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2019年11月12日 星期二

沈阳机床(000410)公告正文

沈阳机床:2010年半年度报告

公告日期:2010-07-30

    二O一O年七月沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    重 要 提 示
    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本
    报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并
    对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、
    准确性和完整性无法保证或存在异议。所有董事均已出席董事会。
    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    公司负责人关锡友、主管会计工作负责人李双山及会计机构负
    责人(会计主管人员)任海松声明:保证半年度报告中财务报告的
    真实、完整。沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    2
    目 录
    第一节 公司基本情况......................................3
    第二节 主要财务数据和指标................................4
    第三节 股本变动和主要股东持股情况........................4
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况......................6
    第六节 重要事项........................................10
    第七节 财务报告........................................13沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    3
    第一节 公司基本情况
    一、公司法定中文名称:沈阳机床股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:沈阳机床
    公司法定英文名称:SHENYANG MACHINE TOOL CO.LTD
    公司法定英文名称缩写:SMTCL
    二、公司法定代表人:关锡友
    三、公司董事会秘书:富晓峰
    公司证券事务代表:李晓刚
    联系地址:沈阳经济技术开发区开发大路17甲1号
    电话:024-25190865
    传真:024-25190877
    电子信箱:smtcl@smtcl.com
    四、公司注册地址:沈阳经济技术开发区开发大路17甲1号
    公司办公地址:沈阳经济技术开发区开发大路17甲1号
    邮政编码:110142
    公司国际互联网网址:http://www.smtcl.com
    电子信箱:smtcl@smtcl.com
    五、信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》
    登载公司半年度报告的中国证监会指定的网站的网址:
    http://www.cninfo.com.cn
    公司2009年半年度报告备置地点:财务管理部
    六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:沈阳机床
    股票代码:000410
    七、其他有关资料
    公司首次注册登记日期:1993年5月20日
    最近一次变更注册登记日期:2009年6月20日
    企业法人营业执照注册号:210131000004037
    税务登记号码:210114243406830
    公司聘请的会计师事务所名称:立信大华会计师事务所
    办公地址:北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    4
    第二节 主要财务数据和指标
    一、主要财务数据和指标
    单位:(人民币)元
    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
    (%)
    总资产 10,071,310,019.21 8,956,293,925.59 12.45%
    归属于上市公司股东的所有者权益 1,483,531,442.29 1,320,670,806.85 12.33%
    股本 545,470,884.00 545,470,884.00 0.00%
    归属于上市公司股东的每股净资产
    (元/股) 2.72 2.42 12.40%
    报告期(1-6 月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
    营业总收入 4,360,660,560.00 2,443,084,615.02 78.49%
    营业利润 53,074,375.25 -41,080,450.54 -
    利润总额 200,951,789.18 -38,640,640.58 -
    归属于上市公司股东的净利润 162,164,931.21 -47,130,565.21 -
    归属于上市公司股东的扣除非经常
    性损益后的净利润 37,698,282.07 -49,936,096.11 -
    基本每股收益(元/股) 0.31 -0.09 -
    稀释每股收益(元/股) 0.31 -0.09 -
    净资产收益率(%) 10.79% -3.84% 14.63%
    经营活动产生的现金流量净额 -456,896,845.26 -661,619,483.46 -
    每股经营活动产生的现金流量净额
    (元/股) -0.84 -1.21 -
    二、报告期内扣除非经常性损益项目及涉及的金额
    单位:(人民币)元
    非经常性损益项目 金额 附注(如适用)
    非流动资产处置损益 660,774.92
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相
    关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享
    受的政府补助除外
    137,000,000.00
    债务重组损益 5,407,180.16
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,329,358.67
    所得税影响额 -21,930,664.61
    合计 124,466,649.14 -
    第三节 股本变动和主要股东持股情况
    一、股份变动情况表沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    5
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量 比例 发行新股送股
    公积金
    转股
    其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件
    股份
    9,827,436 1.80% -977,513 -977,513 8,849,923 1.62%
    1、国家持股
    2、国有法人持
    股
    447,542 0.08% 185,345 185,345 632,887 0.12%
    3、其他内资持
    股
    9,378,108 1.72% -1,162,108 -1,162,108 8,216,000 1.51%
    其中:境内非
    国有法人持股
    8,941,308 1.64% -725,308 -725,308 8,216,000 1.51%
    境内自然
    人持股
    436,800 0.08% -436,800 -436,800
    4、外资持股
    其中:境外法
    人持股
    境外自然
    人持股
    5、高管股份 1,786 0.00% -750 -750 1,036
    二、无限售条件
    股份
    535,643,448 98.20% 977,513 977,513 536,620,961 98.38%
    1、人民币普通
    股
    535,643,448 98.20% 977,513 977,513 536,620,961 98.38%
    2、境内上市的
    外资股
    3、境外上市的
    外资股
    4、其他
    三、股份总数 545,470,884 100.00% 0 0 545,470,884 100.00%
    二、报告期前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
    单位:股
    股东总数 67,415
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例持股总数 持有有限售条件股份
    数量
    质押或冻结的股
    份数量
    沈阳机床(集团)有限责任公司 国有法人 42.27% 230,564,227 632,887 114,780,000
    中国太平洋人寿保险股份有限
    公司-分红-个人分红
    境内非国有法人2.22% 12,088,800
    全国社保基金一零八组合 境内非国有法人1.94% 10,599,890
    全国社保基金一零二组合 境内非国有法人1.83% 10,000,000
    中国建设银行-长盛同庆可分离
    交易股票型证券投资基金
    境内非国有法人0.92% 4,999,842
    中国光大银行-国投瑞银创新
    动力股票型证券投资基金
    境内非国有法人0.66% 3,587,806
    中国人民健康保险股份有限公
    司-传统-普通保险产品
    境内非国有法人0.55% 3,000,000
    中国农业银行-中邮核心成长
    股票型证券投资基金
    境内非国有法人0.55% 2,995,818
    左本俊 境内自然人 0.53% 2,898,200沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    6
    中国工商银行-申万巴黎新经
    济混合型证券投资基金
    境内非国有法人0.52% 2,849,684
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    沈阳机床(集团)有限责任公司 229,931,340 人民币普通股
    中国太平洋人寿保险股份有限公司-分红-个人分
    红
    12,088,800 人民币普通股
    全国社保基金一零八组合 10,599,890 人民币普通股
    全国社保基金一零二组合 10,000,000 人民币普通股
    中国建设银行-长盛同庆可分离交易股票型证券投
    资基金
    4,999,842 人民币普通股
    中国光大银行-国投瑞银创新动力股票型证券投资
    基金
    3,587,806 人民币普通股
    中国人民健康保险股份有限公司-传统-普通保险
    产品
    3,000,000 人民币普通股
    中国农业银行-中邮核心成长股票型证券投资基金2,995,818 人民币普通股
    左本俊 2,898,200 人民币普通股
    中国工商银行-申万巴黎新经济混合型证券投资基
    金
    2,849,684 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的
    说明
    1、公司持股5%以上(含5%)的股东仅沈阳机床(集团)有限责任公司一家,是本
    公司的控股股东,关联属性为控股母公司,所持股份性质为国有法人股;
    2、公司前十名股东与本公司控股股东不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持
    股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人;
    3、公司未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
    中规定的一致行动人,也未知其他流通股股东之间是否存在关联关系。
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、董事、监事和高级管理人员持有公司股票情况
    姓名 职务
    年初持股
    数
    本期增持
    股份数量
    本期减持股
    份数量
    期末持股
    数
    其中:持有限制性
    股票数量
    期末持有股票
    期权数量 变动原因
    关锡友 董事长 1,382 0 0 1,382 1,036 0
    王鹤 董事 750 0 0 750 0 0
    二、报告期内公司聘任董事、监事、高级管理人员情况
    报告期内,经公司2010年4月29日召开的第五届董事会第二十一次会议审议通过,聘任李双山先
    生为公司董事,聘任方红星先生、林木西先生、那晓冰女士为公司独立董事,免去路远达先生公司董
    事职务,免去刘永泽先生、武常岐先生、石英女士公司独立董事职务。
    第五节 董事会报告沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    7
    一、报告期内公司经营情况简要分析
    2010 年上半年,公司的经营情况良好,围绕公司年度经营计划有序开展。公司通过科技创新、
    管理创新、经营创新,加快产品结构调整,强化成本费用控制,提高运营质量,提升盈利空间,主营
    业务持续稳步健康发展态势。
    2010 年1-6 月,公司实现营业收入43.60 亿元,较上年同期增长78%,实现利润总额2 亿元,其
    中归属于母公司所有者的净利润1.62 亿元。
    二、报告期公司主营业务收入构成
    1、主营业务分行业、分产品情况
    单位:(人民币)万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产
    品
    营业收入 营业成本 毛利率(%)
    营业收入比上年
    同期增减(%)
    营业成本比上年
    同期增减(%)
    毛利率比上年同
    期增减(%)
    金属加工机械
    制造业
    435,120.08 350,777.58 19.38% 78.10% 70.43% 3.63%
    主营业务分产品情况
    数控机床 252,108.40 188,401.40 25.27% 128.82% 116.00% 4.45%
    普通车床 73,255.05 66,992.98 8.55% 52.55% 49.94% 1.59%
    普通镗床 44,014.57 37,150.71 15.59% 22.18% 33.65% -7.25%
    普通钻床 48,549.34 42,151.02 13.18% 35.76% 33.40% 1.54%
    备件及其他 17,192.72 16,081.47 6.46% 20.00% -20.82% 4.39%
    2、主营业务分地区构成如下:
    单位:(人民币)万元
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    东北 131,395.70 1.49%
    东南 5,947.18 0.85%
    华北 40,171.55 0.19%
    华东 162,941.78 0.70%
    华南 2,289.19 -0.21%
    华中 22,121.37 0.49%
    西北 8,097.94 0.24%
    西南 12,137.71 -0.08%
    中南 36,870.89 1.90%
    国外 13,113.77 0.66%
    合计 435,120.07 0.78%
    3、报告期主要财务数据及指标变动情况
    单位:(人民币)万元
    项目 2010.06.30 2009.12.31 变动幅度 说明
    货币资金 41,127.68 62,355.25 -34.04% 保证金存款减少所致
    应收票据 25,374.16 14,547.83 74.42% 销售收入增加所致沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    8
    开发支出 875.51 250.97 250.04% 本期新增研发投入所致
    应付票据 19,434.34 67,510.03 -71.21% 减少票据结算量所致
    预收账款 28,289.68 17,152.43 64.93% 销售态势良好,订单增加所致
    应交税费 5,049.02 -35.86 14525.71%
    计提企业所得税及销售收入
    增加导致增值税增加所致
    其他应付款 13,350.36 28,410.29 -53.01% 偿还开发集团借款所致
    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 变动幅度 说明
    销售费用 28,505.14 13,297.83 114.35% 市场竞争更加激烈
    管理费用 34,969.13 21,568.61 62.12% 管辅人员薪酬增加
    财务费用 13,080.99 7,435.10 75.93% 银行借款大幅增加
    三、经营风险与解决措施
    1、公司面临的主要问题和风险
    国家将持续实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策,保持国内宏观经济连续性和稳定性。
    2010年,机床市场竞争态势更加激烈,随着技术的趋同和同质化竞争的出现,工业化机械制造业进入
    微利时代。
    2010年下半年公司下游行业仍将处于产能扩张期,机床需求将维持较快增长。受到铁矿石价格大
    幅上涨的影响, 钢铁价格上涨压力较大,势将造成公司原材料成本增加。
    2、风险解决措施
    (1)加速产品结构调整,全面提升产品层次
    优化资源配置,增加高中档数控机床产销量,进一步落实新五类产品投产,确保2011年形成新的
    经济规模,新的利润增长点。
    (2)深化战略供应商制度,降低采购成本
    通过将公司“协同理念”向供应商延伸,深度推进战略供应商与经营单位融合,建立市场价格体
    系,提升采购成本控制水平,有效降低采购成本。
    (3)深入开展全面预算管理,实施全员费用控制
    以预算工作为核心,细化预算,全面推广核算到车间、控制到班组工作,合理适度加强销售费用
    控制。
    四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的
    警示及原因说明
    业绩预告情况 扭亏
    年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动(%)
    累计净利润的预计数(万
    元) 20,000.00 -- 25,000.00 -2,608.89 增长 --沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    9
    基本每股收益(元/股) 0.37 -- 0.46 -0.033 增长 --
    业绩预告的说明
    1、公司上半年收到大额政府补助,1-6 月利润大增。
    2、公司产品结构调整效果初现,盈利水平增加。
    3、本数据未经预审,为财务部门初步预测,准确数据请参见公司三季度报告。
    五、报告期投资情况
    1、报告期内,公司无募集资金使用情况或以前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
    2、报告期内,公司重大非募集资金投资情况
    单位:(人民币)万元
    本年减少
    工程项目
    名称
    预算数 年初余额 本年增加 转入固
    定资产
    其他减
    少
    期末余额
    工程
    进度
    资金
    来源
    重大型数
    控机床生
    产基地建
    设项目
    9 亿 51,303,125.75 20,942,363.11 72,245,488.86 14% 贷款
    数控机床
    功能部件
    及立式加
    工中心产
    业化项目
    3.36 亿 224,609,873.34 39,987,144.19 264,597,017.53 90% 贷款
    生产扩建
    项目
    1.42 亿 85,688,927.05 178,182.40 85,867,109.45 60% 其他
    合计 361,601,926.14 106,929,459.42 422,709,615.84沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    10
    第六节 重要事项
    一、公司治理情况
    报告期内,公司在巩固2009年度公司治理成果的基础上,继续按照《公司法》、《证券法》、《
    上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法规要求,规范公司运作行为,进一
    步建立健全各项规章制度,制定了《内部信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》,使
    公司的内部管理和控制体系更趋于完善,有效的防范了经营风险。不断完善与投资者的沟通工作,妥
    善接待了投资者的咨询和来访。依法履行信息披露义务,确保信息披露真实、及时、准确、完整,切
    实维护全体股东利益。
    二、董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
    报告期内,公司不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
    三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
    四、报告期内公司无重大收购及出售资产和吸收合并事项。
    五、参股商业银行情况
    所持对象名称
    初始投
    资金额
    持有数
    量
    占该公司
    股权比例
    期末账
    面值
    报告期
    损益
    报告期所有
    者权益变动
    会计核算科目 股份来源
    沈阳市盛京银行 500,000 500,000 0.02% 500,000 0.00 0.00 长期股权投资 初始投资
    合计 500,000 500,000 - 500,000 0.00 0.00 - -
    六、重大关联交易事项
    无
    七、重大合同履行情况
    1、报告期内,公司无重大托管、承包其他公司资产事项、或其他公司重大托管、承包本公司资
    产的事项。
    2、报告期公司没有委托理财事项。
    3、报告期公司无任何对外担保事项。沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    11
    八、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
    公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情形。
    报告期内公司严格按照有关规定,规范公司对外担保行为,控制公司对外担保风险,报告期内公
    司未发生对外担保行为,没有违反《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的事项发生,没有损害
    公司及股东利益。
    九、公司或持股5%以上的股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项。
    公司原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况如下:
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    原股东沈阳工业国有
    资产经营公司股改承
    诺
    工业公司承诺其持有的非流通股股份自获得
    上市流通权之日起,十二个月内不上市交易
    或者转让。该项承诺期期满后,工业公司在
    二十四个月内不通过证券交易所挂牌交易出
    售有限售条件的股份。
    完全按照承诺履行。工业公司的股权过户手
    续已于2008 年11 月26 日在中国证券登
    记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。
    此次划转完成后,由沈机集团继续履行股改
    承诺。
    现股东沈阳机床(集
    团)有限责任公司收
    购报告书或权益变动
    报告书中所作承诺
    沈阳机床(集团)有限责任公司作出的承诺:
    一、本次收购(划转)完成后,本公司在未
    来12 个月内不改变沈阳机床主营业务或者对
    沈阳机床主营业务作出重大调整。二、本次
    收购(划转)完成后,本公司在未来12 个月
    内不对沈阳机床或其子公司的资产和业务进
    行出售、合并、与他人合资或合作,购买或
    置换资产的重组计划。三、本次收购(划转)
    完成后,不对沈阳机床现任董事会及高级管
    理人员做出重大调整,没有更改董事会中董
    事的人数和任期、改选董事的计划或建议、
    更换上市公司高级管理人员的计划或建议。
    完全按照承诺履行
    十、公司董事会及董事无受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情
    况。
    十一、公司接待调研及采访等相关情况
    报告期内,公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定,本着公开、
    公平、公正的原则接待了各类机构投资者及个人投资者的调研。接待过程中,公司未发生私下、提前
    或选择性地向特定对象单独披露、透露公司未公开重大信息的情形,保证了公司信息披露的公平性。
    接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
    2010 年03 月03 日 公司产业园区 实地调研 野村证券 公司产品及订单情况
    2010 年03 月15 日 公司产业园区 实地调研 国信证券 参观厂区, 了解产品生产情况
    2010 年04 月16 日 公司产业园区 实地调研 长城证券 南京机床展会情况
    2010 年04 月26 日 公司产业园区 实地调研
    首城投资(香港)
    有限公司
    机床行业特点、竞争对手情况
    2010 年04 月27 日 公司产业园区 实地调研 华安基金 南京展会情况,新产品产能
    2010 年04 月27 日 公司产业园区 实地调研 安信证券 南京展会情况,新产品产能
    2010 年04 月27 日 公司产业园区 实地调研 中信证券 南京展会情况,新产品产能
    2010 年04 月27 日 公司产业园区 实地调研 东方证券 南京展会情况,新产品产能
    2010 年04 月28 日 公司产业园区 实地调研 中信建投 参观厂区,了解产能订单情况沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    12
    2010 年05 月05 日 公司产业园区 实地调研 东方证券 产品结构调整、趋势分析
    2010 年06 月18 日 公司产业园区 实地调研 美林证券 企业竞争力、自主研发实力
    2010 年06 月22 日 公司产业园区 实地调研 国金证券 行业趋势、竞争对手情况
    十二、报告期内重要事项信息指引
    公告编号 刊载报纸 刊载日期 公告事项
    2010-01解除限售提示公告 中国证券报
    证券时报
    2010.01.05 限售股份解除限售提示性公告
    2010-02第五届董事会第十
    七次会议决议公告
    中国证券报
    证券时报
    2010.02.03 第五届董事会第十七次会议决议公告
    2010-03关联交易公告 中国证券报
    证券时报
    2010.02.03 关联交易公告
    2010-04五届十八次董事会
    决议公告
    中国证券报
    证券时报
    2010.02.12 第五届董事会第十八次会议决议公告
    2010-05 获得政府补助公告中国证券报
    证券时报
    2010.03.10 关于公司及控股子公司获得政府补助的公告
    2010-06解除限售提示公告 中国证券报
    证券时报
    2010.03.13 限售股份解除限售提示性公告
    2010-07定期报告摘要 中国证券报
    证券时报
    2010.03.18 沈阳机床股份有限公司2009年年度报告摘要
    2010-08董事会决议公告 中国证券报
    证券时报
    2010.03.18 第五届董事会第十九次会议决议公告
    2010-09监事会决议公告 中国证券报
    证券时报
    2010.03.18 第五届监事会第八次会议决议公告
    2010-10日常关联交易公告 中国证券报
    证券时报
    2010.03.18 二〇一〇年日常关联交易公告
    2010-11关于以前年度前期
    会计差错更正的公告
    中国证券报
    证券时报
    2010.03.18 关于2009年度前期会计差错更正的公告
    2010-12召开股东大会通知
    公告
    中国证券报
    证券时报
    2010.03.18 关于召开2009年度股东大会的通知
    2010-13取消部分议案股东
    大会公告
    中国证券报
    证券时报
    2010.03.30 关于2009年度股东大会取消部分议案的公告
    2010-14第五届董事会第十
    八次决补充公告
    中国证券报
    证券时报
    2010.03.30 第五届董事会第十八次会议决议补充公告
    2010-15召开股东大会提示
    性公告
    中国证券报
    证券时报
    2010.04.02 关于召开2009年度股东大会的提示性公告
    2010-16 2009年度股东大会
    决议公告
    中国证券报
    证券时报
    2010.04.09 二○○九年度股东大会决议公告
    2010-17 2010年第一季报公
    告
    中国证券报
    证券时报
    2010.04.10 2010年第一季度季度报告
    2010-18解除股权查封公告 中国证券报
    证券时报
    2010.04.17 关于子公司股权解除查封的公告
    2010-19五届二十一次董事
    会决议公告
    中国证券报
    证券时报
    2010.04.30 第五届董事会第二十一次会议决议公告
    2010-20召开股东大会通知
    公告
    中国证券报
    证券时报
    2010.04.30 关于召开2010年度第一次临时股东大会的通知
    2010-21公司非公开发行获
    得辽宁省国资委的批复
    中国证券报
    证券时报
    2010.05.08 关于非公开发行股份事宜获得
    辽宁省国资委批复同意的公告
    2010-22召开股东大会提示
    性公告
    中国证券报
    证券时报
    2010.05.13 2010年度第一次临时股东大会的提示性公告
    2010-23关于获得财政补贴
    的公告
    中国证券报
    证券时报
    2010.05.14 关于获得财政补贴的公告
    2010-24沈阳机床股份有限
    公司二○一○年度第一次股
    东大会决议公告
    中国证券报
    证券时报
    2010.05.18 二○一○年度第一次临时股东大会决议公告
    2010-25获得政府补助公告 中国证券报 2010.06.03 关于公司及控股子公司获得政府补助的公告沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    13
    证券时报
    2010-26关于公司获得财政
    补贴的公告
    中国证券报
    证券时报
    2010.06.04 关于获得财政补贴的公告
    2010-27日常债务豁免公告 中国证券报
    证券时报
    2010.06.18 日常债务豁免公告
    2010-28关于公司收到财政
    补贴的公告
    中国证券报
    证券时报
    2010.06.19 关于收到财政补贴的公告
    2010-29五届二十二次董事
    会决议公告
    中国证券报
    证券时报
    2010.06.24 第五届董事会第二十二次会议决议公告
    2010-30五届二十三次董事
    会决议公告
    中国证券报
    证券时报
    2010.07.08 第五届董事会第二十三次会议决议公告
    2010-31关联交易公告 中国证券报
    证券时报
    2010.07.08 关联交易公告
    2010-32关于召开2010年第2
    次临时股东大会的公告
    中国证券报
    证券时报
    2010.07.08 关于召开2010年度第二次临时股东大会的通知
    2010-33 获得重大专项补助
    (第二批)
    中国证券报
    证券时报
    2010.07.13 关于公司及控股子公司获得“高档数控机床与
    基础制造装备”科技重大专项2010年度第二批
    经费的公告
    2010-34业绩预告修正公告 中国证券报
    证券时报
    2010.07.15 业绩预告修正公告
    2010-35公司2010年第二次
    临时股东大会决议公告
    中国证券报
    证券时报
    2010.07.24 二○一○年度第二次临时股东大会决议公告
    第七节 财务报告
    Ⅰ、财务报表(未经审计)沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    14
    资 产 负 债 表
    2010 年6 月30 日
    编制单位:沈阳机床股份有限公司 单位:人民币元
    期末数 期初数
    项目
    合并数 母公司 合并数 母公司
    流动资产:
    货币资金 411,276,801.69 303,413,213.90 623,552,506.67 465,399,888.29
    交易性金融资产
    应收票据 253,741,161.30 150,345,114.60 145,478,383.08 185,971,770.38
    应收账款 2,551,056,967.07 1,535,530,708.47 2,067,025,202.66 1,180,764,345.78
    预付款项 995,006,463.28 919,468,828.12 1,012,841,998.13 927,610,344.93
    应收股利 88,600,921.43 175,839,254.60
    应收利息
    其他应收款 202,130,805.44 1,320,401,958.45 159,363,413.23 1,388,436,971.23
    存货 3,241,996,197.44 2,336,438,033.20 2,637,498,757.67 1,821,255,000.52
    待摊费用
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 7,655,208,396.22 6,654,198,778.17 6,645,760,261.44 6,145,277,575.73
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 78,634,412.60 350,776,535.26 78,229,798.13 351,162,139.58
    固定资产 1,380,031,463.30 645,076,556.68 1,408,060,577.75 697,732,102.32
    在建工程 422,709,615.84 404,224,412.27 361,601,926.14 334,886,622.88
    工程物资
    固定资产清理
    无形资产 481,372,171.63 432,894,073.60 416,688,518.58 365,913,000.85
    开发支出 8,785,108.35 8,751,924.33 2,509,718.51 2,509,718.51
    商誉
    长期待摊费用 1,904,175.45 1,902,301.39 2,518,230.31 2,496,330.80
    递延所得税资产 42,664,675.82 43,810,124.23 40,924,894.73 42,564,052.21
    其他非流动资产
    非流动资产合计 2,416,101,622.99 1,887,435,927.76 2,310,533,664.15 1,797,263,967.15
    资产总计 10,071,310,019.21 8,541,634,705.93 8,956,293,925.59 7,942,541,542.88
    公司法定代表人:关锡友 主管会计工作负责人:李双山 会计机构负责人:任海松沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    15
    资 产 负 债 表(续)
    2010 年6 月30 日
    编制单位:沈阳机床股份有限公司 单位:人民币元
    项目 期末数 期初数
    合并数 母公司 合并数 母公司
    流动负债:
    短期借款 3,540,195,600.00 3,260,000,000.00 2,900,850,000.00 2,800,850,000.00
    交易性金融负债
    应付票据 194,343,417.89 131,943,615.00 675,100,317.86 535,824,500.20
    应付账款 2,872,411,510.16 2,358,438,214.79 2,323,157,123.48 1,768,925,607.20
    预收款项 282,896,829.47 189,974,231.31 171,524,389.63 91,252,669.39
    应付职工薪酬 100,196,050.22 70,433,714.09 88,875,345.53 61,530,389.20
    应交税费 50,490,273.60 60,517,404.79 -358,692.62 65,382,111.39
    应付利息 - 3,645,850.26 3,645,850.26
    应付股利 8,359,018.08 8,359,018.08 8,359,018.08 8,359,018.08
    其他应付款 133,503,690.31 150,070,194.21 284,102,994.77 618,598,666.71
    预提费用
    一年内到期的非流动负债 24,228,270.42 24,228,270.42 47,760,967.37 47,760,967.37
    其他流动负债
    流动负债合计 7,206,624,660.15 6,253,964,662.69 6,503,017,314.36 6,002,129,779.80
    非流动负债:
    长期借款 1,060,000,000.00 910,000,000.00 860,000,000.00 710,000,000.00
    应付债券 - -
    长期应付款 118,200,659.84 118,200,659.84 118,200,659.84 118,200,659.84
