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2019年11月20日 星期三

沈阳机床(000410)公告正文

沈阳机床:2016年半年度报告

公告日期:2016-08-31

                    沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文




沈阳机床股份有限公司

  2016 年半年度报告




    2016 年 08 月




                                                            1
                                          沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

    公司负责人关锡友、主管会计工作负责人王淑力及会计机构负责人(会计主

管人员)秦琴声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者

的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。




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                                                            目录




2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 1

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2

第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5

第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7

第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 20

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 32

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 32

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 36

第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 37

第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 151




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                                     释义


                   释义项   指                                  释义内容

公司、本公司、沈阳机床      指   沈阳机床股份有限公司

报告期、本报告期            指   2016 年 1 月 1 日-6 月 30 日

元、万元、亿元              指   人民币元、万元、亿元

普通车床                    指   主要用车刀在工件上加工旋转表面的普通机床

普通钻床                    指   主要用钻头在工件上加工孔的普通机床

普通镗床                    指   主要用镗刀在较复杂工件(如箱体)上镗孔的普通机床

                                 按加工要求预先编制的程序、由控制系统发出数字信息指令进行工作
数控机床                    指
                                 的各类机床

备品、备件                  指   设备维修所需要的备用物品和零部件




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                                          第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称                 沈阳机床                                股票代码               000410

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           沈阳机床股份有限公司

公司的中文简称(如有)   沈阳机床

公司的外文名称(如有)   SHENYANG MACHINE TOOL CO,LTD

公司的外文名称缩写(如有)SMTCL

公司的法定代表人         关锡友


二、联系人和联系方式

                                                    董事会秘书                          证券事务代表

姓名                                 张广宁                                  林晓琳

联系地址                             沈阳经济技术开发区开发大路 17 甲 1 号 沈阳经济技术开发区开发大路 17 甲 1 号

电话                                 024-25190865                            024-25190865

传真                                 024-25190877                            024-25190877

电子信箱                             smtcl410@smtcl.com                      smtcl410@smtcl.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2015 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2015 年年报。




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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化,具体可参
见 2015 年年报。




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                           第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                           本报告期                上年同期                本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                              3,145,691,961.44            3,112,871,119.67                    1.05%

归属于上市公司股东的净利润(元)             -443,725,390.01            -266,418,335.67                   -66.55%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                             -455,777,170.46            -277,094,034.84                   -64.48%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)            -1,293,062,450.00       -1,199,118,603.79                      -7.83%

基本每股收益(元/股)                                    -0.58                     -0.35                  -65.71%

稀释每股收益(元/股)                                    -0.58                     -0.35                  -65.71%

加权平均净资产收益率                                  -24.14%                   -10.36%                   -13.78%

                                                                                           本报告期末比上年度末增
                                          本报告期末               上年度末
                                                                                                    减

总资产(元)                               25,428,077,330.34        22,289,637,179.27                      14.08%

归属于上市公司股东的净资产(元)            1,612,845,374.69            2,059,630,722.96                  -21.69%


二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位:元

                        项目                                     金额                            说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)              1,134,750.13


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计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                     13,183,050.45
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

债务重组损益                                                          1,322,258.29

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 -1,206,780.45

减:所得税影响额                                                      2,252,945.32

    少数股东权益影响额(税后)                                         128,552.65

合计                                                                 12,051,780.45             --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                        第四节 董事会报告

一、概述

   2016年上半年,在宏观经济增速放缓、机床市场需求持续低迷的大背景下,机床行业整体仍然处于低位运行状态,市场
竞争压力持续加大,机床企业运行艰难。2016年上半年公司实现收入31.46亿元,与上年同期基本持平;归属于上市公司净
利润-4.44亿元,较上年同期下降67%。


二、主营业务分析

主要财务数据同比变动情况
                                                                                                          单位:元

                            本报告期               上年同期                同比增减              变动原因

营业收入                    3,145,691,961.44       3,112,871,119.67                   1.05%

营业成本                    2,421,704,499.19       2,413,525,862.17                   0.34%

销售费用                      353,830,032.96         306,350,607.05                   15.50%

管理费用                      298,414,343.21         255,443,849.72                   16.82%

财务费用                      402,756,638.11         337,829,842.92                   19.22%

所得税费用                    -44,735,586.82         -11,845,930.64               -277.65% 利润减少所致

研发投入                      114,834,348.21         167,057,777.94                -31.26% 研发投入减少所致

经营活动产生的现金流
                            -1,293,062,450.00      -1,199,118,603.79                  -7.83%
量净额

投资活动产生的现金流
                             -309,857,456.68         -27,303,117.08             -1,034.88% 固定资产投入增加所致
量净额

筹资活动产生的现金流
                            2,149,389,709.16       1,665,926,281.49                   29.02%
量净额

现金及现金等价物净增
                              546,469,802.48         439,504,560.62                   24.34%
加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
√ 适用 □ 不适用
    2013年5月14日,公司通过非公开发行方式发行股份22,000万股,募集资金净额118,689万元。具体情况请参见同日发布的
《2016年上半年募集资金存放与使用情况专项报告》。




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公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
    一、报告期内,面对传统机床业务下滑现状,公司加快业务调整步伐,优化资源配置,积极推进智能制造。截止6月30
日,公司与9个汽车、阀门、轴承等重点行业用户签订智能工厂合同,与6个用户签订了智能工厂战略合作协议。武汉伟亿智
能工厂,已完成WIS的搭建,设立i5智能制造体验中心。
    二、启动非公开发行股票工作,促进公司健康发展。2016年4月15日,公司2016年度非公开发行股票方案经公司第七届
董事会第十八次会议审议通过。本次非公开发行股票数量不超过(含)187,969,924股,募集资金总额不超过300,000.00万元,
锁定发行价格不低于15.96元/股。募集资金拟用于智能机床产业化升级项目、营销网络升级项目、技术创新平台项目和偿还
银行贷款。通过募集资金的运用,公司可进一步保障募投项目的实施,提高产品竞争力,增强盈利能力;并且可提升资本实
力,降低财务成本,增强抗风险能力,有利于实现和维护全体股东的长远利益。
    三、实施人才强企战略,推动企业文化建设。通过多渠道引进高端人才,加强后备人才培训。组织员工举办丰富多彩文
化活动,提高企业凝聚力和向心力。




三、主营业务构成情况

                                                                                                       单位:元

                                                                  营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                   营业收入         营业成本         毛利率
                                                                    同期增减        同期增减        期增减

分行业

(1)工业       2,922,502,684.86 2,264,291,989.20        22.52%            5.65%          3.95%          1.27%

分产品

数控机床        2,513,093,504.67 1,924,666,397.13        23.41%           17.87%         18.07%         -0.13%

普通车床          195,125,153.79   179,624,339.74         7.94%          -38.95%        -38.89%         -0.09%

普通镗床           14,285,690.58    13,141,535.03         8.01%          -71.18%        -71.10%         -0.27%

普通钻床           16,031,083.07    13,757,761.38        14.18%          -87.82%        -87.82%         -0.02%

备件及其他        183,967,252.75   133,101,955.92        27.65%           38.03%         38.84%         -0.42%

分地区

东北              667,845,779.93   511,160,683.13        23.46%           -5.08%         -6.74%          1.36%

东南               64,276,731.50    50,562,938.31        21.34%          -50.94%        -51.47%          0.86%

华北              301,469,043.52   237,300,035.20        21.29%           -9.02%         -9.89%          0.76%

华东              663,373,698.12   523,031,151.38        21.16%           10.18%          9.33%          0.62%

华南               25,694,234.37    19,808,134.47        22.91%          -74.68%        -74.91%          0.72%

华中               34,962,822.09    27,733,014.80        20.68%          -81.11%        -81.26%          0.63%

西北               22,450,820.46    17,701,373.56        21.15%          -66.63%        -66.57%         -0.15%

西南               38,800,644.01    30,651,519.46        21.00%          -60.47%        -60.66%          0.39%

中南            1,028,854,640.00   784,792,668.74        23.72%          165.45%        161.76%          1.07%

国外               74,774,270.86    61,550,470.15        17.68%          -52.83%        -51.39%         -2.44%




                                                                                                             10
                                                                                沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


四、核心竞争力分析

      2016年上半年,依托技术中心的科研力量,公司以客户需求为导向,为满足汽车、航空航天、消费电子等重点领域需
 求,启动排刀式数控卧式车床、双刀架中驱数控车床、GEM-350Z2玻璃机、龙门式数控铣镗床等14款新产品研发,上述产
 品均有明确的市场目标,经过对市场竞争对手分析和产品竞争力分析,制定产品方案,确保新产品能够符合用户的需求,
 开创新的市场。
     2016年上半年获得授权专利18项,其中发明专利5项,分别为双主轴的卧式数控车床,数控铣镗床的垂直方向传动系统,
 高效卧式加工中心整机结构及制造方法,整体加工电机壳体的专用机床和带线圈保护功能的机床夹具项目。公司自主创新
 能力和知识产权保护意识持续加强。
     2016年上半年,公司的技术研发工作有序推进,不存在因设备或技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争
 力受到严重影响的事项。




五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

(1)对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

                                                         对外投资情况

         报告期投资额(元)                       上年同期投资额(元)                            变动幅度

                          28,000,000.00                                19,330,000.00                              44.85%

                                                        被投资公司情况

               公司名称                                    主要业务                     上市公司占被投资公司权益比例

                                          从事电子产品等领域内技术开发、技术
                                          转让、技术咨询、技术服务,机械设备
梦工场科技有限公司                        加工制造,机械电子设备技术研发、服                                      10.00%
                                          务,珠宝玉器、金银首饰、工艺品、礼
                                          品的生产和销售。

                                          智能机械设备制造,机床制造,机械加
                                          工,批发零售业,建筑装饰,室内装潢,
沈阳机床(东莞)智能装备有限公司          经济信息咨询服务,货物及技术进出口,                                   100.00%
                                          道路普通货运,珠宝及黄金饰品加工服
                                          务。


(2)持有金融企业股权情况

√ 适用 □ 不适用

                     最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别                                                                                               股份来源
                     成本(元)数量(股)        比例     数量(股)     比例     值(元) 益(元)     科目

盛京银行 商业银行 500,000.00       500,000        0.40%      500,000      0.40% 500,000.00       0.00 可供出售 初始投资


                                                                                                                          11
                                                               沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


股份有限                                                                               金融资产
公司

合计                500,000.00   500,000   --   500,000   --     500,000.00     0.00      --         --


(3)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。


(4)持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。


2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


3、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用


(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                  单位:万元

募集资金总额                                                                                        118,689

报告期投入募集资金总额                                                                                1,116

已累计投入募集资金总额                                                                              117,312



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                                                                                   沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                                        0

累计变更用途的募集资金总额                                                                                                       66,246

累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                                55.81%

                                                 募集资金总体使用情况说明

公司本次通过非公开发行方式共募集资金总额为 122,760 万元,扣除发行费用后共募集资金净额为 118,689 万元。截至 2016
年 6 月 30 日,公司募集资金账户余额为 1,399.42 万元,公司当期使用募集资金 1,116.44 万元。报告期内,未发生募集资
金投资项目先期投入及置换情况;2016 年上半年度,公司已经按照《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》及相关
格式指引的相关规定及时、真实、准确、完整地披露募集资金的存放及实际使用情况,不存在募集资金管理违规的情况。


(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位:万元

                       是否已变                                                  截至期末 项目达到                          项目可行
                                  募集资金 调整后投                   截至期末                         本报告期
承诺投资项目和超募      更项目                             本报告期              投资进度 预定可使                是否达到 性是否发
                                  承诺投资 资总额                     累计投入                         实现的效
       资金投向         (含部分                            投入金额               (3)=     用状态日              预计效益 生重大变
                                    总额        (1)                   金额(2)                             益
                         变更)                                                    (2)/(1)        期                              化

承诺投资项目

                                                                                            2013 年
重大型数控机床生产
                       否           12,638      12,638                  12,638 100.00% 12 月 31          -2,579 否          否
基地建设项目
                                                                                            日

偿还银行贷款项目       否           34,618      34,618                  34,618 100.00%                            是        否

数控车床及立式、卧式                                                                        2015 年
加工中心技术改造及 是               49,454       2,900                   2,900 100.00% 04 月 19                   否        是
扩产项目                                                                                    日

数控机床核心功能部                                                                          2015 年
件技术改造及扩产项 是               19,232            40                    40 100.00% 04 月 19                   否        是
目                                                                                          日

                                                                                            2016 年
企业信息化改造项目 否                2,747       2,747        1,116      1,370    50.00% 04 月 19                 是        否
                                                                                            日

补充流动资金           是                  0    65,746                  65,746 100.00%                            是        否

承诺投资项目小计            --     118,689     118,689        1,116    117,312      --           --      -2,579        --        --

超募资金投向



合计                        --     118,689     118,689        1,116    117,312      --           --      -2,579        --        --

未达到计划进度或预 “重大型数控机床生产基地建设项目”、“数控车床及立式、卧式加工中心技术改造及扩产项目”及“数
计收益的情况和原因 控机床核心功能部件技术改造及扩产项目”的可行性研究完成于 2012 年 4 月,公司于 2013 年 5 月完
(分具体项目)         成非公开发行。募集资金到位后,国际、国内的宏观经济形势,机床行业整体发展态势均发生了较


                                                                                                                                      13
                                                                       沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                     大变化。中国经济步入新常态,传统产品产能过剩,用户需求快速升级,未来的经济增长由原来的
                     依靠固定资产投资转入创新驱动。鉴于上述情况,“重大型数控机床生产基地建设项目”达产后,收
                     益状况未达到原项目可行性报告预计;“数控车床及立式、卧式加工中心技术改造及扩产项目”及“数
                     控机床核心功能部件技术改造及扩产项目”已不宜继续投入进行产能扩张,公司变更上述两个项目,
                     永久补充流动资金。

                     数控车床及立式、卧式加工中心技术改造及扩产项目”及“数控机床核心功能部件技术改造及扩产项
                     目”已不宜继续投入进行产能扩张。同时,公司进行了战略调整,坚决转型升级。未来公司将发挥智
                     能制造和服务的先行优势,深化推行向现代工业服务商转型,以核心技术创新为基础,进行商业模
项目可行性发生重大
                     式、盈利模式的持续创新,催生新的社会化商业体系。 鉴于此,公司经过综合评估,为了能够充分
变化的情况说明
                     有效的利用资金,终止对“数控车床及立式、卧式加工中心技术改造及扩产项目”及“数控机床核心功
                     能部件技术改造及扩产项目”的建设,并将剩余资金永久补充流动资金。本事项已经分别于 2015 年 3
                     月 11 日、3 月 27 日召开的七届七次董事会及公司 2015 年度第二次临时股东大会审议通过。

超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况

                     不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况


                     适用

                     以前年度发生

                   由于市场形势的变化,增发项目中,尚未完成的“数控车床及立式、卧式加工中心技术改造及扩产项
募集资金投资项目实 目”及“数控机床核心功能部件技术改造及扩产项目”已不再具有可行性。2015 年 3 月 11 日,公司第
施方式调整情况     七届七次董事会审议通过《使用部分募集资金永久补充流动资金议案》,公司终止上述两个项目的投
                     资建设,并将两个项目的剩余资金及相应利息以及已完成的两个项目结余资金合计 66,246 万元全部
                     用于补充流动资金。(详见公司于 2015 年 3 月 12 日发布的 2015-14 号公告)2015 年 3 月 28 日,此
                     项议案通过了 2015 年度第二次临时股东大会的审议。

                     适用
募集资金投资项目先 2013 年 7 月 5 日经公司第六届董事会第二十三次会议审议通过,公司用募集资金 126,380,000 元置
期投入及置换情况   换预先已投入重大型数控机床生产基地项目的自筹资金。该事项经公司 2013 年 7 月 22 日召开的 2013
                     年度第 3 次临时股东大会审议通过。

                     适用

                     2013 年 12 月 30 日召开第六届董事会第二十九次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资
                     金暂时补充公司流动资金的议案》,同意公司继续使用部分闲置的募集资金暂时补充流动资金,总额
                     为人民币 593,000,000 元,使用期限为自股东大会审议通过之日起不超过 12 个月,到期前归还到
                     募集资金专用账户。2014 年 1 月 16 日召开的 2014 年第一次临时股东大会通过了《关于继续使
用闲置募集资金暂时
                     用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。 截至 2015 年 1 月 6 日,公司已将暂时用于补
补充流动资金情况
                     充流动资金的   593,000,000 元全部归还至公司募集资金专用账户,并将归还募集资金的有关情况通
                     知了保荐机构和保荐代表人。2015 年 1 月 7 日公司召开第七届董事会第六次会议审议通过了《关于
                     继续使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金的议案》,同意继续使用部分闲置的募集资金暂时
                     补充流动资金,总额为人民币 593,000,000 元,使用期限为自股东大会审议通过之日起不超过 12 个
                     月。2015 年 1 月 23 日召开的 2015 年第一次临时股东大会通过了《关于继续使用部分闲置募集资



