用金(促销费) 1年以内 6,767,295.58
    叶伟 备用金(促销费) 1年以内 4,969,398.48
    车林 备用金(促销费) 1年以内 3,859,671.14
    泸州天地印务公司 往来款 5年以上 3,690,748.35
    海南华南租赁公司 94年借款 5年以上 2,000,000.00
    合  计 21,287,113.55
    3、长期股权投资
    项目 期末数 年初数
    成本法核算的长期股权投资 118,652,602.88 165,345,384.37
    其中:对子公司投资 53,149,016.64 99,841,798.13
    其他股权投资 65,503,586.24 65,503,586.24
    权益法核算的长期股权投资 1,249,706,129.69 736,045,447.28
    减:减值准备 19,426,790.28 19,426,790.28
    合计 1,348,931,942.29 881,964,041.37
    (1)对子公司投资
    被投资单位 原始投资额 本期收现金股利 年初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例
    泸州老窖生物工程有限责任公司 9,201,402.33 9,201,402.33 9,201,402.33 100
    泸州老窖房地产开发有限公司注1 48,792,781.49 48,792,781.49 48,792,781.49
    泸州天和玻璃有限公司 11,352,584.13 11,352,584.13 11,352,584.13 98
    泸州老窖进出口贸易有限公司注2 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 100
    湖南武陵酒有限公司   19,660,070.40 19,660,070.40 19,660,070.40 90
    泸州老窖旅游文化服务有限公司  953,514.43 953,514.43 953,514.43 100
    泸州老窖国窖文化旅行社  注3 4,800,000.00 4,800,000.00 100
    泸州时代酒业有限公司  注4 5,041,231.34 5,727,689.63 5,727,689.63 51
    泸州滋补酒业有限责任公司 注4 5,100,000.00 1,453,755.72 1,453,755.72 51
    合计 102,801,584.12 99,841,798.13 4,800,000.00 51,492,781.49 53,149,016.64
    注1:本期将泸州老窖房地产开发有限公司转让给泸州老窖集团公司,不纳入合并范围。
    注2:本年6月将泸州老窖进出口公司90%的股权转让给泸州老窖股份公司销售公司。
    注3:本年投资设立了泸州老窖国窖文化旅行社,持股比例为100%。
    注3:对泸州时代酒业有限公司、泸州滋补酒业有限责任公司的投资余额以2004年对外承包经营时按权益法确认的投资余额为准。
    (2)其他股权投资
    被投资单位 持股比例 年初数 本年增加 本年减少 期末数
    国泰君安证券股份有限公司  0.84% 12,719,156.76 12,719,156.76
    国泰君安投资管理有限公司  1.07% 22,611,834.24 22,611,834.24
    泸州市城市合作银行 10.00% 10,000,000.00 10,000,000.00
    深圳新港丰发展公司 2,354,000.00 2,354,000.00
    兆峰陶瓷外墙砖有限公司 21.00% 12,138,595.24 12,138,595.24
    四川和益电力股份公司 2.00% 1,650,000.00 1,650,000.00
    海南汇通国际信托公司 0.89% 1,000,000.00 1,000,000.00
    四川德阳金泰饭店 3.05% 2,000,000.00 2,000,000.00
    四川北方硝化棉有限公司 1,030,000.00 1,030,000.00
    合计 65,503,586.24 65,503,586.24
    (3)权益法核算的长期股权投资
    被投资单位 持股比例% 初始投资成本 年初数 本年发生 期末数
     投资成本 其他权益变动 损益调整
    注1 22.02 705,920,000.00 733,770,114.75 416,268,000.00 97,795,394.81 1,247,833,509.56
    注2 30.00 9,076,663.09 2,275,332.53 -402,712.40 1,872,620.13
    合计 714,996,663.09 736,045,447.28 416,268,000.00 97,392,682.41 1,249,706,129.69
    注1:对华西证券有限责任公司(以下简称"华西证券")投资,年初22,316.48万股,占其注册资本的22.02%,本年新收购13000万股,占其注册资本的34.86%,本公司成为华西证券的第一大股东,华西证券的董事长、书记、财务部长由本公司委派,本公司对华西证券具有重大影响,根据《企业会计准则第2号--长期股权投资》规定,对华西证券的长期股权投资按权益法核算。根据财政部财会字【1998】66号关于股权购买日的确定条件,本公司对华西证券2008年1月的净利润按22.02%的持股比例、2-6月份的净利润按34.86%的持股比例计算本公司的投资收益。
    注2:对金健米业(泸州罗沙)有限公司投资,本公司按其1-6月份的净利润按30%的持股比例计算本公司的投资收益。
    (3)长期股权投资减值准备
    被投资单位 年初余额 本年计提 本年转销 期末余额
    深圳新港丰发展公司 1,350,000.00 1,350,000.00
    兆峰陶瓷外墙砖有限公司 12,138,595.24 12,138,595.24
    海南汇通国际信托公司 1,000,000.00 1,000,000.00
    华西证券有限责任公司 4,938,195.04 4,938,195.04
    合计 19,426,790.28 19,426,790.28
    4、营业收入
    项目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
    主营业务收入 2,033,783,066.75 1,182,488,797.80
    其他业务收入 43,677,190.92 69,975,633.38
    合计 2,077,460,257.67  1,252,464,431.18
    其中,分行业(产品)主营业务收入
    项目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
    酒类 2,033,783,066.75 1,182,488,797.80
    合计 2,033,783,066.75 1,182,488,797.80
    注:主营业务收入较上年增加851,294,268.95 元,增幅71.99%,主要系国窖1573等系列白酒销量上升、销售价格上涨影响所致。
    5、营业成本
    项目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
    主营业务成本 731,664,272.12 497,396,826.86
    其他业务支出 9,966,259.24 31,499,578.55
    合计      741,630,531.36  528,896,405.41
    其中,分行业(产品)主营业务成本
    项目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
    酒类 731,664,272.12 497,396,826.86
    合计 731,664,272.12 497,396,826.86
    6、投资收益
    项   目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
    被投资单位分利 5,312,912.59 837,681.00
    股权转让收益 16,652,418.51
    对联营企业的投资收益 97,392,682.41 -44,983.28
    其中:华西证券投资收益 97,795,394.81
    罗沙米业投资收益 -402,712.40 -44,983.28
    股票投资收益 0 0
    合  计 119,358,013.51 792,697.72
    注:本年较上年增加118,565,315.79 元,主要系本按权益法计算华西证券投资收益97,795,394.81元。
    七、关联方关系及其交易
    (一)存在控制关联的本公司股东情况
    1、存在控制关联的本公司股东:泸州市国资委
    2、存在控制关系的本公司股东所持本公司股份(表决权比例)的变动(数量单位:股)
    股东名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
     数 量 比例 数 量 比例
    泸州市国资委 466,375,156 53.52% 279,825,094 746,200,250 53.52%
    (二)不存在控制关联的关联方及其交易
    1、不存在控制关联的关联方
    关联方名称 与本公司关系
    泸州老窖集团有限责任公司 与本公司同一董事长
    泸州老窖房地产开发有限公司 泸州老窖集团有限责任公司全资子公司
    2、不存在控制关联的关联方交易
    本期房地产公司下属子公司泸州老窖建筑安装工程有限公司为股份公司进行了工程建设施工(系以前年度工程项目的延续),2008年1-6月结算金额为11,141,633.94元。
    作价原则:根据四川省2000计价定额及相关配套文件,按四类工程三级Ⅱ档并扣除税金、定额管理费、未计价材料、单项材料调差、按实费用后下浮20%进行结算。
    八、或有事项
    截至2008年6月30日止,本公司没有需要披露的重大或有事项。
    九、承诺事项
    1、本公司向中国工商银行泸州分行承诺,在本公司使用该行贷款和银行汇票等金融产品期间,不用本公司下列有效经营的房地产(罗汉基地、制曲中心、包装中心)向他人设定抵(质)押,或对外提供担保。承诺在使用以下资产办理抵(质)押登记及对外提供保证之前,先征得该行同意。相应资产的账面价值如下:
    房屋建筑物:
    原  值 折  旧 净  额
    106,114,599.17   注1 59,141,498.57 46,973,100.60
    土地使用权:
    初始费用总额 起止摊销日期 累计已摊销 摊余价值
    36,679,115.05  99.1-2048.12 9,341,917.52 27,337,197.53
    注1:原值比去年年报数增加了485,604.09元,系对该部分房屋建筑物进行了整修,增加了其价值。
    2、股权分置改革承诺
    公司法定最低承诺已经实施,除法定最低承诺外,承诺人还做出如下特别承诺:
    ①泸州市国资委在所持有的本公司非流通股股份取得流通权后,在十二个月锁定期满后的两年内,当价格低于4.2元/股(若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积转增股本、增资扩股等事项,则对该价格作相应调整)时,不通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的泸州老窖股份。
    ②在公司股权分置改革方案实施之后,泸州市国资委将在股东大会上提议并投赞成票:泸州老窖今后五年的现金分红比例不低于公司当年实现的可供投资者分配的利润的70%。
    ③追送股份承诺条款
    泸州市国资委承诺,如果公司2006-2008年度的净利润不能满足以下条件,启动股份追送承诺条款: 2006年度公司扣除非经常性损益后、以目前总股本841,399,673股计算的每股收益不低于0.2元/股(若自非流通股股份获得流通权之日起至2006年12月31日期间发生股本变更时,则对每股收益作相应调整),2007年度、2008年度每年扣除非经常性损益后的净利润均比上年增长不低于30%(不可抗力因素除外)。以上净利润以注册会计师出具的标准无保留意见的审计报告为准。如果公司2006-2008年度的会计报表被出具了非标准无保留意见的审计报告时,追送股份承诺条款启动。股份追送承诺条款启动时,公司将在股份追送承诺条款启动当年年度股东大会结束后的10个交易日内发布关于追加送股的股权登记日公告,由泸州市国资委将其执行对价安排后剩余的部分股份向股权登记日在册的除泸州市国资委以外的流通股股东实施追加送股,追加送股的股份总数为1,280.59万股(相当于按照股权分置改革前流通股256,118,873股每10股追送0.5股,如果从股权分置改革方案实施日至追加送股股权登记日公司的总股本由于公司派送红股、资本公积金转增股本原因发生变化,则追加送股数量进行相应调整),追加送股仅限一次,追加送股实施期限为当年年度股东大会结束后的30日内。自本股权分置改革方案实施之日起,用于追送的1,280.59万股股份由登记公司实行临时保管。
    除上述事项外,截至2008年6月30日止,本公司无需说明的其他承诺事项。
    十、资产负债表日后非调整事项
    根据公司第五届董事会二十二次会议,拟向泸州市第二中学每年捐资600万元。除上述事项外,本公司无需说明的其他资产负债表日后非调整事项。
    十一、其他重要事项
    1、本公司的控股子公司泸州滋补酒业有限公司(以下简称"滋补公司")与原独家经销商四川川南糖酒公司(以下简称"川南公司")因发生经济合同纠纷,经四川省高院终审判决,川南公司应偿付滋补公司货款4,244,047.70元及利息,滋补公司应付川南公司违约金1,819,855.80元,品叠后滋补公司应收川南公司的债权为2,424,191.90元货款及利息。滋补公司已提请泸州中院强制执行,法院正在调查和执行过程中。
    2、根据本公司与四川福华集团实业有限公司签订的承包经营合同,由四川福华集团实业有限公司承包泸州时代酒业有限公司,承包期限7年。在承包期间由四川福华集团实业有限公司独立享有泸州时代酒业有限公司的生产经营管理权、人事管理权等。在承包期间,从第二年起四川福华集团实业有限公司每年固定向本公司支付承包费60万元人民币。
    3、根据本公司与泸州土产果品经营站签订的承包经营合同,由泸州土产果品经营站承包泸州滋补有限责任公司,承包期限7年。在承包期间由泸州土产果品经营站独立享有泸州滋补酒业有限责任公司的生产经营管理权、人事管理权等。在承包期间,从2005年5月1日起泸州土产果品经营站每年固定向本公司支付承包费60万元人民币。
    4、根据本公司2006年股票期权激励计划(草案):泸州老窖股份授予激励对象2,400万份股票期权,每份股票期权拥有在可行权日以行权价格和行权条件购买一股泸州老窖股票的权利。本激励计划的股票来源为泸州老窖向激励对象定向发行2,400万股泸州老窖股票。本次授予的股票期权所涉及的标的股票总数为2,400万股,占本激励计划签署时泸州老窖股本总额841,399,673股的2.85%。泸州老窖股票期权有效期内发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股等事宜,股票期权数量及所涉及的标的股票总数将做相应的调整。本报告期内,上述股权期权计划尚在报批之中。
    除上述事项外,截至2008年6月30日止,本公司没有需要披露的其他重要事项。
    十二、补充资料
    1、非经常性损益
    根据2007年2月2日修订后的中国证监会"会计字[2004]4号"文,本公司非经常性损益如下:
    项目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
    非流动资产处置损益 28,333,302.87 -263,266.51
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免;
    计入当期损益的政府补助
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产
    公允价值产生的损益
    非货币性资产交换损益
    委托投资损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    债务重组损益
    企业重组费用
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期损益
    与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -25,042,277.11 235,779.57
    其他非经常性损益
    所得税影响 -822,756.44 9,070.69
    合  计 2,468,269.32 -18,416.25
    归属于母公司所有者的非经常性损益 2,484,598.37 -18,416.25
    归属于少数股东的非经常性损益 -16,329.05 0
    2、重要财务指标
    (1)基本每股收益和稀释每股收益
    项目 净资产收益率% 每股收益
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    2008年度1-6月
    归属于公司普通股股东的净利润 25.07 25.46 0.5318 0.5318
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润  24.98 25.37 0.53 0.53
    2007年度1-6月
    归属于公司普通股股东的净利润 11.64 10.77 0.1823 0.1823
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润  11.64 10.77 0.1823 0.1823
    注:2007年中期每股收益已按照2008年股份数进行计算,以便同期比较。
    (2)计算过程
    项目 序号 2008年度1-6月 2007年度1-6月
    分子:  
    归属于本公司普通股股东的净利润 1 741,493,355.51 254,161,436.11
    扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 2 2,484,598.37 -18,416.25
    归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 739,008,757.14 254,179,852.36 
    分母:
    年初股份总数 4 871,399,673.00 871,399,673.00
    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 522,839,803.00
    发行新股或债转股等增加股份数 6
    发行新股或债转股等增加股份下月份起至报告期期末的月份数 7
    报告期回购或缩股等减产股份数 8
    减少股份下月份起至报告期期末的月份数 9
    报告期月份数 10 6 6.00
    发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7/10-8×9/10 1,394,239,476.00 871,399,673.00
    归属于母公司普通股股东的期初净资产 12 2,704,381,164.08 2,233,841,443.55
    债转股增加净资产 13
    分配现金红利 14      487,983,816.86 
    分配现金红利下月份起至报告期期末的月份数 15 2
    归属于本公司普通股股东的期末净资产 16 2,957,890,702.73 2,183,012,994.11
    归属于公司普通股股东的加权平均净资产 17=12+1×50%+13×7/10-14×15/10 2,912,466,569.55 2,360,922,161.61
    十三、财务报表的批准
    本财务报表于2008年8月8日经本公司第五届二十二次董事会批准。
    
    第八章、备查文件目录
    一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
    二、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    
    
    泸州老窖股份有限公司
     董  事  会
           二○○八年八月十二日
    
    
    
    
    
    资产负债表
    编制单位:泸州老窖股份有限公司           2008年6月30日                  单位:人民币元
    项目 期末数 年初数
     合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 429,365,475.66 419,018,019.54 444,308,234.54 411,417,961.42
    交易性金融资产
    应收票据 67,623,231.94 66,523,231.94 160,678,062.49 179,548,062.49
    应收账款 38,197,233.55 34,421,718.07 64,100,091.57 30,806,998.85
    预付款项 62,252,412.20 60,300,917.70 568,200,648.01 483,749,677.54
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 43,880,755.03 68,208,239.86 29,114,206.63 68,428,146.11
    存货 985,933,709.59 971,023,026.52 1,239,359,672.96 1,029,235,193.38
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 1,627,252,817.97 1,619,495,153.63 2,505,760,916.20 2,203,186,039.79
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 1,302,964,371.00 1,348,931,942.29 789,403,688.59 881,964,041.37
    投资性房地产 21,465,987.97
    固定资产 769,129,354.39 749,839,704.20 518,466,097.72 503,885,328.51
    在建工程 50,757,467.38 50,504,767.98 422,707,282.22 417,950,069.45
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 303,047,515.46 293,260,233.77 177,446,764.95 167,413,073.02
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用 5,611,870.88
    递延所得税资产 49,481,026.52 48,357,882.28 50,998,212.26 49,203,763.13
    其他非流动性资产
    非流动资产合计 2,475,379,734.75 2,490,894,530.52 1,986,099,904.59 2,020,416,275.48
    资产总计 4,102,632,552.72 4,110,389,684.15 4,491,860,820.79 4,223,602,315.27
    
    资产负债表(续)
    编制单位:泸州老窖股份有限公司           2008年6月30日                  单位:人民币元
    项目 期末数 年初数
     合并 母公司 合并 母公司
    流动负债:
    短期借款
    交易性金融负债
    应付票据 397,100,000.00 417,100,000.00
    应付账款 146,043,760.39 138,761,348.47 170,509,515.78 152,022,381.01
    预收款项 333,608,253.79 328,265,171.50 472,307,438.55 448,496,298.10
    应付职工薪酬 55,138,581.27 54,567,160.05 58,149,979.26 57,136,165.89
    应交税费 437,009,572.39 436,264,621.90 240,723,168.49 239,111,704.27
    应付利息    
    应付股利  4,586,400.00   4,586,400.00  10,150,000.00 10,150,000.00
    其他应付款  137,874,500.84   211,356,240.11  429,855,623.94 213,700,705.13
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债  5,840,390.68   5,840,390.68 
    流动负债合计 1,120,101,459.36   1,179,641,332.71  1,778,795,726.02 1,537,717,254.40
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债  2,799,896.65   2,593,896.65  2,299,896.65 2,093,896.65
    非流动负债合计  2,799,896.65   2,593,896.65  2,299,896.65 2,093,896.65
    负债合计 1,122,901,356.01   1,182,235,229.36  1,781,095,622.67 1,539,811,151.05
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 1,394,239,476.00   1,394,239,476.00  871,399,673.00 871,399,673.00
    资本公积  354,364,374.50   354,311,995.77  702,924,243.50 702,871,864.77
    减:库存股
    盈余公积  389,612,456.32   389,612,456.32  389,612,456.32 389,612,456.32
    未分配利润  819,674,395.91   772,590,526.70  740,444,791.26 719,907,170.13
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 2,957,890,702.73   2,910,754,454.79  2,704,381,164.08 2,683,791,164.22
    少数股东权益  21,840,493.98   17,400,000.00  6,384,034.04
    所有者权益合计 2,979,731,196.71   2,928,154,454.79  2,710,765,198.12 2,683,791,164.22
    负债和所有者权益总计 4,102,632,552.72   4,110,389,684.15  4,491,860,820.79 4,223,602,315.27
    
    利润表
    编制单位:泸州老窖股份有限公司               20081-6月                单位:人民币元
    项目 本期累计 上年同期
     合并 母公司 合并 母公司
    一、营业收入 2,110,244,730.97  2,077,460,257.67  1,294,011,990.72  1,252,464,431.18 
    减:营业成本  743,069,451.58   741,630,531.36   541,815,312.43   528,896,405.41 
    营业税金及附加  142,247,776.40   140,814,371.08   88,495,931.90   87,815,978.02 
    销售费用  242,156,703.25   241,855,569.70   177,510,181.63   171,073,552.28 
    管理费用  102,389,410.91   98,214,391.65   72,463,979.31   61,787,841.27 
    财务费用  455,291.08   211,739.50   -3,600,821.18   -3,564,193.17 
    资产减值损失  580,152.43   1,991,493.58   15,325,180.24   5,864,928.67 
    加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)  474,484.00   474,484.00 
    投资收益(损失以"-"号填列)  126,075,985.28   119,358,013.51   792,697.72   792,697.72 
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益  97,392,682.41   97,392,682.41 
    二、营业利润(亏损以"-"号填列) 1,005,421,930.60   972,100,174.31   403,269,408.11   401,857,100.42 
    加:营业外收入  2,469,838.76   2,457,282.90   542,227.89   541,427.89 
    减:营业外支出  27,512,115.87   27,418,940.78   569,714.83   563,266.51 
    其中:非流动资产处置损失  3,646.80   3,646.80 
    三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)  980,379,653.49   947,138,516.43   403,241,921.17   401,835,261.80 
    减:所得税费用  239,028,668.15   232,191,409.00   149,392,715.71   146,436,792.29 
    四、净利润(净亏损以"-"号填列)  741,350,985.34   714,947,107.43   253,849,205.46   255,398,469.51 
    归属于母公司所有者的净利润  741,493,355.51   714,947,107.43   254,161,436.11   255,398,469.51 
    少数股东损益  -142,370.17     -312,230.65   
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益  0.5318     0.1823   
    (二)稀释每股收益  0.5318     0.1823   
    
    现金流量表
    编制单位:泸州老窖股份有限公司                2008年1-6月               单位:人民币元
    项目 本期累计 上年同期
     合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 2,445,233,812.85  2,423,760,121.86  1,603,965,531.85   1,543,524,648.59 
    收到的税费返还         74,284.99          74,284.99         531,671.37 
    收到其他与经营活动有关的现金     25,513,254.17  59,574,303.40  39,090,872.72  74,968,359.98 
    经营活动现金流入小计  2,470,821,352.01  2,483,408,710.25  1,643,588,075.94   1,618,493,008.57 
    购买商品、接受劳务支付的现金  1,245,372,934.35   1,237,105,164.01     736,836,434.93    691,523,605.79 
    支付给职工以及为职工支付的现金     60,629,352.23     58,661,663.56      61,238,113.49      57,327,944.04 
    支付的各项税费    473,298,598.66     455,606,144.66    380,087,183.66     374,848,980.60 
    支付其他与经营活动有关的现金   241,612,261.39     286,302,701.12    273,464,635.98     298,575,972.54 
    经营活动现金流出小计 2,020,913,146.63  2,037,675,673.35  1,451,626,368.06   1,422,276,502.97 
    经营活动产生的现金流量净额    449,908,205.38    445,733,036.90    191,961,707.88     196,216,505.60 
    二、投资活动产生的现金流量:        
    收回投资收到的现金     65,445,200.00      65,445,200.00     
    取得投资收益收到的现金       350,000.00         350,000.00  792,697.72  792,697.72 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额         11,000.00                            55,296.78   
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                     6,551,896.58                           
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计     65,806,200.00      72,347,096.58         847,994.50         792,697.72 
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金     57,087,951.38     54,254,206.88  147,507,641.44  146,757,692.74 
    投资支付的现金        300,000.00      5,100,000.00    39,430,991.00  39,330,991.00 
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,369,179.06 
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 62,757,130.44 59,354,206.88 186,938,632.44 186,088,683.74
    投资活动产生的现金流量净额  3,049,069.56    12,992,889.70  -186,090,637.94   -185,295,986.02 
    三、筹资活动产生的现金流量:        
    吸收投资收到的现金     17,400,000.00     17,400,000.00 
    取得借款收到的现金        
    收到其他与筹资活动有关的现金 3,101,430.48       3,026,982.48  5,886,609.43       5,683,118.46 
    筹资活动现金流入小计          20,501,430.48           20,426,982.48          5,886,609.43          5,683,118.46 
    偿还债务支付的现金       254,000,000.00    254,000,000.00 
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金        487,565,791.57         470,717,178.23          1,807,875.49          1,807,875.49 
    支付其他与筹资活动有关的现金        502,283.98         502,283.98        340,352.21       311,049.80 
    筹资活动现金流出小计   488,068,075.55    471,219,462.21   256,148,227.70     256,118,925.29 
    筹资活动产生的现金流量净额 -467,566,645.07   -450,792,479.73  -250,261,618.27    -250,435,806.83 
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响             -333,388.75              -333,388.75           -137,560.55 
    五、现金及现金等价物净增加额    -14,942,758.88       7,600,058.12  -244,528,108.88    -239,515,287.25 
    加:期初现金及现金等价物余额   444,308,234.54     411,417,961.42    777,957,867.96     748,411,677.73 
    六、期末现金及现金等价物余额   429,365,475.66     419,018,019.54     533,429,759.08     508,896,390.48 
    
    
    合并所有者权益(股东权益)变动表
    编制单位:泸州老窖股份有限公司                     2008年6月30日                               单位:人民币元
    项目 本期金额
     归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
     股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其他
    一、上年年末余额 871,399,673.00  702,924,243.50    389,612,456.32  740,444,791.26    6,384,034.04  2,710,765,198.12 
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 871,399,673.00  702,924,243.50    389,612,456.32  740,444,791.26    6,384,034.04   2,710,765,198.12 
    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) 522,839,803.00   -348,559,869.00   79,229,604.65                              15,456,459.94     268,965,998.59 
    (一)净利润         741,493,355.51      -142,370.17     741,350,985.34 
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失  -1,801,169.89      -1,801,169.89 
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他    -1,801,169.89      -1,801,169.89 
    上述(一)和(二)小计 741,493,355.51   -1,943,540.06     739,549,815.45 
    (三)所有者投入和减少资本  17,400,000.00      17,400,000.00 
    1.所有者投入资本              17,400,000.00      17,400,000.00 
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 174,279,934.00  -662,263,750.86    -487,983,816.86 
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配         -487,983,816.86        -487,983,816.86 
    3.其他 174,279,934.00         -174,279,934.00 
    (五)所有者权益内部结转 348,559,869.00   -348,559,869.00 
    1.资本公积转增资本(或股本) 348,559,869.00   -348,559,869.00 
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 1,394,239,476.00   354,364,374.50                             389,612,456.32   819,674,395.91                              21,840,493.98   2,979,731,196.71 
    合并所有者权益(股东权益)变动表(续)
    编制单位:泸州老窖股份有限公司                     2007年6月30日                             单位:人民币元
    项目 上年金额
     归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
     股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其他
    一、上年年末余额 871,399,673.00  699,123,844.97     317,695,725.49  345,622,200.09     10,930,746.34  2,244,772,189.89 
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 871,399,673.00  699,123,844.97     317,695,725.49  345,622,200.09     10,930,746.34  2,244,772,189.89 