    专项应付款 33,143,081.80 5,753,000.00 1,815,181.80 146,000.00
    预计负债
    递延所得税负债 -
    其他非流动负债 65,641,381.15 65,545,381.15 55,023,512.07 54,927,512.07
    非流动负债合计 1,276,985,122.79 1,099,499,040.99 1,035,039,353.71 883,274,171.91
    负债合计 8,483,609,782.94 7,353,463,703.68 7,538,056,668.07 6,885,403,951.71
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 545,470,884.00 545,470,884.00 545,470,884.00 545,470,884.00
    资本公积 380,496,433.90 380,496,433.90 380,496,433.90 380,496,433.90
    盈余公积 79,681,461.15 79,681,461.15 79,681,461.15 79,681,461.15
    未分配利润 477,768,544.09 182,522,223.20 315,603,612.90 51,488,812.12
    减:库存股
    外币报表折算差额 114,119.15 -581,585.10
    归属于母公司所有者权益合计 1,483,531,442.29 1,188,171,002.25 1,320,670,806.85 1,057,137,591.17
    少数股东权益 104,168,793.96 97,566,450.67
    所有者权益合计 1,587,700,236.25 1,188,171,002.25 1,418,237,257.52 1,057,137,591.17
    负债和所有者权益总计 10,071,310,019.19 8,541,634,705.93 8,956,293,925.59 7,942,541,542.88
    公司法定代表人:关锡友 主管会计工作负责人:李双山 会计机构负责人:任海松沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    16
    利 润 表
    2010 年6 月30 日
    编制单位:沈阳机床股
    份有限公司
    单位:人民币元
    本期金额 上期金额
    项 目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 4,360,660,560.00 3,759,370,088.05 2,443,084,615.02 1,968,458,155.70
    其中:营业收入 4,360,660,560.00 3,759,370,088.05 2,443,084,615.02 1,968,458,155.70
    二、营业总成本 4,307,990,799.22 3,748,484,906.37 2,485,511,139.72 2,019,868,471.65
    其中:营业成本 3,514,037,080.76 3,132,920,187.76 2,058,189,730.88 1,700,079,623.77
    营业税金及附加 18,592,639.65 15,891,563.68 4,305,768.36 3,700,745.43
    销售费用 285,051,400.43 233,128,346.84 132,978,390.62 92,506,816.82
    管理费用 349,691,343.91 267,489,456.44 215,686,191.16 153,865,623.38
    财务费用 130,809,969.77 90,748,204.83 74,351,058.70 69,715,662.25
    资产减值损失 9,808,364.70 8,307,146.82 - -
    加:公允价值变动收
    益(损失以“-”号填列) -
    - -
    投资收益(损失
    以“-”号填列)
    404,614.47 -385,604.32 1,346,074.16 -664,667.11
    三、营业利润(亏损以
    “-”号填列) 53,074,375.24 10,499,577.36 -41,080,450.54 -52,074,983.06
    加:营业外收入 148,562,618.05 144,828,164.98 14,315,640.99 11,444,939.30
    减:营业外支出 685,204.12 -144,608.05 11,875,831.03 10,669,978.39
    其中:非流动资产
    处置损失
    - -
    四、利润总额(亏损总
    额以“-”号填列)
    200,951,789.17
    155,472,350.39
    -38,640,640.58 -51,300,022.15
    减:所得税费用 32,184,514.68 24,438,939.30 10,893,950.82 789,909.20
    五、净利润(净亏损以
    “-”号填列) 168,767,274.49
    131,033,411.08
    -49,534,591.40 -52,089,931.35
    归属于母公司所有
    者的净利润
    162,164,931.20
    131,033,411.08
    -47,130,565.21 -52,089,931.35
    少数股东损益 6,602,343.29 - -2,404,026.19 -
    六、每股收益:
    (一)基本每股收
    益
    0.31
    0.24
    -0.09 -0.095
    (二)稀释每股收
    益 0.31
    0.24
    -0.09 -0.095
    七、其他综合收益 695,704.250 - - -
    八、综合收益总额 169,462,978.74 131,033,411.09 -49,534,591.40 -52,089,931.350
    归属于母公司所有
    者的综合收益总额
    162,860,635.45
    131,033,411.09
    -47,130,565.21 -52,089,931.350
    归属于少数股东的
    综合收益总额
    6,602,343.29 -2,404,026.19
    公司法定代表人:关锡友 主管会计工作负责人:李双山 会计机构负责人:任海松沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    17
    公司法定代表人:关锡友 主管会计工作负责人:李双山 会计机构负责人:任海松
    现 金 流 量 表
    2010 年6 月30 日
    编制单位:沈阳机床股份有限公司 单位:人民币元
    本期金额 上期金额
    项目
    合并 母公司 合并
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 4,075,686,876.53 2,542,107,077.31 2,700,812,138.11 2,073,009,410.53
    收到的税费返还 16,396,853.56 32,113,736.44 -
    收到其他与经营活动有关的现金 56,552,011.16 14,731,399.19 2,249,099.96 206,517,151.40
    经营活动现金流入小计 4,148,635,741.25 2,556,838,476.50 2,735,174,974.51 2,279,526,561.93
    购买商品、接受劳务支付的现金 3,222,840,042.67 1,940,085,802.82 2,442,336,101.81 1,976,574,782.70
    支付给职工以及为职工支付的现金 436,541,102.79 371,064,240.80 415,000,287.96 333,517,844.51
    支付的各项税费 262,093,433.16 216,511,310.09 157,367,796.71 107,796,383.85
    支付其他与经营活动有关的现金 684,058,007.89 386,014,796.69 382,090,271.49 623,904,671.58
    经营活动现金流出小计 4,605,532,586.51 2,913,676,150.40 3,396,794,457.97 3,041,793,682.64
    经营活动产生的现金流量净额 -456,896,845.26 -356,837,673.90 -661,619,483.46 -762,267,120.71
    二、投资活动产生的现金流量: - - - -
    取得投资收益收到的现金 - - - 110,984,930.87
    处置固定资产、无形资产和其他长期
    资产收回的现金净额
    1,560.00 1,560.00 7,824,461.25 7,824,461.25
    收到其他与投资活动有关的现金 - - - -
    投资活动现金流入小计 1,560.00 1,560.00 7,824,461.25 118,809,392.12
    购建固定资产、无形资产和其他长期
    资产支付的现金 122,252,023.49 122,252,023.49 390,682,035.67 176,998,896.67
    支付其他与投资活动有关的现金 - - - -
    投资活动现金流出小计 122,252,023.49 122,252,023.49 390,682,035.67 176,998,896.67
    投资活动产生的现金流量净额 -122,250,463.49 -122,250,463.49 -382,857,574.42 -58,189,504.55
    三、筹资活动产生的现金流量: - - -
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 2,741,000,000.00 2,335,000,000.00 2,791,794,709.94 2,528,528,194.40
    收到其他与筹资活动有关的现金 188,510,000.00 162,040,000.00 186,000,000.00 186,000,000.00
    筹资活动现金流入小计 2,929,510,000.00 2,497,040,000.00 2,977,794,709.94 2,714,528,194.40
    偿还债务支付的现金 2,075,330,000.00 1,788,130,000.00 1,677,067,554.60 1,664,384,813.99
    分配股利、利润或偿付利息支付的现
    金 166,488,292.43 139,898,852.93 104,640,558.70 99,715,662.25
    支付其他与筹资活动有关的现金 6,254,693.23 6,254,693.23 11,181,278.06 35,931,207.02
    筹资活动现金流出小计 2,248,072,985.66 1,934,283,546.16 1,792,889,391.36 1,800,031,683.26
    筹资活动产生的现金流量净额 681,437,014.34 562,756,453.84 1,184,905,318.58 914,496,511.14
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -
    五、现金及现金等价物净增加额 102,289,705.59 83,668,316.45 140,428,260.70 94,039,885.88
    加:期初现金及现金等价物余额 287,350,114.71 219,744,897.45 129,625,155.66 19,230,203.30
    六、期末现金及现金等价物余额 389,639,820.30 303,413,213.90 270,053,416.36 113,270,089.18沈阳机床股份有限公司2009 年半年度报告
    18
    合并所有者权益变动表
    编制单位:沈阳机床股份有限公司 单位:人民币元
    本期金额
    项 目 归属于母公司所有者权益
    股本 资本公积
    减:库
    存股
    盈余公积 未分配利润 其他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末余额 545,470,884.00 380,496,433.90 - 79,681,461.15 315,603,612.90 -581,585.10 97,566,450.67 1,418,237,257.52
    同一控制下企业合并影响数 -
    前期差错更正 -
    二、本年年初余额 545,470,884.00 380,496,433.90 - 79,681,461.15 315,603,612.90 -581,585.10 97,566,450.67 1,418,237,257.52
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - 162,164,931.20 695,704.25 6,602,343.29 169,462,978.74
    (一)净利润 162,164,931.20 6,602,343.29 168,767,274.49
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - 695,704.25 - 695,704.25
    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -
    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响-
    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
    4、其他 695,704.25 695,704.25
    上述(一)和(二)小计 - - - - 162,164,931.20 695,704.25 6,602,343.29 169,462,978.74
    (三)所有者投入和减少资本
    1、所有者投入资本
    2、股份支付计入所有者权益的金额
    3、其他
    (四)利润分配
    1、提取盈余公积
    2、对所有者(或股东)的分配
    3、其他
    (五)所有者权益内部结转
    1、资本公积转增资本(或股本)
    2、盈余公积转增资本(或股本)
    3、盈余公积弥补亏损
    4、其他
    四、本年年末余额 545,470,884.00 380,496,433.90 79,681,461.15 477,768,544.10 114,119.15 104,168,793.96 1,587,700,236.26
    公司法定代表人:关锡友 主管会计工作负责人:李双山 会计机构负责人:任海松沈阳机床股份有限公司2009 年半年度报告
    19
    合并所有者权益变动表
    编制单位:沈阳机床股份有限公司 单位:人民币元
    上年金额
    项 目 归属于母公司所有者权益
    股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末余额 545,470,884.00 380,496,433.90 79,681,461.15 288,568,462.52 1,208,614.56 89,658,114.57 1,385,083,970.70
    加:会计政策变更 -
    前期差错更正 -
    二、本年年初余额 545,470,884.00 380,496,433.90 - 79,681,461.15 288,568,462.52 1,208,614.56 89,658,114.57 1,385,083,970.70
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - 27,035,150.38 -1,790,199.66 7,908,336.10 33,153,286.82
    (一)净利润 27,035,150.38 25,565,636.10 52,600,786.48
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - -1,790,199.66 - -1,790,199.66
    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -
    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
    4、其他 -1,790,199.66 -1,790,199.66
    上述(一)和(二)小计 - - - - 27,035,150.38 -1,790,199.66 25,565,636.10 50,810,586.82
    (三)所有者投入和减少资本 -
    1、所有者投入资本 -
    2、股份支付计入所有者权益的金额 -
    3、其他 -
    (四)利润分配 -17,657,300.00 -17,657,300.00
    1、提取盈余公积 -
    2、对所有者(或股东)的分配 -
    3、其他 -17,657,300.00 -17,657,300.00
    (五)所有者权益内部结转 -
    1、资本公积转增资本(或股本) -
    2、盈余公积转增资本(或股本) -
    3、盈余公积弥补亏损 -
    4、其他 -
    四、本年年末余额 545,470,884.00 380,496,433.90 - 79,681,461.15 315,603,612.90 -581,585.10 97,566,450.67 1,418,237,257.52
    公司法定代表人:关锡友 主管会计工作负责人:李双山 会计机构负责人: 任海松沈阳机床股份有限公司2009 年半年度报告
    20
    母公司所有者权益变动表
    编制单位:沈阳机床股份有限公司 单位:人民币元
    本期金额
    项目
    实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 545,470,884.00 380,496,433.90 - 79,681,461.15 51,488,812.12 1,057,137,591.17
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 545,470,884.00 380,496,433.90 - 79,681,461.15 51,488,812.12 1,057,137,591.17
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 131,033,411.08 131,033,411.08
    (一)净利润 131,033,411.08 131,033,411.08
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1、可供出售金融资产公允价值变动净额
    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4、其他
    上述(一)和(二)小计 131,033,411.08 131,033,411.08
    (三)所有者投入和减少资本
    1、所有者投入资本
    2、股份支付计入所有者权益的金额
    (四)利润分配
    1、提取盈余公积
    2、对所有者(或股东)的分配
    3、其他
    (五)所有者权益内部结转
    1、资本公积转增资本(或股本)
    2、盈余公积转增资本(或股本)
    3、盈余公积弥补亏损
    4、其他
    四、本年年末余额 545,470,884.00 380,496,433.90 - 79,681,461.15 182,522,223.20 1,188,171,002.25
    公司法定代表人:关锡友 主管会计工作负责人:李双山 会计机构负责人:任海松沈阳机床股份有限公司2009 年半年度报告
    21
    母公司所有者权益变动表
    编制单位:沈阳机床股份有限公司 单位:人民币元
    上年金额
    项目
    实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 545,470,884.00 380,496,433.90 - 79,681,461.15 146,493,320.74 1,152,142,099.79
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 545,470,884.00 380,496,433.90 - 79,681,461.15 146,493,320.74 1,152,142,099.79
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -95,004,508.62 -95,004,508.62
    (一)净利润 -95,004,508.62 -95,004,508.62
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1、可供出售金融资产公允价值变动净额
    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4、其他
    上述(一)和(二)小计 -95,004,508.62 -95,004,508.62
    (三)所有者投入和减少资本
    1、所有者投入资本
    2、股份支付计入所有者权益的金额
    (四)利润分配
    1、提取盈余公积
    2、对所有者(或股东)的分配
    (五)所有者权益内部结转
    1、资本公积转增资本(或股本)
    2、盈余公积转增资本(或股本)
    3、盈余公积弥补亏损
    4、其他
    四、本年年末余额 545,470,884.00 380,496,433.90 - 79,681,461.15 51,488,812.12 1,057,137,591.17
    公司法定代表人:关锡友 主管会计工作负责人:李双山 会计机构负责人:任海松沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    11
    Ⅱ、财务报表附注
    一、公司基本情况
    沈阳机床股份有限公司(以下称“本公司”),是由沈阳第一机床厂、中捷友谊厂和辽宁精密仪器
    厂三家联合发起,于1993 年5 月成立,经沈阳市经济体制改革委员会沈体改[1992]31 号文件批准设
    立的股份制企业。1996 年7 月,经中国证券监督管理委员会证监发审字[1996]111 号文件批准,向社
    会公开发行人民币普通股5,400 万元,发行后公司总股本为215,823,518 元并在深圳证券交易所上市
    交易。
    1997 年6 月28 日,本公司召开1996 年度股东大会,会议决议通过1996 年度公司利润分配方案:
    按期末股本总额21,582.35 万股,每10 股送红股2 股;资本公积转增股本,每10 股转增1 股。实施
    该利润分配方案后,公司股本总额为28,057.04 万股,其中,国有股15,075.50 万股,占总股本的53.73%;
    法人股1,982.50 万股,占总股本的7.07%;内部职工股3,979.04 万股,占总股本的14.18%;社会流通
    股7,020 万股,占总股本的25.02%。本公司重新在沈阳工商行政管理局登记注册,企业法人营业执照
    注册号为[2101001100783(1-1)]号。
    1998 年2 月,经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]14 号文件批准,本公司实施了每10 股
    配2.307693 股的方案。1998 年3 月,本公司配股资金全部到位。实施配股方案后股本总额为34,091.93
    万股,其中国有股18,554.45 万股,占总股本的54.42%;法人股2,002.20 万股,占总股本5.87%;社
    会流通股13,537.28 万股,占总股本的39.71%。
    2006 年2 月14 日,经辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会《关于沈阳机床股份有限公司股
    权分置改革有关问题的批复》(辽国资经营[2006]21 号),非流通股控股股东沈阳工业国有资产经营有
    限公司和其他非流通股股东向持有本公司流通A 股股东支付4,467.3 万股(其中沈阳工业公司国有资
    产经营有限公司代未参与股权分置改革的非流通股股东垫付对价331.98 万股)股票对价,即流通A
    股股东每持有10 股流通A 股获得3.3 股对价股份。股权分置改革后,总股本仍为34,091.93 万股,其
    中国有股14,189.88 万股,占总股本的41.62%;法人股1,897.81 万股,占总股本5.57%;社会流通股
    18,004.24 万股,占总股本的52.81%。
    根据沈阳机床(集团)有限责任公司与沈阳工业国有资产经营有限公司于 2006 年12 月12 日签署
    的《股权划转协议》,辽宁省人民政府《关于同意划转沈阳机床股份有限公司国有股权的批复》(辽政
    [2006]108 号),沈阳机床(集团)有限责任公司以行政划转方式受让沈阳工业国有资产经营有限公司持
    有的沈阳机床14,240.74 万股国家股,受让沈阳机床股权分置改革中工业公司垫付对价281.12 万股的追
    索权,以上两项合计股份14,521.86 万股。
    2007 年3 月20 日,公司召开2006 年年度股东大会,会议审议通过了公司2006 年度利润分配方
    案:公司以现有股本总额340,919,303 股为基数,以资本公积金按每10 股转增5 股的比例向全体股
    东转增股本,同时按每10 派送1 股的比例向全体股东派送红股,并按每10 派送0.5 元派发放现金红沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    12
    利(含税,扣税后个人股东、投资基金每10 股派发 现金红利0.35 元)。本次分红派息方案实施前沈阳
    机床股本总额为340,919,303 股,方案实施后沈阳机床股本总额为545,470,884 股。
    截止2010 年6 月30 日,公司总股本为545,470,884 股,其中有限售条件流通股8,849,923 股,
    占总股本的1.62%;无限售条件流通股536,620,961 股,占总股本的98.38%。公司控股股东沈阳机床
    (集团)有限责任公司持有公司股份为232,349,875 股(含尚未收回的1,970,993 股代垫股份),占总
    股本的42.60%。
    本公司主要经营范围:机械设备制造,机床制造,机械加工,进出口贸易(持证经营);国内一
    般商业贸易(国家专营、专卖、专控除外)批发、零售;代购、代销、代储、代运;经济信息咨询服
    务;承包境外机械行业工程及境内国际招标工程;上述境外工程所需的设备、材料出口;对外派遣实
    施上述境外工程所需要的劳务人员;普通货运。
    主要产品为机床产品及其配件。
    公司注册地:沈阳经济技术开发区开发大路17 甲1 号
    总部办公地:沈阳经济技术开发区开发大路17 甲1 号
    二、主要会计政策、会计估计和前期差错
    (一)财务报表的编制基础
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他
    各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    (二)遵循企业会计准则的声明
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
    经营成果、现金流量等有关信息。
    (三)会计期间
    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
    (四)记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民
    币。
    (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
    1.同一控制下企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得
    的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积,资本
    公积不足冲减的,调整留存收益。
    本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评
    估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    13
    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲
    减的,冲减留存收益。
    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,
    在此基础上按照企业会计准则规定确认。
    2.非同一控制下的企业合并
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价
    值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    本公司在购买日对合并成本进行分配。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;
    合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),
    其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公
    允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负
    债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,
    单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负
    债并按照公允价值计量。
    (六)合并财务报表的编制方法
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司
    采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计
    期间进行必要的调整。
    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公
    司的长期股权投资后,由本公司编制。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
    合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形
    成的余额,若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该余额冲减本公司的所有者权益;若公
    司章程或协议规定由少数股东承担的,该余额冲减少数股东权益。
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公
    司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末
    的现金流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子
    公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金
    流量纳入合并现金流量表。沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    14
    在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;
    该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    1、合并范围:本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司直接或间接持有
    被投资单位50%以上的表决权,或虽未持有50%以上表决权但满足以下条件之一的,将被投资单位纳
    入合并财务报表范围,包括母公司控制的特殊目的的主体。但是,有证据表明不能控制被投资单位的
    除外。
    (1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位50%以上的表决权;
    (2)根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;
    (3)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;
    (4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
    2、合并程序:本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,
    对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33 号—合并财务报
    表》的要求,将母公司与各子公司及各子公司之间的投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利
    润进行抵销,并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不
    一致,合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
    (七)现金及现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,
    将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
    将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风
    险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    (八)外币业务和外币报表折算
    1.外币业务
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资
    本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期
    损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位
    币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇
    兑差额计入当期损益或资本公积。
    2.外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分
    配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生
    日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单
    独列示。
    处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    15
    折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分
    的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
    (九)金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1.金融工具的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债(和直接指定为以公允价值计量
    且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;
    其他金融负债等。
    2.金融工具的确认依据和计量方法
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作
    为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认
    金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,
    在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    (3)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
    有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初
    始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和
    相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入
    资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入
    所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    (5)其他金融负债沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    16
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3.金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终
    止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将
    金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列
    两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融
    资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和
    未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (3)终止确认部分的账面价值;
    (4)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
    分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    4.金融负债终止确认条件
    金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与
    债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条
    款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,
    同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金