                                                                                                                  14
                                                                                 沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                        金暂时补充流动资金的议案》。2015 年 3 月 28 日,公司 2015 年度第二次临时股东大会审议通过《使
                        用部分募集资金永久补充流动资金议案》,包括上述 593,000,000 元在内的 66,246.07 万元募集资金用
                        于永久补充流动资金。

项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金
                        截止 2016 年 6 月 30 日,公司所有尚未使用的募集资金均存储于募集资金专项存储账户内。
用途及去向

募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况


(3)募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位:万元

                          变更后项目                                                                                   变更后的项
                                                    截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实                                                 本报告期实 是否达到预 目可行性是
                                                    际累计投入    资进度       定可使用状
    目         诺项目      资金总额 际投入金额                                               现的效益         计效益   否发生重大
                                                     金额(2)     (3)=(2)/(1)     态日期
                              (1)                                                                                           变化

             数控车床及
             立式、卧式
             加工中心技
             术改造及扩
永久补充流                                                                     2015 年 04
             产项目及数       65,746            0       65,746     100.00%                                  是         否
动资金                                                                         月 10 日
             控机床核心
             功能部件技
             术改造及扩
             产项目

合计             --           65,746            0       65,746       --            --                   0        --          --

                                       由于市场形势的变化,增发项目中,尚未完成的"数控车床及立式、卧式加工中心技
                                       术改造及扩产项目"及"数控机床核心功能部件技术改造及扩产项目"已不再具有可行
                                       性。2015 年 3 月 11 日,公司第七届七次董事会审议通过《使用部分募集资金永久补
变更原因、决策程序及信息披露情况
                                       充流动资金议案》,公司终止上述两个项目的投资建设,并将两个项目的剩余资金及
说明(分具体项目)
                                       相应利息以及已完成的两个项目结余资金合计 66,246 万元全部用于补充流动资金。
                                       (详见公司于 2015 年 3 月 12 日发布的 2015-14 号公告)2015 年 3 月 28 日,此项议
                                       案通过了 2015 年度第二次临时股东大会的审议。

未达到计划进度或预计收益的情况
                                       无
和原因(分具体项目)

变更后的项目可行性发生重大变化
                                       无
的情况说明




                                                                                                                                   15
                                                                              沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


(4)募集资金项目情况


             募集资金项目概述                             披露日期                                 披露索引

重大型数控机床生产基地建设项目             2013 年 05 月 13 日                      http://www.cninfo.com.cn/

偿还银行贷款项目                           2013 年 05 月 13 日                      http://www.cninfo.com.cn/

数控车床及立式、卧式加工中心技术改造
                                           2013 年 05 月 13 日                      http://www.cninfo.com.cn/
及扩产项目

数控机床核心功能部件技术改造及扩产
                                           2013 年 05 月 13 日                      http://www.cninfo.com.cn/
项目

企业信息化改造项目                         2013 年 05 月 13 日                      http://www.cninfo.com.cn/

补充流动资金                               2015 年 03 月 12 日                      http://www.cninfo.com.cn/


4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
                                                                                                                    单位:元

                       主要产
 公司   公司    所处
                       品或服     注册资本          总资产           净资产         营业收入        营业利润          净利润
 名称   类型    行业
                          务

                       机械电
                       子设备
                       及配件、
                       机床制
                       造、机械
                       加工,设
                       备维修;
                       机械加
                       工技术
中捷
                       开发;国
机床    子公   机械
                       内一般 66,250,000        2,952,126,793.92 402,793,474.07 267,482,008.85     -83,830,627.09   -83,169,742.89
有限    司     制造
                       商业贸
公司
                       易(国家
                       专营、专
                       控、专卖
                       商品除
                       外,行业
                       限制商
                       品持证
                       经营)。
                       机械工



                                                                                                                          16
                                                                  沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                    业技术
                    转让、咨
                    询服务,
                    机械电
                    子设备
                    及配件
                    和原辅
                    料加工。


5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。


六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用


七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。




                                                                                                         17
                                                                         沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                            第五节 重要事项

一、公司治理情况

    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规的要求,不断完善公司治理结构,
建立健全内部管理和控制制度,持续规范公司运作,有效保障公司稳步发展。报告期内,公司共召开2次股东大会、6次董事
会、2次监事会会议以及2次专门委员会会议,公司股东大会、董事会及各专门委员会、监事会以及公司管理层职责明确,运
作规范。
    公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。




二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情 涉案金额(万 是否形成预                     诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
                                            诉讼(仲裁)进展                                    披露日期       披露索引
       况           元)           计负债                      结果及影响       执行情况

                                            经过多次庭审,
                                            一审法院部分
                                            支持原告诉求,
                                            因本公司及下
                                                             该案件已上诉至
辽宁金钢重型锻                              属涉案企业均                                     2015 年 08 月
                       507.64 否                             沈阳市中级人民 尚未判决                         巨潮资讯网
造有限公司                                  不服判决结果,                                   31 日
                                                             法院等待审理。
                                            该案件已上诉
                                            至沈阳市中级
                                            人民法院等待
                                            审理。

                                            山东兆宇石油     该案情较为复杂,
                                            管制造有限公     已经多次开庭,在
                                            司于 2015 年 7 审理过程中因山
                                            月将本公司下     东兆宇增加诉求
                                            属沈阳第一机     金额超过泰安市
                                            床厂、沈阳数控 中级人民法院审
山东兆宇石油管                              机床有限责任     限,经本公司提出                2016 年 04 月
                     3,573.55 否                                           案件审理中                        巨潮资讯网
制造有限公司                                公司诉至法院, 异议并开庭审理,                  28 日
                                            要求我公司返     现泰安市中级人
                                            还设备款 648 万 民法院已将该案
                                            元、因违约造成 件移送至山东省
                                            的损失 2,925.55 高级人民法院审
                                            万元、承担诉讼 理,目前正在审理
                                            费及利息,合计 过程中。

                                                                                                                        18
                                                              沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                               3,573.55 万元。
                               2016 年 4 月 7
                               日,公司收到山
                               东兆宇于 2016
                               年 3 月 28 日向
                               法院提出的诉
                               讼请求变更书,
                               要求我公司返
                               还设备款 648 万
                               元、因违约造成
                               的损失
                               14,688.07 万元
                               及相应利息,并
                               承担诉讼费、鉴
                               定费及其他相
                               关诉讼费用。

                                                 因本公司不服该
                                                 判决,已上诉至吉
                                                 林省高院。现已进
                                                 行一次开庭审理,
                               公司于 2016 年
                                                 庭审中本公司以
                               1 月 13 日发布
四平东洋机械设                                   一审法院未查清                   2016 年 01 月
                 1,805.89 是   进展公告,具体                        案件审理中                   巨潮资讯网
备有限公司                                       事实为依据进行                   14 日
                               内容详见
                                                 上诉,审理过程中
                               2016-08 号公告
                                                 因双方对一审法
                                                 院认定的部分证
                                                 据存疑,现正休庭
                                                 进行核对。

                                                 一审法院于 2016
                                                 年 1 月判定本公
                                                 司承担部分赔偿
                                                 责任 1,592 万元。
                               公司于 2016 年
                                                 本公司根据一审
                               1 月 13 日发布
无锡鼎一重工制                                   法院判决,已于 上诉至江苏省      2016 年 01 月
                   2,788 是    进展公告,具体                                                     巨潮资讯网
造有限公司                                       2015 年计提赔偿 高院开庭审理     14 日
                               内容详见
                                                 损失 1,592 万元,
                               2016-08 号公告
                                                 但因本公司不服
                                                 该判决,已上诉至
                                                 江苏省高院开庭
                                                 审理。

                                2016 年 4 月将 2016 年 4 月将本
创一贸易株式会                                                                    2016 年 08 月
                  809.18 否    本公司及辽宁      公司及辽宁众兴 尚未开庭                          巨潮资讯网
社                                                                                31 日
                               众兴经济贸易      经济贸易有限公



                                                                                                           19
                                                                    沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                                     有限公司诉至     司诉至法院,要求
                                     法院,要求共同 共同支付货款
                                     支付货款         809.18 万元
                                     809.18 万元

                                     山东纳诺新材
                                     料科技有限公
                                     司、大连远鹏机
                                     械制造有限公
                                     司、沈阳市株洲
                                                                                      2016 年 08 月
其他汇总                 218.1 否    硬质合金有限     案件审理中         尚未判决                     巨潮资讯网
                                                                                      31 日
                                     公司等 10 家,
                                     要求我公司偿
                                     付货款,诉讼金
                                     额共计 218.10
                                     万元。

其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。


2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。


3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用



                                                                                                               20
                                                                             沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


公司报告期未发生企业合并情况。


六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。


七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

                                                                 占同
                                     关联                                 获批的   是否
                                                        关联交易 类交                     关联交 可获得的
关联交 关联关 关联交 关联交 交易 关联交易                                 交易额   超过                      披露日   披露
                                                        金额(万 易金                     易结算 同类交易
  易方          系   易类型 易内容 定价       价格                        度(万   获批                          期   索引
                                                         元)    额的                      方式      市价
                                     原则                                  元)    额度
                                                                 比例

云南 CY 控股股                                                                                              2016 年 巨潮
                            购买材 市场                                                   电汇或
集团有 东子公 购买                          2,518.37     2,518.37 0.76%     5,905 否               2,518.37 04 月 28 资讯
                            料、设备 价格                                                 票据
限公司 司                                                                                                   日        网

沈阳机
床(集 控股股                                                                                               2016 年 巨潮
                            购买劳 市场                                                   电汇或
团)希斯 东子公 购买                        411.11        411.11 0.12%       600 否                411.11   04 月 28 资讯
                            务      价格                                                  票据
有限公 司                                                                                                   日        网


沈阳菲
迪亚数                                                                                                      2016 年 巨潮
           关联法           购买材 市场                                                   电汇或
控机床               购买                   80.14          80.14 0.02%       116 否                80.14    04 月 28 资讯
           人               料      价格                                                  票据
有限公                                                                                                      日        网


沈阳机
床(集
           控股股                                                                                           2016 年 巨潮
团)研究                    购买材 市场                                                   电汇或
           东子公 购买                      20,840.53   20,840.53 6.30%    74,925 否               20,840.53 04 月 28 资讯
设计院                      料、设备 价格                                                 票据
           司                                                                                               日        网
有限公


沈阳中
天环海 控股股                                                                                               2016 年 巨潮
                            购买饮 市场                                                   电汇或
饮用水 东子公 购买                          46.07          46.07 0.01%             否              46.07    04 月 28 资讯
                            用水    价格                                                  票据
有限公 司                                                                                                   日        网


沈机集 控股股 购买          购买材 市场 9,476.69         9,476.69 2.87%    21,416 否      电汇或 9,476.69 2016 年 巨潮


                                                                                                                             21
                                                                           沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


团(香 东子公              料         价格                                           票据              04 月 28 资讯
港)有限 司                                                                                            日      网
公司

沈阳机
           控股股                                                                                      2016 年 巨潮
床实业                     接受劳 市场                                               电汇或
           东子公 购买                       111.20       111.2 0.03%          否             111.20   04 月 28 资讯
有限公                     务         价格                                           票据
           司                                                                                          日      网


沈阳盈
           控股股                                                                                      2016 年 巨潮
和投资                     购买材 市场                                               电汇或
           东子公 购买                       3,727.00     3,727 1.13%      756 否             3,727.00 04 月 28 资讯
有限公                     料         价格                                           票据
           司                                                                                          日      网


创慧投
           控股股                                                                                      2016 年 巨潮
资管理                     购买材 市场                                               电汇或
           东子公 购买                       2.79          2.79 0.00%          否             2.79     04 月 28 资讯
有限公                     料         价格                                           票据
           司                                                                                          日      网


云南 CY 控股股             销售整                                                                      2016 年 巨潮
                                      市场                                           电汇或
集团有 东子公 销售         机、备件          2,305.92   2,305.92 0.73%    6,210 否            2,305.92 04 月 28 资讯
                                      价格                                           票据
限公司 司                  等                                                                          日      网

沈阳机
床(集 控股股              销售备                                                                      2016 年 巨潮
                                      市场                                           电汇或
团)希斯 东子公 销售       件、提供          240.90       240.9 0.08%      320 否             240.90   04 月 28 资讯
                                      价格                                           票据
有限公 司                  劳务                                                                        日      网


沈阳菲
迪亚数                     提供劳                                                                      2016 年 巨潮
           关联法                     市场                                           电汇或
控机床              销售   务、水电          44.77        44.77 0.01%          否             44.77    04 月 28 资讯
           人                         价格                                           票据
有限公                     风气                                                                        日      网


沈阳机
床(集
           控股股                                                                                      2016 年 巨潮
团)研究                   销售整 市场                                               电汇或
           东子公 销售                       231.65      231.65 0.07%      120 否             231.65   04 月 28 资讯
设计院                     机、备件 价格                                             票据
           司                                                                                          日      网
有限公


沈机集
           控股股                                                                                      2016 年 巨潮
团(香                     销售整 市场                                               电汇或
           东子公 销售                       1,149.55   1,149.55 0.37%   18,585 否            1,149.55 04 月 28 资讯
港)有限                   机、备件 价格                                             票据
           司                                                                                          日      网
公司

沈阳机
           控股股                                                                                      2016 年 巨潮
床(集                     提供水 市场                                               电汇或
           东子公 销售                       44.09        44.09 0.01%          否             44.09    04 月 28 资讯
团)有限                   电风气 价格                                               票据
           司                                                                                          日      网
责任公

                                                                                                                       22
                                                                              沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文




沈机集
团昆明 控股股              销售备                                                                                2016 年 巨潮
                                      市场                                                     电汇或
机床股 东子公 销售         件、提供          0.27             0.27 0.00%      160 否                    0.27     04 月 28 资讯
                                      价格                                                     票据
份有限 司                  劳务                                                                                  日        网
公司

沈阳盈
         控股股                                                                                                  2016 年 巨潮
和投资                     销售整 市场                                                         电汇或
         东子公 销售                         6,353.94     6,353.94 2.02%     7,694 否                   6,353.94 04 月 28 资讯
有限公                     机、备件 价格                                                       票据
         司                                                                                                      日        网


创慧投
         控股股                                                                                                  2016 年 巨潮
资管理                     销售整 市场                                                         电汇或
         东子公 销售                         240.33        240.33 0.08%              否                 240.33   04 月 28 资讯
有限公                     机、材料 价格                                                       票据
         司                                                                                                      日        网


梦工场                                                                                                           2016 年 巨潮
         关联法            销售整 市场                                                         电汇或
科技有              销售                     92.61          92.61 0.03%              否                 92.61    04 月 28 资讯
         人                机         价格                                                     票据
限公司                                                                                                           日        网

合计                                   --           --   47,917.93   --    136,807        --     --        --         --        --

大额销货退回的详细情况                无

                                      1、2016 年 4 月 27 日公司召开第七届董事会第十九次会议,审议并通过了公司《2016
                                      年预计日常关联交易的议案》,其中公司下属子公司、事业部计划向研究院上海分院采
                                      购数控系统及整机,预计全年金额为 74,925 万元。由于公司控股股东沈阳机床(集团)
                                      有限责任公司战略调整,公司下属子公司、事业部分别从沈阳盈和投资有限公司及沈阳
                                      机床(集团)研究设计院有限公司采购数控系统,全年采购金额不超过年初预计的 74,925
按类别对本期将发生的日常关联交 万元。截止 6 月 30 日,公司从沈阳盈和投资有限公司及沈阳机床(集团)研究设计院
易进行总金额预计的,在报告期内 有限公司采购合计 24,567.53 万元。
的实际履行情况(如有)                2、公司部分日常关联交易交易金额未达到经审计净资产 0.5%,无需履行董事会审批程
                                      序。
                                      3、公司年初预计向沈阳机床(集团)设计研究院有限公司销售分线器 120 万元,截止
                                      6 月 30 日,公司向沈阳机床(集团)设计研究院有限公司销售整机、备件共 231.65 万
                                      元。其中销售备件 37.34 万元,未超过年初获批 120 万元额度。公司与沈阳机床(集团)
                                      设计研究院其余 194 万交易金额未达到经审计净资产 0.5%,无需董事会审议。