    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) -50,828,449.44                  -4,962,301.05   -55,790,750.49 
    (一)净利润 254,161,436.11      -312,230.65   253,849,205.46 
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 -4,650,070.40     -4,650,070.40 
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他             -4,650,070.40     -4,650,070.40 
    上述(一)和(二)小计 254,161,436.11   -4,962,301.05   249,199,135.06 
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -304,989,885.55   -304,989,885.55 
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配         -304,989,885.55       -304,989,885.55 
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 871,399,673.00  699,123,844.97                        317,695,725.49   294,793,750.65       5,968,445.29  2,188,981,439.40 
    母公司所有者权益(股东权益)变动表
    编制单位:泸州老窖股份有限公司                     2008年6月30日                                单位:人民币元
    项目 本年金额
     归属于母公司所有者权益
     股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末余额  871,399,673.00   702,871,864.77    389,612,456.32   719,907,170.13  2,683,791,164.22 
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额  871,399,673.00   702,871,864.77    389,612,456.32   719,907,170.13   2,683,791,164.22 
    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)  522,839,803.00  -348,559,869.00   52,683,356.57   17,400,000.00   244,363,290.57 
    (一)净利润        714,947,107.43     714,947,107.43 
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计  714,947,107.43                         714,947,107.43 
    (三)所有者投入和减少资本            17,400,000.00   17,400,000.00 
    1.所有者投入资本            17,400,000.00   17,400,000.00 
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配  174,279,934.00  -662,263,750.86   -487,983,816.86 
    1.提取盈余公积    
    2.对所有者(或股东)的分配    -487,983,816.86     -487,983,816.86 
    3.其他  174,279,934.00   -174,279,934.00     
    (五)所有者权益内部结转  348,559,869.00  -348,559,869.00       
    1.资本公积转增资本(或股本)    348,559,869.00  -348,559,869.00 
    2.盈余公积转增资本(或股本)    
    3.盈余公积弥补亏损    
    4.其他    
    四、本期期末余额  1,394,239,476.00   354,311,995.77  389,612,456.32   772,590,526.70   17,400,000.00  2,928,154,454.79 
    母公司所有者权益(股东权益)变动表(续)
    编制单位:泸州老窖股份有限公司                     2008年6月30日                              单位:(人民币)元
    项目 上年金额
     归属于母公司所有者权益 所有者权益合计
     股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润
    一、上年年末余额  871,399,673.00   699,123,844.97     311,225,587.99   355,431,525.62  2,237,180,631.58 
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额  871,399,673.00   699,123,844.97   311,225,587.99   355,431,525.62  2,237,180,631.58 
    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)  -49,591,416.04   -49,591,416.04 
    (一)净利润  255,398,469.51   255,398,469.51 
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响        
    4.其他        
    上述(一)和(二)小计  255,398,469.51   255,398,469.51 
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -304,989,885.55   -304,989,885.55 
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配 -304,989,885.55   -304,989,885.55 
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额  871,399,673.00   699,123,844.97     311,225,587.99   305,840,109.58  2,187,589,215.54