    资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将
    该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
    现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
    6.金融资产(不含应收款项)减值准备计提
    (1)可供出售金融资产的减值准备:
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期
    这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
    的累计损失一并转出,确认减值损失。沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    17
    (2)持有至到期投资的减值准备:
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    (十)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确
    认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚未发生的信用
    损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。
    原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。
    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来
    现金流量进行折现。
    根据本公司的实际情况,将余额100 万元以上的确定为单项金额重大的应收款项,余额100 万元
    以下的确定为单项金额不重大的应收款项。
    对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试。单独测试未发生减值的,包
    括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
    对于期末单项金额非重大的应收账款、其他应收款,单独进行减值测试,单独测试未发生减值的,
    包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
    应收账款(其他应收款),按账龄作为类似信用风险特征划分的依据。
    账龄分析法
    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含1 年) 5.00 5.00
    1-2 年 10.00 10.00
    2-3 年 15.00 15.00
    3 年以上 20.00 20.00
    ① 如有证据表明某项应收款项收回的可能性不大,如债务单位现金流量严重不足、发生严重的
    自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等,全额计提坏账准备。对于以下几种情况不得全额
    计提坏账准备:
    A.当年发生的应收款项;
    B.已经计划对应收款项进行债务重组,或以其他方式进行重组的;
    C.与关联方发生的应收款项,特别是母子公司交易或事项产生的应收款项;
    D.其他已逾期,但无确凿证据表明不能收回的应收款项。
    ② 坏账确认标准:
    在发生下列情况之一时,按规定程序批准后确认为坏账,冲销坏账准备。
    A.债务人被依法宣告破产、撤销的,取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明或者政府部
    门责令关闭的文件等有关资料,在扣除以债务人清算财产清偿的部分后,对仍不能收回的应收款项,沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    18
    作为坏账损失;
    B.债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡,其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的应收款项,
    在取得相关法律文件后,作为坏账损失;
    C.涉诉的应收款项,已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的,或者虽然胜诉但因无
    法执行被裁定终止执行的,作为坏账损失;
    ③关联方应收款项按期末余额的6%计提坏账准备。
    (十一)存货
    1.存货的分类
    存货分类为:原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、委托代销商品、库存商品等大类。
    2.发出存货的计价方法
    公司购入并验收入库原材料按计划成本计价,期末结转材料成本差异,将计划成本调整为实际成
    本;低值易耗品和包装物于领用时一次计入成本;
    产成品已经使用ERP 的事业部采用标准成本核算,未使用ERP 的事业部采用实际成本核算。
    3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该
    存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料
    存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
    计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,
    其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货
    的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计
    提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难
    以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备
    金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    4.存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    5.周转的摊销方法
    (1)低值易耗品采用一次摊销法;
    (2)包装物采用一次摊销法。
    (十二)长期股权投资
    1.初始投资成本确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
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    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
    券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
    投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲
    减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
    法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
    发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。
    通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影
    响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额
    能够可靠计量的,也计入合并成本。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股
    利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非
    货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿
    证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价
    值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2.后续计量及损益确认
    (1)后续计量
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
    的长期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投
    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初
    始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益
    的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权
    投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
    (2)损益确认
    成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
    外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    20
    权益法下,在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长
    期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资
    单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经
    过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计
    入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,
    减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投
    资的账面价值,同时确认投资收益。
    3.被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
    要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的
    财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则
    视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
    4.减值准备计提
    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失
    是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进
    行确定。
    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果
    表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。
    因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
    (十三)投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用
    权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑
    物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
    公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损
    失。
    投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。
    (十四)固定资产
    1.固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的
    有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    21
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
    (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
    (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
    (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
    (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
    公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
    账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。
    3.各类固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定
    折旧率。
    融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资
    产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租
    赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
    固定资产类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 20-40 年5.00 2.375-4.75
    机器设备 9-11 年5.00 8.63-10.56
    电子设备 5-7 年5.00 13.57-19.00
    运输设备 5-7 年5.00 13.57-19.00
    其他设备 3 年5.00 31.67
    融资租入固定资产:
    其中:房屋及建筑物 20-40 年5.00 2.375-4.75
    机器设备 9-11 年5.00 8.63-10.56
    电子设备 5-7 年5.00 13.57-19.00
    运输设备 5-7 年5.00 13.57-19.00
    其他设备 3 年5.00 31.67
    其中:公司在2004 年7 月1 日后新购置的固定资产和2004 年7 月1 日前购置并尚未折旧完的固
    定资产根据财税[2004]153 号文件,自2004 年7 月1 日起,按不高于40%比例缩短折旧年限。
    4.固定资产的减值准备计提
    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
    固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
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    用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的
    金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。
    固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余
    使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。
    固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业
    难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
    回金额。
    (十五)在建工程
    1.在建工程的类别
    在建工程以立项项目分类核算。
    2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价
    值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用
    状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固
    定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不
    调整原已计提的折旧额。
    3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
    在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费
    用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的
    金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。
    在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业
    难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收
    回金额。
    (十六)借款费用
    1.借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计
    入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
    可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    23
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
    转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2.借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期
    间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本
    化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费
    用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该
    资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3.暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,
    则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或
    者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直
    至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    4.借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
    得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
    状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计
    算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整
    每期利息金额。
    (十七)无形资产
    1.无形资产的计价方法
    (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
    的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的
    成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    24
    将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非
    货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明
    换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支
    付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非
    同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在
    开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产
    达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    (2)后续计量
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资
    产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
    2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    项目 预计使用寿命 依据
    专有技术及专利权 10 年受许可或法律保护年限
    软件 5 年有效使用年限
    土地使用权 50 年土地使用权证规定年限
    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据
    每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
    经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定,无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,
    视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
    4.无形资产减值准备的计提
    对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。
    对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。
    对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费
    用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的
    金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。
    无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无
    形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    25
    无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司
    难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收
    回金额。
    5.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产
    出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    6.开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
    资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
    售该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (十八)长期待摊费用
    1.摊销方法
    长期待摊费用在受益期内平均摊销
    2.摊销年限
    长期待摊费用指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项
    费用,该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊
    销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    (十九)附回购条件的资产转让
    公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议
    条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公
    司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用。
    (二十)预计负债
    本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或
    提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
    1.预计负债的确认标准沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    26
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    该义务是本公司承担的现时义务;
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    该义务的金额能够可靠地计量。
    2.预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
    对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计
    数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
    可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项
    涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到
    时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    (二十一)收入
    1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续
    管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能
    流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
    2.确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡
    资产使用权收入金额:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    3.按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提
    供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公
    允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务
    收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计
    期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    27
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
    入,并按相同金额结转劳务成本。
    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确
    认提供劳务收入。
    (二十二)政府补助
    1.类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助
    和与收益相关的政府补助。
    2.会计处理方法
    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的
    资产使用年限分期计入营业外收入;
    除与资产相关之外的政府补助,确认为当期收益,计入营业外收入。
    (二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
    1.确认递延所得税资产的依据
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产
    生的递延所得税资产。
    2.确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非
    企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
    (二十四)经营租赁、融资租赁的会计处理方法
    1.经营租赁会计处理
    (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计
    入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,
    按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确
    认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以
    资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,
    按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    2.融资租赁会计处理
    (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    28
    低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的
    融资费用。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
    (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额
    确认为未实现融资收益,在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的
    初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
    (二十五)所得税核算方法
    本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日,公司按照可抵扣暂时性差
    异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益;按照应纳税暂时性
    差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
    (二十六)合并财务报表的编制方法
    1、合并范围:本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司直接或间接持有
    被投资单位50%以上的表决权,或虽未持有50%以上表决权但满足以下条件之一的,将被投资单位纳
    入合并财务报表范围,包括母公司控制的特殊目的的主体。但是,有证据表明不能控制被投资单位的
    除外。
    (1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位50%以上的表决权;
    (2)根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;
    (3)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;
    (4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
    2、合并程序:本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,
    对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33 号—合并财务报
    表》的要求,将母公司与各子公司及各子公司之间的投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利
    润进行抵销,并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不
    一致,合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
    (二十七)主要会计政策、会计估计的变更
    1.会计政策变更
    本报告期主要会计政策未变更。
    2.会计估计变更
    本报告期主要会计估计未变更。
    三、税项
    1. 公司主要税种和税率沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    29
    税种 计税依据 税率 备注
    增值税 产品、原材料销售收入 17%
    营业税
    转让不动产、转让无形
    资产收入
    5%
    企业所得税 应纳税所得额 25%
    母公司及控股子公司中捷机床有限公
    司所得税税率为15%,其余为25%。
    城建税 流转税额 7%
    教育费附加 流转税额 3%
    地方教育费附加 流转税额 1%
    2.税收优惠及批文
    (1)财政部国家税务总局财税【2006】149 号《关于数控机床产品增值税先征后退政策的通知》,
    自2006 年1 月1 日至2008 年12 月31 日,对列入该通知附件的数控机床企业生产销售的数控机床产
    品实行先按规定征收增值税,后按实际缴纳增值税额退还50%的办法。退还的税款专项用于企业的
    技术改造、环境保护、节能降耗和数控机床产品的研究开发。
    (2)根据辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局和辽宁省地方税务局联合发布的
    《关于认定辽宁省2009 年第一批高新技术企业的通知》(辽科发【2009】33 号)规定,沈阳机床股
    份有限公司和中捷机床有限公司被认定为高新技术企业,有效期为2009 年1 月至2011 年12 月,在
    此期间享受15%的所得税税率优惠。
    四、企业合并及合并财务报表
    本节下列表式数据中的金额单位,除非特别注明外均为人民币万元。
    (一)重要子公司情况
    1.通过同一控制下的企业合并取得的子公司
    子公司名
    称
    子公司
    类型
    注册地
    业务
    性质
    注册资本
    经营
    范围
    本公司期
    末实际投
    资额
    实质上构成对
    子公司净投资
    的其他项目余
    额
    本公司合
    计持股比
    例
    本公司合
    计享有的
    表决权比
    例
    是否
    合并
    报表
    沈阳机床银
    丰铸造有限
    公司
    控股子
    公司
    辽中县
    火车站
    新区
    制造
    业
    12,000.00
    专业
    化铸、
    锻企
    业
    5,761.34
    70.00% 70.00% 是
    沈阳机床西
    丰铸造有限
    控股子
    公司
    辽宁省
    铁岭市
    西丰县
    制造
    业
    6,300.00
    专业
    化铸、
    4,713.70
    100.00% 100.00% 是沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    30
    公司
    郜家店
    镇松树
    村
    锻企
    业
    2.通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
    无
    3.非企业合并方式取得的子公司
    子公司
    名称
    子公
    司类
    型
    注册地
    业务
    性质
    注册资
    本
    经营范围
    本公
    司期
    末实
    际投
    资额
    实质上构
    成对子公
    司净投资
    的其他项
    目余额
    本公
    司合
    计持
    股比
    例
    本公
    司合
    计享
    有的
    表决
    权比
    例
    是
    否
    合
    并
    报
    表
    中捷机床有
    限公司
    控股子
    公司
    沈阳经济技术开发区
    开发大路17 甲1 号
    制造业6,625.00
    机床制造,机
    械
    加工,设备维
    修等
    5,830.00
    88.00% 88.00% 是
    沈阳金利数
    控
    机床销售有
    限公司
    控股子
    公司 沈阳市铁西区北二东
    路10 号
    贸易 200.00
    机床机械批
    发,机床技术
    咨询
    100.00
    100.00% 100.00% 是
    沈阳机床进
    出口有限责
    任公司
    控股子
    公司
    沈阳经济技术开发区
    开发大路17 甲1 号
    贸易 1,000.00
    自营和代理
    各类商品和
    技术的进出
    口,国内一般
    贸易
    800.00 80.00% 80.00% 是
    沈阳机床进
    出口有限责
    任公司土耳
    其共和国伊
    斯坦布尔公
    司
    控股子
    公司
    土耳其伊斯坦布尔 贸易 40 万美元
    机床及机床
    相关产品的
    进出口贸易、
    仓储、分销服
    务、零售
    185.53
    100.00% 100.00% 是
    沈阳机床股
    份有限公司
    加拿大公司
    控股子
    公司
    20 VICE REGENT
    BLVD., UNIT 1
    ETOBICOKE.ONTARIO.