交易价格与市场参考价格差异较大
                                      不适用
的原因(如适用)


2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。




                                                                                                                                     23
                                                                     沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他关联交易

√ 适用 □ 不适用
    根据公司下属子公司希斯机床(沈阳)有限责任公司(以下简称“希斯沈阳”)转型升级的战略需要,为持续提升自主
品牌产品竞争力,希斯沈阳计划与沈机集团(香港)有限公司签订小规格斜床身卧车HTC2680产品技术许可合同。希斯沈阳
计划分5期支付技术使用费,总计 287万欧元,约折合人民币约为2,103万元
关联交易临时报告披露网站相关查询

               临时公告名称                   临时公告披露日期                  临时公告披露网站名称

2016-29                                2016 年 04 月 28 日             巨潮资讯网


八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。


九、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明


                                                                                                            24
                                                                              沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


详见关联方及关联交易中关联租赁情况。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。


2、担保情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位:万元

                                      公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                    担保额度
                                            实际发生日期(协 实际担保金                              是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告 担保额度                                           担保类型    担保期
                                              议签署日)             额                                   完毕   联方担保
                    披露日期

沈阳机床股份有      2014 年 10
                                   70,000 2015 年 12 月 17 日         70,000 连带责任保证 2 年       否          否
限公司              月 30 日

沈阳机床股份有      2014 年 12
                                   30,000 2014 年 12 月 31 日         30,000 连带责任保证 2 年       否          否
限公司              月 06 日

交银租赁有限责      2014 年 08
                                   50,000 2014 年 12 月 26 日         169.63 连带责任保证 1-3 年     否          否
任公司              月 15 日

沈阳机床股份有      2016 年 05
                                  150,000 2016 年 05 月 24 日       99,874.6 连带责任保证 1 年       否          否
限公司              月 24 日

报告期内审批的对外担保额度                                       报告期内对外担保实际发生
                                                      150,000                                                    200,044.23
合计(A1)                                                       额合计(A2)

报告期末已审批的对外担保额                                       报告期末实际对外担保余额
                                                      300,000                                                     99,955.77
度合计(A3)                                                     合计(A4)

                                                公司与子公司之间担保情况

                    担保额度
                                            实际发生日期(协 实际担保金                              是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告     担保额度                                       担保类型    担保期
                                               议签署日)            额                                   完毕   联方担保
                    披露日期

中捷机床有限公      2016 年 05
                                   150,000 2016 年 05 月 24 日        89,600 连带责任保证 1 年       否          否
司                  月 24 日

优尼斯融资租赁      2016 年 05
                                   150,000 2016 年 05 月 24 日      7,811.21 连带责任保证 1 年       否          否
(上海)有限公司 月 24 日

报告期内审批对子公司担保额                                       报告期内对子公司担保实际
                                                      300,000                                                     97,411.21
度合计(B1)                                                     发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担                                       报告期末对子公司实际担保
                                                      300,000                                                    202,588.79
保额度合计(B3)                                                 余额合计(B4)

                                                子公司对子公司的担保情况

  担保对象名称      担保额度     担保额度    实际发生日期   实际担保金额        担保类型    担保期   是否履行 是否为关


                                                                                                                         25
                                                                      沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                    相关公告          (协议签署日)                                              完毕     联方担保
                    披露日期

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                               报告期内担保实际发生额合
                                             450,000                                                      297,455.44
(A1+B1+C1)                                           计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合                             报告期末实际担保余额合计
                                             600,000                                                      302,544.56
计(A3+B3+C3)                                         (A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                               187.58%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(D)                                                                     0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                           289,474.6
务担保金额(E)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                                                               0

上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                              289,474.6


(1)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。


十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

               承诺事由                 承诺方          承诺内容        承诺时间       承诺期限          履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所作承


资产重组时所作承诺

                                     沈阳机床(集   1、对于本公司 2013 年 01 月 01                 承诺做出后,沈
首次公开发行或再融资时所作承诺                                                       60 个月
                                     团)有限责任公 控制或拥有实   日                              机集团一直积


                                                                                                                    26
                         沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


司   际控制权的从                                   极寻找合适的
     事机床业务的                                   解决方案,力争
     非上市公司,力                                 妥善解决同业
     争自 2016 年 1                                 竞争问题。根据
     月 1 日起 24 个                                原避免同业竞
     月内,通过非上                                 争的承诺,沈机
     市公司资产出                                   集团可以将其
     售、资产注入、                                 控制或拥有实
     由沈阳机床协                                   际控制权的从
     议托管及其他                                   事机床业务的
     有利于上市公                                   非上市公司的
     司全体股东利                                   资产注入上市
     益的方式,本着                                 公司或交于上
     促进上市公司                                   市公司托管。截
     健康发展及有                                   止目前,上述企
     利于上市公司                                   业尚不具备良
     全体股东利益                                   好的盈利能力
     的原则,积极研                                 及经营业绩,该
     究、多措并举,                                 部分权益或资
     妥善解决同业                                   产尚不具备注
     竞争问题。2、                                  入沈阳机床或
     对于沈机集团                                   由沈阳机床实
     昆明机床股份                                   施托管的条件,
     有限公司,本公                                 如强行注入或
     司力争自 2013                                  实施托管,可能
     年 1 月 1 日起 60                              会导致沈阳机
     个月内,依据国                                 床经营风险、财
     家及相关地区                                   务风险和管理
     法律法规的规                                   风险提高,给沈
     定及行业主管                                   阳机床带来较
     部门的批复同                                   大负担,不符合
     意,通过适当的                                 上市公司全体
     方式消除同业                                   股东的利益。因
     竞争                                           此,沈机集团经
                                                    审慎分析,认为
                                                    在现阶段履行
                                                    原承诺不利于
                                                    维护沈阳机床
                                                    的权益。鉴于上
                                                    述情况,沈机集
                                                    团认为,解决其
                                                    下属非上市企
                                                    业中机床产品
                                                    的生产与销售


                                                                   27
沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                           的同业竞争问
                           题,需本着符合
                           国企改革的方
                           针政策,有利于
                           上市公司的发
                           展,有利于上市
                           公司公众股东
                           的利益的原则,
                           成熟制定、稳妥
                           推进。沈机集团
                           将继续对该部
                           分权益或资产
                           进行整合,努力
                           提高其盈利能
                           力,改善经营业
                           绩,以期为解决
                           同业竞争问题
                           提供可能性。
                           2015 年 12 月 30
                           日公司召开
                           2015 年第 7 次
                           临时股东大会,
                           审议通过了《关
                           于公司控股股
                           东沈阳机床(集
                           团)有限责任公
                           司变更避免同
                           业竞争承诺的
                           议案》对于沈机
                           集团控制或拥
                           有实际控制权
                           的从事机床业
                           务的非上市公
                           司,力争自 2016
                           年 1 月 1 日起
                           24 个月内,通
                           过非上市公司
                           资产出售、资产
                           注入、由沈阳机
                           床协议托管及
                           其他有利于上
                           市公司全体股
                           东利益的方式,
                           本着促进上市


                                            28
                                                                    沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                                                                                               公司健康发展
                                                                                               及有利于上市
                                                                                               公司全体股东
                                                                                               利益的原则,积
                                                                                               极研究、多措并
                                                                                               举,妥善解决同
                                                                                               业竞争问题。

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否及时履行                     是


十一、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十三、违法违规退市风险揭示

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。


十四、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用
       2016年4月15日公司召开7届18次董事会审议通过了公司非公开发行股票事宜。辽宁省人民政府国有资产监督管理委员
 会于 2016 年 8月5 日印发了《关于沈阳机床股份有限公司非公开发行股票的批复》(辽国资产权[2016]160号),同意公
 司2016年非公开发行股票方案。2016年8月24日公司召开2016年第2次临时股东大会审议通过了非公开发行股票相关议案。
     上述内容请参见公司于《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网上刊登的相关公告。




十五、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券





                                                                                                              29
                                                                                  沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                      第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

                                                                                                                      单位:股

                                本次变动前                        本次变动增减(+,-)                    本次变动后

                                                                          公积金转
                               数量        比例       发行新股     送股                 其他     小计     数量        比例
                                                                             股

一、有限售条件股份         25,645,738      3.35%                                                    0    25,645,738      3.35%

2、国有法人持股            22,000,000      2.87%                                                         22,000,000      2.87%

3、其他内资持股                3,645,738   0.48%                                                          3,645,738      0.48%

其中:境内法人持股             3,644,702   0.48%                                                          3,644,702      0.48%

       境内自然人持股             1,036          0%                                                           1,036        0%

二、无限售条件股份        739,825,146 96.65%                                                        0   739,825,146   96.65%

1、人民币普通股           739,825,146 96.65%                                                            739,825,146   96.65%

三、股份总数              765,470,884 100.00%                                                       0   765,470,884 100.00%

股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用


二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                      单位:股

                                                                  报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                                  165,071                                                              0
                                                                  股东总数(如有)(参见注 8)

                                持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

   股东名称         股东性质          持股比例    报告期末持 报告期 持有有限售 持有无限售               质押或冻结情况



                                                                                                                             30
                                                                        沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                                             有的普通股 内增减 条件的普通 条件的普通
                                               数量        变动情   股数量       股数量       股份状态       数量
                                                             况

沈阳机床(集
团)有限责任公 国有法人             30.12% 230,557,743              22,000,000 208,557,743 质押              114,780,000


钟振鑫         境内自然人            0.60%     4,594,000                          4,594,000

廖晖           境内自然人            0.33%     2,500,000                          2,500,000

丁宇辉         境内自然人            0.32%     2,471,500                          2,471,500

沈阳市风险投
               境内非国有法人        0.27%     2,080,000             2,080,000            0
资公司

张丽华         境内自然人            0.20%     1,521,132

王雪峰         境内自然人            0.16%     1,226,814

李闽鸿         境内自然人            0.15%     1,180,169

潘照军         境内自然人            0.14%     1,093,100

张支全         境内自然人            0.14%     1,064,950

战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
(如有)(参见注 3)

                                1、公司持股 5%以上(含 5%)的股东仅沈阳机床(集团)有限责任公司一家,是本公
                                司的控股股东,关联属性为控股母公司,所持股份性质为国有法人股。2、公司前十名
上述股东关联关系或一致行动的
                                股东与本公司控股股东不存在关联关系。3、公司未知其他流通股股东是否属于《上市
说明
                                公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人,也未知其他流通股股东之
                                间是否存在关联关系。

                                     前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                                  股份种类
           股东名称                 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                        股份种类             数量

沈阳机床(集团)有限责任公司                                           208,557,743 人民币普通股              208,557,743

钟振鑫                                                                    4,594,000 人民币普通股               4,594,000

廖晖                                                                      2,500,000 人民币普通股               2,500,000

丁宇辉                                                                    2,471,500 人民币普通股               2,471,500

张丽华                                                                    1,521,132 人民币普通股               1,521,132

王雪峰                                                                    1,226,814 人民币普通股               1,226,814

李闽鸿                                                                    1,180,169 人民币普通股               1,180,169

潘照军                                                                    1,093,100 人民币普通股               1,093,100

张支全                                                                    1,064,950 人民币普通股               1,064,950

潘建波                                                                       950,000 人民币普通股               950,000


                                                                                                                      31
                                                                    沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                                 1、公司持股 5%以上(含 5%)的股东仅沈阳机床(集团)有限责任公司一家,是本公
前 10 名无限售条件普通股股东之
                                 司的控股股东,关联属性为控股母公司,所持股份性质为国有法人股。
间,以及前 10 名无限售条件普通
                                 2、公司前十名股东与本公司控股股东不存在关联关系。
股股东和前 10 名普通股股东之间
                                 3、公司未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中
关联关系或一致行动的说明
                                 规定的一致行动人,也未知其他流通股股东之间是否存在关联关系。

前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明(如有)(参见 上述股东潘照军、张支全通过融资融券账户分别持有股票 1093100 股,1064950 股
注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。


四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内,没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。




                                                                                                           32
                                            沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                   33
                                                                      沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2015 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

     姓名           担任的职务          类型            日期                           原因

张黎明          独立董事         被选举        2016 年 05 月 24 日

刘海洁          董事             被选举        2016 年 05 月 24 日

刘鹤群          董事             离任          2016 年 04 月 27 日   因工作原因辞职

林木西          独立董事         任期满离任    2016 年 05 月 24 日   连任时间满 6 年




                                                                                                             34
                                                               沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                    第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:沈阳机床股份有限公司
                                      2016 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位:元

                  项目                  期末余额                                 期初余额

流动资产:

     货币资金                                      3,684,382,935.39                         2,511,768,452.56

     结算备付金

     拆出资金

     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                       504,316,373.06                           704,172,423.17

     应收账款                                      8,191,513,275.11                         7,909,868,640.16

     预付款项                                       465,915,063.31                           405,981,711.03

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     应收利息

     应收股利

     其他应收款                                      44,290,450.18                            43,493,884.77

     买入返售金融资产

     存货                                          8,518,611,129.02                         7,017,173,708.17



                                                                                                          35
                                                沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产            47,780,388.53                           7,241,636.14

    其他流动资产

流动资产合计                       21,456,809,614.60                     18,599,700,456.00

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产                  16,353,626.84                           6,353,626.84

    持有至到期投资

    长期应收款                        24,552,106.23                          56,422,658.26

    长期股权投资                      13,263,189.85                          13,620,443.31

    投资性房地产

    固定资产                        2,037,512,595.82                      1,830,935,010.50

    在建工程                         318,050,070.03                         298,082,045.73

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                        1,060,654,511.72                      1,093,769,841.79

    开发支出                         168,186,401.50                         115,311,361.72

    商誉

    长期待摊费用                        3,872,382.15                          3,130,385.06

    递延所得税资产                   328,822,831.60                         272,311,350.06

    其他非流动资产

非流动资产合计                      3,971,267,715.74                      3,689,936,723.27

资产总计                           25,428,077,330.34                     22,289,637,179.27

流动负债:

    短期借款                        9,748,713,011.00                      8,460,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当
                                      28,165,000.00
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                        2,968,960,322.00                      2,024,500,000.00




                                                                                        36
                                          沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    应付账款                  2,677,044,245.06                      2,631,917,267.85

    预收款项                   327,413,719.18                         259,683,729.64

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬                65,902,240.52                          68,538,341.46

    应交税费                   -151,369,594.81                        -57,497,672.03

    应付利息                    24,375,000.00                          73,125,000.00

    应付股利                      8,577,971.76                          8,577,971.76

    其他应付款                 145,389,267.70                         130,471,843.64

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债    1,213,731,853.24                        489,571,587.74

    其他流动负债

流动负债合计                 17,056,903,035.65                     14,088,888,070.06

非流动负债:

    长期借款                  4,714,808,148.56                      4,016,096,000.00

    应付债券                  1,500,000,000.00                      1,500,000,000.00

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款                 160,621,991.73                         236,825,246.75

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债                    17,695,904.38                          17,695,904.38

    递延收益                   178,296,350.94                         170,844,649.58

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                6,571,422,395.61                      5,941,461,800.71

负债合计                     23,628,325,431.26                     20,030,349,870.77

所有者权益:

    股本                       765,470,884.00                         765,470,884.00

    其他权益工具



                                                                                  37
                                                                  沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                          1,246,261,202.33                         1,246,261,193.65

    减:库存股

    其他综合收益                                         -1,055,017.63                             1,999,432.64

    专项储备                                            20,913,910.17                            20,919,426.84

    盈余公积                                           113,267,211.40                           113,267,211.40

    一般风险准备

    未分配利润                                        -532,012,815.58                            -88,287,425.57

归属于母公司所有者权益合计                            1,612,845,374.69                         2,059,630,722.96

    少数股东权益                                       186,906,524.39                           199,656,585.54

所有者权益合计                                        1,799,751,899.08                         2,259,287,308.50

负债和所有者权益总计                              25,428,077,330.34                        22,289,637,179.27


法定代表人:关锡友                 主管会计工作负责人:王淑力                         会计机构负责人:秦琴


2、母公司资产负债表

                                                                                                       单位:元

                 项目                      期末余额                                 期初余额

流动资产:

    货币资金                                          3,299,397,705.37                         1,893,405,260.62

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                           491,666,667.65                           700,311,513.72

    应收账款                                          3,837,044,305.01                         4,195,307,546.38

    预付款项                                           347,388,055.75                           312,336,204.03

    应收利息

    应收股利                                           181,312,334.00                           181,312,334.00

    其他应收款                                        4,970,451,628.12                         4,169,016,591.70

    存货                                              5,437,309,239.22                         4,188,376,076.04

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

流动资产合计                                      18,564,569,935.12                        15,640,065,526.49


                                                                                                             38
                                                沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


非流动资产:

    可供出售金融资产                  16,353,626.84                           6,353,626.84

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                     667,389,786.77                         649,747,040.22

    投资性房地产

    固定资产                        1,176,788,338.91                      1,229,967,350.30

    在建工程                         298,188,868.70                         289,324,688.44

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                         720,718,962.63                         759,805,804.99

    开发支出                         145,318,543.38                          93,676,951.53

    商誉

    长期待摊费用                        1,651,127.55                          1,944,630.88

    递延所得税资产                   224,572,495.23                         179,270,034.20

    其他非流动资产

非流动资产合计                      3,250,981,750.01                      3,210,090,127.40

资产总计                           21,815,551,685.13                     18,850,155,653.89

流动负债:

    短期借款                        8,792,713,011.00                      7,570,000,000.00

    以公允价值计量且其变动计入当
                                      28,165,000.00
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                        2,519,230,322.00                      1,587,580,000.00

    应付账款                        1,713,792,396.16                      1,572,761,357.39

    预收款项                         188,568,115.08                         192,101,706.65

    应付职工薪酬                      44,193,944.80                          48,282,430.14

    应交税费                          -91,320,947.27                        -19,077,477.50

    应付利息                          24,375,000.00                          73,125,000.00

    应付股利                            8,577,971.76                          8,577,971.76

    其他应付款                        77,686,341.96                          80,899,920.51

    划分为持有待售的负债




                                                                                        39
                                                   沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    一年内到期的非流动负债           1,005,322,782.87                            486,558,617.06

    其他流动负债

流动负债合计                        14,311,303,938.36                       11,600,809,526.01

非流动负债:

    长期借款                         4,517,246,000.00                        3,815,246,000.00

    应付债券                         1,500,000,000.00                        1,500,000,000.00

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款                        130,412,749.46                             203,811,409.47

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债                              17,695,904.38                           17,695,904.38

    递延收益                          156,315,670.88                             153,163,384.44

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                       6,321,670,324.72                        5,689,916,698.29

负债合计                            20,632,974,263.08                       17,290,726,224.30

所有者权益:

    股本                              765,470,884.00                             765,470,884.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                         1,248,301,275.48                        1,248,301,266.80

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备                              11,882,182.91                           12,046,953.15

    盈余公积                           113,267,211.40                            113,267,211.40

    未分配利润                        -956,344,131.74                         -579,656,885.76

所有者权益合计                       1,182,577,422.05                        1,559,429,429.59

负债和所有者权益总计                21,815,551,685.13                       18,850,155,653.89


3、合并利润表

                                                                                       单位:元

                 项目        本期发生额                             上期发生额



                                                                                             40
                                                     沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


一、营业总收入                           3,145,691,961.44                      3,112,871,119.67

    其中:营业收入                       3,145,691,961.44                      3,112,871,119.67

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                           3,658,304,045.04                      3,402,163,677.01

    其中:营业成本                       2,421,704,499.19                      2,413,525,862.17

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             营业税金及附加                  6,262,319.31                         11,265,136.87

             销售费用                     353,830,032.96                         306,350,607.05

             管理费用                     298,414,343.21                         255,443,849.72

             财务费用                     402,756,638.11                         337,829,842.92

             资产减值损失                 175,336,212.26                          77,748,378.28

    加:公允价值变动收益(损失以
                                            -2,679,000.00
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                             -357,253.46                          -1,323,746.68
列)

         其中:对联营企业和合营企业
                                             -357,253.46                          -1,323,746.68
的投资收益

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)       -515,648,337.06                        -290,616,304.02

    加:营业外收入                         17,681,758.94                          14,800,513.60

         其中:非流动资产处置利得            1,186,631.74                          1,061,569.08

    减:营业外支出                           3,248,480.52                          2,268,458.06

         其中:非流动资产处置损失              51,881.61                            192,651.24

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)   -501,215,058.64                        -278,084,248.48

    减:所得税费用                         -44,735,586.82                        -11,845,930.64

五、净利润(净亏损以“-”号填列)       -456,479,471.82                        -266,238,317.84

    归属于母公司所有者的净利润           -443,725,390.01                        -266,418,335.67


                                                                                             41
                                                                     沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    少数股东损益                                          -12,754,081.81                            180,017.83

六、其他综合收益的税后净额                                 -3,054,450.27                           3,260,509.70

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                           -3,054,450.27                           3,260,509.70
的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益

             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他
                                                           -3,054,450.27                           3,260,509.70
综合收益

             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有效
部分

             5.外币财务报表折算差额                        -3,054,450.27                           3,260,509.70

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                                         -459,533,922.09                        -262,977,808.14

    归属于母公司所有者的综合收益
                                                         -446,779,840.28                        -263,157,825.97
总额

    归属于少数股东的综合收益总额                          -12,754,081.81                            180,017.83

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                               -0.58                                -0.35

    (二)稀释每股收益                                               -0.58                                -0.35

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:关锡友                      主管会计工作负责人:王淑力                       会计机构负责人:秦琴




                                                                                                             42
                                                             沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


4、母公司利润表

                                                                                                 单位:元

                 项目                 本期发生额                              上期发生额

一、营业收入                                   3,105,329,850.06                        2,829,689,393.87

    减:营业成本                               2,626,287,263.34                        2,320,262,852.59

         营业税金及附加                              4,712,512.79                           10,360,749.35

         销售费用                                  211,354,351.61                          180,618,078.97

         管理费用                                  178,880,004.36                          167,354,220.92

         财务费用                                  313,382,706.07                          250,653,900.76

         资产减值损失                              202,559,324.08                           46,399,632.57

    加:公允价值变动收益(损失以
                                                    -2,679,000.00
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                                      -357,253.46                           -1,323,746.68
列)

         其中:对联营企业和合营企
                                                      -357,253.46                           -1,323,746.68
业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)             -434,882,565.65                          -147,283,787.97

    加:营业外收入                                  14,684,833.26                           13,082,591.52

         其中:非流动资产处置利得                     933,854.01                              139,482.33

    减:营业外支出                                   1,791,974.61                            1,053,976.99

         其中:非流动资产处置损失                       51,881.61                             108,974.36

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                               -421,989,707.00                          -135,255,173.44
列)

    减:所得税费用                                 -45,302,461.02                           -8,374,824.57

四、净利润(净亏损以“-”号填列)             -376,687,245.98                          -126,880,348.87

五、其他综合收益的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益

             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其
他综合收益

             1.权益法下在被投资单位


                                                                                                       43
                                                          沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额

           2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

           4.现金流量套期损益的有
效部分

           5.外币财务报表折算差额

           6.其他

六、综合收益总额                             -376,687,245.98                         -126,880,348.87

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                             单位:元

                 项目               本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金            2,053,609,748.86                       2,045,329,516.27

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还                              13,460,299.57                          16,981,358.69

     收到其他与经营活动有关的现金                12,744,011.84                          52,783,978.96

经营活动现金流入小计                         2,079,814,060.27                       2,115,094,853.92


                                                                                                   44
                                                 沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


     购买商品、接受劳务支付的现金   2,228,287,171.73                       2,069,248,610.92

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                      657,712,794.44                         606,396,988.98


     支付的各项税费                    90,596,889.28                         145,245,269.59

     支付其他与经营活动有关的现金     396,279,654.82                         493,322,588.22

经营活动现金流出小计                3,372,876,510.27                       3,314,213,457.71

经营活动产生的现金流量净额          -1,293,062,450.00                     -1,199,118,603.79

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金

     处置固定资产、无形资产和其他
                                                                                  48,350.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                                              48,350.00

     购建固定资产、无形资产和其他
                                      299,857,456.68                          27,351,467.08
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                    10,000,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                  309,857,456.68                          27,351,467.08

投资活动产生的现金流量净额           -309,857,456.68                         -27,303,117.08

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                                                       16,590,121.90

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金             7,032,612,131.00                       8,595,900,000.00


                                                                                         45
                                                           沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金                          8.68                          200,000,000.00

筹资活动现金流入小计                         7,032,612,139.68                        8,812,490,121.90

     偿还债务支付的现金                      4,329,136,971.44                        6,732,000,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                 477,220,436.96                          368,934,452.47
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                 76,865,022.12                           45,629,387.94

筹资活动现金流出小计                         4,883,222,430.52                        7,146,563,840.41

筹资活动产生的现金流量净额                   2,149,389,709.16                        1,665,926,281.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                     546,469,802.48                          439,504,560.62

     加:期初现金及现金等价物余额                779,726,109.58                          866,919,698.74

六、期末现金及现金等价物余额                 1,326,195,912.06                        1,306,424,259.36


6、母公司现金流量表

                                                                                               单位:元

               项目                 本期发生额                              上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金            1,658,296,414.12                        1,554,046,565.67

     收到的税费返还                                3,616,619.81                            8,514,468.58

     收到其他与经营活动有关的现金                 10,498,800.61                           45,975,881.32

经营活动现金流入小计                         1,672,411,834.54                        1,608,536,915.57

     购买商品、接受劳务支付的现金            1,332,968,792.21                        1,310,276,033.65

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                 403,072,751.65                          408,694,723.37


     支付的各项税费                               70,327,989.35                          112,244,669.55

     支付其他与经营活动有关的现金            1,051,014,641.58                        1,001,496,396.28

经营活动现金流出小计                         2,857,384,174.79                        2,832,711,822.85

经营活动产生的现金流量净额                  -1,184,972,340.25                       -1,224,174,907.28

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金


                                                                                                     46
                                               沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    处置固定资产、无形资产和其他
                                                                                40,000.00
长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                                            40,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他
                                     17,694,084.92                          25,940,272.57
长期资产支付的现金

    投资支付的现金                   28,000,000.00                          19,330,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                 45,694,084.92                          45,270,272.57

投资活动产生的现金流量净额           -45,694,084.92                        -45,230,272.57

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金             6,406,713,011.00                      7,845,900,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金               8.68                        200,000,000.00

筹资活动现金流入小计               6,406,713,019.68                      8,045,900,000.00

    偿还债务支付的现金             3,966,500,000.00                      6,082,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                    366,443,806.74                         274,316,728.10
的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金     76,865,022.12                          45,629,387.94

筹资活动现金流出小计               4,409,808,828.86                      6,401,946,116.04

筹资活动产生的现金流量净额         1,996,904,190.82                      1,643,953,883.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额        766,237,765.65                         374,548,704.11

    加:期初现金及现金等价物余额    351,575,144.12                         801,899,423.63

六、期末现金及现金等价物余额       1,117,812,909.77                      1,176,448,127.74


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                 单位:元




                                                                                       47
                                                                                沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                                                                       本期

                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                             所有者
       项目                    其他权益工具                                                                       少数股
                                                 资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                            权益合
                     股本     优先 永续                                                                           东权益
                                          其他    积        存股   合收益     备       积    险准备    利润                    计
                              股    债

                     765,47                      1,246,2                                                                     2,259,2
                                                                   1,999,4 20,919, 113,267            -88,287, 199,656
一、上年期末余额 0,884.                          61,193.                                                                     87,308.
                                                                     32.64 426.84 ,211.40              425.57 ,585.54
                        00                             65                                                                           50

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                     765,47                      1,246,2                                                                     2,259,2
                                                                   1,999,4 20,919, 113,267            -88,287, 199,656
二、本年期初余额 0,884.                          61,193.                                                                     87,308.
                                                                     32.64 426.84 ,211.40              425.57 ,585.54
                        00                             65                                                                           50

三、本期增减变动                                                                                      -443,72                -459,53
                                                                   -3,054,4 -5,516.6                              -12,750,
金额(减少以“-”                                 8.68                                               5,390.0                5,409.4
                                                                     50.27         7                               061.15
号填列)                                                                                                      1                      2

                                                                                                      -443,72                -459,53
(一)综合收益总                                                   -3,054,4                                       -12,754,
                                                                                                      5,390.0                3,922.0
额                                                                   50.27                                         081.81
                                                                                                              1                      9

(二)所有者投入
                                                   8.68                                                                         8.68
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他                                            8.68                                                                         8.68

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备



                                                                                                                                     48
                                                                               沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


3.对所有者(或
股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

                                                                           -5,516.6                               4,020.6 -1,496.0
(五)专项储备
                                                                                  7                                     6           1

                                                                           6,020,0                                19,597. 6,039,6
1.本期提取
                                                                             98.12                                     67     95.79

                                                                           -6,025,6                               -15,577. -6,041,1
2.本期使用
                                                                             14.79                                     01     91.80

(六)其他

                    765,47                      1,246,2                                               -532,01               1,799,7
                                                                  -1,055,0 20,913, 113,267                        186,906
四、本期期末余额 0,884.                         61,202.                                               2,815.5               51,899.
                                                                    17.63 910.17 ,211.40                          ,524.39
                       00                             33                                                      8                    08

上年金额
                                                                                                                            单位:元

                                                                      上期

                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                            所有者
       项目                   其他权益工具                                                                        少数股
                                                资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                            权益合
                    股本                                                                                          东权益
                             优先 永续                                                                                        计
                                         其他    积        存股   合收益     备       积     险准备    利润
                             股    债

                    765,47                      1,246,2                                                                     2,742,2
                                                                  -3,862,5 19,106, 113,267            565,055 36,953,
一、上年期末余额 0,884.                         61,193.                                                                     52,264.
                                                                    59.32 159.20 ,211.40              ,946.46 429.59
                       00                             65                                                                           98

    加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并


                                                                                                                                    49
                                                     沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


           其他

                     765,47   1,246,2                                                         2,742,2
                                        -3,862,5 19,106, 113,267        565,055 36,953,
二、本年期初余额 0,884.       61,193.                                                         52,264.
                                          59.32 159.20 ,211.40          ,946.46 429.59
                        00        65                                                               98

三、本期增减变动                                                        -653,34               -482,96
                                        5,861,9 1,813,2                            162,703
金额(减少以“-”                                                      3,372.0               4,956.4
                                          91.96    67.64                           ,155.95
号填列)                                                                      3                     8

                                                                        -638,03               -634,01
(一)综合收益总                        5,861,9                                     -1,840,
                                                                        3,996.1               2,056.3
额                                        91.96                                     052.12
                                                                              6                     2

(二)所有者投入                                                                   164,559 164,559
和减少资本                                                                         ,119.21 ,119.21

1.股东投入的普                                                                    164,559 164,559
通股                                                                               ,623.82 ,623.82

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他                                                                            -504.61 -504.61

                                                                        -15,309,              -15,309,
(三)利润分配
                                                                         375.87                375.87

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或                                                         -15,309,              -15,309,
股东)的分配                                                             375.87                375.87

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备                                    1,813,2                          -15,911. 1,797,3



                                                                                                    50
                                                                                    沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                                                                                   67.64                                14     56.50

                                                                               13,777,                            51,330. 13,828,
1.本期提取
                                                                                  585.82                                85 916.67

                                                                               -11,964,                           -67,241 -12,031,
2.本期使用
                                                                                  318.18                                .99 560.17

(六)其他

                     765,47                        1,246,2                                                                    2,259,2
                                                                       1,999,4 20,919, 113,267          -88,287, 199,656
四、本期期末余额 0,884.                            61,193.                                                                    87,308.
                                                                         32.64 426.84 ,211.40            425.57 ,585.54
                         00                            65                                                                         50


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                             单位:元

                                                                           本期

       项目                         其他权益工具                       减:库存 其他综合                         未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                          专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                      股        收益                         利润        益合计

                                                                                                                 -579,65
                     765,470,                            1,248,301                         12,046,95 113,267,2              1,559,429
一、上年期末余额                                                                                                 6,885.7
                      884.00                                 ,266.80                             3.15    11.40                ,429.59
                                                                                                                        6

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                                                                                                                 -579,65
                     765,470,                            1,248,301                         12,046,95 113,267,2              1,559,429
二、本年期初余额                                                                                                 6,885.7
                      884.00                                 ,266.80                             3.15    11.40                ,429.59
                                                                                                                        6

三、本期增减变动                                                                                                 -376,68
                                                                                           -164,770.                        -376,852,
金额(减少以“-”                                             8.68                                              7,245.9
                                                                                                  24                          007.54
号填列)                                                                                                                8

                                                                                                                 -376,68
(一)综合收益总                                                                                                            -376,687,
                                                                                                                 7,245.9
额                                                                                                                            245.98
                                                                                                                        8

(二)所有者投入
                                                               8.68                                                              8.68
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具


                                                                                                                                      51
                                                                             沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他                                                    8.68                                                             8.68

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

                                                                                      -164,770.                        -164,770.
(五)专项储备
                                                                                            24                               24