    CANADA.
    M9W 7A4
    贸易 60 万美元
    机床及机床
    相关产品的
    进出口贸易、
    仓储、分销服
    务、零售
    477.55 100.00% 100.00% 是
    沈阳数控机
    床有限责任
    公司
    控股子
    公司
    沈阳经济技术开发区
    开发大路17 甲1 号
    制造
    业
    10,000.00
    机床及附件
    开发、制造、
    加工;机械修
    理等
    9,042.00
    90.42% 90.42% 是
    沈阳布卡特
    委博机床有
    限公司
    控股子
    公司 沈阳高新区浑南产业
    区世纪路1 号B2005
    室
    制造业144 万美元
    数控机床、专
    用机床及机
    床附件的制
    造等
    587.34
    50.00% 50.00% 是沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    31
    沈阳普瑞玛
    激光切割机
    有限公司
    控股子
    公司 沈阳高新区浑南产业
    区南环路1-1-202 号
    制造业200 万美元
    激光切割机
    制造、
    售后服务
    927.93
    50.00% 50.00% 是
    (二)纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下股权的子公司及其纳入合并范围的原因
    1. 沈阳金利数控机床销售有限公司是由沈阳机床股份有限公司投资50%,其余50%由控股子公
    司沈阳数控机床有限责任公司持有,因此纳入合并范围。
    2. 公司持有沈阳普瑞玛激光切割机有限公司、沈阳布卡特委博机床公司50%股权,外方授权中
    方在日常经营管理中进行决策,因此,公司拥有实际控制权,进入合并范围。
    (三)母公司拥有半数以上股权,但未能对其形成控制的被投资单位及其原因
    无。
    (四)合并范围发生变更的说明
    本年合并范围无变化。
    (五)重要子公司的少数股东权益
    项 目 年初余额 期末余额
    少数股东权益
    (1) 沈阳数控机床有限责任公司 1,115.18 1,108.10
    (2) 沈阳布卡特委博机床有限公司 1,386.87 1,250.57
    (3) 沈阳普瑞玛激光切割机有限公司 0.00
    (4) 中捷机床有限公司 3,537.76 4,155.58
    (5) 沈阳金利数控机床销售有限公司(注1) 0.00
    (6)沈阳机床银丰铸造有限公司 3,360.96 3,538.40
    (7)沈阳机床西丰铸造有限公司(注2) 355.88 364.23
    合 计 9,756.65 10,416.88
    注1.沈阳金利数控机床销售有限公司是由沈阳机床股份有限公司投资50.00%,其余50.00%由控股子公司沈阳数
    控机床有限责任公司持有。
    注2.控股子公司沈阳机床西丰铸造有限公司19.37%的股份由公司另外一子公司沈阳机床银丰铸造有限公司持有。
    (六)境外经营实体的主要财务报表项目的折算汇率
    公司控股的境外经营实体的主要财务报表项目的折算汇率为:人民币折算欧元汇率为8.2984,美
    元汇率6.7909,土耳其里拉汇率为4.4874,加拿大元汇率为6.4985沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    32
    五、合并财务报表主要项目注释
    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    (一) 货币资金
    期末余额 年初余额
    项 目
    原币金额 折算率 折人民币 原币金额 折算率 折人民币
    现金
    人民币 3,812,046.64 3,812,046.64 1,158,350.86 1,158,350.86
    港币
    加元
    土耳其里拉
    欧元
    小 计 3,812,046.64 3,812,046.64 1,158,350.86 1,158,350.86
    银行存款
    人民币 375,398,596.39 375,398,596.39 270,252,308.31 270,252,308.31
    美元 254,497.32 6.7909 1,728,265.85
    加元 85,456.54 6.4985 555,339.30 129,971.00 6.4802 842,238.07
    土耳其里拉 635,167.09 4.4874 2,850,248.78 1,356,553.06 4.5469 6,168,111.11
    欧元 638,114.68 8.2984 5,295,323.34 432,642.60 9.8032 4,241,266.72
    小 计 385,827,773.66 281,503,924.21
    其他货币资
    金
    人民币 21,636,981.39 21,636,981.39 340,890,231.60 340,890,231.60
    美元
    欧元
    小计 21,636,981.39 21,636,981.39 340,890,231.60 340,890,231.60
    合 计 411,276,801.69 623,552,506.67
    其中受限制的货币资金明细如下:
    项 目 期末余额 年初余额
    银行承兑汇票保证金 21,636,981.39 329,482,389.52
    信用证保证金 621,165.32
    履约保证金 6,098,837.12
    用于担保的定期存款或通知存款
    合 计 21,636,981.39 336,202,391.96
    货币资金期末余额比年初余额减少212,275,704.98 元,减少比例为32.09%,减少原因主要系保沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    33
    证金存款减少所致。
    (二)应收票据
    种 类 期末余额 年初余额
    银行承兑汇票 253,741,161.30 139,874,189.26
    商业承兑汇票 5,604,193.82
    合 计 253,741,161.30 145,478,383.08
    1.期末已质押的应收票据
    出票单位或前手 出票日期 到期日 票面金额 备注
    江苏吉鑫风能科技股份有限公司 2010-3-9 2010-9-9 9,360,000.00
    湘潭电机股份有限公司 2010-4-21 2010-10-21 4,000,000.00
    玉环县环球齿轮厂 2010-6-1 2010-12-1 2,730,000.00
    陕西重型汽车有限公司 2010-1-14 2010-7-14 2,000,000.00
    哈尔滨汽轮机厂有限责任公司 2010-2-10 2010-8-10 2,000,000.00
    其他 31,622,976.94
    合 计 51,712,976.94
    2.无期末已贴现未到期的商业承兑汇票,已贴现未到期的银行承兑汇票金额为35,002,000.00 元。
    出票单位或前手 出票日期 到期日 票面金额 备注
    无锡市欧克机械有限公司 2010-4-13 2010-10-12 5,100,000.00
    宁波日月集团有限公司 2010-4-9 2010-10-8 5,000,000.00
    上海电气租赁有限公司 2010-5-12 2010-11-12 5,000,000.00
    湖北三环成套贸易有限公司 2010-3-11 2010-9-11 4,000,000.00
    山东力丰重型机床有限公司 2010-5-6 2010-11-6 3,770,000.00
    其他 12,132,000.00
    合 计 35,002,000.00
    3.期末已背书未到期的应收票据
    出票单位或前手 出票日期 到期日 票面金额 备注
    江苏吉鑫风能科技股份有限公司 2010-3-9 2010-9-9 9,360,000.00
    无锡市欧克机械有限公司 2010-4-13 2010-10-12 5,100,000.00
    宁波日月集团有限公司 2010-4-9 2010-10-8 5,000,000.00
    河北顺捷专用汽车制造有限责任公司 2010-3-30 2010-9-30 5,000,000.00
    上海电气租赁有限公司 2010-5-12 2010-11-12 5,000,000.00
    南通环球机械成套设备有限公司 2010-5-13 2010-11-13 5,000,000.00
    湖北三环成套贸易有限公司 2010-3-11 2010-9-11 4,000,000.00
    其他 457,728,021.19沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    34
    合 计 496,188,021.19
    4.本年无应收票据减值准备。
    5.期末应收票据中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位票据。
    6.期末无应收关联方票据。
    7.应收票据期末余额比年初余额增加108,262,778.22 元,增加比例为74.42%,增加原因系销售
    收入增加所致。
    (三)应收账款
    1.应收账款构成
    期末余额 年初余额
    账龄
    账面金额
    占总额
    比例%
    坏账准备
    坏账准备
    比例%
    账面金额
    占总额
    比例%
    坏账准备
    坏账准备
    比例%
    1 年以内(含1 年) 2,095,233,134.74 76.4 107,766,030.03 5.14 1,608,766,267.18 71.52 82,525,317.25 5.13
    1-2 年(含2 年) 301,931,905.71 11.01 26,323,661.77 8.72 321,894,994.32 14.31 26,897,691.05 8.36
    2-3 年(含3 年) 168,008,038.51 6.13 27,788,023.56 16.54 150,529,645.71 6.69 33,535,493.61 22.28
    3 年以上 177,090,435.68 6.46 29,328,832.19 16.56 168,230,200.32 7.48 39,437,402.94 23.44
    合计 2,742,263,514.64 100.00 191,206,547.55 6.97 2,249,421,107.53 100.00 182,395,904.85 8.11
    期末余额 年初余额
    客户类别
    账面金额
    占总额
    比例%
    坏账准备
    坏账准
    备比例
    %
    账面金额
    占总额
    比例%
    坏账准备
    坏账准
    备比例
    %
    1.单项金额重大且单独
    计提减值准备
    26,714,374.43 0.97 26,714,374.43 100.00 26,634,673.03 1.18 26,634,673.03 100.00
    2.单项金额非重大且单
    独计提减值准备
    1,120,403.15 0.04 1,120,403.15 100.00 1,120,403.15 0.05 1,120,403.15 100.00
    3.其他划分为类似信用
    风险特征的组合:
    2,714,428,737.04 98.98 163,371,769.97 6.02 2,221,666,031.35 98.77 154,640,828.69 6.96
    其中:单项金额重大 1,571,593,979.08 69.87 100,025,084.14 6.36
    单项金额非重大 2,099,518,404.88 76.56 117,419,908.85 5.59 650,072,052.27 28.90 54,615,744.55 8.40
    其中:单项金额非重大但
    按信用风险特征组合后
    该组合的风险较大
    614,910,332.16 22.42 45,951,861.12 7.47
    合计 2,742,263,514.62 100.00 191,206,547.55 6.97 2,249,421,107.53 100.00 182,395,904.87 8.11
    2.应收账款坏账准备的变动如下:
    本年减少额
    项目 年初账面余额 本年计提额
    转回 转销
    期末账面余额
    2009 年 105,138,040.72 77,713,269.01 455,404.88 182,395,904.85
    2010 年 182,395,904.86 8,810,642.69 191,206,547.55
    3.期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项:沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    35
    应收款项内容 账面余额 计提比例坏账准备金额 理由
    沈阳安彩机械电子有限公司 17,077,360.00 100.00 17,077,360.00 法院判决仍无法收回
    辽宁省机床工业总公司 4,442,855.46 100.00 4,442,855.46 难以收回
    镇江市机电公司 3,594,825.56 100.00 3,594,825.56 吊销执照
    湖南国贸机床设备有限责任公司 1,519,632.01 100.00 1,519,632.01 2002 年起未年检
    合肥市机电设备公司 207,837.02 100.00 207,837.02 吊销执照
    辽宁省机械工业供销总公司 163,396.60 100.00 163,396.60 吊销执照
    安徽省机电公司 144,426.99 100.00 144,426.99 吊销执照
    山东省机械设备成套局 129,842.68 100.00 129,842.68 吊销执照
    中国机电设备东北公司 129,169.43 100.00 129,169.43 吊销执照
    沈阳市运城物资 121,010.00 100.00 121,010.00 吊销执照
    沈阳机床工业集团机械设备配件公司 91,368.81 100.00 91,368.81 吊销执照
    东北机械工业供销总公司 78,303.00 100.00 78,303.00 吊销执照
    上海农工商机电设备成套公司 22,678.19 100.00 22,678.19 吊销执照
    山东淄博市机电公司 32,370.43 100.00 32,370.43 吊销执照
    合计 27,755,076.18 27,755,076.18
    4.本年无实际核销的应收账款。
    5.期末应收关联方款项为109,274,014.36 元,占应收账款期末余额3.98%
    6.期末应收账款中欠款金额前五名:
    债务人排名 与本公司关系 欠款金额 年限
    占应收账款总
    额的比例%
    大连华锐股份有限公司 非关联方 64,451,093.95 1 年以内 2.35
    SCHIESS 非合并关联方61,872,893.06
    1 年以内 986,730.30 元,1-2
    年11,671,249.46 元,2-3 年
    28,154,556.98 元,3 年以上
    21,060,356.32 元。
    2.26
    佛山广物机电设备有限公司 非关联方 54,649,568.93 1 年以内 1.99
    无锡市欧克机械有限公司 非关联方 52,144,585.00 1 年以内42,764,500.00 元,1-2
    年9,380,085.00 元
    1.90
    沈阳瀚邦机床有限公司 非关联方 43,455,085.38 1 年以内 1.58
    合计 276,573,226.32 10.09
    8.应收账款期末余额比年初余额增加492,842,407.09 元,增加比例为21.91%,增加原因系公司
    销售收入增加所致。
    (四)预付款项
    1.账龄分析沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    36
    期末余额 年初余额
    账龄
    金额 比例% 金额 比例%
    1 年以内 452,872,165.89 45.51 897,595,482.79 88.62
    1 至2 年 379,066,330.03 38.10 93,652,568.50 9.25
    2 至3 年 145,178,804.25 14.59 9,189,952.25 0.91
    3 年以上 17,889,163.11 1.80 12,403,994.59 1.22
    合计 995,006,463.28 100.00 1,012,841,998.13 100.00
    2.账龄超过1 年的重要预付款项
    项目 金额 未及时结算的原因
    沈阳晟威机床有限公司 118,308,200.00 未开发票
    沈阳万铭专用机床有限公司 53,682,500.00 未开发票
    沈阳金铭数控机床有限公司 45,168,400.00 未开发票
    合计 217,159,100.00
    3.期末余额较大的预付款项
    (1)前五名欠款单位合计及比例
    期末余额 年初余额
    单位名称
    金额 比例% 金额 比例%
    第一名 138,308,200.00 5.15 138,308,200.00 13.66
    第二名 63,682,100.00 2.37 84,317,357.15 8.32
    第三名 54,985,400.00 2.05 55,949,043.39 5.52
    第四名 53,682,500.00 2.00 25,692,500.00 2.54
    第五名 45,168,400.00 1.68 77,566,796.98 7.66
    (2) 前五名欠款单位期末余额合计为355,826,600.00 元,占全部预付账款期末余额35.76%。
    4.预付款项中期末无预付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    (五)其他应收款
    1.其他应收款构成
    期末余额 年初余额
    账龄
    金额
    占总额比
    例%
    坏账准备
    坏账准备
    比例%
    金额
    占总额
    比例%
    坏账准备
    坏账准备
    比例%
    1 年以内 195,559,502.65 83.34 15,079,035.61 7.71 100,162,057.81 52.34 5,247,146.49 5.24
    1-2 年 17,258,720.77 7.35 1,652,256.88 9.57 21,347,968.47 11.16 1,725,212.22 8.08
    2-3 年 1,866,607.26 0.80 659,794.89 35.35 4,297,160.25 2.25 878,146.82 20.44
    3 年以上 19,974,230.11 8.51 15,137,167.97 75.78 65,551,259.97 34.25 24,144,527.74 36.83
    合计 234,659,060.79 100.00 32,528,255.35 13.86 191,358,446.50 100.00 31,995,033.27 16.72沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    37
    期末余额 年初余额
    客户类别
    金额
    占总额
    比例%
    坏账准备
    坏账准
    备比例
    %
    金额
    占总额
    比例%
    坏账准备
    坏账准备比
    例%
    1.单项金额重大且
    单独计提减值准备
    4,568,533.89 1.95 4,568,533.89 100.00 4,568,533.89 2.39 4,568,533.89 100.00
    2.单项金额非重大
    且单独计提减值准
    备
    9,015,164.30 3.84 9,015,164.30 100.00 9,015,164.30 4.71 9,015,164.30 100.00
    3.其他划分为类似
    信用风险特征的组
    合:
    221,075,362.60 94.21 20,108,428.50 9.10 177,774,748.31 92.90 18,411,335.08 10.36
    单项金额不重大但
    按信用风险特征组
    合后该组合的风险
    较大其他应收款
    其中:单项金额重
    大
    47,721,884.56 20.34 11,441,274.35 23.97 96137047.10 50.24 13184850.87 13.71
    单项金额非重大 173,353,478.04 73.87 8,667,154.15 5.00 81637701.21 42.66 5226484.21 6.40
    其中:单项金额非
    重大但按信用风险
    特征组合后该组合
    的风险较大
    合计 234,659,060.79 100.00 32,528,255.35 13.86 191,358,446.5 100 31995033.27 16.72
    2.其他应收款坏账准备的变动如下:
    本年减少额
    项目 年初账面余额 本年计提额
    转回转销
    期末账面余额
    2009 年 39,677,187.69 7,682,154.42 31,995,033.27
    2010 年 31,995,033.27 533,222.08 32,528,255.35
    3.期末其他应收款中欠款金额前五名
    债务人排名 与本公司关系 性质或内容欠款金额账龄
    占其他应收款
    总额的比例%
    国家税务总局 非关联方 出口退税金 47,981,817.35 1 年以内 20.45
    交银金融租赁有限
    公司
    融资租赁出租方 保证金 14,000,000.00 1 年以内 5.97
    王波 公司员工 备用金 8,522,711.25 1 年以内 3.63沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    38
    债务人排名 与本公司关系 性质或内容欠款金额账龄
    占其他应收款
    总额的比例%
    周箐 公司员工 采购借款 6,536,388.05
    1 年以内
    428,481.45
    元,1-2 年
    6,107,906.60
    元
    2.79
    方鹏 公司员工 备用金 6,308,568.67
    1 年以内
    3,236,426.07,
    1-2 年以上
    3,072,142.60
    2.69
    4.期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款:
    其他应收款内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额理 由
    东大房屋 2,563,000.00 100.00% 2,563,000.00 3 年以上、无法收回
    中天房地产 1,005,533.89 100.00% 1,005,533.89 3 年以上、无法收回
    省经协办 1,000,000.00 100.00% 1,000,000.00 3 年以上、无法收回
    汇票保证 905,896.50 100.00% 905,896.50 3 年以上、无法收回
    华融股权回购 778,500.00 100.00% 778,500.00 3 年以上、无法收回
    新公司 717,069.40 100.00% 717,069.40 3 年以上、无法收回
    正广和 600,000.00 100.00% 600,000.00 3 年以上、无法收回
    中捷一分厂 540,032.50 100.00% 540,032.50 3 年以上、无法收回
    海军 449,144.00 100.00% 449,144.00 3 年以上、无法收回
    锯床 438,953.67 100.00% 438,953.67 3 年以上、无法收回
    其他 4,585,568.23 100.00% 4,585,568.23 3 年以上、无法收回
    合计 13,583,698.19 100.00% 13,583,698.19
    5.本年无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
    6.本年无以前年度已全额或大比例计提坏账准备,本年又全额或部分收回的其他应收款。
    7.本年无实际核销的其他应收款。
    8.期末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    9.期末无其他应收关联方款项。
    10.其他应收款期末余额比年初余额增加42,767,392.21 元,增加比例为26.84%,增加原因主要
    系增加进出口出口退税所致。
    (六)存货及存货跌价准备
    1.存货构成沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    39
    期末余额 年初余额
    项目
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 1,239,118,389.88 1,651,792.62 1,237,466,597.26 864,138,977.86 1,651,792.62 862,487,185.24
    产成品 800,932,520.68 2,157,391.07 798,775,129.61 642,769,404.34 2,157,391.07 640,612,013.27
    在产品 961,179,575.88 961,179,575.88 953,753,262.58 953,753,262.58
    低值易
    耗品 126,797,574.35 126,797,574.35 122,756,194.45 122,756,194.45
    自制半
    成品 117,528,594.36 117,528,594.36 57,890,102.13 57,890,102.13
    合计 3,245,805,381.13 3,809,183.69 3,241,996,197.44 2,641,307,941.36 3,809,183.69 2,637,498,757.67
    2.存货跌价准备
    本年减少额
    存货种类 年初账面余额 本年计提额
    转回 转销
    期末账面余额
    原材料 1,651,792.62 - 1,651,792.62
    产成品 2,157,391.07 2,157,391.07
    合计 3,809,183.69 3,809,183.69
    3.存货期末余额比年初余额增加604,497,439.77 元,增加比例为22.92%,主要原因系加大生产储备
    所致。
    (七)长期股权投资
    期末余额 年初余额
    项 目
    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
    按权益法核算的长期股权投资
    联营企业 72,280,785.75 71,876,171.29
    小 计 72,280,785.75 71,876,171.29
    按成本法核算的长期股权投资 22,344,936.84 15,991,310.00 22,344,936.84 15,991,310.00
    合 计 94,625,722.59 15,991,310.00 94,221,108.13 15,991,310.00
    1.联营企业主要信息 (金额单位:万元)
    被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人业务性质 注册资本
    本公司持股
    比例
    本公司在被
    投资单位表
    决权比例
    沈阳菲迪亚数控机床有
    限公司
    生产型
    沈阳经济技术
    开发区七号路
    5 号
    莫飞罗
    数控系统、驱动
    系统、数控机床
    电柜制造等
    3614 万元 49.00% 49.00%
    沈阳迈普锯床有限公司 生产型
    沈阳市东陵区
    深井子镇镇北
    街9-1 号
    戈拉托尼
    金属带据床及其
    被聘、配件等 29 万美元 30.00% 30.00%
    沈阳东宇环境工程有限
    公司
    生产型
    沈阳市和平区
    文体路小桥巷
    2 号
    庄宇洋
    污水处理及运营
    管理、生活垃圾
    及工业垃圾处理
    及运营管理等
    1813 万元 35.00% 35.00%
    沈阳机床(集团)成套设
    备有限责任公司
    生产型
    沈阳经济技术
    开发区开发大
    路17 甲1-8
    号
    关锡友
    数控机床、专用
    机床及机床附件
    的制造、销售等
    3000 万元 20.00% 20.00%沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    40
    (金额单位:万元)
    被投资单位名称 期末资产总额
    期末负债总
    额
    本年营业收
    入总额
    本年净利润关联关系 组织机构代码
    沈阳东宇环境工程有
    限公司 34,127.04 19,461.69 0 0 非企业合并方式取
    得的子公司
    70209534-X
    沈阳菲迪亚数控机床
    有限公司 6,764.90 3,804.91 1,248.22 -75.37 非企业合并方式取
    得的子公司
    73868615-X
    沈阳迈普锯床有限公
    司 62.24 58.73 0 -5.43 非企业合并方式取
    得的子公司
    74645348-7
    沈阳机床(集团)成
    套设备有限责任公司 16,878.72 14,098.66 10,011.83 395.11 非企业合并方式取
    得的子公司
    79846728-2
    2.按权益法核算的长期股权投资
    本年权益增减额
    被投资单位 初始投资
    成本 年初余额
    合计 其中:分回
    现金红利
    期末余额
    联营企业
    (1) 沈阳东宇环境工程
    有限公司
    53,805,066.47 51,331,877.41 51,331,877.41
    (2) 沈阳菲迪亚数控机
    床有限公司
    16,477,648.00 15,283,373.70 -369,312.22 14,914,061.48
    (3) 沈阳迈普锯床有限
    公司
    720,000.00 76,361.61 -16,292.10 60,069.51
    (4) 沈阳机床(集团)
    成套设备有限责任公司
    6,000,000.00 5,184,558.57 790,218.79 5,974,777.36
    合 计 77,002,714.47 71,876,171.28 404,614.47 72,280,785.75
    3.按成本法核算的长期股权投资
    被投资单位 初始投资成本年初余额 本年增减
    变动 期末余额 本年分回的现
    金红利
    沈阳铜网股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
    上海爱姆意机电设备连锁有限
    公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
    沈阳北方证券公司 13,200,000.00 15,018,000.00 15,018,000.00
    丹东第一百货股份公司 750,000.00 750,000.00 750,000.00
    沈阳医药股份有限公司 198,000.00 198,000.00 198,000.00
    辽宁省外贸企联有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00
    美洲有限公司 575,310.00 575,310.00 575,310.00
    沈阳机床铸造有限责任公司 1,103,626.84 1,103,626.84 1,103,626.84
    蛇口广源公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00
    沈阳市合作银行 500,000.00 500,000.00 500,000.00
    合 计 20,526,936.84 22,344,936.84 22,344,936.84
    4.长期股权投资减值准备
    被投资单位 年初余额 本年增加本年减少 期末余额 计提原因
    辽宁省外贸企联有限公司 100,000.00 100,000.00
    美洲有限公司 575,310.00 575,310.00
    沈阳北方证券公司 15,018,000.00 15,018,000.00 已进入清算程序沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    41
    被投资单位 年初余额 本年增加本年减少 期末余额 计提原因
    沈阳医药股份有限公司 198,000.00 198,000.00
    蛇口广源公司 100,000.00 100,000.00
    合 计 15,991,310.00 15,991,310.00
    (八)固定资产原价及累计折旧
    1.固定资产原价
    类别 年初余额 本年增加本年减少 期末余额
    房屋及建筑物 303,035,925.17 7,942,317.91 310,978,243.08
    机器设备 1,839,406,588.30 56,065,624.87 608,891.82 1,894,863,321.35
    电子设备 299,576,859.88 1,736,850.87 301,313,710.75
    运输设备 95,091,534.69 8,516,916.46 3,164,183.08 100,444,268.07
    其他 246,099,707.33 26,479,800.96 21,116.12 272,558,392.17
    合计 2,783,210,615.37 100,741,511.07 3,794,191.02 2,880,157,935.42
    2.累计折旧
    类 别 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
    房屋及建筑物 39,787,553.19 4,282,356.08 44,069,909.27
    机器设备 1,086,397,113.62 95,437,080.54 176,275.39 1,181,657,918.77
    电子设备 116,495,652.21 18,521,751.20 135,017,403.41
    运输设备 44,066,661.37 4,245,095.96 1,083,677.43 47,228,079.90
    其他 88,206,901.53 3,760,456.11 10,352.56 91,957,005.08
    合计 1,374,953,881.92 126,246,739.89 1,270,305.38 1,499,930,316.43
    3.固定资产净值
    类 别 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
    房屋及建筑物 263,248,371.98 3,659,961.83 0.00 266,908,333.81
    机器设备 753,009,474.68 -39,371,455.67 432,616.43 713,205,402.58
    电子设备 183,081,207.67 -16,784,900.33 0.00 166,296,307.34
    运输设备 51,024,873.32 4,271,820.50 2,080,505.65 53,216,188.17
    其他 157,892,805.80 22,719,344.85 10,763.56 180,601,387.09
    合计 1,408,256,733.45 -25,505,228.82 2,523,885.64 1,380,227,618.99
    4.固定资产减值准备
    类 别 年初余额本年增加本年减少 期末余额
    房屋及建筑物
    机器设备 142,060.47 142,060.47
    电子设备 10,909.22 10,909.22
    运输设备 43,186.00 43,186.00沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    42
    其他
    合计 196,155.69 196,155.69
    5.固定资产账面价值
    类别 年初余额 本年增加本年减少 期末余额
    房屋及建筑物 263,248,371.98 3,659,961.83 0.00 266,908,333.81
    机器设备 752,867,414.21 -39,371,455.67 432,616.43 713,063,342.11
    电子设备 183,070,298.45 -16,784,900.33 0.00 166,285,398.12
    运输设备 50,981,687.32 4,271,820.50 2,080,505.65 53,173,002.17
    其他 157,892,805.80 22,719,344.85 10,763.56 180,601,387.09
    合计 1,408,060,577.76 -25,505,228.82 2,523,885.64 1,380,031,463.30
    6.通过融资租赁租入的固定资产
    期末余额 年初余额
    项 目
    账面原价 累计折旧 账面净值 账面原价 累计折旧 账面净值
    机器设备 249,848,783.86 38,893,944.59 210,954,839.27 249,848,783.86 25,707,481.00 224,141,302.86
    合 计 249,848,783.86 38,893,944.59 210,954,839.27 249,848,783.86 25,707,481.00 224,141,302.86
    (九)在建工程
    期末余额 年初余额
    项目
    账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    重大型数控
    机床生产基
    地建设项目
    117,916,683.96 117,916,683.96 51,303,125.75 51,303,125.75
    数控机床功
    能部件及立
    式加工中心
    产业化项目
    265,252,045.00 265,252,045.00 224,936,143.79 224,936,143.79
    生产扩建项
    目 39,540,886.88 39,540,886.88 85,362,656.60 85,362,656.60
    合计 422,709,615.84 422,709,615.84 361,601,926.14 361,601,926.14
    1.重大在建工程项目变动情况
    本年减少
    工程项目名称 预算数 年初余额 本年增加 转入固
    定资产
    其他
    减少
    期末余额
    工程进
    度
    资金来源
    重大型数控机床生产基地
    建设项目
    9 亿 51,303,125.75 20,942,363.11 72,245,488.86 14% 贷款
    数控机床功能部件及立式
    加工中心产业化项目
    3.36 亿 224,609,873.34 39,987,144.19 264,597,017.53 90% 贷款
    生产扩建项目 1.42 亿 85,688,927.05 178,182.40 85,867,109.45 60% 其他
    合计 361,601,926.14 106,929,459.42 422,709,615.84沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    43
    2.计入工程成本的借款费用资本化金额
    工程项目名称 年初余额 本年增加
    本年转入固
    定资产额
    其他减少期末余额
    利息资本化
    累计金额
    本年确定资本化金
    额的资本化率
    重大型数控机床生产基
    地建设项目
    4,090,696.20 4,090,696.20 4,090,696.20 5.31%
    数控机床功能部件及立
    式加工中心产业化项目
    18,419,637.48 5,610,500.00
    24,030,137.48
    24,030,137.48 5.31%
    合计 22,510,333.68 5,610,500.00 22,510,333.68 22,510,333.68
    3.本年无在建工程减值准备。
    4.在建工程期末余额比年初余额增加61,107,689.70 元,增加比例为16.90%,增加原因系增加
    工程投入所致。
    (十)无形资产
    项目 年初余额本年增加本年减少 期末余额
    一、原价合计 441,296,341.88 80,019,672.81 1,191,235.89 520,124,778.80
    1.专有技术及专利权 181,763,671.01 42,550,999.04 0 224,314,670.05
    2.软件 788,772.21 27,834,123.29 0 28,622,895.50
    3.其他 4,348,821.45 9,634,550.48 1,191,235.89 12,792,136.04
    4.土地使用权 254,395,077.21 0 254,395,077.21
    二、累计摊销额合计 24,607,823.30 14,144,783.87 38,752,607.17
    1.专有技术及专利权 18,808,008.18 9,138,920.14 0 27,946,928.32
    2.软件 444,730.64 55,199.79 0 499,930.43
    3.其他 1,367,434.88 2,397,110.70 0 3,764,545.58
    4.土地使用权 3,987,649.60 2,553,553.24 0 6,541,202.84
    三、无形资产减值准备合计
    1.专有技术及专利权 0 0 0 0
    2.软件 0 0 0 0
    3.其他 0 0 0 0
    4.土地使用权 0 0 0 0
    四、无形资产账面价值合计 416,688,518.58 65,874,888.94 1,191,235.89 481,372,171.63
    1.专有技术及专利权 162,955,662.83 33,412,078.90 0.00 196,367,741.73
    2.软件 344,041.57 27,778,923.50 0.00 28,122,965.07
    3.其他 2,981,386.57 7,237,439.78 1,191,235.89 9,027,590.46
    4.土地使用权 250,407,427.61 -2,553,553.24 0.00 247,853,874.37
    无形资产期末余额比年初余额增加64,683,653.05 元,增加比例为15.52%,增加原因系公司今年
    购入ERP 系统软件和专有技术所致。
    (十一)开发支出
    本年转出数
    类 别 年初余额 本年增加 计入当期
    损益金额
    确认为无形
    资产金额
    期末余额
    研究支出 33,184.02 33,184.02
    开发支出 2,509,718.51 6,242,205.82 8,751,924.33
    合 计 2,509,718.51 6,275,389.84 8,785,108.35沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    44
    开发支出期末余额比年初余额增加6,275,389.84 元,增加原因系本期研发投入所致。
    (十二)长期待摊费用
    项 目 年初余额 本年增加额本年摊销额 其他减少额期末余额
    其他减少
    的原因
    咨询费 2,496,330.80 1,246,290.76 1,250,040.04
    木型费 654,135.41 - 654,135.41
    其他 21,899.51 21,899.51
    合 计 2,518,230.31 654,135.41 1,268,190.27 1,904,175.45
    长期待摊费用期末余额比年初余额减少614,054.86 元,减少比例为24.38%,减少原因系正常摊
    销所致。
    (十三)递延所得税资产
    项目
    报告期末可抵扣
    暂时性差异
    报告期末递延所
    得税资产
    报告年初可抵扣
    暂时性差异
    报告年初递延所得
    税资产
    资产减值准备 235,532,665.92 40,486,597.29 235,532,665.92 38,746,816.20
    可抵扣亏损
    内部未实现利润 10,674,049.80 2,178,078.53 10,674,049.80 2,178,078.53
    小计 246,206,715.72 42,664,675.82 246,206,715.72 40,924,894.73
    (十四)资产减值准备
    本年减少
    项 目 年初余额 本年增加
    转 回 转 销
    期末余额
    坏账准备 214,390,938.14 9,343,864.77 223,734,802.91
    存货跌价准备 3,809,183.69 3,809,183.69
    长期股权投资减值
    准备
    15,991,310.00 15,991,310.00
    固定资产减值准备 196,155.69 196,155.69
    商誉减值准备 1,097,572.74 1,097,572.74
    其它 47,505.66 464,499.93 512,005.59
    合计 235,532,665.92 9,808,364.70 245,341,030.62
    (十五)短期借款
    1. 短期借款
    借款条件 期末余额 年初余额
    信用借款 1,430,195,600.00 456,850,000.00
    保证借款 2,110,000,000.00 2,439,000,000.00
    已贴现未到期应收票据 - 5,000,000.00沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    45
    借款条件 期末余额 年初余额
    合 计 3,540,195,600.00 2,900,850,000.00
    2.本期无已到期未偿还的短期借款。
    3.短期借款期末余额比年初余额增加639,345,600.00 元,增加比例为22.04 %。
    (十六)应付票据
    种 类 期末余额 年初余额
    银行承兑汇票 194,343,417.91 675,100,317.86
    商业承兑汇票
    合 计 194,343,417.91 675,100,317.86
    1.期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据金额。
    2.期末余额中无欠关联方票据金额。
    3.应付票据期末余额比年初余额减少480,756,899.97 元,减少比例为 71.21 %,减少原因系应
    付票据结算量减少所致。
    (十七)应付账款
    项 目 期末余额 年初余额
    1 年以内(含1 年) 2,478,683,147.60 1,730,914,099.80
    1-2 年(含2 年 218,191,941.17 422,103,763.56
    2-3 年(含3 年) 113,664,513.82 77,746,807.44
    3 年以上 61,871,907.57 92,392,452.68
    合 计 2,872,411,510.16 2,323,157,123.48
    1.期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    2.期末余额中无欠关联方款项。
    3.账龄超过一年的大额应付账款:
    债权人 金额 未偿还原因 备注
    沈阳英德尔电子有限公司 14,234,274.94 结算票据未到
    北京发那科机电有限公司 13,101,084.00 结算票据未到
    沈阳菲迪亚数控机床有限公司 12,242,846.02 结算票据未到
    哈尔滨超精精密轴承制造股份有限公司 7,436,146.36 结算票据未到
    沈阳船牌涂料化工有限公司 6,774,042.30 结算票据未到
    合 计 53,788,393.62
    4.应付账款期末余额比年初余额增加619,532,297.09 元,增加比例为 26.67%。
    (十八)预收账款沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    46
    项 目 期末余额 年初余额
    1 年以内(含1 年) 255,743,976.04 114,001,325.85
    1-2 年(含2 年) 8,699,858.79 28,759,211.08
    2-3 年(含3 年) 6,546,524.67 14,619,646.92
    3 年以上 11,906,469.97 14,144,205.78
    合 计 282,896,829.47 171,524,389.63
    1.期末余额中无预收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    2.期末余额中无预收关联方款项。
    3.账龄超过一年的大额预收账款:
    债权人 金 额 未偿还原因 备注
    台州市南方机床设备有限公 4,980,848.00 货款 非关联方
    天津思创中天机床销售有限 3,537,337.80 货款 非关联方
    上海乐春重工机械销售有限 2,817,720.00 货款 非关联方
    天津市华谦机电设备成套有 1,653,000.00 货款 非关联方
    济南二机床集团有限公司 1,494,080.00 货款 非关联方
    合 计 14,482,985.80
    4.预收账款期末余额比年初余额减少111,372,439.84 元,增加比例为 64.93%,增加原因系销售
    开始复苏所致。
    (十九)应付职工薪酬
    1.应付职工薪酬
    项目 年初余额本年增加本年减少 期末余额
    (1)工资、奖金、津贴和补贴 1,448,857.05 301,761,487.75 301,557,078.88 1,653,265.92
    (2)职工福利费 2,513,689.78 2,513,689.78 -
    (3)社会保险费 28,368,408.02 117,864,658.38 114,669,300.92 31,563,765.48
    其中:医疗保险费 2,448,531.76 25,015,281.97 21,707,465.96 5,756,347.77
    基本养老保险费 23,166,764.17 80,952,791.24 81,002,514.27 23,117,041.14
    年金缴费 - -
    失业保险费 1,596,844.61 7,767,031.48 8,642,545.93 721,330.16
    工伤保险费 713,273.72 2,532,511.12 2,513,553.19 732,231.65
    生育保险费 442,993.76 1,597,042.57 803,221.57 1,236,814.76
    (4)住房公积金 17,085,493.59 56,965,633.94 52,709,392.00 21,341,735.53
    (5)工会经费和职工教育经费 41,923,485.05 8,652,259.53 5,651,430.69 44,924,313.89
    (6)非货币性福利 - - -
    (7)因解除劳动关系给予的补偿 -沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    47
    项目 年初余额本年增加本年减少 期末余额
    (8)其它 49,101.82 663,867.58 - 712,969.40
    其中:以现金结算的股份支付
    合计 88,875,345.53 488,421,596.96 477,100,892.27 100,196,050.22
    2.应付职工薪酬期末余额比年初余额增加11,320,704.69 元,增加比例为12.74%。
    (二十)应交税费
    税费项目 期末余额 年初余额 计缴标准
    增值税 24,182,936.91 -15,182,024.79 17%
    营业税 344,908.18 218,620.25 5%
    城市维护建设税2,628,795.12 5,333,282.92 7%
    教育费附加 1,573,927.56 2,601,132.68 3%
    地方教育费附加486,774.97 511,782.21 1%
    企业所得税 13,361,239.92 1,658,618.68 15%
    个人所得税 6,302,434.46 2,047,750.68 超额累进制
    房产税 1,405,966.53 1,661,779.44
    土地使用税 203,289.95 747,104.94
    印花税 43,260.37
    合计 50,490,273.60 -358,692.62
    应交税费期末余额比年初余额增加50,848,966.22 元,增加比例为139.76%,主要原因为计提企
    业所得税及销售收入增加导致增值税增加所致。
    (二十一)应付利息
    项 目 期末余额 年初余额
    短期借款应付利息
    逾期利息 3,645,850.26
    合 计 3,645,850.26
    (二十二)应付股利
    项 目 期末余额 年初余额 超过一年未付原因
    应付普通股股利8,359,018.08 8,359,018.08
    合 计 8,359,018.08 8,359,018.08
    (二十三)其他应付款
    项目 期末余额 年初余额沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    48
    项目 期末余额 年初余额
    1 年以内(含1 年) 78,817,055.60 219,325,528.02
    1-2 年(含2 年) 54,686,634.71 64,777,466.75
    合计 133,503,690.31 284,102,994.77
    1.期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    2.期末余额中无欠关联方款项。
    3.账龄超过一年的大额其他应付款
    单位名称 金 额 未偿还原因 备注
    应付职工押金 9,224,308.48 职工押金
    应付职工集资款利息 5,083,483.09 集资款利息
    赤峰工程队 2,313,547.00 存入保证金
    职工集资款 1,952,027.76 集资款本金
    沈机中电 1,794,781.20 存入保证金
    合计 20,368,147.53
    4.金额较大的其他应付款
    单位名称 金额 性质或内容 备注
    沈阳经济技术开发区开发集团公司 17,358,802.79 借款
    投标保证金 10,957,231.51 保证金
    应付职工押金 9,224,308.48 职工押金
    应付职工集资款利息 5,083,483.09 集资款利息
    基兴物资经销处 1,617,262.54 保证金
    合计 44,241,088.41
    5.其他应付款期末余额与年初余额减少150,599,304.46 元,减少比例为53.01%,减少原因系归
    还沈阳经济技术开发区开发集团公司借款所致。
    (二十四)一年内到期的非流动负债
    项目 期末余额 年初余额
    长期应付款 24,228,270.42 47,760,967.37
    合计 24,228,270.42 47,760,967.37
    一年内到期的非流动负债期末余额与年初余额减少23,532,696.95 元,减少原因系支付融资租赁
    租金所致。
    (二十五)长期借款
    借款类别 期末余额 年初余额
    信用借款 200,000,000.00 200,000,000.00
    保证借款 860,000,000.00 660,000,000.00沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    49
    借款类别 期末余额 年初余额
    合计 1060,000,000.00 860,000,000.00
    金额前五名的长期借款
    期末余额 年初余额
    贷款单位
    借款起始
    日
    借款终止
    日 汇率 币种
    外币
    金额
    折合人民币汇率币种
    外币
    金额
    折合人民币
    开发银行 2010-03-26 2020-03-26 RMB 200,000,000.00
    交行北站 2009-06-19 2011-06-18 RMB 50,000,000.00 RMB 50,000,000.00