                                                                                      4,555,599                        4,555,599
1.本期提取
                                                                                            .04                              .04

                                                                                      -4,720,36                        -4,720,36
2.本期使用
                                                                                           9.28                             9.28

(六)其他

                                                                                                            -956,34
                    765,470,                          1,248,301                       11,882,18 113,267,2              1,182,577
四、本期期末余额                                                                                            4,131.7
                     884.00                             ,275.48                            2.91     11.40                ,422.05
                                                                                                                   4

上年金额
                                                                                                                        单位:元

                                                                      上期

       项目                        其他权益工具                   减:库存 其他综合                         未分配 所有者权
                     股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                               优先股 永续债   其他                  股      收益                           利润        益合计

                                                                                                            -149,27
                    765,470,                          1,248,301                       12,927,16 113,267,2              1,990,690
一、上年期末余额                                                                                            6,364.9
                     884.00                             ,266.80                            8.28     11.40                ,165.49
                                                                                                                   9

     加:会计政策


                                                                                                                                 52
                                            沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


变更

           前期差
错更正

           其他

                                                                         -149,27
                     765,470,   1,248,301          12,927,16 113,267,2             1,990,690
二、本年期初余额                                                         6,364.9
                      884.00      ,266.80               8.28     11.40               ,165.49
                                                                               9

三、本期增减变动                                                         -430,38
                                                   -880,215.                       -431,260,
金额(减少以“-”                                                       0,520.7
                                                         13                          735.90
号填列)                                                                       7

                                                                         -415,07
(一)综合收益总                                                                   -415,071,
                                                                         1,144.9
额                                                                                   144.90
                                                                               0

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                         -15,309, -15,309,3
(三)利润分配
                                                                          375.87      75.87

1.提取盈余公积

2.对所有者(或                                                          -15,309, -15,309,3
股东)的分配                                                              375.87      75.87

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他



                                                                                          53
                                                           沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                                                                  -880,215.                       -880,215.
(五)专项储备
                                                                        13                              13

                                                                  8,227,769                       8,227,769
1.本期提取
                                                                        .07                             .07

                                                                  -9,107,98                       -9,107,98
2.本期使用
                                                                       4.20                            4.20

(六)其他

                                                                                        -579,65
                   765,470,              1,248,301                12,046,95 113,267,2             1,559,429
四、本期期末余额                                                                        6,885.7
                    884.00                 ,266.80                     3.15     11.40               ,429.59
                                                                                             6


三、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址
     沈阳机床股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)由沈阳第一机床厂、中捷友谊厂和辽宁精密仪
器厂三家联合发起,于1993年5月成立,经沈阳市经济体制改革委员会沈体改[1992]31号文件批准设立的股
份制企业。1996年7月,经中国证券监督管理委员会证监发审字[1996]111号文件批准,向社会公开发行人
民币普通股5,400万股,发行后公司总股本为215,823,518股并在深圳证券交易所上市交易。
     1997年6月28日,本公司召开1996年度股东大会,会议决议通过1996年度公司利润分配方案:按年末
股本总额21,582.35万股,每10股送红股2股;资本公积转增股本,每10股转增1股。实施该利润分配方案后,
公司股本总额为28,057.04万股,其中,国有股15,075.50万股,占总股本的53.73%;法人股1,982.50万股,
占总股本的7.07%;内部职工股3,979.04万股,占总股本的14.18%;社会流通股7,020万股,占总股本的
25.02%。本公司在沈阳工商行政管理局变更登记注册,企业法人营业执照注册号为[2101001100783(1-1)]
号。
     1998年2月,经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]14号文件批准,本公司实施了每10股配
2.307693股的方案。1998年3月,本公司配股资金全部到位。实施配股方案后股本总额为34,091.93万股,其
中国有股18,554.45万股,占总股本的54.42%;法人股2,000.20万股,占总股本5.87%;社会流通股13,537.28
万股,占总股本的39.71%。
     2006年2月14日,根据辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会《关于沈阳机床股份有限公司股权分
置改革有关问题的批复》(辽国资经营[2006]21号),非流通股控股股东沈阳工业国有资产经营有限公司
和其他非流通股股东向持有本公司流通A股股东支付4,467.3万股股票对价(其中沈阳工业国有资产经营有
限公司代未参与股权分置改革的非流通股股东垫付对价331.98万股),即流通A股股东每持有10股流通A股
获得3.3股股票对价。股权分置改革后,总股本仍为34,091.93万股,其中国有股14,189.88万股,占总股本的
41.62%;法人股1,897.81万股,占总股本5.57%;社会流通股18,004.24万股,占总股本的52.81%。
     根据沈阳机床(集团)有限责任公司与沈阳工业国有资产经营有限公司于2006年12月12日签署的《股
权划转协议》,辽宁省人民政府《关于同意划转沈阳机床股份有限公司国有股权的批复》(辽政[2006]108
号),沈阳机床(集团)有限责任公司以行政划转方式受让沈阳工业国有资产经营有限公司持有的沈阳机床
14,240.74万股国家股及沈阳机床股权分置改革中工业公司垫付对价281.12万股的追索权,以上两项合计股
份14,521.86万股。
     2007年3月20日,本公司召开2006年年度股东大会,会议审议通过了公司2006年度利润分配方案:公
司以现有股本总额340,919,303股为基数,以资本公积金按每10股转增5股的比例向全体股东转增股本,同
时按每10股派送1股的比例向全体股东派送红股,并按每10股派送0.5元派发放现金红利(含税,扣税后个
人股东、投资基金每10股派发现金红利0.35元)。本次分红派息方案实施后沈阳机床股本总额为545,470,884

                                                                                                         54
                                                             沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


股。
    2013年公司成功实施定向增发,共发行新股22,000万股。截止2016年6月30日,本公司总股本为
765,470,884股,其中有限售条件流通股25,645,738股,占总股本的3.35%;无限售条件流通股739,825,146股,
占总股本的96.65%。公司控股股东沈阳机床(集团)有限责任公司持有公司股份为230,557,743股,占总股
本的30.12%。

(二)经营范围
    机械设备制造,机床制造,机械加工,进出口贸易(持证经营);国内一般商业贸易(国家专营、专
卖、专控除外)批发、零售;代购、代销、代储、代运;经济信息咨询服务;承包境外机械行业工程及境
内国际招标工程;上述境外工程所需的设备、材料出口;对外派遣实施上述境外工程所需要的劳务人员;
普通货运;设备租赁;珠宝首饰及黄金饰品加工、销售;黄金销售(依法须经批准的项目,经相关部门批
准后方可开展经营活动)。

(三)公司业务性质和主要经营活动
     本公司属装备制造行业,主要产品为机床产品及其配件。

(四)财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司全体董事于2016年8月30日批准报出。

    本期纳入合并财务报表范围的主体共十四户,具体包括:
                   子公司名称            子公司类型   级次       持股比例(%)     表决权比例(%)
中捷机床有限公司                         全资子公司   二级           100.00             100.00
沈阳数控机床有限责任公司                 全资子公司   二级           100.00             100.00
上海优尼斯工业设备销售有限公司           全资子公司   二级           100.00             100.00
沈阳机床银丰铸造有限公司                 控股子公司   二级            70.00              70.00
沈阳机床西丰铸造有限公司                 控股子公司   二级            94.19              94.19
沈阳机床成套设备有限责任公司             全资子公司   二级           100.00             100.00
沈阳普瑞玛激光切割机有限公司             全资子公司   二级           100.00             100.00
沈阳布卡特委博机床有限公司               控股子公司   二级            50.00              50.00
沈阳机床股份有限公司加拿大公司           全资子公司   二级           100.00             100.00
沈阳金利数控机床销售有限公司             全资子公司   二级           100.00             100.00
沈阳机床进出口有限责任公司               全资子公司   二级           100.00             100.00
希斯机床(沈阳)有限责任公司             控股子公司   二级            70.00              70.00
优尼斯融资租赁(上海)有限公司           控股子公司   二级            51.00              51.00
沈阳机床(东莞)智能装备有限公司         全资子公司   二级           100.00             100.00

    子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
说明详见“附注八、在其他主体中的权益(一)在子公司中权益”。
    本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加一户,无减少户,其中:本期新纳入合并范围的
子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                     名称                                      变更原因

沈阳机床(东莞)智能装备有限公司                               投资设立




                                                                                                     55
                                                          沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认
和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——
财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。

2、持续经营

    本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项
或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。



五、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成
果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(一)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理
    (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    (4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(二)同一控制下的企业合并
    (1)个别财务报表
    公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整
留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金
额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。

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     对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本
公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期
损益。
     合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于
发生时计入当期损益;与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积,资本公积不
足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润;与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,作为
计入债务性工具的初始确认金额。
     被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础
确定长期股权投资的初始投资成本。
     (2)合并财务报表
     合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。
     对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与
被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权
益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
     被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此
基础上按照企业会计准则规定确认。
(三)非同一控制下的企业合并
     对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成
本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量
的,也计入合并成本。
     本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生
时计入当期损益;本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,计入权益性工具或债
务性工具的初始确认金额。
     本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。本公
司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
     通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
     (1)在个别财务报表中,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买
方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;
     合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值
加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及
原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
     (2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。


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5、合并财务报表的编制方法

(一)合并范围
     本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均
纳入合并财务报表。
     所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
(二)合并程序
     本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照
统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
     所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
     合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司
或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
     子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
     对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
     对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整
    1.增加子公司或业务
     在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
     因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
     在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
     因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股
权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    2.处置子公司或业务
     1)一般处理方法


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     在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
     因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     2)分步处置子公司
     通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理:
     A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
     B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
     C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
     D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
    3.购买子公司少数股权
     本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合
并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公
积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    4.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
     在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

(一)合营安排的分类
     本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将
合营安排分为共同经营和合营企业。
     未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营
企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
1.合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2.合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3.其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享
有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
(二)共同经营会计处理方法


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    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理:
1.确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
2.确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
5.确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三
方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——
资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
    本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

7、现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个
条件的投资,确定为现金等价物。

8、外币业务和外币报表折算

(一)外币业务
      外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
      资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币
金额。
      以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作
为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合
收益。
(二)外币财务报表的折算
      资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利
润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
      处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外
币财务报表折算差额,转入处置当期损益。




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9、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
     1.金融工具的分类
    管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融
资产和承担金融负债的目的,将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
    2.金融工具的确认依据和计量方法
  (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:
1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;
2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式
对该组合进行管理;
3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
工具除外。
     只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入
损益的金融资产或金融负债:
1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确
认或计量方面不一致的情况;
2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金
融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;
3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,
或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;
4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣
告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入
当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置
时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)应收款项
     本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等,以向购货方
应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (3)持有至到期投资
     持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生性金融资产。
    本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交
易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实
际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资
账面价值之间的差额计入投资收益。
    如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出


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售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发
生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,遇到下列情况可以除外:
1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投
资的公允价值没有显著影响。
2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。
3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
  (4)可供出售金融资产
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别
以外的金融资产。
    本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认
为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形
成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价
值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出,计入投资损益。
    本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
  (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3.金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确
认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产
转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差
额计入当期损益:
  (1)所转移金融资产的账面价值;
  (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终
止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
  (1)终止确认部分的账面价值;
  (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    4.金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人
签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金


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融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的
报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交
易价格作为确定其公允价值的基础。
    6.金融资产(不含应收款项)减值准备计提
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检
查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:
(1)发行方或债务人发生严重财务困难;
(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
(5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务
人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处
行业不景气等;
(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人
可能无法收回投资成本;
(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
  金融资产的具体减值方法如下:
  (1)可供出售金融资产的减值准备
    本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失,其中:表明可供
出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,具体量化
标准为:若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时
间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值。
    上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计
入损益的减值损失确定;“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资
存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承
担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
    可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的
因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的
减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不
得转回。
  (2)持有至到期投资的减值准备


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                                                                 沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期
损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销
后的净额在资产负债表内列示:
  (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
  (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

10、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


单项金额重大的判断依据或金额标准                   100 万元

                                                   单独进行减值测试,按预计预计未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                   面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                           组合名称                                      坏账准备计提方法

账龄分析法组合                                     账龄分析法

关联方应收款项                                     其他方法

金融资产风险分类组合                               其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例

0-6 个月                                                        0.00%                                 0.00%

7-12 个月                                                       5.00%                                 5.00%

1-2 年                                                         10.00%                               10.00%

2-3 年                                                         15.00%                               15.00%

3-4 年                                                         50.00%                               50.00%

4-5 年                                                         80.00%                               80.00%

5 年以上                                                      100.00%                                100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

               组合名称                    应收账款计提比例                     其他应收款计提比例

关联方应收款项                                                  6.00%                                 6.00%


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(3) 租赁业务采用风险评级分类的计提坏账准备的比例如下:


                         风险类型                               坏账准备计提比例(%)

 正常类                                                                 0.00

 关注类                                                                 5.00

 次级类                                                              10.00-35.00

 可疑类                                                              35.00-90.00

 损失类                                                             90.00-100.00


(4)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


                                              存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
单项计提坏账准备的理由
                                              款项或有将可以按应收款项的原有条款收回款项。

                                              与单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的
坏账准备的计提方法
                                              计提方法一致。


11、存货

1. 存货的分类
        存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
    过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成
    品、委托代销商品、库存商品等。
2.存货的计价方法
        存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权
    平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
        期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、
    库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售
    价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常
    生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
    和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净
    值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净
    值以一般销售价格为基础计算。
        期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计
    提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难
    以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
        以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备
    金额内转回,转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
        采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;


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(2)包装物采用一次转销法;
(3)其他周转材料采用一次转销法摊销法。

12、划分为持有待售资产

1.划分为持有待售确认标准
    本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)确认为持有待售组成部分:
    (1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;
    (2)企业已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应
权力机构的批准;
    (3)企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
    (4)该项转让将在一年内完成。
2.划分为持有待售核算方法
    本公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该固定资产的预计净残值反映
其公允价值减去处置费用后的金额,但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价
值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或
摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
    符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,但不包括递延所
得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性
房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

13、长期股权投资

1.投资成本的确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(四)同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
(1)成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
(2)权益法
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、


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共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值
计量且其变动计入损益。
     长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调
整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额,计入当期损益。
     本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
     本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
     本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账
面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
     被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后,恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
  (1)公允价值计量转权益法核算
     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
     原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
     按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收
入。
    (2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
     购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
     购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    (3)权益法核算转公允价值计量
     本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。
     原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直


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接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    (4)成本法转权益法
     本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
     (5)成本法转公允价值计量
     本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
     处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
     处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理:
    (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理:
     (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
     (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投
资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢
价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
     (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
     如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该
安排即属于合营安排。
     合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单
独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利


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时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对
被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单
位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;
(5)向被投资单位提供关键技术资料

14、投资性房地产

1.投资性房地产计量模式
成本法计量
2.折旧或摊销方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建
筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投
资性房地产列报。
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
    本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量,不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,在
资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入
当期损益。。
    投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的的依据为:①投资性房地产所在地有活跃的房地产交
易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对投
资性房地产的公允价值作出合理的估计。
    本公司确定投资性房地产的公允价值时,参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格;无法取
得同类或类似房地产的现行市场价格的,参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格,并考虑
资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计;或
基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
    本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,将投资性房地产转换为自用房地产时,以其转换当日的
公允价值作为自用房地产的账面价值,公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转

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换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时,投资性房地产按照转换当日的公允价值计价,转换当日的
公允价值小于原账面价值的,其差额计入当期损益;转换当日的公允价值大于原账面价值的,其差额计入
其他综合收益。
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。

15、固定资产

(1)确认条件

   固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2)折旧方法


           类别             折旧方法                折旧年限              残值率                年折旧率

房屋及建筑物          年限平均法            20-40                 5.00                  2.38-4.75

机器设备              年限平均法            9-11                  5.00                  8.63-10.56

电子设备              年限平均法            5-7                   5.00                  13.57-19.00

运输设备              年限平均法            5-7                   5.00                  13.57-19.00

其他设备              年限平均法            3                     5.00                  31.67

融资租入固定资产:    年限平均法

其中:房屋及建筑物    年限平均法            20-40                 5.00                  2.38-4.75

机器设备              年限平均法            9-11                  5.00                  8.63-10.56

电子设备              年限平均法            5-7                   5.00                  13.57-19.00

运输设备              年限平均法            5-7                   5.00                  13.57-19.00

其他设备              年限平均法            3                     5.00                  31.67


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权
转移给本公司。(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分。(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。(5)租赁资产性
质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在
租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入
资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计
提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。


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                                                         沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


16、在建工程

(一)在建工程的类别
     本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
(二)在建工程结转为固定资产的标准和时点
     在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据
工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