    中行和平 2009-09-04 2012-08-27 RMB 50,000,000.00 RMB 50,000,000.00
    中行和平 2009-09-04 2012-08-30 RMB 50,000,000.00 RMB 50,000,000.00
    交行北站 2009-01-05 2011-01-04 RMB 40,000,000.00 RMB 40,000,000.00
    合 计 RMB 390,000,000.00 RMB 190,000,000.00
    长期借款期末余额比年初余额增加200,000,000.00 元,增加比例为23.26%,增加原因系公司增
    加银行贷款所致。
    (二十六)长期应付款
    项目 期限 期末余额 年初余额
    融资租入固定资产 26个月 118,200,659.84 118,200,659.84
    合计 118,200,659.84 118,200,659.84
    长期应付款情况:
    借款单位 期限 初始金额
    利率
    (%)
    应计利息 期末余额 借款条件
    交银金融租
    赁有限公司
    48 个月200,000,000.00 3.23 25,848,448.96 118,200,659.84 售后购回
    长期应付款中的应付融资租赁款明细
    期末余额 年初余额
    单位
    币种 外币 人民币 币种 外币 人民币
    交银金融租赁有限公司 RMB 118,200,659.84 RMB 118,200,659.84
    1.期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    2.长期应付款余额没有变化。
    (二十七)专项应付款
    项目 年初余额 本年增加 本年结转 期末余额 备注说明
    科技补助 1,815,181.80 1,815,181.80
    国家重大科技专项 32,207,000.00 879,100.00 31,327,900.00沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    50
    项目 年初余额 本年增加 本年结转 期末余额 备注说明
    合计 1,815,181.80 32,207,000.00 879,100.00 33,143,081.80
    专项应付款期末余额比年初余额增加31,327,900.00 元,增加原因系本年收到国家重大科技专项
    经费所致。
    (二十八)其他非流动负债
    项目 期末余额 年初余额
    递延收益 65,641,381.15 55,023,512.07
    合计 65,641,381.15 55,023,512.07
    1.期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    2.其他非流动负债期末余额比年初余额增加10,617,869.08 元,增加主要原因为本年收到政府补
    助所致。
    (二十九)股本
    本年本公司股本变动金额如下:
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    项 目
    数量 比例% 发行
    新股
    送股
    公积金
    转股
    其他 小计 数量 比例%
    一、有限售条件股份 9,827,436 1.80 -977,513 -977,513 8,849,923 1.62
    1、国家持股
    2、国有法人持股 447,542 0.08 185,345 185,345 632,887 0.12
    3、其他内资持股 9,378,108 1.72 -1,162,108 -1,162,108 8,216,000 1.51
    其中:境内非国有法
    人持股
    8,941,308 1.64 -725,308 -725,308 8,216,000 1.51
    境内自然人持股 436,800 0.08 -436,800 -436,800
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    5、高管股份 1,786 0.00 -750 -750 1,036
    二、无限售条件股份 535,643,448 98.20 977,513 977,513 536,620,961 98.38
    1、人民币普通股 535,643,448 98.20 977,513 977,513 536,620,961 98.38
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 545,470,884 100.00 0 0 545,470,884 100.00
    (三十)资本公积
    项目 年初余额本年增加本年减少 期末余额
    1.资本溢价(股本溢价)
    (1)投资者投入的资本 140,645,141.67 140,645,141.67
    (2)同一控制下企业合并的影响 108,414,849.70 108,414,849.70
    小计 249,059,991.37 249,059,991.37沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    51
    项目 年初余额本年增加本年减少 期末余额
    2.其他资本公积 131,436,442.53 131,436,442.53
    (1)被投资单位除净损益外所有
    者权益其他变动
    131,436,442.53 131,436,442.53
    (2)可供出售金融资产公允价值
    变动产生的利得或损失
    小计 131,436,442.53 131,436,442.53
    合计 380,496,433.90 380,496,433.90
    (三十一)盈余公积
    项 目 年初余额本年增加本年减少期末余额
    法定盈余公积 65,685,228.11 65,685,228.11
    任意盈余公积 13,996,233.04 13,996,233.04
    合 计 79,681,461.15 79,681,461.15
    (三十二)未分配利润
    项 目 金 额 提取或分配比例
    上年期末余额 315,603,612.90
    加:年初数调整
    本年年初余额 315,603,612.90
    加: 本年归属于母公司的净利润162,164,931.20
    减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取储备基金
    提取企业发展基金
    提取职工奖福基金
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
    加:其他转入
    加:盈余公积弥补亏损
    本年期末余额 477,768,544.09
    (三十三)营业收入及营业成本沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    52
    本年发生额 上年发生额
    项目
    收入 成本 收入 成本
    主营业务 4,351,200,744.74 3,507,775,880.76 2,443,084,615.02 2,058,189,730.88
    其他业务 9,459,815.26 6,261,200.00
    合计 4,360,660,560.00 3,514,037,080.76 2,443,084,615.02 2,058,189,730.88
    1.按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
    本年发生额 上年发生额
    项目
    主营业务收入 主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
    (1)金属加工机械制
    造业
    4,351,200,744.74 3,507,775,880.76 2,443,084,615.02 2,058,189,730.88
    (2)其 他
    合计 4,351,200,744.74 3,507,775,880.76 2,443,084,615.02 2,058,189,730.88
    2. 按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
    本年发生额 上年发生额
    项目
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    数控机床 2,521,083,967.45 1,884,013,992.48 1,101,758,457.35 875,002,156.69
    普通车床 732,550,505.47 669,929,800.91 480,212,057.42 446,810,456.29
    普通镗床 440,145,702.77 371,507,103.72 360,241,059.64 277,960,653.67
    普通钻床 485,493,384.80 421,510,226.94 357,610,295.76 315,985,467.34
    备件及其他 171,927,184.25 160,814,756.71 143,262,744.85 142,430,996.89
    合计 4,351,200,744.74 3,507,775,880.76 2,443,084,615.02 2,058,189,730.88
    3. 按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
    本年发生额 上年发生额
    地区
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    东北 1,313,956,956.16 1,059,984,245.31 528,190,856.67 457,237,378.79
    东南 59,471,794.85 47,157,877.02 32,124,139.98 26,487,886.53
    国外 131,137,667.64 111,472,306.35 79,194,372.61 74,779,871.89
    华北 401,715,457.17 321,844,079.80 336,961,401.49 280,749,110.11
    华东 1,629,417,818.49 1,327,689,503.95 961,163,186.50 801,084,200.92
    华南 22,891,914.53 17,988,346.92 29,038,768.60 24,956,712.45
    华中 221,213,675.17 167,964,444.72 148,139,065.59 121,744,873.82
    西北 80,979,366.84 67,316,528.04 65,449,564.64 55,604,564.00
    西南 121,377,146.89 91,652,873.42 132,145,497.75 103,469,603.58
    中南 368,708,947.00 300,966,875.24 130,677,761.19 112,075,528.79
    合计 4,351,200,744.74 3,507,775,880.76 2,443,084,615.02 2,058,189,730.88沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    53
    4.公司前五名客户的主营业务收入情况
    客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例
    第一名 212,440,737.35 4.88%
    第二名 183,934,870.15 4.23%
    第三名 131,914,343.73 3.03%
    第四名 95,589,662.70 2.20%
    第五名 95,118,090.82 2.19%
    合 计 718,997,704.75 16.52%
    5.营业收入本年金额比上年金额增加1,917,575,944.98 元,增加比例为 78.49% 。
    (三十四)营业税金及附加
    项目 计税标准 本年金额上年金额
    营业税 5% 500,166.25 25,909.21
    城市维护建设税 7% 11,219,010.92 3,413,932.94
    教育费附加 3% 6,473,237.82 845,366.21
    其他 1% 400,224.66 20,560.00
    合计 18,592,639.65 4,305,768.36
    营业税金及附加本年金额比上年金额增加14,286,871.29 元,增加比例为331.81%,增加原因系
    销售收入增加导致增值税增加所致。
    (三十五)财务费用
    类别 本期金额 上期金额
    利息支出 166,488,292.43 102,711,549.31
    减:利息收入 56,552,011.16 31,121,948.92
    手续费 6,655,755.67 3,002,403.69
    汇兑损益 13,789,533.35
    其他 428,399.48 -240,945.38
    合计 130,809,969.77 74,351,058.70
    财务费用本年金额比上年金额增加56,458,911.07 元,增加比例为75.94%,增加原因系贷款规模
    扩大及汇兑损失增加所致。
    (三十六)资产减值损失
    项目 本年金额 上年金额
    坏账损失 9,808,364.70
    存货跌价损失
    长期股权投资减值损失
    商誉减值损失
    合计 9,808,364.70
    (三十七)投资收益
    项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    54
    项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
    1.金融资产投资收益
    2.长期股权投资收益
    (1)按成本法核算确认的长期股权投资收益(共10 家)
    (2)按权益法核算确认的长期股权投资收益(共4 家) 404,614.47 1,346,074.16
    (3)处置长期股权投资产生的投资收益
    3.其他
    合计 404,614.47 1,346,074.16
    按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括:
    被投资单位 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因
    沈阳东宇环境工程有限公
    司
    沈阳菲迪亚数控机床有限
    公司
    -369,312.22 -658,017.00
    沈阳迈普锯床有限公司 -16,292.10 -6,649.64
    沈阳机床(集团)成套设
    备有限责任公司
    790,218.79 2,010,741.24
    合计 404,614.47 1,346,074.60
    1.本公司投资收益汇回无重大限制。
    2.投资收益本年金额比上年金额减少941,459.69 元,减少比例为69.94%,减少原因系参股公司
    净利润变动所致。
    (三十八)营业外收入
    项目 本年金额 上年金额
    处置非流动资产利得 704,211.65 555,931.68
    其中:处置固定资产利得 704,211.65 555,931.68
    处置无形资产利得
    非货币性资产交换利得
    债务重组利得 5,447,798.32 11,414,148.86
    政府补助 137,000,000.00 1,361,000.00
    盘盈利得
    捐赠利得
    其他 3,383,563.21 984,560.45
    合计 146,535,573.18 14,315,640.99
    营业外收入本年金额比上年金额增加132,219,932.19 元,增加比例为923.60%,减少原因系本年
    收到政府补助1.37 亿元所致。
    (三十九)政府补助
    政府补助的种类及项目 本年发生额 上年发生额 备 注
    1.收到的与资产相关的政府补助51,510,000
    小计 51,510,000
    2.收到的与收益相关的政府补助137,000,000.00
    小计 137,000,000.00
    合计 188,510,000.00沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    55
    (四十)营业外支出
    项目 本年金额 上年金额
    非流动资产处置损失 43,436.73 84,885.27
    其中:固定资产处置损失 43,436.73 84,885.27
    无形资产处置损失
    非货币性资产交换损失
    债务重组损失 587,562.85 924,630.27
    对外捐赠支出 54,204.54 524,204.54
    其中:公益性捐赠支出
    非常损失
    盘亏损失
    滞纳金
    其他 10,342,110.95
    合计 685,204.12 11,875,831.03
    (四十一)所得税费用
    项目 本年金额 上年金额
    本年所得税费用 33,924,295.77 10,862,195.54
    递延所得税费用 -1,739,781.09 31,755.28
    合计 32,184,514.68 10,893,950.82
    所得税费用与会计利润的关系说明:
    项目 本年发生额
    利润总额 200,951,789.17
    按法定税率计算的税额 33,924,295.77
    其他子公司适用不同税率的税额影响
    不征税、免税收入的税额影响
    不得扣除的成本、费用和损失的税额影响
    允许弥补以前年度亏损的税额影响
    上年度企业所得税清算的税额影响
    递延所得税资产的影响 -1,739,781.09
    递延所得税负债的影响
    所得税费用 32,184,514.68
    (四十二)其他综合收益
    本年发生额
    项 目 年初额
    本年增加 本年减少
    本年转入
    损益
    企业所得
    税影响
    小计
    期末额
    可供出售金融资产
    产生的利得(损失)金
    额
    按照权益法核算的
    在被投资单位其他综合沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    56
    本年发生额
    项 目 年初额
    本年增加 本年减少
    本年转入
    损益
    企业所得
    税影响
    小计
    期末额
    收益中所享有的份额
    现金流量套期工具
    产生的利得(或损失)
    金额
    外币财务报表折算
    差额
    -581,585.10 695,704.25 114,119.15
    其他
    小计 -581,585.10 695,704.25 114,119.15
    (四十三)现金流量表附注
    1.收到的其他与经营活动有关的现金
    项 目 本年金额
    利息收入 56,552,011.16
    合计 56,552,011.16
    2.支付的其他与经营活动有关的现金
    项 目 本年金额
    运输费 105,089,114.26
    销售服务费 48,713,717.73
    修理、机物料消耗 81,088,239.32
    商品维修费 13,665,598.56
    业务招待费 18,863,881.19
    “三新”技术开发费 20,730,572.63
    展览费 10,618,337.97
    差旅费 19,936,837.51
    间接管理经费 12,882,806.74
    委托代销费用 6,123,738.70
    办公费 16,839,007.30
    通勤费 13,244,947.15
    水电动力 64,543,587.34
    租赁费 24,872,517.79
    仓储费 7,710,002.72
    还开发集团借款 150,000,000.00
    其他 69,135,100.97
    合计 684,058,007.89
    3. 收到的其他与筹资活动有关的现金沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    57
    项 目 本年金额
    政府补助 137,000,000.00
    重大科技专项拨款 43,310,000.00
    中央预算内投资 8,200,000.00
    合计 188,510,000.00
    4.支付的其他与筹资活动有关的现金
    项 目 本年金额
    贴现手续费 6,254,693.23
    合计 6,254,693.23
    5.现金流量表补充资料
    项 目 本年金额 上年金额
    一、将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润 168,767,274.49 -49,534,591.40
    加:资产减值准备 9,808,364.70 -
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧124,976,434.51 91,771,497.98
    无形资产摊销 14,144,783.87 5,928,118.10
    长期待摊费用摊销 614,054.86 318,281.01
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
    益以“-”号填列)
    -1,042,602.19 -456,020.00
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 35,164.02 63,986.91
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - -
    财务费用(收益以“-”号填列) 130,809,969.77 74,351,058.70
    投资损失(收益以“-”号填列) -404,614.47 -1,346,074.16
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,739,781.09 -
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - -
    存货的减少(增加以“-”号填列) -604,497,439.77 86,626,949.13
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -389,808,746.96 -265,800,463.67
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 91,440,293.00 -622,542,226.95
    其 他 - -
    经营活动产生的现金流量净额 -456,896,845.26 -680,619,484.35
    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - -
    债务转为资本 - -
    一年内到期的可转换公司债券 - -
    融资租入固定资产 -
    三、现金及现金等价物净变动情况 - -
    现金的期末余额 389,639,820.30 270,053,416.36
    减:现金的年初余额 287,350,114.71 129,625,155.66
    加:现金等价物的期末余额 - -
    减:现金等价物的年初余额 - -
    现金及现金等价物净增加额 102,289,705.59 140,428,260.70沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    58
    6.当期取得或处置子公司及其他营业单位情况
    无。
    7.现金和现金等价物的构成:
    项 目 期末余额 年初余额
    一、现 金 389,639,820.30 287,350,114.71
    其中:库存现金 3,812,046.46 1,158,350.86
    可随时用于支付的银行存款 385,827,773.84 286,191,763.85
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额 389,639,820.30 287,350,114.71
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制
    的现金和现金等价物
    六、关联方及关联交易
    (一)关联方情况
    1.控制本公司的关联方情况 (金额单位:万元)
    母公司名
    称
    关
    联
    关
    系
    企
    业
    类
    型
    注册
    地
    法
    定
    代
    表
    人
    业务性质
    注册
    资本
    母公司
    对本公
    司的持
    股比例
    母公司
    对本公
    司的表
    决权比
    例
    本公司
    最终控
    制方
    组织机构
    代码
    沈阳机床(集
    团)有限责任
    公司
    控股
    股东
    有限
    责任
    公司
    沈阳经
    济技术
    开发区
    开发大
    路17 甲
    1 号
    关锡
    友
    金属切削机床,数
    控系统及机械设
    备制造;国内一般
    商业贸易,技术贸
    易;房屋租赁,经
    济信息咨询服务
    155,648 42.60% 42.60%
    沈阳市国
    有资产监
    督管理委
    员会
    24338125-8
    本公司的母公司注册资本(或实收资本、股本)变化情况: (金额单位:万元)
    母公司名称 年初余额本年增加 本年减少 期末余额
    沈阳机床(集团)有限责任公司 155,648 155,648
    2.本公司的子公司情况:
    (金额单位:万元)
    子公司名称
    子公司
    类型
    企业
    类型
    注册地
    法定
    代表人
    业务性质 注册资本
    持股
    比例
    表决权
    比例
    组织
    机构代码
    沈阳数控机床控股子公有限沈阳经济技术开发区开肖利伟 机床及附件开发、制造、10,000.00 90.42 90.42 73103996-1沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    59
    子公司名称
    子公司
    类型
    企业
    类型
    注册地
    法定
    代表人
    业务性质 注册资本
    持股
    比例
    表决权
    比例
    组织
    机构代码
    有限责任公司 司 责任 发大路17 甲1 号 加工;机械修理等
    沈阳布卡特委
    博机床有限公
    司
    控股子公
    司
    中外
    合资
    沈阳高新区浑南产业区
    世纪路1 号B2005 室 关锡友
    数控机床、专用机床及机
    床附件的制造等
    1,174.69 50.00 50.00 41072691-2
    沈阳普瑞玛激
    光切割机有限
    公司
    控股子公
    司
    中外
    合资
    沈阳高新区浑南产业区
    南环路1-1-202 号
    陈惠仁 激光切割机制造售后服
    务
    1,636.35 50.00 50.00 41072948-6
    沈阳机床进出
    口有限责任公
    司
    控股子公
    司
    有限
    责任
    沈阳经济技术开发区开
    发大路17 甲1 号
    王胜
    自营和代理商品和技术
    的进出口
    1,000.00 80.00 80.00 74648638-5
    中捷机床有限
    公司
    控股子公
    司
    有限
    责任
    沈阳经济技术开发区开
    发大路17 甲1 号
    王胜 机床制造、机械加工、设
    备维修
    6,625.00 88.00 88.00 71576700-2
    沈阳金利数控
    机床销售有限
    公司
    控股子公
    司
    有限
    责任
    沈阳市铁西区北二
    东路10 号
    肖利伟 机床、机械批发、机床技
    术咨询
    200.00 100.00 100.00 75552251-X
    沈阳机床股份
    有限公司加拿
    大分公司
    控股子公
    司
    中方
    独资
    20 VICE REGENT
    BLVD., UNIT 1
    ETOBICOKE.ONTARIO.
    CANADA.
    M9W 7A4
    那永艳 进出口贸易(机床销售
    及售后服务)
    477.55 100.00 100.00
    沈阳机床银丰
    铸造有限公司
    控股子公
    司
    有限
    责任
    公司
    辽中县火车站新区
    韩圣春
    国内一般商业贸易;技术
    贸易
    12,000.00 70.00 70.00 75075551-7
    沈阳机床西丰
    铸造有限公司
    控股子公
    司
    有限
    责任
    公司
    西丰县郜家店镇松树村
    张孝勇
    铸件,模具生产制造及销
    售,国内外一般商业贸
    易; 技术贸易;技术咨
    询。
    6,300.00 100.00 100.00 77464664-9
    本公司的子公司注册资本(或实收资本、股本)变化情况:
    (金额单位:万元)
    子公司名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
    中捷机床有限公司 6,625.00 6,625.00
    沈阳数控机床有限责任公司 10,000.00 10,000.00
    沈阳布卡特委博机床有限公司 1,174.69 1,174.69
    沈阳普瑞玛激光切割机有限公司 1,636.35 1,636.35
    沈阳机床进出口有限责任公司 1,000.00 1,000.00
    沈阳金利数控机床销售有限公司 200.00 200.00
    沈阳机床银丰铸造有限责任公司 12,000.00 12,000.00
    沈阳机床西丰铸造有限责任公司 6,300.00 6,300.00
    沈阳机床股份有限公司加拿大分公司 477.55 477.55
    3.本公司的合营和联营企业情况
    详见附注五(七)长期股权投资(1)合营和联营企业的主要信息。
    4.本公司的其他关联方情况
    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
    沈阳机床第一设备动力有限公司 母公司的控股子公司 24338882-0沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    60
    沈阳机床中捷设备动力有限公司 母公司的控股子公司 24338867-9
    沈阳机床铸造有限责任公司 母公司的控股子公司 72097835-7
    沈阳机床(集团)昆明有限公司 母公司的控股子公司 76705620-2
    沈阳机床德国希斯公司 母公司的控股子公司
    沈机集团昆明机床股份有限公司 母公司的控股子公司 62260219-6
    云南CY 集团有限公司 母公司的控股子公司 21657180-6
    沈阳机床(集团)成套设备有限责任公司 母公司的控股子公司 79846728-2
    沈阳中天环海饮用水有限公司 母公司的控股子公司 70208486-X
    沈阳机床(集团)设计研究院有限公司 母公司的控股子公司 66250528-6
    (二)关联方交易
    1.存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已
    作抵销。
    2.购买商品、接受劳务的关联交易
    本年金额 上年金额
    关联方名称
    关联
    交易
    类型
    关联交
    易内容
    关联交易定
    价原则 金额(万元)
    占同期同
    类交易比
    例(%)
    金额(万元)
    占同期同类
    交易比例
    (%)
    沈阳机床(集团)有限
    责任公司
    购买
    商品 动力费 市场价格 182.35 36.47
    沈阳机床铸造有限责任
    公司
    购买
    商品
    材料 市场价格 507.23 1.69
    沈阳机床德国希斯公司 购买
    商品
    材料 市场价格 87.25 0.04 416.93 1.01
    沈阳中天环海饮用水有
    限公司
    购买
    商品
    饮用水 市场价格 13.28 0.45
    合 计 100.59 1,106.51
    3.销售商品、提供劳务的关联交易
    本年金额 上年金额
    关联方名称
    关联交
    易类型
    关联交
    易内容
    关联交易
    定价原则
    金额(万
    元)
    占同期同
    类交易比
    例(%)
    金额(万
    元)
    占同期同
    类交易比
    例(%)
    沈阳机床(集团)成套
    设备有限责任公司
    销售商品 备件 市场定价 1,648.62 0.65 1,463.85 0.60
    沈阳机床(集团)设计
    研究院有限公司
    销售商品 备件和
    材料
    市场定价 7.68 0.00 134.76 0.06
    沈阳机床集团德国希
    斯公司
    销售商品 整机 市场定价 55.77 0.02 103.08 0.04
    云南CY 集团有限公司 销售商品 整机 市场定价 632.22 0.25 373.97 0.15
    合计 2,344.29 2,075.66
    4.关联托管情况沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    61
    无。
    5.关联承包情况
    无。
    6.关联租赁情况
    无。
    7.关联担保情况
    (单位:万元)
    担保方 被担保方 担保金额担保起始日 担保到期日
    担保是否已
    经履行完毕
    沈阳机床(集团)有限公司中捷机床有限公司 5,000 2009-07-28 2010-07-27 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000 2009-07-31 2010-07-30 否
    沈阳机床(集团)有限公司中捷机床有限公司 5,000 2009-08-04 2010-08-02 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000 2009-08-11 2010-08-10 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000 2009-08-18 2010-08-15 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 5,000 2009-09-03 2010-08-30 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 5,000 2009-09-04 2010-09-03 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 5,000 2009-09-07 2010-09-06 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000 2009-09-10 2010-09-09 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000 2009-09-14 2010-09-12 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000 2009-09-16 2010-09-15 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000 2009-09-23 2010-09-22 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 5,000 2009-09-24 2010-09-23 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 10,000 2010-03-26 2010-09-25 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000 2009-09-28 2010-09-26 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 5,000 2009-09-29 2010-09-28 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000 2009-10-15 2010-10-14 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000 2009-10-23 2010-10-22 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 10,000 2010-04-23 2010-10-22 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000 2009-11-02 2010-11-01 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 5,000 2009-11-09 2010-11-08 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 5,000 2009-11-20 2010-11-19 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 5,000 2010-05-25 2010-11-24 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000 2009-01-05 2011-01-04 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 6,000 2010-01-20 2011-01-14 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 6,000 2010-01-20 2011-01-17 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 5,000 2010-01-20 2011-01-19 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 8,000 2010-01-25 2011-01-24 否沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    62
    担保方 被担保方 担保金额担保起始日 担保到期日
    担保是否已
    经履行完毕
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000 2010-02-01 2011-01-31 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 6,000 2010-02-05 2011-02-01 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 6,000 2010-02-05 2011-02-04 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 6,000 2010-02-09 2011-02-07 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 7,000 2010-02-09 2011-02-08 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 8,000 2010-02-11 2011-02-10 否
    沈阳机床(集团)有限公司中捷机床有限公司 8,000 2010-02-11 2011-02-10 否
    沈阳机床(集团)有限公司中捷机床有限公司 5,000 2010-02-11 2011-02-10 否
    沈阳机床(集团)有限公司
    沈阳机床银丰铸造有限
    公司
    5,000 2010-02-11 2011-02-10 否
    沈阳机床(集团)有限公司中捷机床有限公司 4,000 2009-04-29 2011-04-23 否
    沈阳机床(集团)有限公司中捷机床有限公司 2,000 2009-04-28 2011-04-27 否
    沈阳机床(集团)有限公司中捷机床有限公司 4,000 2009-04-29 2011-04-28 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 3,000 2009-05-18 2011-05-14 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000 2009-05-18 2011-05-17 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000 2009-05-21 2011-05-20 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000 2009-05-25 2011-05-24 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 5,000 2010-05-28 2011-05-27 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 3,000 2009-06-02 2011-05-29 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 3,000 2009-06-02 2011-06-01 否
    沈阳机床(集团)有限公司中捷机床有限公司 5,000 2009-06-19 2011-06-18 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 2,000 2010-06-17 2011-06-16 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 8,000 2010-06-17 2011-06-16 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 7,000 2010-06-22 2011-06-21 否
    沈阳机床(集团)有限公司
    沈阳机床西丰铸造有限
    公司
    3,000 2010-06-29 2011-06-28 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000 2009-07-02 2011-07-01 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000 2009-07-06 2011-07-05 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000 2009-07-13 2011-07-09 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000 2009-07-13 2011-07-12 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000 2009-07-17 2011-07-16 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000 2009-06-23 2012-06-05 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000 2009-06-23 2012-06-09 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000 2009-06-23 2012-06-12 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 5,000 2009-09-04 2012-08-27 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 5,000 2009-09-04 2012-08-30 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000 2009-09-04 2012-09-03 否
    沈阳机床(集团)有限公司沈阳机床股份有限公司 20,000 2010-03-26 2020-03-26 否沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    63
    担保方 被担保方 担保金额担保起始日 担保到期日
    担保是否已
    经履行完毕
    合计 325,000
    8.关联方资金拆借
    无。
    9.关联方资产转让情况
    公司与沈阳机床(集团)德国希斯有限责任公司(以下简称“希斯公司”)于2010 年2 月1 日
    在沈阳签署了《机床生产的技术和技术诀窍转让合同》,协议主要内容:希斯公司为沈阳机床提供可
    用以设计、制造、安装机床的技术诀窍及相关信息。据辽宁元正评估有限公司出具的元正(沈)评报
    字[2009]第069 号评估报告,希斯公司的无形资产市场价值评定估算为6,486.17 万元。双方签订的《机
    床生产的技术和技术诀窍转让合同》价格以此为价格参考意见,合同价格为640 万欧元。上述交易已
    获第五届董事会第十七次会议审议通过。
    10.其他关联交易
    无。
    11.关联方应收应付款项
    期末余额(万元) 年初余额(万元)
    项目 关联方
    账面余额
    占所属科
    目全部余
    额的比重
    (%)
    坏账准备 账面余额
    占所属科
    目全部余
    额的比重
    (%)
    坏账准备
    应收账款
    沈阳机床(集团)成
    套设备有限责任公司
    3,594.84 1.41 21.29 2,380.89 0.37 142.85
    沈阳机床(集团)设
    计研究院有限公司
    582.14 0.23 34.92 566.67 0.09 34
    沈阳机床(集团)有
    限责任公司
    43.84 0.02 2.63 43.84 0.01 2.63
    沈阳机床德国希斯公
    司
    6,291.65 2.47 377.50 6,724.12 1.01 403.44
    云南CY 集团有限公
    司
    414.94 0.16 24.90 175.83 0.03 10.55
    小计 10,927.41 461.24 9,891.35 593.47
    应付账款
    小计
    预收账款
    小计
    预付账款
    沈阳机床(集团)有
    限责任公司
    11,003.31 1.72 660.19
    沈机集团昆明机床股
    份有限公司
    126 0.02 7.56
    沈阳机床德国希斯公
    司
    313.12 0.16 18.79 416.93 0.06 25.01沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    64
    期末余额(万元) 年初余额(万元)
    项目 关联方
    账面余额
    占所属科
    目全部余
    额的比重
    (%)
    坏账准备 账面余额
    占所属科
    目全部余
    额的比重
    (%)
    坏账准备
    小计 313.12 18.79 11,546.24 692.76
    七、或有事项
    (一)票据贴现
    已贴现未到期的银行承兑汇票金额为35,002,000 元。
    (二)其他或有事项
    本公司无需要披露的其他或有事项。
    八、承诺事项
    (一)已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
    本公司无需要披露的其他重大财务承诺事项。
    (二)其他重大财务承诺事项
    无。
    九、资产负债表日后事项
    (一)重要的资产负债表日后事项说明
    无。
    (二) 资产负债表日后利润分配情况说明
    本公司2010 年度中期拟不进行利润分配。
    (三) 其他资产负债表日后事项说明:
    本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
    十、其他重要事项说明
    1.融资租赁
    未确认融资费用
    项目及内容 期末余额 年初余额 本年分摊数
    交银租赁公司 12,841,876.49 17,540,237.57 4,698,361.08
    其他融资租赁信息
    (1)各类租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧、账面净值见附注五(八)-6。
    (2)以后年度将支付的最低租赁付款额沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    65
    剩余租赁期 最低租赁付款额
    1 年以内(含1 年) 24,228,270.42
    1 年以上2 年以内(含2 年) 50,626,107.27
    2 年以上3 年以内(含3 年) 53,663,124.49
    3 年以上 13,911,428.08
    合计 142,428,930.26
    售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款:
    合同号:交银租赁买字20090012 号;交银租赁字20090012 号
    甲方:交银金融租赁有限公司
    乙方:沈阳机床股份有限公司
    租赁物名称:数控机床生产设备
    放置场地:沈阳机股份有限公司
    租赁期限:48 个月
    租赁物总价款:200,000,000.00 元
    租赁物原价:249,848,783.86 元
    年租息率:同期银行的基准利率
    租赁支付方式:等额租金后付法
    租金支付计划:租金3 个月支付一期,共16 期。第一期在起租日所在月后第3 个月的15 支付,
    以后每3 个月的对应日支付下一期租金。
    服务费:4,000,000.00 元,保证金:14,000,000.00 元
    租金支付计划:租金3 个月支付一期,共16 期
    2. 公司控股子公司沈阳机床西丰铸造有限公司位于郜家店镇松树村的用地6.6746公顷,土地使用
    权证正在办理当中。沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    66
    十一、母公司财务报表主要项目注释
    (一)应收账款
    1.应收账款构成
    期末余额 年初余额
    账龄
    账面金额
    占总额
    比例%
    坏账准备
    坏账准
    备比例
    %
    账面金额
    占总额
    比例%
    坏账准备
    坏账准
    备比例
    %
    1 年以内(含1 年) 1,408,222,374.83 85.02 72,302,812.30 5.13 1,038,505,694.38 80.28 52,208,396.38 5.03
    1-2 年(含2 年) 144,987,953.09 8.75 11,091,820.55 7.65 108,501,011.19 8.39 10,850,101.12 10.00
    2-3 年(含3 年) 32,563,183.72 1.97 18,557,715.32 56.99 51,439,993.57 3.97 22,231,755.05 43.22
    3 年以上 70,614,792.08 4.26 18,905,247.10 26.77 95,187,590.16 7.36 27,579,690.97 28.97
    合计 1,656,388,303.73 100.00 120,857,595.26 7.30 1,293,634,289.30 100.00 112,869,943.52 8.73
    期末余额 年初余额
    客户类别
    账面金额
    占总额
    比例%
    坏账准备
    坏账准备比例
    %
    账面金额
    占总额比
    例%
    坏账准备
    坏账准备
    比例%
    1. 单项
    金额重大且
    单独计提减
    值准备
    26,634,673.03 1.61 26,634,673.03 100.00 26,634,673.03 2.06 26,634,673.03 100.00
    2. 单项
    金额非重大
    且单独计提
    减值准备
    1,120,403.15 0.07 1,120,403.15 100.00 1,120,403.15 0.09 1,120,403.15 100.00
    3. 其他
    划分为类似
    信用风险特
    征的组合:
    1,628,633,227.55 98.32 93,102,519.07 5.72 1,265,879,213.12 97.85 85,114,867.34 6.72
    其中:单
    项金额重大
    1,373,461,356.85 82.92 65,647,467.56 4.78 831,801,088.43 64.30 47,005,818.82 5.65
    单项金
    额非重大
    255,171,870.70 15.41 27,455,051.52 10.76 434,078,124.69 33.55 38,109,048.52 8.78
    其中:单
    项金额非重
    大但按信用
    风险特征组
    合后该组合
    的风险较大
    - -沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    67
    期末余额 年初余额
    客户类别
    账面金额
    占总额
    比例%
    坏账准备
    坏账准备比例
    %
    账面金额
    占总额比
    例%
    坏账准备
    坏账准备
    比例%
    合计 1,656,388,303.73 100.00 120,857,595.26 7.30 1,293,634,289.30 100.00 112,869,943.52 8.73
    2.应收账款坏账准备的变动如下:
    本年减少额 期末账面余额
    项目 年初账面余额 本年计提额
    转回 转销
    2009 年 112,869,943.52 112,869,943.52
    2010 年 112,869,943.52 7,987,651.74 120,857,595.26
    3.期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项:
    应收款项内容 账面余额
    计提比
    例%
    坏账准备金额 理由
    沈阳安彩机械电子有限公司 17,077,360.00 100.00 17,077,360.00 经法院判决仍无法收回
    辽宁省机床工业总公司 4,442,855.46 100.00 4,442,855.46 难以收回
    镇江市机电公司 3,594,825.56 100.00 3,594,825.56 吊销执照
    湖南国贸机床设备有限责任公司 1,519,632.01 100.00 1,519,632.01 2002 年起未年检企业
    合肥市机电设备公司 207,837.02 100.00 207,837.02 吊销执照
    辽宁省机械工业供销总公司 163,396.60 100.00 163,396.60 吊销执照
    安徽省机电公司 144,426.99 100.00 144,426.99 吊销执照
    山东省机械设备成套局 129,842.68 100.00 129,842.68 吊销执照
    中国机电设备东北公司 129,169.43 100.00 129,169.43 吊销执照
    沈阳市运城物资 121,010.00 100.00 121,010.00 吊销执照
    沈阳机床工业集团机械设备配件公司 91,368.81 100.00 91,368.81 吊销执照
    东北机械工业供销总公司 78,303.00 100.00 78,303.00 吊销执照
    上海农工商机电设备成套公司 22,678.19 100.00 22,678.19 吊销执照
    山东淄博市机电公司 32,370.43 100.00 32,370.43 吊销执照
    合计 27,755,076.18 27,755,076.18
    4.本年无以前年度已全额或大比例计提坏账准备,本年又全额或部分收回的应收账款。
    5.本年无核销的应收账款。
    6.期末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    7.期末无应收关联方账款。沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    68
    8.期末应收账款中欠款金额前五名
    债务人名称
    与本公
    司关系
    欠款金额 账龄
    占应收账款总额
    的比例
    沈阳瀚邦机床有限公司 客户 42,819,614.84 1 年以内 2.59
    河南沈机机电设备有限公司 客户 42,167,929.71 1 年以内 2.55
    佛山广物机电设备有限公司 客户 41,637,963.96 1 年以内 2.51
    南京颖元科技有限公司 客户 41,188,000.00 1 年以内 2.49
    辽宁瑞科工贸有限公司 客户 35,723,726.16 1 年以内 2.16