17、借款费用

(一)借款费用资本化的确认原则
     公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,在符合资本化条件的
情况下开始资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损
益。
     符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
     借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
     (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
     (2)借款费用已经发生;
     (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(二)借款费用资本化期间
     资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
     当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
     当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停
止资本化。
     购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
(三)暂停资本化期间
     符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借
款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(四)借款费用资本化金额的计算方法
     专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,
予以资本化。
     根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。


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    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期
利息金额。

18、无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试

    1.无形资产的初始计量
       外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
    其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成
    本以购买价款的现值为基础确定。
         债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并
    将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
         在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非
    货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明
    换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支
    付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
         以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非
    同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
         内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在
    开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产
    达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    2.无形资产的后续计量
     本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
    1)使用寿命有限的无形资产
     对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下:
                 项目                预计使用寿命                      依据
    土地使用权                          50 年                  土地使用权证使用年限
    专有技术及专利权                    10 年                  受许可或法律保护年限
    软件                                 5年                       有效使用年限

     每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,
进行相应的调整。
     经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    2)使用寿命不确定的无形资产
     无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确
定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确
定的,在每个会计期间继续进行减值测试。
     经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。




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(2)内部研究开发支出会计政策

    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该
无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。

19、长期资产减值

     本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,
以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
     资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记
至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
     资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用
寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
     因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测
试。
     在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与
相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

20、长期待摊费用

1.摊销方法
    长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。


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长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2.摊销年限
    长期待摊费用指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1 年)的各项费
用,该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该
项目的摊余价值全部转入当期损益。

21、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)离职后福利的会计处理方法

    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形
式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的
支付义务。

(3)辞退福利的会计处理方法

    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当
期损益。
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经
本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安
排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞
退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化
及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额
确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由独
立精算师(根据企业实际撰写)使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。


                                                                                                74
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22、预计负债

(一)预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    该义务是本公司承担的现时义务;
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    该义务的金额能够可靠地计量。
(二)预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个
项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作
为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23、收入

1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准
        公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续
    管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能
    流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
        公司商品销售收入确认的具体原则为:公司将货物发出后,确认无退货风险,收入金额能够可靠
    地计量,并已收讫货款或预计可收回货款,成本能够可靠计量。
        合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公
    允价值确定销售商品收入金额。
2.确认让渡资产使用权收入的依据
        与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡
    资产使用权收入金额:
        (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2) 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.提供劳务收入的确认依据和方法
      在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供
    劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
      提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    (1)收入的金额能够可靠地计量;
    (2)相关的经济利益很可能流入企业;
    (3)交易的完工进度能够可靠地确定;
    (4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
        按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公


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     允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务
     收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计
     期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
         在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
         (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,
     并按相同金额结转劳务成本。
         (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认
     提供劳务收入。
         本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分
     能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务
     处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分
     和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4.建造合同收入的确认依据和方法
(1)当建造合同的结果能够可靠地估计时,与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法
予以确认。完工百分比法,是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累
计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
     固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
1)合同总收入能够可靠地计量;
2)与合同相关的经济利益很可能流入企业;
3)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;
4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
     成本加成合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
1)与合同相关的经济利益很可能流入企业;
2)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
     在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确认为
当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额,确
认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收
入。
(2)建造合同的结果不能可靠估计的,分别下列情况处理:
1)合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认
为合同费用。
2)合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
(3)如果合同总成本很可能超过合同总收入,则预期损失立即确认为费用。
5.附回购条件的资产转让
     公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款
判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确认
销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用。
6.租赁业务收入
     租赁收入详见(二十六)租赁;开展租赁业务收取的手续费等,根据有关合同或协议,按照权责发生
制确认收入。




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24、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关
费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外
收入。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计
入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
1. 确认递延所得税资产的依据
        本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的
    应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交
    易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)
    交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
        对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资
    产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
    所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
        公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
        (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
        (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税
    所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
        (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制
    并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
    (1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
    (2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,
涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。




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26、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)融资租赁的会计处理方法

    1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
    2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

27、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                        计税依据                            税率

                                 销售货物、应税劳务收入和应税服务收
增值税                                                               17%、11%、6%、5%、3%
                                 入(营改增试点地区适用应税劳务收入)

营业税                           应纳税营业额                         5%

城市维护建设税                   实缴流转税税额                       7%、5%

企业所得税                       应纳税所得额                         15%、25%



                                                                                                      78
                                                             沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


教育费附加                            实缴流转税税额              3%

地方教育费附加                        实缴流转税税额              2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                       纳税主体名称                                    所得税税率

中捷机床有限公司                                       15%

沈阳机床成套设备有限责任公司                           15%

沈阳机床股份有限公司                                   15%

沈阳机床进出口有限责任公司                             25%

沈阳机床股份有限公司加拿大公司                         25%

沈阳数控机床有限责任公司                               25%

沈阳布卡特委博机床有限公司                             25%

沈阳普瑞玛激光切割机有限公司                           25%

上海优尼斯工业设备销售有限公司                         25%

沈阳机床银丰铸造有限公司                               25%

沈阳机床西丰铸造有限公司                               25%

沈阳金利数控机床销售有限公司                           25%

希斯机床(沈阳)有限责任公司                           25%

优尼斯融资租赁(上海)有限公司                         25%

沈阳机床(东莞)智能装备有限公司                       25%


2、税收优惠

    根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172号)
和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362号)的有关规定,以及全国高新技术企业认定
管理工作领导小组办公室下发的 《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》(国科火字〔2011〕
123号)的有关要求,沈阳机床股份有限公司和中捷机床有限公司已通过高新技术企业复审,继续被认定
为高新技术企业,有效期为2015年1月至2017年12月,在此期间享受15%的企业所得税税率优惠。
    根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172号)
和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362号)的有关规定,以及全国高新技术企业认定
管理工作领导小组办公室下发的 《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》(国科火字〔2011〕
123号)的有关要求,沈阳机床成套设备有限责任公司已通过高新技术企业复审,继续被认定为高新技术
企业,有效期为2014年1月至2016年12月,在此期间享受15%的所得税税率优惠。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                             单位: 元




                                                                                                    79
                                                                    沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                 项目                           期末余额                               期初余额

库存现金                                                       536,144.01                             256,084.72

银行存款                                               1,325,659,768.05                           779,470,024.86

其他货币资金                                           2,358,187,023.33                       1,732,042,342.98

合计                                                   3,684,382,935.39                       2,511,768,452.56

  其中:存放在境外的款项总额                                47,370,220.48                         100,444,297.17

       其中受限制的货币资金明细如下:
                     项    目                          期末余额                          期初余额
银行承兑汇票保证金                                             2,337,521,642.31               1,730,595,253.32
信用证保证金                                                     20,034,908.29                      1,244,863.18
履约保函保证金                                                      428,245.00
投标保函保证金                                                      202,227.73                       202,226.48
                        合计                                   2,358,187,023.33               1,732,042,342.98


2、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                       单位: 元

                 项目                           期末余额                               期初余额

银行承兑票据                                               503,916,373.06                         509,429,939.17

商业承兑票据                                                   400,000.00                         194,742,484.00

合计                                                       504,316,373.06                         704,172,423.17


(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                       单位: 元

                 项目                       期末终止确认金额                      期末未终止确认金额

银行承兑票据                                           6,057,262,201.34

商业承兑票据                                                                                       71,704,793.22

合计                                                   6,057,262,201.34                            71,704,793.22


3、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                       单位: 元

         类别                    期末余额                                         期初余额



                                                                                                               80
                                                                                     沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                           账面余额              坏账准备                           账面余额               坏账准备

                                                         计提比 账面价值                                                       账面价值
                         金额       比例       金额                            金额          比例       金额       计提比例
                                                           例

单项金额重大并单
                       73,533,95              73,533,9                        288,529,                 72,978,11               215,550,99
独计提坏账准备的                    0.78%                100.00%                             3.21%                   25.29%
                            9.59                59.59                              107.62                  1.04                      6.58
应收账款

按信用风险特征组
                       9,324,950              1,133,43             8,191,513 8,620,94                 957,914,5                7,663,035,0
合计提坏账准备的                   98.68%                12.15%                             95.88%                   11.11%
                         ,384.57              7,109.46               ,275.11 9,647.35                     57.88                     89.47
应收账款

单项金额不重大但
                       50,943,22              50,943,2                        82,225,7                50,943,22                31,282,554.
单独计提坏账准备                    0.54%                100.00%                             0.91%                   61.96%
                            7.00                27.00                               81.11                  7.00                        11
的应收账款

                       9,449,427              1,257,91             8,191,513 8,991,70                 1,081,835,               7,909,868,6
合计                               100.00%               13.31%                             100.00%                  12.03%
                         ,571.16              4,296.05               ,275.11 4,536.08                    895.92                     40.16

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                单位: 元

                                                                           期末余额
 应收账款(按单位)
                                   应收账款                     坏账准备                    计提比例                   计提理由

AKTIF MAKINA
SAN.VE     TIC   LTD                  26,787,375.63                26,787,375.63                      100.00% 账龄较长,难以收回
STI

沈阳安彩机械电子有限
                                      17,077,360.00                17,077,360.00                      100.00% 账龄较长,难以收回
公司

辽宁省机床工业总公司                   4,442,855.46                 4,442,855.46                      100.00% 账龄较长,难以收回

镇江市机电公司                         3,594,825.56                 3,594,825.56                      100.00% 账龄较长,难以收回

广州市新奥机械有限公
                                       3,143,983.74                 3,143,983.74                      100.00% 账龄较长,难以收回


其他                                  18,487,559.20                18,487,559.20                      100.00% 账龄较长,难以收回

合计                                  73,533,959.59                73,533,959.59               --                         --

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                单位: 元

                                                                              期末余额
             账龄
                                             应收账款                         坏账准备                              计提比例

1 年以内分项

其中:0-6 月                                   2,529,437,900.48




                                                                                                                                        81
                                                                        沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


7-12 月                                1,290,553,509.55                  64,509,960.20                             5.00%

1 年以内小计                            3,819,991,410.03                  64,509,960.20                             1.69%

1至2年                                  3,635,826,835.78                 363,582,683.58                            10.00%

2至3年                                   863,252,005.94                  129,487,800.89                            15.00%

3至4年                                   549,554,140.38                  274,777,070.19                            50.00%

4至5年                                   132,005,792.82                  105,604,634.26                            80.00%

5 年以上                                 187,250,796.13                  187,250,796.13                           100.00%

合计                                    9,187,880,981.08                1,125,212,945.25                           12.25%

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 176,078,400.13 元;本期收回或转回坏账准备金额元。


(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                  单位名称                     期末余额              占应收账款期末余额            已计提坏账准备
                                                                         的比例(%)
深圳金尚展智能装备有限公司                         333,930,164.65           3.53                                 13,240.00
南方机床集团有限公司                               325,551,692.47           3.45                          28,235,586.24
辽宁瑞科工贸有限公司                               254,996,718.27           2.70                          42,923,464.20
上海迈壹实业有限公司                               223,157,837.03           2.36                          16,628,570.60
天津沈创机械贸易有限公司                           216,129,249.91           2.29                          10,261,258.72
                    合计                          1,353,765,662.33          14.33                         98,062,119.76




4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                 单位: 元

                                       期末余额                                            期初余额
           账龄
                              金额                    比例                     金额                       比例

1 年以内                      280,704,346.89                 60.25%            158,809,689.16                      39.12%

1至2年                         30,345,324.21                  6.51%                59,594,970.39                   14.68%

2至3年                         22,147,862.27                  4.75%                39,235,868.44                    9.66%

3 年以上                      132,717,529.94                 28.49%            148,341,183.04                      36.54%



                                                                                                                         82
                                                                                 沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


合计                              465,915,063.31               --                         405,981,711.03              --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

               单位名称                            期末余额                             账龄                     未结算原因
北京中通华德技术有限公司                              11,169,552.05            1-2年192,303.17元           合同仍在执行
                                                                          3年以上10,977,248.88元
北京银河源技术开发有限公司                             8,258,234.83             1-2年1,198,660元           合同仍在执行
                                                                          3年以上7,059,574.83元
北京思创亿川进出口有限公司                             7,408,521.51                   3年以上              合同仍在执行
辽宁通用机械对外贸易有限公司                           6,610,315.96            2-3年200,000.00元           合同仍在执行
                                                                          3年以上6,410,315.96元
上海彪炳机械设备有限公司                               5,760,000.00                    1-2年               合同仍在执行
                 合计                                 39,206,624.35


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

              单位名称                   期末金额        占预付账款总额                 预付款时间                未结算原因
                                                              的比例(%)
沈阳机床(集团)设计研究院有限公         84,610,932.16                18.16               1年以内              合同仍在执行

北京银河源技术开发有限公司               17,032,619.30                 3.66      1年以内8,774,384.47元         合同仍在执行
                                                                                     1-2年1,198,660.00元
                                                                                 3年以上7,059,574.83元
北京中通华德技术有限公司                 11,233,100.65                 2.41          1年以内63,548.60元        合同仍在执行
                                                                                     1-2年192,303.17元
                                                                                 3年以上10,977,248.88元
国网辽宁省电力有限公司沈阳供电公         10,843,280.46                 2.33               1年以内                合同仍在执行

北京思创亿川进出口有限公司                7,461,491.51                 1.60          1年以内52,970.00元          合同仍在执行
                                                                                 3年以上7,408,521.51元
                合计                    131,181,424.08                28.16




5、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                           单位: 元

                                        期末余额                                                    期初余额

                           账面余额          坏账准备                           账面余额              坏账准备
       类别
                                                     计提比 账面价值                                                       账面价值
                         金额    比例     金额                                金额      比例      金额     计提比例
                                                       例



                                                                                                                                  83
                                                                                 沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


单项金额重大并单
                     16,207,8              5,724,75             10,483,11 17,541,             5,724,752                    11,816,708.
独计提坏账准备的                 21.01%                35.32%                        22.75%                   32.64%
                       65.54                   2.89                   2.65 460.89                   .89                            00
其他应收款

按信用风险特征组
                     45,832,5              12,212,4             33,620,11 44,439,             12,949,21                    31,489,956.
合计提坏账准备的                 59.41%                26.65%                        57.65%                   29.14%
                       47.28                 29.75                    7.53 174.40                  7.63                            77
其他应收款

单项金额不重大但
                     15,109,5              14,922,2             187,220.0 15,109,             14,922,29
单独计提坏账准备                 19.58%                98.76%                        19.60%                   98.76% 187,220.00
                       11.98                 91.98                       0 511.98                  1.98
的其他应收款

                     77,149,9              32,859,4             44,290,45 77,090,             33,596,26                    43,493,884.
合计                            100.00%                42.59%                       100.00%                   43.58%
                       24.80                 74.62                    0.18 147.27                  2.50                            77

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位: 元

                                                                         期末余额
其他应收款(按单位)
                                其他应收款                坏账准备                   计提比例                      计提理由

沈阳市和平区城建局                  7,521,096.76                                                          拆迁补偿房屋尚未完工

应收出口退税                        2,962,015.89                                                          出口退税

西门子数控(南京)有                                                                                      无法收回,全额计提坏
                                    1,478,524.00                  1,478,524.00                100.00%
限公司                                                                                                    账准备

                                                                                                          无法收回,全额计提坏
结算中心回款                        1,202,095.00                  1,202,095.00                100.00%
                                                                                                          账准备

北京德邻宜成科贸有限                                                                                      无法收回,全额计提坏
                                    1,038,600.00                  1,038,600.00                100.00%
公司                                                                                                      账准备

其他                                2,005,533.89                  2,005,533.89                100.00%

合计                               16,207,865.54                  5,724,752.89          --                            --

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位: 元

                                                                            期末余额
             账龄
                                          其他应收款                        坏账准备                         计提比例

1 年以内分项

其中:0-6 月                                   22,195,553.34

7-12 月                                           5,715,657.07                      285,782.86                                 5.00%

1 年以内小计                                    27,911,210.41                        285,782.86                                 1.02%

1至2年                                             2,936,959.86                      293,696.00                               10.00%

2至3年                                             2,799,343.00                      419,901.45                               15.00%



                                                                                                                                    84
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3至4年                                       1,764,619.73                      882,309.87                        50.00%

4至5年                                        448,373.57                       358,698.86                        80.00%

5 年以上                                     9,972,040.71                     9,972,040.71                     100.00%

合计                                        45,832,547.28                    12,212,429.75                       26.65%

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元;本期收回或转回坏账准备金额 736,787.88 元。


(3)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                               单位: 元

                  款项性质                        期末账面余额                               期初账面余额

差旅费借款                                                         11,333,092.63                            7,069,392.56

定额备用金                                                         17,052,664.07                           19,333,165.81

投标保证金                                                          4,419,032.95                            5,396,417.37

出口退税                                                            2,962,015.89                            4,295,611.24

海关保证金                                                                                                   523,000.00

房屋补偿款                                                          7,521,096.76                            7,521,096.76

其他                                                               33,862,022.50                           32,951,463.53

合计                                                               77,149,924.80                           77,090,147.27


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                               单位: 元

                                                                                   占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质        期末余额                 账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                   余额合计数的比例

沈阳市和平区城建 拆迁补偿房屋尚未
                                             7,521,096.76 3-4 年                              9.75%
局                    完工

应收出口退税          出口退税               2,962,015.89 0-6 月                             3.84%

西门子数控(南京)无法收回,全额计提
                                             1,478,524.00 5 年以上                            1.92%         1,478,524.00
有限公司              坏账准备

结算中心回款          无法收回,全额计提     1,202,095.00 5 年以上                            1.56%         1,202,095.00



                                                                                                                      85
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                  坏账准备

北京德邻宜成科贸 无法收回,全额计提
                                              1,038,600.00 5 年以上                              1.35%          1,038,600.00
有限公司          坏账准备

合计                       --                14,202,331.65            --                         18.41%         3,719,219.00


6、存货

(1)存货分类

                                                                                                                   单位: 元

                                   期末余额                                                 期初余额
       项目
                   账面余额        跌价准备          账面价值               账面余额        跌价准备           账面价值

原材料          1,178,564,280.77    6,437,560.74 1,172,126,720.03 1,064,679,225.07           6,437,560.74 1,058,241,664.33

在产品          2,984,337,033.90                  2,984,337,033.90 2,472,127,907.68                       2,472,127,907.68

库存商品        3,602,796,626.48   19,393,525.93 3,583,403,100.55 3,154,203,813.47          19,393,525.93 3,134,810,287.54

低值易耗品       188,605,543.73                     188,605,543.73         188,570,265.19                     188,570,265.19

自制半成品       192,740,054.57                     192,740,054.57         163,423,583.43                     163,423,583.43

发出商品         397,398,676.24                     397,398,676.24

合计            8,544,442,215.69   25,831,086.67 8,518,611,129.02 7,043,004,794.84          25,831,086.67 7,017,173,708.17


(2)存货跌价准备

                                                                                                                   单位: 元

                                         本期增加金额                             本期减少金额
       项目        期初余额                                                                                    期末余额
                                      计提              其他               转回或转销         其他

原材料              6,437,560.74                                                                                6,437,560.74

库存商品          19,393,525.93                                                                                19,393,525.93

合计              25,831,086.67                                                                                25,831,086.67


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

存货期末余额无含有借款费用资本化金额。



7、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                   单位: 元

                项目                                 期末余额                                      期初余额

一年内到期的长期应收款                                          47,780,388.53                                   7,241,636.14


                                                                                                                          86
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合计                                                                   47,780,388.53                              7,241,636.14

其他说明:

                  项     目                                 期末余额                                期初余额
应收融资租赁款                                                         51,688,493.49                              8,808,874.35
减:未实现融资收益                                                       3,803,752.59                             1,462,885.84
账面余额                                                               47,884,740.90                              7,345,988.51
减:坏账准备                                                              104,352.37                                 104,352.37
应收融资租赁款净额                                                     47,780,388.53                              7,241,636.14




8、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

                                                                                                                      单位: 元

                                              期末余额                                        期初余额
           项目
                                账面余额      减值准备        账面价值        账面余额        减值准备            账面价值

可供出售权益工具:             32,344,936.84 15,991,310.00 16,353,626.84     22,344,936.84   15,991,310.00        6,353,626.84

    按成本计量的               32,344,936.84 15,991,310.00 16,353,626.84     22,344,936.84   15,991,310.00        6,353,626.84

合计                           32,344,936.84 15,991,310.00 16,353,626.84     22,344,936.84   15,991,310.00        6,353,626.84


(2)期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                                                                      单位: 元

                                账面余额                                     减值准备                    在被投资
被投资单                                                                                                             本期现金
                              本期增 本期                                  本期   本期                   单位持股
   位             期初                         期末            期初                          期末                      红利
                               加    减少                                  增加   减少                     比例

沈阳铜网
股份有限      3,000,000.00                   3,000,000.00                                                    5.00%
公司

上海爱姆
意机电设
              1,000,000.00                   1,000,000.00                                                    2.38%
备连锁有
限公司

沈阳北方
             15,018,000.00                  15,018,000.00 15,018,000.00                  15,018,000.00       1.50%
证券公司

丹东第一
百货股份       750,000.00                      750,000.00                                                    2.50%
有限公司




                                                                                                                              87
                                                                                沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


沈阳医药
股份有限        198,000.00                      198,000.00      198,000.00                  198,000.00      0.30%
公司

辽宁省外
贸企联有        100,000.00                      100,000.00      100,000.00                  100,000.00   15.00%
限公司

美洲有限
                575,310.00                      575,310.00      575,310.00                  575,310.00   15.00%
公司

沈阳机床
铸造有限       1,103,626.84                   1,103,626.84                                               11.73%
公司

盛京银行
股份有限        500,000.00                      500,000.00                                                  0.40%
公司

蛇口广源
机床工具        100,000.00                      100,000.00      100,000.00                  100,000.00   15.00%
有限公司

梦工场科
                              10,000,
技有限公                                     10,000,000.00                                               10.00%
                              000.00


                              10,000,
合计          22,344,936.84                  32,344,936.84 15,991,310.00                 15,991,310.00      --
                              000.00


9、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                    单位: 元

                                        期末余额                                   期初余额
       项目                                                                                                      折现率区间
                      账面余额          坏账准备     账面价值        账面余额      坏账准备      账面价值

融资租赁款           72,765,449.41       432,954.65 72,332,494.76 64,097,249.05      432,954.65 63,664,294.40

     其中:未实
                    -11,895,982.34                 -11,895,982.34 -12,721,888.74               -12,721,888.74
现融资收益

减:一年内到期
                    -47,884,740.90      -104,352.37 -47,780,388.53 -7,345,988.51    -104,352.37 -7,241,636.14
的长期应收款

合计                 24,880,708.51       328,602.28 24,552,106.23 56,751,260.54      328,602.28 56,422,658.26        --


10、长期股权投资

                                                                                                                    单位: 元


                                                                                                                              88
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                                                            本期增减变动

                                                                              宣告
                                                              其他            发放
被投资单                                      权益法下确                              计提                            减值准备期末
                 期初余额        追加 减少                    综合 其他权益 现金                       期末余额
     位                                       认的投资损                              减值   其他                         余额
                                 投资 投资                    收益   变动     股利
                                                   益                                 准备
                                                              调整            或利
                                                                               润

一、合营企业

二、联营企业

沈阳菲迪
亚数控机
                 13,620,443.31                 -357,253.46                                            13,263,189.85
床有限公


沈阳东宇
环境工程         51,330,208.23                                                                        51,330,208.23 51,330,208.23
有限公司

小计             64,950,651.54                 -357,253.46                                            64,593,398.08 51,330,208.23

合计             64,950,651.54                 -357,253.46                                            64,593,398.08 51,330,208.23

其他说明


11、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                                           单位: 元

          项目        房屋及建筑物        机器设备             电子设备        运输工具             其他设备             合计

一、账面原值:

  1.期初余额           921,711,726.20 2,273,198,724.79       176,259,443.79    82,385,454.35        91,306,229.87 3,544,861,579.00

  2.本期增加金
                            584,564.30   363,252,839.62          601,889.54     2,143,345.44         1,833,792.99     368,416,431.89


(1)购置                   584,564.30    12,029,127.50          601,889.54     2,143,345.44         1,833,792.99      17,192,719.77

(2)在建工程转
                                             1,560,434.17                                                               1,560,434.17


(3)企业合并增


(4)其他转入                            349,663,277.95                                                               349,663,277.95

  3.本期减少金
                                          42,911,521.01        3,307,927.33     3,615,663.92          714,479.79       50,549,592.05


(1)处置或报废                               339,278.24       3,307,927.33     3,615,663.92          714,479.79        7,977,349.28


                                                                                                                                  89
                                                                            沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


(2)其他转出                         42,572,242.77                                                           42,572,242.77

  4.期末余额      922,296,290.50 2,593,540,043.40     173,553,406.00      80,913,135.87     92,425,543.07 3,862,728,418.84

二、累计折旧

  1.期初余额      123,319,737.76 1,293,819,695.25     134,733,954.85      68,971,706.01     80,757,776.77 1,701,602,870.64

  2.本期增加金
                   10,964,648.81     109,577,416.48     1,907,190.10       1,980,834.68      2,216,102.31    126,646,192.38


  (1)计提        10,964,648.81     109,577,416.48     1,907,190.10       1,980,834.68      2,216,102.31    126,646,192.38

  3.本期减少金
                                       8,922,632.21     3,142,530.97       2,595,221.93       696,552.75      15,356,937.86


(1)处置或报废                          284,947.21     3,142,530.97       2,595,221.93       696,552.75       6,719,252.86

(2)其他转出                          8,637,685.00                                                            8,637,685.00

  4.期末余额      134,284,386.57 1,394,474,479.52     133,498,613.98      68,357,318.76     82,277,326.33 1,812,892,125.16

三、减值准备

  1.期初余额                          12,323,697.86                                                           12,323,697.86

  2.本期增加金


(1)计提

  3.本期减少金


(1)处置或报废

  4.期末余额                          12,323,697.86                                                           12,323,697.86

四、账面价值

  1.期末账面价
                  788,011,903.93 1,186,741,866.02      40,054,792.02      12,555,817.11     10,148,216.74 2,037,512,595.82


  2.期初账面价
                  798,391,988.44     967,055,331.68    41,525,488.94      13,413,748.34     10,548,453.10 1,830,935,010.50



(2)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                                  单位: 元

           项目              账面原值                  累计折旧                  减值准备                   账面价值

机器设备                       522,350,054.64            152,546,347.62                                      369,803,707.02

电子设备                           27,832,992.05           9,743,003.35                                       18,089,988.70

合   计                        550,183,046.69            162,289,350.97                                      387,893,695.72




                                                                                                                         90
                                                                                           沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


(3)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                                      单位: 元

                                    项目                                                             期末账面价值

机器设备                                                                                                                      396,136,566.50

合    计                                                                                                                      396,136,566.50


12、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                                                      单位: 元

                                                  期末余额                                                 期初余额
          项目
                           账面余额               减值准备           账面价值             账面余额         减值准备            账面价值

主导产品升级换
                          225,988,115.09                            225,988,115.09   220,382,774.33                           220,382,774.33
代及产业化项目

数控车床及立
式、卧式加工中
                           25,836,085.22                             25,836,085.22       25,836,085.22                         25,836,085.22
心技术改造及扩
产项目

数控机床核心功
能部件技术改造                511,512.95                                511,512.95          511,512.95                               511,512.95
及扩产项目

毛坯库和成品库
                           18,837,648.41                             18,837,648.41       18,622,664.89                         18,622,664.89
工程

生产改扩建                 41,443,912.35                             41,443,912.35       27,784,036.22                         27,784,036.22

其他                        5,432,796.01                              5,432,796.01        4,944,972.12                          4,944,972.12

合计                      318,050,070.03                            318,050,070.03   298,082,045.73                           298,082,045.73


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                      单位: 元

                                                  本期转                         工程累                          其中:本
                                                           本期其                                    利息资                 本期利
项目名                    期初余     本期增       入固定              期末余     计投入     工程进               期利息                资金来
             预算数                                        他减少                                    本化累                 息资本
     称                     额       加金额       资产金                额       占预算       度                 资本化                  源
                                                             金额                                    计金额                  化率
                                                    额                            比例                            金额

主导产
品升级       270,000, 220,382, 5,605,34                               225,988,                       12,039,0
                                                                                 83.70% 83.70%                                        其他
换代及           000.00    774.33          0.76                        115.09                            79.97
产业化


                                                                                                                                              91
                                                                                   沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


项目

数控车
床及立
式、卧式
加工中     900,000, 25,836,0                                   25,836,0                                               募股资
                                                                            2.87% 2.87%
心技术       000.00       85.22                                  85.22                                                金
改造及
扩产项


数控机
床核心
功能部
           350,000, 511,512.                                   511,512.                                               募股资
件技术                                                                      0.15% 0.15%
             000.00          95                                     95                                                金
改造及
扩产项


毛坯库
           34,000,0 18,622,6 214,983.                          18,837,6
和成品                                                                     55.40% 75.00%                              其他
                00.00     64.89       52                         48.41
库工程

生产改                  27,784,0 13,659,8                      41,443,9
                                                                                   —                                 其他
扩建                      36.22    76.13                         12.35

其他项                  4,944,97 2,048,25 1,560,43             5,432,79
                                                                                   —                                 其他
目                         2.12      8.06      4.17                6.01

                                                                                                                      其他

           1,554,00 298,082, 21,528,4 1,560,43                 318,050,                      12,039,0
合计                                                                         --         --                                 --
           0,000.00      045.73    58.47       4.17             070.03                         79.97


13、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                                      单位: 元

         项目               土地使用权                专利权              非专利技术            软件              合计

一、账面原值

     1.期初余额               257,402,266.74                          1,178,470,122.88         47,009,195.68   1,482,881,585.30

     2.本期增加金
                                                                            28,354,797.21         394,077.84     28,748,875.05


         (1)购置                                                                                394,077.84        394,077.84

         (2)内部研
                                                                            28,354,797.21                        28,354,797.21




                                                                                                                                92
                                                                   沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


         (3)企业合
并增加



  3.本期减少金额

         (1)处置



     4.期末余额        257,402,266.74                   1,206,824,920.09     47,403,273.52   1,511,630,460.35

二、累计摊销

     1.期初余额         35,446,805.98                     304,116,711.85     45,338,409.99     384,901,927.82

     2.本期增加金
                         2,572,133.40                      58,920,029.75        372,041.97      61,864,205.12


         (1)计提       2,572,133.40                      58,920,029.75        372,041.97      61,864,205.12



     3.本期减少金


         (1)处置



     4.期末余额         38,018,939.38                     363,036,741.60     45,710,451.96     446,766,132.94

三、减值准备

     1.期初余额                                             4,209,815.69                         4,209,815.69

     2.本期增加金


         (1)计提



     3.本期减少金


     (1)处置



     4.期末余额                                             4,209,815.69                         4,209,815.69

四、账面价值

     1.期末账面价
                       219,383,327.36                     839,578,362.80      1,692,821.56   1,060,654,511.72


     2.期初账面价
                       221,955,460.76                     870,143,595.34      1,670,785.69   1,093,769,841.79


本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 1.88%。




                                                                                                            93
                                                                                   沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


14、开发支出

       1. 开发支出情况

                                                                                                                          单位: 元

                                                 本期增加                              本期转出数
       项目          期初余额                                                                                        期末余额
                                         内部开发支出           其他     计入当期损益         确认为无形资产

 研究支出                                    33,604,511.22                    33,604,511.22

 开发支出            115,311,361.72          81,229,836.99                                          28,354,797.21   168,186,401.50

       合计          115,311,361.72         114,834,348.21                    33,604,511.22         28,354,797.21   168,186,401.50

其他说明

按项目划分的开发支出情况说明



              项目                    期初余额               本期增加             本期减少              期末余额          研发进度
HTM系列卧式铣车(车铣)                  25,588,479.88           1,751,405.48                               27,339,885.36         85%
复合加工中心
卧式加工中心 HMC125b                    9,985,215.21           9,117,998.00                               19,103,213.21         30%


龙门式加工中心                          6,119,960.60          11,080,900.34                               17,200,860.94         50%
伺服刀塔项目                           15,722,244.93            884,896.34                                16,607,141.27         99%
卧式加工中心HMC-E                       1,700,652.15          12,663,886.11                               14,364,538.26         35%
千台国产数控车床可靠性提                8,498,972.01           2,334,375.61                               10,833,347.62         80%
升工程
基于i5系统的汽车变速箱齿                6,073,303.41               4,213.34                                6,077,516.75         95%
轮桁架智能化加工车间的研

主轴箱无配重拖动技术在刨                                       5,284,650.70                                5,284,650.70         75%
台式机床中的应用
变 频 主 电 机 技 术 在                 1,686,821.81           3,544,423.31                                5,231,245.12         73%
EVC250140数控立式车床中
的应用
高速龙门镗铣床技术研发                                         4,173,693.63                                4,173,693.63         56%