    合计 203,537,234.67 12.29
    9.应收账款期末余额比年初余额增加362,754,014.43 元,增加比例为28.04%,增加原因系销售
    增加所致。
    (二)其他应收款
    1.其他应收款构成
    期末余额 年初余额
    账龄
    金额 比例% 坏账准备
    坏账准
    备比例
    %
    金额 比例% 坏账准备
    坏账准备
    比例%
    1 年以内 1,266,349,167.79 86.72 106,587,382.48 8.42 1,481,865,758.88 96.99 121,700,135.20 8.21
    1-2 年 144,987,953.09 9.93 11,091,820.55 7.65 15,037,154.38 0.98 1,094,130.80 7.28
    2-3 年 17,563,183.72 1.20 3,557,489.32 20.26 3,131,041.60 0.20 259,899.39 8.30
    3 年以上 31,322,157.37 2.15 18,583,811.19 59.33 27,904,024.81 1.83 16,446,843.05 58.94
    合计 1,460,222,461.98 100.00 139,820,503.53 9.58 1,527,937,979.67 100.00 139,501,008.44 9.13
    期末余额 年初余额
    金额
    比例
    %
    坏账准备
    坏账准备
    比例%
    金额
    比例
    %
    坏账准备
    坏账准
    备比例
    %
    1.单项金额
    重大且单独
    计提减值准
    备
    4,568,533.89 0.31 4,568,533.89 100.00 4,568,533.89 0.30 4,568,533.89 100.00
    2.单项金额
    非重大且单
    独计提减值
    准备
    9,015,164.30 0.62 9,015,164.30 100.00 9,015,164.30 0.59 9,015,164.30 100.00
    3.其他划分
    为类似信用
    风险特征的
    组合:
    1,446,638,763.79 99.07 126,236,805.34 8.73 1,514,354,281.48 99.11 125,917,310.25 8.31沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    69
    单项金额不
    重大但按信
    用风险特征
    组合后该组
    合的风险较
    大其他应收
    款
    其中:单项金
    额重大
    75,809,135.73 5.19 5,204,907.82 6.87 68,595,998.57 4.49 4,885,412.73 7.12
    单项金额非
    重大
    1,370,829,628.06 93.88 121,031,897.52 8.83 1,445,758,282.91 94.62 121,031,897.52 8.37
    其中:单项金
    额非重大但
    按信用风险
    特征组合后
    该组合的风
    险较大
    合计 1,460,222,461.98 100.00 139,820,503.53 9.58 1,527,937,979.67 100.00 139,501,008.44 9.13
    2.其他应收款坏账准备的变动如下:
    本年减少额
    年初账面余额 本年计提额
    转回 转销
    期末账面余额
    2009 年 58,668,273.79 85,855,120.88 5,022,386.23 139,501,008.44
    2010 年 139,501,008.44 319,495.08 139,820,503.53
    3.期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款:
    债务人 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由
    东大房屋 2,563,000.00 100.00% 2,563,000.00 3 年以上,无法收回
    中天房地产 1,005,533.89 100.00% 1,005,533.89 3 年以上,无法收回
    省经协办 1,000,000.00 100.00% 1,000,000.00 3 年以上,无法收回
    汇票保证 905,896.50 100.00% 905,896.50 3 年以上,无法收回
    华融股权回购 778,500.00 100.00% 778,500.00 3 年以上,无法收回
    新公司 717,069.40 100.00% 717,069.40 3 年以上,无法收回
    正广和 600,000.00 100.00% 600,000.00 3 年以上,无法收回
    中捷一分厂 540,032.50 100.00% 540,032.50 3 年以上,无法收回
    海军 449,144.00 100.00% 449,144.00 3 年以上,无法收回
    锯床 438,953.67 100.00% 438,953.67 3 年以上,无法收回
    其他 4,585,568.23 100.00% 4,585,568.23 3 年以上,无法收回
    合计 13,583,698.19 100.00% 13,583,698.19沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    70
    4. 以前年度已全额或大比例计提坏账准备,本年又全额或部分收回的其他应收款
    5.本年无实际核销的其他应收款。
    6. 期末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    7.期末其他应收款中欠款金额前五名
    债务人排名
    与本公司
    关系
    性质或内容 欠款金额 账龄
    占其他应收款总
    额的比例%
    交银金融租赁有限公司
    融资租赁
    出租方
    保证金 14,000,000.00 1 年以内 0.96
    王波 公司员工 借款 8,522,711.25 1 年以内 0.58
    周箐 公司员工 采购借款 6,536,388.05
    1 年以内
    428,481.45
    元,1-2 年
    6,107,906.60
    元
    0.45
    孙雅萍 公司员工 采购借款 5,504,997.93
    1 年以内
    0.38
    保证金存款 公司员工 保证金 4,952,800.03 1 年以内 0.34
    合计 39,516,897.26 2.71
    (三)长期股权投资
    期末数 年初数
    项目
    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
    按权益法核算的长期股权
    投资
    联营企业 66,306,008.40 66,691,612.72
    小计 66,306,008.40 66,691,612.72
    按成本法核算的长期
    股权投资
    309,741,134.60 25,270,607.74 309,741,134.60 25,270,607.74
    合计 376,047,143.00 25,270,607.74 376,432,747.32 25,270,607.74
    1.对子公司投资
    子公司名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
    1、沈阳数控机床有
    限责任公司
    90,420,000.00 90,420,000.00 90,420,000.00
    2、沈阳布卡特委博
    机床有限公司
    5,873,435.85 5,873,435.85 5,873,435.85
    3、沈阳普瑞玛激光
    切割机有限公司
    9,279,297.74 9,279,297.74 9,279,297.74
    4、中捷机床有限公
    司
    58,300,000.00 58,300,000.00 58,300,000.00
    5、沈阳机床进出口
    有限责任公司
    8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
    6、沈阳金利数控机
    床销售有限公司
    1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
    7、沈阳机床股份有
    限公司加拿大分公
    4,775,536.37 4,775,536.37 4,775,536.37沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    71
    子公司名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
    司
    8、沈阳机床银丰铸
    造有限公司
    61,151,327.14 61,151,327.14 61,151,327.14
    9、沈阳机床西丰铸
    造有限公司 48,596,600.66 48,596,600.66 48,596,600.66
    合计 287,396,197.76 287,396,197.76 287,396,197.76
    2.联营企业主要信息 (金额单位:万元)
    被投资单位名称
    企业
    类型
    注册地
    法定
    代表人
    业务性质
    注册
    资本
    本公司
    持股比例
    本公司在
    被投资单
    位表决权
    比例
    1.沈阳菲迪亚数控机
    床有限公司
    生产型
    沈阳经济技
    术开发区七
    号路5 号
    莫飞罗
    数控系统、驱动
    系统、数控机床
    电柜制造等
    3614 万
    元
    49.00% 49.00%
    2.沈阳迈普锯床有限
    公司
    生产型 沈阳市东陵
    区深井子镇
    镇北街9-1
    号
    戈拉托
    尼
    金属带据床及其
    被聘、配件等
    29 万美
    元
    30.00% 30.00%
    3.沈阳东宇环境工程
    有限公司
    生产型 沈阳市和平
    区文体路小
    桥巷2 号
    庄宇洋
    污水处理及运营
    管理、生活垃圾
    及工业垃圾处理
    及运营管理等
    1813 万
    元
    35.00% 35.00%
    (金额单位:万元)
    被投资单位名
    称
    期末资产
    总额
    期末负债
    总额
    期末净资产
    总额
    本年营业
    收入总额
    本年净
    利润
    关联关系
    组织机构代
    码
    联营企业
    1.沈阳东宇环境
    工程有限公司 34,127.04 19,461.69 14,665.35 0 非企业合并方式
    取得的子公司 70209534-X
    2.沈阳菲迪亚数
    控机床有限公司
    6,764.90 3,804.91 2,959.99 1,248.22 75.37 非企业合并方式
    取得的子公司 73868615-X
    3.沈阳迈普锯床
    有限公司
    62.24 58.73 3.50 0 - 5.43 非企业合并方式
    取得的子公司 74645348-7沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    72
    3.按权益法核算的长期股权投资
    本年权益增减额
    被投资单位 初始投资成本 年初余额
    合计
    其中:
    分回现金红利
    期末余额
    联营企业
    1、沈阳东宇环
    境工程有限公
    司
    53,805,066.47 51,331,877.41 51,331,877.41
    2、沈阳菲迪亚
    数控机床有限
    公司
    16,477,648.00 15,283,373.69 -369,312.21 14,914,061.48
    3、沈阳迈普锯
    床有限公司 720,000.00 76,361.61 -16,292.10 60,069.51
    合计 71,002,714.47 66,691,612.71 -385,604.31 66,306,008.40
    4.按成本法核算的其他长期股权投资
    被投资单位 初始投资成本 年初余额 本年增减变动期末余额 本年分回的现
    金红利
    1、沈阳铜网股份
    有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
    2、上海爱姆意机
    电设备连锁有限
    公司
    1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
    3、沈阳北方证券
    公司 132,000,000 15,018,000.00 15,018,000.00
    4、丹东第一百货
    股份有限公司 750,000.00 750,000.00 750,000.00
    5、沈阳医药股份
    有限公司 198,000.00 198,000.00 198,000.00
    5、辽宁省外贸企
    联有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00
    6、美洲有限公司 575,310.00 575,310.00 575,310.00
    7、沈阳机床铸造
    有限公司 1,103,626.84 1,103,626.84 1,103,626.84
    8、蛇口广源机床
    工具有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00
    9、沈阳市商业银
    行 500,000.00 500,000.00 500,000.00
    合 计 20,526,,936.84 22,344,936.84 22,344,936.84
    5.长期股权投资减值准备
    被投资单位 年初数 本年增加 本年减少期末数 计提原因
    1.沈阳北方证券公司 15,018,000.00
    15,018,000.00
    2.沈阳医药股份有限公
    司
    198,000.00
    198,000.00
    3.辽宁省外贸企联有限
    公司
    100,000.00
    100,000.00
    4.美洲有限公司
    575,310.00
    575,310.00
    5.蛇口广源机床工具有
    限公司
    100,000.00
    100,000.00
    6.沈阳普瑞玛激光切
    割机有限公司
    9,279,297.74 9,279,297.74沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    73
    被投资单位 年初数 本年增加 本年减少期末数 计提原因
    合 计 25,270,607.74 25,270,607.74
    (四)营业收入及营业成本
    本年发生额 上年发生额
    项目
    收入 成本 收入 成本
    主营业务 3,756,700,272.79 3,131,770,187.76 1,829,893,397.02 1,590,547,738.03
    其他业务
    2,669,815.26
    1,150,000.00
    合计 3,759,370,088.05 3,132,920,187.76 1,968,458,155.70 1,700,079,623.77
    1.按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
    本年发生额 上年发生额
    项目
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    (1)金属加工
    机械制造业
    3,756,700,272.79 3,131,770,187.76 1,829,893,397.02 1,590,547,738.03
    (2)其 他
    合 计 3,756,700,272.79 3,131,770,187.76 1,829,893,397.02 1,590,547,738.03
    按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
    本年发生额 上年发生额
    项目
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    数控机床 2,079,828,934.82 1,718,919,850.21 961,291,704.16 820,648,237.04
    普通车床 684,212,488.47 595,817,127.85 335,606,682.90 298,978,271.86
    普通镗床 442,408,019.01 364,311,202.25 237,886,141.61 205,892,891.91
    普通钻床 480,993,495.93 386,927,539.61 219,587,207.64 186,643,423.88
    备件及其他 69,257,334.56 65,794,467.83 75,521,660.70 78,384,913.34
    合计 3,756,700,272.79 3,131,770,187.75 1,829,893,397.02 1,590,547,738.03
    按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
    本年发生额 上年发生额
    地区
    主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
    东北 1,247,444,411.26 1,059,250,491.63 489,386,409.65 445,250,697.41
    东南 3,846,153.82 3,192,400.00 25,883,272.70 21,983,737.69
    国外 -
    华北 377,965,115.34 300,254,259.13 271,498,749.92 225,855,458.07
    华东 1,470,322,686.65 1,236,727,593.01 774,434,705.12 653,721,930.70
    华南 13,157,795.31 10,965,220.66 23,397,307.05 20,498,451.57
    华中 150,374,803.52 130,316,807.51 119,359,579.30 106,438,601.12
    西北 50,346,888.20 42,451,196.95 52,734,452.38 47,464,329.46
    西南 99,844,240.90 79,010,652.03 106,473,136.95 90,256,356.68沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    74
    本年发生额 上年发生额
    地区
    主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
    中南 346,067,993.05 270,751,566.84 105,290,542.62 88,610,061.07
    合计 3,759,370,088.05 3,132,920,187.76 1,968,458,155.70 1,700,079,623.77
    2.公司向前五名客户的主营业务收入情况
    客户名称 主营业务收入总额
    占公司全部主营业务
    收入的比例
    第一名 212,440,737.35 4.87%
    第二名 183,934,870.15 4.22%
    第三名 131,914,343.73 3.03%
    第四名 95,589,662.70 2.19%
    第五名 95,118,090.82 2.18%
    合 计 718,997,704.75 16.49%
    3.营业收入本年金额比上年金额增加1,929,476,691.03 元,增加比例为105.44%。
    (五)投资收益
    项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
    1.金融资产投资收益
    2.长期股权投资收益
    (1)按成本法核算确认的长期股权投资收益(共17 家)
    (2)按权益法核算确认的长期股权投资收益(3 家) -385,604.32 -664,667.11
    (3)处置长期股权投资产生的投资收益
    3.其他
    合计 -385,604.32
    -664,667.11
    按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括:
    被投资单位 本年发生额上年发生额
    本年比上年增减
    变动的原因
    1、沈阳东宇环境工程有限公司
    2、沈阳菲迪亚数控机床有限公司 -369,312.22 -658,016.47
    3、沈阳迈普锯床有限公司 -16,292.10 -6,649.64
    合计 -385,604.32 -664,667.11
    本公司投资收益汇回无重大限制。沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    75
    (六)现金流量表补充资料
    项目 本年金额 上年金额
    一、将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润 131,033,411.08 -52,089,931.35
    加:资产减值准备 8,307,146.82 -
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    107,167,414.20 68,551,861.61
    无形资产摊销 11,881,700.19 3,169,793.34
    长期待摊费用摊销 594,029.41 6,449,935.41
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    -891,458.37 -456,020.00
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - -
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - -
    财务费用(收益以“-”号填列) 90,748,204.83 69,715,662.25
    投资损失(收益以“-”号填列) 385,604.32 664,667.11
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,246,072.02 -
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - -
    存货的减少(增加以“-”号填列) -515,183,032.68 75,421,372.07
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -355,235,766.59 -260,241,149.66
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 141,863,488.04 -673,453,311.49
    其 他 - -
    经营活动产生的现金流量净额 -380,575,330.77 -762,267,120.71
    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - -
    债务转为资本 - -
    一年内到期的可转换公司债券 - -
    融资租入固定资产 - 189,247,663.52
    三、现金及现金等价物净变动情况 - -
    现金的期末余额 303,413,213.90 113,270,089.18
    减:现金的年初余额 219,744,897.45 19,230,203.30
    加:现金等价物的期末余额 - -
    减:现金等价物的年初余额 - -
    现金及现金等价物净增加额 83,668,316.45 94,039,885.88沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    76
    十二、补充资料
    (一)本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下(收益+、损失-):
    明细项目 金额
    1.非流动性资产处置损益; 660,774.92
    2.越权审批,或无正式批准文件的税收返还、减免;
    3.计入当期损益的政府补助(与公司业务密切相关,按照国家
    统一标准定额或定量享受的政府补助除外);
    137,000,000.00
    4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费;
    5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
    投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益;
    6.非货币性资产交换损益;
    7.委托他人投资或管理资产的损益;
    8.因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
    备;
    9.债务重组损益; 5,407,180.16
    10.企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等;
    11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益;
    12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
    损益;
    13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益;
    14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有
    交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,
    以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
    产取得的投资收益;
    15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回;
    16.对外委托贷款取得的损益;
    17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
    变动产生的损益;
    18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
    性调整对当期损益的影响;
    19.受托经营取得的托管费收入;
    20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出; 3,329,358.67
    21.其他符合非经常性损益定义的损益项目;
    其中:
    22.少数股东损益的影响数;
    23.所得税的影响数; 21,930,664.61
    合计 124,466,649.15沈阳机床股份有限公司2010 年半年度报告
    77
    (二)净资产收益率及每股收益:
    净资产收益率% 每股收益 报告期利润
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通
    股股东的净利润 10.79 10.36 0.30 0.30
    扣除非经常性损
    益后归属于公司普通
    股股东的净利润
    2.51 2.51 0.07 0.07
    加权平均净资产收益率=P0/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中:P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;
    NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等
    新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;
    M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计
    月数;Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动次
    月起至报告期期末的累计月数。
    1.本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。
    2.资产负债表日至财务报告批准报出日之间,公司发行在外普通股或潜在普通股股
    数未发生重大变化。
    十三、 财务报表的批准报出
    本财务报表经公司董事会于2010 年7 月29 日批准报出。
    沈阳机床股份有限公司
    二〇一〇年七月二十九日