其他                                   39,935,711.72          30,389,394.13        28,354,797.21          41,970,308.64
合计                                  115,311,361.72          81,229,836.99        28,354,797.21         168,186,401.50




                                                                                                                                 94
                                                                    沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


15、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                    单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事     期初余额               本期增加                           本期减少            期末余额
        项

沈阳普瑞玛激光
                   1,097,572.74                                                                   1,097,572.74
切割机有限公司

       合计        1,097,572.74                                                                   1,097,572.74


(2)商誉减值准备

                                                                                                    单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事     期初余额               本期增加                           本期减少            期末余额
        项

沈阳普瑞玛激光
                   1,097,572.74                                                                   1,097,572.74
切割机有限公司

       合计        1,097,572.74                                                                   1,097,572.74

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:

    本公司商誉系非同一控制下企业合并形成。
    资产负债表日,公司对商誉进行减值测试,在预计投入成本可回收金额时,采用了与商誉有关的资产
组合来预计未来现金流量现值。即以本年资产评估报告中的评估结论为参考依据并综合考虑被投资单位的
经营状况及未来5年的收益能力,以确定预计可回收金额的稳定性。



16、长期待摊费用

                                                                                                    单位: 元

        项目          期初余额         本期增加金额       本期摊销金额        其他减少金额      期末余额

厂房维修改造              229,892.40       1,766,820.15        163,839.52                         1,832,873.03

租入办公楼装修          1,406,070.19                           530,324.49                          875,745.70

库房维修改造              902,199.80                            67,963.31                          834,236.49

喷泉                      288,675.56                           247,436.28                           41,239.28

其他                      303,547.11         93,000.00         108,259.46                          288,287.65

合计                    3,130,385.06       1,859,820.15       1,117,823.06                        3,872,382.15

其他说明




                                                                                                            95
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17、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                单位: 元

                                           期末余额                                         期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异        递延所得税资产         可抵扣暂时性差异           递延所得税资产

资产减值准备                   1,385,566,151.86        232,226,279.59            1,204,861,935.29          204,296,874.58

内部交易未实现利润               52,249,281.93          11,140,762.20              50,718,355.61            10,864,045.10

可抵扣亏损                      505,734,045.68          85,455,789.81             332,004,095.62            57,150,430.38

合计                           1,943,549,479.47        328,822,831.60            1,587,584,386.52          272,311,350.06


(2)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                单位: 元

                         递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                            期末互抵金额          或负债期末余额           期初互抵金额             或负债期初余额

递延所得税资产                                         328,822,831.60                                      272,311,350.06


(3)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                单位: 元

                  项目                                期末余额                                  期初余额

可抵扣暂时性差异                                                 20,689,296.23                              20,689,296.23

可抵扣亏损                                                        2,445,012.44                               1,949,188.19

合计                                                             23,134,308.67                              22,638,484.42


18、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                                单位: 元

                  项目                                期末余额                                  期初余额

保证借款                                                     5,250,713,011.00                          4,143,000,000.00

信用借款                                                     4,498,000,000.00                          4,317,000,000.00

合计                                                         9,748,713,011.00                          8,460,000,000.00

短期借款分类的说明:

       (1)于2016年6月30日,上述借款的年利率为4.35%-5.09%之间。



                                                                                                                       96
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    (2)保证借款为由沈阳机床(集团)有限责任公司向本公司提供担保、本公司为子公司中捷机床有
限公司担保、本公司为子公司优尼斯融资租赁(上海)有限公司担保以及本公司因票据贴现增加的保证借
款,金额分别为1,925,000,000元、630,000,000元、30,000,000元以及2,665,713,011元。



19、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

                                                                                                     单位: 元

                 项目                          期末余额                              期初余额

交易性金融负债                                            28,165,000.00

合计                                                      28,165,000.00


20、应付票据

                                                                                                     单位: 元

                 种类                          期末余额                              期初余额

商业承兑汇票                                              42,000,000.00

银行承兑汇票                                          2,926,960,322.00                      2,024,500,000.00

合计                                                  2,968,960,322.00                      2,024,500,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


21、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                     单位: 元

                 项目                          期末余额                              期初余额

应付材料款                                            1,649,969,760.51                      1,567,526,675.27

暂估应付账款                                          1,027,074,484.55                      1,064,390,592.58

合计                                                  2,677,044,245.06                      2,631,917,267.85


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                     单位: 元

                 项目                          期末余额                         未偿还或结转的原因

和颖(杭州)精密机械有限公司                              30,496,940.66 结算未到期

泊头市鑫通力工贸有限公司                                  14,911,979.58 结算未到期

沈阳三鑫伟业包装制品有限公司                               9,604,521.09 结算未到期

瓦房店轴承股份有限公司                                     9,033,739.73 结算未到期



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山东大王金泰集团有限公司                                    9,006,647.29 结算未到期

合计                                                       73,053,828.35                    --


22、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                        单位: 元

                  项目                         期末余额                                 期初余额

1 年以内                                                  268,266,878.01                           209,788,608.83

1-2 年                                                    32,236,947.77                            19,624,005.61

2-3 年                                                     9,966,708.58                            14,001,488.74

3 年以上                                                   16,943,184.82                            16,269,626.46

合计                                                      327,413,719.18                           259,683,729.64


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                        单位: 元

                  项目                         期末余额                            未偿还或结转的原因

郑州恒源机床设备有限公司                                    4,121,600.00 结算未到期

东莞捷荣技术股份有限公司                                    3,384,000.00 结算未到期

东风德纳车桥有限公司                                        2,651,300.00 结算未到期

深圳市飞瑝达机械设备有限公司                                1,795,000.00 结算未到期

青岛青机机电设备有限公司                                    1,775,364.22 结算未到期

合计                                                       13,727,264.22                    --


23、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                        单位: 元

           项目            期初余额            本期增加                本期减少                  期末余额

一、短期薪酬                   53,888,834.83    556,471,016.64             555,176,652.56           55,183,198.91

二、离职后福利-设定提
                               14,649,506.63     97,594,248.24             101,524,713.26           10,719,041.61
存计划

三、辞退福利                                      1,011,428.62               1,011,428.62

合计                           68,538,341.46    655,076,693.50             657,712,794.44           65,902,240.52




                                                                                                               98
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(2)短期薪酬列示

                                                                                                     单位: 元

         项目             期初余额          本期增加                 本期减少                期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                               244,283.96    419,094,704.95              419,213,197.68             125,791.23
补贴

2、职工福利费                                 10,638,785.86               10,638,785.86

3、社会保险费                2,146,368.68     43,422,942.74               41,049,024.73           4,520,286.69

    其中:医疗保险费           164,068.77     36,433,601.63               34,183,441.80           2,414,228.60

             工伤保险费      1,799,799.28      4,760,960.15                4,798,041.12           1,762,718.31

             生育保险费        182,500.63      2,228,380.96                2,067,541.81             343,339.78

4、住房公积金                4,580,209.43     70,265,915.61               70,666,534.13           4,179,590.91

5、工会经费和职工教育
                            46,917,972.76     13,048,667.48               13,609,110.16          46,357,530.08
经费

合计                        53,888,834.83    556,471,016.64              555,176,652.56          55,183,198.91


(3)设定提存计划列示

                                                                                                     单位: 元

         项目             期初余额          本期增加                 本期减少                期末余额

1、基本养老保险             11,875,252.57     92,876,876.25               96,593,751.39           8,158,377.43

2、失业保险费                2,774,254.06      4,717,371.99                4,930,961.87           2,560,664.18

合计                        14,649,506.63     97,594,248.24              101,524,713.26          10,719,041.61

其他说明:

1.非货币性福利
        本期无为职工提供的非货币性福利。

2.短期利润(奖金)分享计划
    本期无短期利润(奖金)分享计划。



24、应交税费

                                                                                                     单位: 元

                  项目                      期末余额                                  期初余额

增值税                                                 -160,396,674.16                           -70,601,002.97

营业税                                                     215,300.00                               216,081.72

企业所得税                                                3,626,772.07                            2,961,452.72



                                                                                                             99
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个人所得税                                                     1,904,443.56                        4,892,556.06

城市维护建设税                                                  564,628.96                         1,481,220.46

房产税                                                         2,045,600.20                        2,050,568.20

土地使用税                                                      470,894.54                           470,894.54

教育费附加                                                      186,511.07                         1,016,296.63

其他                                                             12,928.95                            14,260.61

合计                                                        -151,369,594.81                       -57,497,672.03


25、应付利息

                                                                                                      单位: 元

                 项目                            期末余额                              期初余额

企业债券利息                                                 24,375,000.00                        73,125,000.00

合计                                                         24,375,000.00                        73,125,000.00


26、应付股利

                                                                                                      单位: 元

                 项目                            期末余额                              期初余额

普通股股利                                                     8,577,971.76                        8,577,971.76

合计                                                           8,577,971.76                        8,577,971.76

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
部分限售股股利尚未支付


27、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                      单位: 元

                 项目                            期末余额                              期初余额

代收联合研发单位款项                                         10,192,165.00                        31,711,400.00

运费                                                         14,679,760.24                        13,843,816.76

押金及保证金                                                 21,330,251.48                        11,054,026.65

代收款(生育津贴/保险理赔/工伤赔款
                                                               3,973,352.37                        9,318,503.57
等)

信息咨询费/技术服务费                                          6,651,260.94                        8,349,669.23

应付职工集资款本金                                             1,952,027.76                        1,952,027.76

应付职工集资款利息                                             5,083,483.09                        5,083,483.09


                                                                                                             100
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工会会费                                                                1,210,862.20                                1,252,732.29

其他                                                                   80,316,104.62                               47,906,184.29

合计                                                                  145,389,267.70                              130,471,843.64


(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                                                          单位: 元

                 项目                                      期末余额                               未偿还或结转的原因

应付职工集资款利息                                                      5,083,483.09 非结算性往来

存入保证金                                                              2,896,772.48 保证金

应付职工集资款本金                                                      1,952,027.76 非结算性往来

西丰县顺达铸造劳动服务有限公司                                          1,548,940.54 劳务费

VANGUARD MACHINERY
                                                                        1,535,940.00 协议抵押金
INTERNATIONAL, LLC

合计                                                                   13,017,163.87                      --


28、一年内到期的非流动负债

                                                                                                                          单位: 元

                 项目                                      期末余额                                    期初余额

一年内到期的长期借款                                                1,061,050,000.00                              345,000,000.00

一年内到期的长期应付款                                                152,681,853.24                              144,571,587.74

合计                                                                1,213,731,853.24                              489,571,587.74

其他说明:

   1. 一年内到期的长期借款
                        项      目                                         期末余额                        期初余额
质押借款                                                                         20,000,000.00                     20,000,000.00
抵押借款                                                                         40,500,000.00                     25,000,000.00
保证借款                                                                        300,550,000.00                    300,000,000.00
信用借款                                                                        700,000,000.00
                          合计                                                 1,061,050,000.00                   345,000,000.00

  2.金额前五名的一年内到期的长期借款
  贷款单位       借款起始日     借款终止日       币种       利率              期末余额                         期初余额
                                                            (%)     外币金        本币金额         外币金额        本币金额
                                                                      额
中国光大银行         2016/1/4        2017/5/18    人民币     8.10                 500,000,000.00
沈阳分行(沈阳
机床(集团)有


                                                                                                                                101
                                                                           沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


限责任公司委
托借款)
中国进出口银       2015/1/5   2016/12/20   人民币        2.65                300,000,000.00                  300,000,000.00

中国进出口银       2015/4/9     2017/4/8   人民币        4.75                200,000,000.00

中国建设银行      2015/2/16    2017/5/10   人民币        4.90                 28,000,000.00
开发区支行
国家开发银行      2010/3/27    2017/3/26     人民币      5.90                 20,000,000.00                   20,000,000.00
辽宁省分行
       合计                                                                 1,048,000,000.00                 320,000,000.00




29、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                                   单位: 元

                 项目                                 期末余额                                    期初余额

质押借款                                                           60,000,000.00                              80,000,000.00

抵押借款                                                          547,000,000.00                             575,000,000.00

保证借款                                                        2,112,308,148.56                           1,164,746,000.00

信用借款                                                        1,995,500,000.00                           2,196,350,000.00

合计                                                            4,714,808,148.56                           4,016,096,000.00

长期借款分类的说明:

     (1)2016年6月30日,上述借款的年利率为2.65%-7.60%。
     (2)保证借款为由沈阳机床(集团)有限责任公司以及子公司中捷机床有限公司为本公司提供担保、
本公司为下属子公司中捷机床有限公司提供担保、本公司为子公司优尼斯融资租赁(上海)有限公司提供
担保增加的借款,金额分别为1,914,746,000元、150,000,000.00元、47,562,148.56元。
     (3)质押借款为出质人沈阳机床(集团)有限责任公司以其持有的沈阳机床股份有限公司股权3,428
万股提供的质押担保。
     (4)抵押借款为本公司以持有的重大型数控机床生产基地和功能部件园的土地及房产提供的抵押担
保。

金额前五名的长期借款
     贷款单位    借款起始日   借款终止日    币种 利率(%)               期末余额                       期初余额
                                                                外币金      本币金额           外币金        本币金额
                                                                  额                             额
中国光大银行沈    2014/7/21    2017/7/7    人民币     7.60                   500,000,000.00                  500,000,000.00
阳分行营业部
(沈阳机床(集



                                                                                                                         102
                                                                                     沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


团)有限责任公
司委托借款)
兴业银行(沈阳 2015/10/30           2020/10/29      人民币    6.70                    500,000,000.00                  500,000,000.00
机床(集团)有
限责任公司委托
借款)
中国进出口银行       2015/12/18     2017/11/20      人民币    4.75                    500,000,000.00                  500,000,000.00
中国进出口银行       2015/12/22     2017/11/20      人民币    2.65                    500,000,000.00                  500,000,000.00
沈阳农村商业银        2015/3/27         2018/3/25   人民币    5.78                    364,500,000.00                  364,500,000.00
行股份有限公司
       合计                                                                          2,364,500,000.00            2,364,500,000.00


30、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                                           单位: 元

                     项目                                     期末余额                                   期初余额

其他应付债券                                                          1,500,000,000.00                               1,500,000,000.00

合计                                                                  1,500,000,000.00                               1,500,000,000.00


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                                           单位: 元

                                                                                本
                              债券                                              期      按面值       溢折价   本期
              面值   发行日期                 发行金额          期初余额                                                      期末余额
                              期限                                              发     计提利息        摊销   偿还
                                                                                行

非公开定
向债务融 100.00 2015/3/26 3 年              1,000,000,000.00 1,000,000,000.00        16,250,100.00                     1,000,000,000.00
资工具

中期票据 100.00 2015/4/7          5年        500,000,000.00    500,000,000.00         8,124,900.00                       500,000,000.00

  合计         --           --     --       1,500,000,000.00 1,500,000,000.00        24,375,000.00                     1,500,000,000.00


31、长期应付款

(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                                           单位: 元

                     项目                                     期末余额                                   期初余额

应付融资租赁款                                                           132,611,203.33                               218,620,610.63




                                                                                                                                  103
                                                                                     沈阳机床股份有限公司 2016 年半年度报告全文


应付保证金                                                                  28,010,788.40                                18,204,636.12

合计                                                                      160,621,991.73                                236,825,246.75

其他说明:

               单位                期限             初始金额         利率(%)       应计利息            期末余额           借款条件
招银金融租赁有限公司                  48个月        334,446,882.02      4.275      28,702,494.50        60,799,315.52     售后租回
招银金融租赁有限公司                  36个月        215,736,164.73      4.275      14,724,430.84        69,613,433.94     售后租回
仲信国际租赁有限公司
交银金融租赁有限责任公司         9-32 个月           17,890,000.00 5.00- 5.46          900,062.53        2,198,453.87     售后租回


承租人保证金                                         28,010,788.40                                      28,010,788.40
               合计                                 596,083,835.15     —          44,326,987.87       160,621,991.73


32、预计负债

                                                                                                                             单位: 元

               项目                        期末余额                             期初余额                         形成原因

未决诉讼                                             17,695,904.38                    17,695,904.38 法院一审判决,公司正在上诉

合计                                                 17,695,904.38                    17,695,904.38                 --

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

       详见附注资产负债表日后或有事项2(1)和(2)。



33、递延收益

                                                                                                                             单位: 元

        项目              期初余额                  本期增加              本期减少             期末余额                 形成原因

政府补助                  170,844,649.58             12,768,245.00           5,316,543.64      178,296,350.94

合计                      170,844,649.58             12,768,245.00           5,316,543.64      178,296,350.94              --

涉及政府补助的项目: