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2019年11月13日 星期三

沈阳机床(000410)公告正文

沈阳机床2007年半年度报告

公告日期:2007-08-20

    沈阳机床股份有限公司2007年半年度报告

    重要提示
    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
    所有董事均已出席董事会。
    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    公司负责人陈惠仁、主管会计工作负责人关欣及会计机构负责人(会计主管人员)富晓峰声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    第一节公司基本情况
    一、公司法定中文名称:沈阳机床股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:沈阳机床
    公司法定英文名称:SHENYANG MACHINE TOOL CO.LTD
    公司法定英文名称缩写:SMTCL
    二、公司法定代表人:陈惠仁
    三、公司董事会秘书:关欣
    公司证券事务代表:李晓刚
    联系地址:沈阳经济技术开发区开发大路17甲1号
    电话:024-25190865
    传真:024-25190877
    电子信箱:smtcl@smtcl.com
    四、公司注册地址:沈阳经济技术开发区开发大路17甲1号
    公司办公地址:沈阳经济技术开发区开发大路17甲1号
    邮政编码:110042
    公司国际互联网网址:http://www.smtcl.com
    电子信箱:smtcl@smtcl.com
    五、信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》
    登载公司半年度报告的中国证监会指定的网站的网址:
    http://www.cninfo.com.cn
    公司2007年半年度报告备置地点:公司行政部
    六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:沈阳机床
    股票代码:000410
    七、其他有关资料
    公司首次注册登记日期:1993年5月20日
    最近一次变更注册登记日期:2007年3月14日
    企业法人营业执照注册号:2101311101553
    税务登记号码:210114243406830
    公司聘请的会计师事务所名称:辽宁天健会计师事务所
    办公地址:大连经济技术开发区金马路282号
    第二节主要财务数据和指标
    一、主要财务数据和指标

                                                                             单位:(人民币)元
                                                                                本报告期末比上年度期
                                                        上年度期末
            项目            本报告期末                                              末增减(%)
                                                 调整前            调整后         调整前    调整后
           总资产         6,104,911,295.72  5,524,856,301.96 5,565,569,661.44      10.50%       9.69%
   所有者权益(或股东权
                          1,265,833,177.88  1,174,659,906.38 1,212,048,117.37       7.76%       4.44%
            益)
         每股净资产                   2.32               3.45              3.56   -32.75%     -34.83%
                                                                                本报告期比上年同期增
                                                         上年同期
            项目         报告期(1-6月)                                             减(%)
                                                 调整前             调整后        调整前    调整后
          营业利润          107,498,137.27     107,133,231.42    106,524,616.20     0.34%       0.91%
          利润总额          108,706,597.66     106,355,934.37    131,525,362.07     2.21%     -17.35%
           净利润            70,831,025.66       61,323,556.47    86,492,984.17    15.50%     -18.11%
    扣除非经常性损益后
                             69,622,565.27       61,492,238.30    61,492,238.30    13.22%      13.22%
          的净利润
        基本每股收益                 0.130               0.180            0.254   -27.78%     -48.82%
        稀释每股收益                 0.130               0.180            0.254   -27.78%     -48.82%
        净资产收益率                 5.60%               5.40%            7.79%     0.20%      -2.19%
    经营活动产生的现金
                            124,392,254.92                        92,451,904.27                34.55%
          流量净额
    每股经营活动产生的
                                      0.23                                 0.27               -14.81%
        现金流量净额
   二、报告期内扣除非经常性损益项目及涉及的金额:
                                                                      金额单位:(人民币)元
                  非经常性损益项目                                       金额
处置长期股权投资产生的损益                                                                    0.00
债务重组损益                                                                                  0.00
其他各项营业外收入、支出                                                              1,208,460.39
                        合计                                                          1,208,460.39

    第三节股本变动和主要股东持股情况
    一、股份变动情况表

                                                                                                               单位:股
                       本次变动前                             本次变动增减(+,-)                               本次变动后
                                           发行
                      数量         比例               送股       公积金转股         其他          小计          数量       比例
                                           新股
一、有限售条
                     154,328,405   45.27%            15,432,840      77,164,203        -2,422    92,594,621   246,923,026  45.27%
件股份
1、国家持股
2、国有法人持
                     143,859,947   42.20%            14,385,995     71,929,975        470,092    86,786,062  230,646,009   42.28%

3、其他内资持
                      10,468,458    3.07%             1,046,845       5,234,228      -472,514     5,808,559    16,277,017   2.98%

 其中:境内非
                      10,465,000    3.07%             1,046,500       5,232,500      -470,094     5,808,906    16,273,906   2.98%
国有法人持股
      境内自
                           3,458    0.00%                   345           1,728        -2,420          -347         3,111
然人持股
4、外资持股
 其中:境外法
人持股
      境外自
然人持股
二、无限售条
                     186,590,898   54.73%            18,659,090     93,295,448          2,422   111,956,960  298,547,858   54.73%
件股份
1、人民币普通
                     186,590,898   54.73%            18,659,090      93,295,448         2,422   111,956,960   298,547,858  54.73%

2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数         340,919,303 100.00%             34,091,930     170,459,651                 204,551,581  545,470,884 100.00%

    二、报告期前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
    单位:股

       股东总数                                                                     45,576
          前10名股东持股情况
                                                            持有有限售条     质押或冻结
       股东名称         股东性质    持股比例     持股总数
                                                             件股份数量      的股份数量
沈阳工业国有资产经营
                       国有法人         41.98% 228,982,009    228,982,009       30,000,000
有限公司
中国建设银行-工银瑞
信稳健成长股票型证券   其他              3.43%   18,705,905
投资基金
中国工商银行-嘉实策
略增长混合型证券投资   其他              3.21%   17,484,770
基金
中国工商银行-建信优
化配置混合型证券投资   其他              1.77%    9,663,316
基金
中国建设银行-工银瑞信
精选平衡混合型证券投   其他              1.31%    7,129,713
资基金
荷兰银行有限公司       其他              1.18%    6,425,722
中国工商银行-南方积
                       其他              1.10%    6,000,000
极配置证券投资基金
中国银行-泰达荷银行
                       其他              1.02%    5,579,932
业精选证券投资基金
中国银行-工银瑞信核
心价值股票型证券投资   其他              1.01%    5,510,469
基金
中国农业银行-泰达荷
银首选企业股票型证券   其他              1.01%    5,500,746
投资基金
          前10名无限售条件股东持股情况
                                                     持有无限售条件
                     股东名称                                              股份种类
                                                        股份数量
中国建设银行-工银瑞信稳健成长股票型证券投资基金          18,705,905      人民币普通股
中国工商银行-嘉实策略增长混合型证券投资基金              17,484,770      人民币普通股
中国工商银行-建信优化配置混合型证券投资基金               9,663,316      人民币普通股
中国建设银行-工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金           7,129,713      人民币普通股
荷兰银行有限公司                                           6,425,722      人民币普通股
中国工商银行-南方积极配置证券投资基金                     6,000,000      人民币普通股
中国银行-泰达荷银行业精选证券投资基金                     5,579,932      人民币普通股
中国银行-工银瑞信核心价值股票型证券投资基金               5,510,469      人民币普通股
中国农业银行-泰达荷银首选企业股票型证券投资基金           5,500,746      人民币普通股
中国建设银行-信达澳银领先增长股票型证券投资基金           5,274,690      人民币普通股
                       沈阳工业国有资产经营有限公司是持有公司股份达5%(含5%)以上的唯
 上述股东关联关系或一一股东,报告期内被冻结3000万股,无质押或托管的情况;根据公司掌握
     致行动的说明         资料,前十名股东中国有股股东、法人股股东之间不存在关联关系,也不
                       属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    第四节董事、监事、高级管理人员情况
    一、董事、监事和高级管理人员持股变动

                          年初持股   本期增持   本期减持   期末持股
    姓名        职务                                                           变动原因
                             数      股份数量   股份数量      数
陈惠仁     董事长               864        519                 1,383 2006年度利润分配所致
关锡友     副董事长             864        518                 1,382 2006年度利润分配所致
孙   恺    董事                   0          0                     0
张日峰     董事                   0          0                     0
王琳琳     董事                   0          0                     0
王   胜    董事、总裁             0          0                     0
刘永泽     独立董事               0          0                     0
石   英    独立董事               0          0                     0
武常岐     独立董事               0          0                     0
张伟明     监事                   0          0                     0
申   聪    监事                   0          0                     0
田   军    监事                   0          0                     0
池德林     监事                   0          0                     0
林   伟    监事                   0          0                     0
赵立志     副总裁                 0          0                     0
           副总裁、董事
关   欣                           0          0                     0
           会秘书
肖利伟     副总裁                 0          0                     0
董凌云     副总裁                 0          0                     0

    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变化情况
    2007年1月4日公司第四届十一次董事会会议提名王胜先生为公司董事候选人,会上同时通过了聘任王胜先生为公司总裁的议案。因政府主管机关另有任用,耿洪臣先生请求辞去沈阳机床股份有限公司总裁、董事职务。2007年3月20日在公司2006年年度股东大会上,通过了聘任王胜先生为公司董事的议案。
    在2007年2月11日公司第四届十二次董事会会议中,董事会聘任肖利伟先生、董凌云先生、关欣先生为公司副总裁,
    第五节      董事会报告
    一、经营成果及财务状况简要分析
    金额单位:(人民币)元

     项目
                             报告期           上年同期     增减比率(%)
     主营业务收入         2,595,676,448.06  2,525,310,759.92        2.79%
     主营业务利润           107,498,137.27    106,524,616.2        0.91%
     净利润                  70,831,025.66    86,492,984.17       -18.11%
     现金及现金等价物净   254,520,931.55     69,686,653.08           265%
     增加额
           项目            本报告期末        上年度期末    增减比率(%)
                        6,104,911,295.72  5,565,569,661.44         9.69%
     总资产
                        1,265,833,177.88  1,212,048,117.37         4.44%
     股东权益

    1、报告期公司在搬迁重组的同时,主营业务收入、主营业务利润基本上保持了去年同期水平。
    2、净利润实际同比增长15.50%(调整前上年同期净利润为61,323,556.47),上表中“上年同期数据”为按新准则调整后数据,上年同期公司债务重组影响收益数为25,169,427.70,调整前债务重组免息所得计入资本公积,按新会计准则调整为营业外收入。
    3、现金及现金等价物净增加额大幅度增加主要原因有以下三方面:第一、公司生产经营规模扩大,经营性活动、筹资性活动现金净流量均有所增长。第二、上年同期在建工程,固定资产购置等投资性活动占用大量现金。第三、上年同期债务整理导致筹资活动现金流量较大。
    二、报告期经营情况
    1、主营业务范围及经营状况
    公司主营业务为机械设备制造、机床制造、机械加工、进出口贸易(持证经营);国内一般商业贸易(国家专营、专卖、专控除外)批发、零售、代销、代储、代运;经济信息咨询服务;承包境外机械行业工程及境内国际招标工程;上述境外工程所需的设备、材料出口;对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。
    2007年上半年,公司根据年初董事会制定的经营目标,抓住搬迁重组机遇,强力推进企业转型,向重质量、重水平、重效益方向转变;向技术、服务型转变;向产品、品牌、资本经营三位一体转变。半年来公司各项工作稳步推进,实现了真正意义上的搬迁生产双胜利,在公司全体员工的努力下,公司在保证了搬迁重组进度的同时,经营规模,主营业务收入基本上保持了去年同期水平,经营状况良好。上半年,公司各项主要经营指标较去年同期均有一定程度增长,产品数控化率、数控产品订货合同均大幅提升,公司业务重组优势初步显现。与此同时,公司研发体系的架构基本完成,在巩固国内技术领先地位的同时,逐步缩小与国际先进水平的差距,稳步提升自身的核心竞争力。
    下半年,公司将充分把握国家振兴东北老工业基地的良好契机,进一步完善新的组织结构和业务流程,充分利用重组后的结构性优势和整合资源优势,全面完成今年的经营目标和各项工作任务,并力争取得更高的突破。
    2、公司主营业务收入构成如下:
    (1)主营业务分行业、分产品情况

                                                                                          单位:(人民币)万元
                                                 主营业务分行业情况
                                                                          营业收入比       营业成本比
                                                                                                          毛利率比上年
   分行业或分产品          营业收入        营业成本       毛利率(%)     上年同期增       上年同期增
                                                                                                          同期增减(%)
                                                                            减(%)          减(%)
金属加工机械制造业            259,567.64      215,223.38          17.08%           3.05%           5.84%            -2.19%
                                                 主营业务分产品情况
普通车床                       72,667.04       69,021.00           5.02%           7.02%          11.40%            -3.73%
普通钻床                       31,673.79       26,890.76          15.10%          -6.21%          -2.51%            -3.22%
普通镗床                       44,684.51       37,919.95          15.14%           2.40%           5.15%            -2.22%
数控机床                       98,462.93       69,386.79          29.53%           2.35%           1.98%             0.26%
其      他                     12,079.37       12,004.88           0.62%          16.39%          23.75%            -5.91%

    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为132.54万元
    (2)主营业务分地区构成如下:

                                                                                          单位:(人民币)万元
                                                                                         营业收入比上年增减
                       地区                                  营业收入
                                                                                                 (%)
     东北                                                                   57,176.22                      42.16%
     华东                                                                   73,959.14                      33.49%
     华北                                                                   43,542.52                     -39.30%
     西北                                                                  25,321.45                        6.83%
     中南                                                                  27,438.88                       50.58%
     西南                                                                  17,082.64                      -35.52%
     出口                                                                   14,023.29                       1.09%
     其他                                                                    1,023.50                     -54.26%

    (3)报告期内,公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生较大变化。
    (4)报告期内,公司无其他对利润产生重大影响的经营业务。
    (5)报告期内,公司无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%(含10%)的情况。
    (6)经营中的问题与困难
    由于整体搬迁改造,公司上半年的经营业绩没有大幅上升,下半年公司将把握和利用搬迁重组的契机,在优化自身资源配置的同时,努力引进高水平研发人才,进一步提升自身的研发实力,在高档数控机床领域的关键技术方面缩小与国际先进水平的差距,尤其要加大对工程成套集成技术研发方面的投入,以先进的技术与优异的品质抢占高端市场阵地。
    三、报告期投资情况
    1、报告期内,公司无募集资金使用情况或以前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
    2、报告期内,公司无重大非募集资金投资情况:
    第六节重要事项
    一、公司治理状况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所有关法律法规的规定,已建立起了完善的法人治理结构。
    二、报告期内,公司实施了2006年度分红派息方案,公司以2006年末股本总额340,919,303股为基数,以资本公积金按每10股转赠5股的比例向全体股东转增股本,同时按每10派送1股的比例向全体股东派送红股,并按每10派送0.5元派发放现金红利(含税,扣税后个人股东、投资基金每10股派发现金红利0.35元)。本次分红派息方案实施前公司股本总额为340,919,303股,方案实施后公司股本总额为545,470,884股。
    本年度中期,公司不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
    三、报告期内,涉及诉讼事项。
    四、报告期内,公司未发生重大资产收购、企业兼并事项,也无以前期间发生但持续到报告期仍在进行的重大资产收购、企业兼并事项。
    五、报告期内,公司重大关联交易事项。
    1、报告期内,无重大关联交易事项
    2、日常关联交易
    本公司与沈阳机床银丰铸造有限责任公司依据市场价格协商采购原材料,协议定价为粘土砂铸件5,950元/吨,树脂砂铸件6,900元/吨;产品的规格型号、数量、类别、交货方式、付款期限、结算方式、验收方式等有关事项按双方签订的正式购货合同执行。本公司与其他各关联方交易按市价执行。
    铸锻件是公司生产的必备材料,沈阳银丰铸造有限公司是本地主要铸件供应商之一,为推动公司持续、健康、快速发展,此类交易仍将延续下去。
    本公司与沈阳银丰铸造有限公司有着常年的合作关系,双方交易价格以市场价格为依据,交易价格公允,没有损害上市公司利益的情况。
    本公司与沈阳银丰铸造有限公司的交易为公司正常的采购行为,不影响本公司的独立性,公司主要业务不会因此类交易而对沈阳银丰铸造有限公司形成依赖。
    六、重大合同及其履行情况
    1、报告期内,公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产,且该事项为公司带来的利润达到当年利润总额10%以上(含10%)的情况。
    2、重大担保事项
    (1)担保情况
    单位:(人民币)万元

                             公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                 发生日期(协议签                                                     是否为关联方
  担保对象名称                     担保金额    担保类型       担保期     是否履行完毕
                      署日)                                                          担保(是或否)
沈阳合金投资股                                             200603.31-20
                2005年03月18日       270.00连带责任保证                  否           否
份有限公司                                                 09.05.29
沈阳合金投资股                                             2004.12.30-2
                2004年12月30日     4,923.17连带责任保证                  否           否
份有限公司                                                 007.12.30
沈阳合金投资股                                             2004.12.05-2
                2004年12月30日     2,800.00连带责任保证                  否           否
份有限公司                                                 007.12.05
沈阳合金投资股                                             2004.11.28-2
                2004年12月31日     5,000.00连带责任保证                  否           否
份有限公司                                                 007.11.28
沈阳矿山机械
                                                           2000.08.28-2
(集团)有限责2000年08月28日       1,350.00连带责任保证                  否           否
                                                           003.08.28
任公司
报告期内担保发生额合计                                                                         0.00
报告期末担保余额合计(A)                                                                 14,343.17
                                      公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                                 0.00
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                          6,000.00
                                公司担保总额(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                           20,343.17
担保总额占净资产的比例                                                                       16.07%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供
                                                                                               0.00
担保的金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的
                                                                                          14,343.17
被担保对象提供的担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金
                                                                                               0.00
额(E)
上述三项担保金额合计*(C+D+E)                                                            14,343.17

    除沈阳商业银行沈阳市滨河路支行270万元借款合同外,上述其他担保合同的借款合同均已逾期,本公司对上述所有担保合同均已签定了反担保合同,反担保人沈阳机床(集团)有限责任公司。
    七、其他重大事项
    (一)、公司接到沈阳机床(集团)有限责任公司的通知,沈阳市人民政府国有资产监督管理委员会转让其持有的沈阳机床(集团)有限责任公司100%股权中的49%,具体进展情况如下:
    经评审,确定JANA Shenyang Holdings Corp.为沈阳机床(集团)有限责任公司30%股权的受让人,19%股权未确定受让人。此次股权转让尚需报国家有关部门审批。
    JANA Shenyang Holdings Corp.为美国JANA基金的离岸全资子公司。JANA基金是一家总部在美国纽约的直接投资基金,在洛杉矶、东京、香港和伦敦等地设有分支机构。
    如果上述股权转让得以实施,沈阳机床股份有限公司的实际控制人不发生改变。
    (二)、报告期内,持有公司股份5%以上的唯一股东沈阳工业国有资产经营有限公司在股权分置改革方案中关于有限售条件流通股上市流通有关承诺。
    1、承诺情况
    非流通股股东沈阳工业国有资产经营有限公司(以下简称“工业公司”)除承诺遵守法律、法规和规章的规定,履行法定承诺义务外,还做出特别承诺:
    承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起,十二个月内不上市交易或者转让。该项承诺期期满后,工业公司在二十四个月内不通过证券交易所挂牌交易出售有限售条件的股份。
    为了公司股权分置改革得以顺利进行,工业公司承诺先行代沈阳市建设投资公司等27家非流通股股东垫付其应执行的对价安排,共计垫付3,319,834股。代为垫付后,该等非流通股股东所持股份如需上市交易或以其他形式转让,应当向工业公司偿还代为垫付的等额股份,或者取得工业公司认可的其他偿还方式。
    2、承诺履行情况
    (1)2006年12月12日,沈阳机床(集团)有限责任公司(简称“沈阳机床集团”)与工业公司签署《股权划转协议》,以行政划转方式受让工业公司持有的沈阳机床141,898,836股国家股,受让沈阳机床股权分置改革中工业公司垫付对价尚未收回的3,319,834股。沈阳机床集团已做出书面承诺,同意承担工业公司在股权分置改革中的承诺责任。
    上述股权行政划转尚需获得国务院国资委的批准,并经中国证监会审核无异议及豁免沈阳机床集团要约收购义务后方可履行。
    (2)2006年12月12日,沈阳机床原非流通股股东中捷友谊厂十一分厂、沈阳钢铁总厂、沈阳东祥金店、沈阳市技术改造服务中心、中国有色金属工业沈阳公司分别向工业公司偿还垫付对价141,270股、28,254股、141,270股、113,016股和84,762股,合计508,572股。2007年3月1日,沈阳机床原非流通股股东太原物产集团型材有限公司向工业公司偿还垫付对价282,539股。2007年6月20日,沈阳机床原非流通股股东沈阳大连渔港餐饮娱乐有限公司、上海天产行贸易有限公司、祁洁、沈阳工程液压件厂销售处、沈阳市北山化工厂、郗瑞芹分别向沈阳工业国有资产经营有限公司偿还垫付股份对价226,032股、226,032股、90,412股、45,206股、45,206股、45,206股,合计678,094股。
    (3)根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的上市公司股东名册,截止2007年6月29日,工业公司持股228,982,009股。除获得上述垫付对价股份外,股权分置改革实施后,工业公司的持股数量未发生变化。
    (三)、报告期内,公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
    (四)、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间     接待地点      接待方式    接待对象    谈论的主要内容及提供的资料
2007年04月05日公司产业园区实地调研         华夏证券    了解公司发展情况
2007年05月06日公司产业园区实地调研         富国基金    参观厂区,了解企业运营情况
2007年05月20日公司产业园区实地调研         鹏华基金    参观厂区,了解企业运营情况
2007年06月05日公司产业园区实地调研         光大证券    参观厂区,了解企业产品线布局
2007年06月10日公司产业园区实地调研         国泰君安    参观厂区,了解公司运营情况

    报告期内公司与广大股东及投资者在披露准则允许范围内进行广泛的沟通,充分维护中小投资者的权益,保证了全体股东享有平等的知情权,不存在侵犯中小股东权益的行为。
    第七节财务报告
    一、财务报表(未经审计)

                                   资   产   负   债   表
编制单位:沈阳机床股份有限公司               2007年06月30日               单位:(人民币)元
                                         期末数                              期初数
           项目
                                 合并             母公司             合并             母公司
流动资产:
   货币资金                  956,459,514.13    819,214,320.57    701,938,582.58     548,125,743.39
   交易性金融资产
   应收票据                   37,888,600.00         20,000.00    128,080,664.91      84,354,907.89
   应收账款                1,171,972,302.51    550,580,808.86 1,209,859,501.53      524,362,479.07
   预付款项                  626,511,227.47    526,267,631.61    329,607,898.43     131,944,296.41
   应收利息
   其他应收款                217,032,463.02    782,286,427.67    167,581,736.53     779,705,917.41
   买入返售金融资产
   存货                    1,696,812,887.68 1,071,163,754.61 1,392,800,567.24       938,179,526.00
   一年内到期的非流动资

   其他流动资产                                                   15,685,558.70      14,079,280.47
流动资产合计               4,706,676,994.81 3,749,532,943.32 3,945,554,509.92 3,020,752,150.64
非流动资产:
   可供出售金融资产
   持有至到期投资
   长期应收款
   长期股权投资               94,440,349.36    525,747,942.90     92,019,347.11     520,419,758.07
   投资性房地产
   固定资产                  604,534,510.20    375,865,194.28    886,057,646.98     522,765,984.55
   在建工程                  624,956,005.83    404,822,275.22    521,132,429.25     363,334,323.06
   工程物资
   固定资产清理
   生产性生物资产
   油气资产
   无形资产                   21,903,774.41     17,567,080.04     67,157,901.83      56,691,728.15
   开发支出
   商誉
   长期待摊费用                9,001,156.16      9,001,156.16     10,249,321.40      10,249,321.40
   递延所得税资产             43,398,504.95     36,464,648.89     43,398,504.95      36,464,648.89
   其他非流动资产
非流动资产合计             1,398,234,300.91 1,369,468,297.49 1,620,015,151.52 1,509,925,764.12
资产总计                   6,104,911,295.72 5,119,001,240.81 5,565,569,661.44 4,530,677,914.76
法定代表人:陈惠仁                     财务负责人:关欣                       财务主管:富晓峰
                               资   产   负   债  表(续)
编制单位:沈阳机床股份有限公司             2007年06月30日                       单位:(人民币)

                                         期末数                              期初数
           项目
                                 合并             母公司             合并             母公司
   短期借款                1,469,829,209.54 1,370,671,562.50 1,230,857,647.04 1,025,700,000.00
   交易性金融负债
   应付票据                1,180,707,196.30 1,052,100,000.00 1,038,795,912.60       919,530,000.00
   应付账款                1,384,558,844.46    833,265,649.52 1,311,195,544.25      892,628,232.79
   预收款项                  323,073,682.69    237,607,970.16    290,266,394.07     152,511,204.76
   卖出回购金融资产款
   应付手续费及佣金
   应付职工薪酬               62,729,190.09     38,522,246.01     13,568,883.51       7,833,814.46
   应交税费                  -52,046,721.01    -17,034,653.28    -19,240,306.77      12,117,807.63
   应付利息
   其他应付款                215,486,532.25    162,679,990.67    266,299,999.21     181,210,285.89
   一年内到期的非流动负

   其他流动负债               12,884,140.24     12,884,140.24      5,410,943.54       5,410,943.54
流动负债合计               4,597,222,074.56 3,690,696,905.82 4,137,155,017.45 3,196,942,289.07
非流动负债:
   长期借款                  164,267,354.34    164,267,354.34    124,267,354.34     124,267,354.34
   应付债券
   长期应付款
   专项应付款                 21,364,745.09     16,117,151.06     18,849,278.28      12,874,835.53
   预计负债
   递延所得税负债
   其他非流动负债
非流动负债合计               185,632,099.43    180,384,505.40    143,116,632.62     137,142,189.87
负债合计                   4,782,854,173.99 3,871,081,411.22 4,280,271,650.07 3,334,084,478.94
所有者权益(或股东权益):
   实收资本(或股本)        545,470,884.00    545,470,884.00    340,919,303.00     340,919,303.00
   资本公积                  413,586,888.66    413,586,888.66    584,046,539.66     584,046,539.66
   减:库存股
   盈余公积                  119,348,015.22     77,382,578.25    119,348,015.22      77,382,578.25
   一般风险准备
   未分配利润                187,427,390.00    211,479,478.68    167,734,259.49     194,245,014.91
   外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
                           1,265,833,177.88 1,247,919,829.59 1,212,048,117.37 1,196,593,435.82
合计
少数股东权益                  56,223,943.85                       73,249,894.00
所有者权益合计             1,322,057,121.73 1,247,919,829.59 1,285,298,011.37 1,196,593,435.82
负债和所有者权益总计       6,104,911,295.72 5,119,001,240.81 5,565,569,661.44 4,530,677,914.76
法定代表人:陈惠仁                    财务负责人:关欣                        财务主管:富晓峰
                                      利      润    表
编制单位:沈阳机床股份有限公司               2007年1-6月                     单位:(人民币)

                                          本期                              上年同期
           项目
                                 合并             母公司             合并             母公司
一、营业总收入             2,595,676,448.06 2,364,217,802.31 2,525,310,759.92 1,583,879,804.66
其中:营业收入
       手续费及佣金收入
二、营业总成本             2,488,248,066.25 2,273,607,627.89 2,418,177,528.50 1,561,292,326.86
其中:营业成本             2,152,233,757.22 2,028,481,048.90 2,033,489,995.45 1,317,737,467.94
       利息支出
       手续费及佣金支出
       营业税金及附加         10,084,425.91      5,819,726.57     11,150,368.79       5,661,179.03
       销售费用              100,688,565.80     65,481,388.55     98,464,670.51      45,644,730.35
       管理费用              190,285,948.52    149,226,420.37    220,530,281.99     151,398,573.47
       财务费用               34,955,368.80      24,599,043.50     54,542,211.76     40,850,376.07
       资产减值损失
   加:公允价值变动收益
(损失以“-”号填列)
       投资收益(损失以
                                  69,755.46       9,018,436.15       -608,615.22     74,132,668.31
“-”号填列)
         其中:对联营企业
和合营企业的投资收益
     汇兑收益(损失以“-”
号填列)
三、营业利润(亏损以“-”
                             107,498,137.27      99,628,610.57    106,524,616.20    96,720,146.110
号填列)
   加:营业外收入              2,361,740.50       1,969,862.14     26,288,966.07     25,675,281.48
   减:营业外支出              1,153,280.11      1,065,493.53      1,288,220.20         792,463.43
     其中:非流动资产处置
损失
四、利润总额(亏损总额以
                             108,706,597.66     100,532,979.18    131,525,362.07    121,602,964.16
“-”号填列)
   减:所得税费用             36,574,799.83      32,160,620.26     35,109,979.99     35,109,979.99
五、净利润(净亏损以“-”
                              72,131,797.83      68,372,358.92     96,415,382.08     86,492,984.17
号填列)
     归属于母公司所有者
                              70,831,025.66                        86,492,984.17
的净利润
     少数股东损益              1,300,772.17                         9,922,397.91
六、每股收益:
     (一)基本每股收益               0.130              0.125             0.254             0.254
     (二)稀释每股收益               0.130              0.125             0.254             0.254
法定代表人:陈惠仁                         财务负责人:关欣                     财务主管:富晓峰
                                                 现金流量表
编制单位:沈阳机床股份有限公司                             2007年1-6月                          单位:(人民币)

                                                          本期                                 上年同期
                  项目
                                                合并              母公司                合并               母公司
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金          2,757,268,859.86    2,416,410,404.01    2,665,965,358.03      1,584,075,304.51
    收到的税费返还                                                                        16,515.44            8,760.23
    收到其他与经营活动有关的现金            340,246,721.92      309,668,989.87       405,039,769.75      362,934,098.47
       经营活动现金流入小计               3,097,515,581.78    2,726,079,393.88    3,071,021,643.22     1,947,018,163.21
    购买商品、接受劳务支付的现金          2,166,230,522.99    1,917,159,489.65    2,111,106,620.41     1,299,574,003.51
    支付给职工以及为职工支付的现金          242,346,336.02      211,537,208.54       186,518,232.21      119,845,857.34
    支付的各项税费                          133,988,581.94      106,573,591.03       225,695,083.38      134,581,994.60
    支付其他与经营活动有关的现金            430,557,885.91      377,129,309.81       455,249,802.95      338,308,999.89
       经营活动现金流出小计               2,973,123,326.86    2,612,399,599.03    2,978,569,738.95     1,892,310,855.34
 经营活动产生的现金流量净额                 124,392,254.92      113,679,794.85        92,451,904.27       54,707,307.87
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                                   777,150.00          400,000.00
    取得投资收益收到的现金                                                                13,651.38
    处置固定资产、无形资产和其他长期
                                            14,488,432.68        14,488,432.68             8,900.00
资产收回的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                800,863.34          800,863.34         1,117,520.18          126,000.00
       投资活动现金流入小计                  15,289,296.02       15,289,296.02         1,917,221.56          526,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期
                                            70,961,811.69        28,549,490.91       125,490,821.13       86,602,014.89
资产支付的现金
    支付其他与投资活动有关的现金              2,102,465.53        2,102,465.53
       投资活动现金流出小计                 73,064,277.22        30,651,956.44       125,490,821.13      86,602,014.89
         投资活动产生的现金流量净额         -57,774,981.20      -15,362,660.42      -123,573,599.57      -86,076,014.89
  三、筹资活动产生的现金流量:
    取得借款收到的现金                      750,000,000.00      697,000,000.00       634,019,589.18      444,221,384.13
    收到其他与筹资活动有关的现金             14,539,026.63       11,050,486.25       172,823,872.65      169,823,872.65
       筹资活动现金流入小计                 764,539,026.63      708,050,486.25       806,843,461.83      614,045,256.78
    偿还债务支付的现金                      541,680,000.00      510,680,000.00       491,028,600.09      331,280,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现
                                            34,955,368.80        24,599,043.50        53,101,104.02       15,520,050.41

    支付其他与筹资活动有关的现金                                                     161,905,409.34      161,356,450.83
       筹资活动现金流出小计                 576,635,368.80      535,279,043.50       706,035,113.45      508,156,501.24
         筹资活动产生的现金流量净额         187,903,657.83      172,771,442.75       100,808,348.38      105,888,755.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额               254,520,931.55       271,088,577.18        69,686,653.08      74,520,048.52
    加:期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额                254,520,931.55      271,088,577.18        69,686,653.08       74,520,048.52
法定代表人:陈惠仁                           财务负责人:关欣                                   财务主管:富晓峰
                                     现金流量表(附表)
编制单位:沈阳机床股份有限公司                                                                  单位:人民币元
                                                                               本期
                    项目
                                                                 合并                   母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                                 70,831,025.66                     68,372,358.92
 加:计提的资产减值准备
 固定资产折旧                                                          60,450,029.79                     41,689,831.36
 无形资产摊销                                                           1,165,720.55                        877,220.99
 长期待摊费用摊销                                                       1,248,165.24                      1,248,165.24
          待摊费用减少(减:增加)
          预提费用增加(减:减少)
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(减:收益)
                                                                         -265,181.31                       -179,360.90
 固定资产报废损失                                                          70,547.50                         70,547.50
 财务费用                                                              34,955,368.80                     24,599,043.50
            投资损失(减:收益)
          递延税款贷项(减:借项)
           存货的减少(减:增加)                                    -304,012,320.44                   -132,984,228.61
         经营性应收项目的减少(减:增加)                            -107,746,368.15                    -95,516,051.19
         经营性应付项目的增加(减:减少)                             367,695,267.28                    205,502,268.04
 其他
 少数股东损益
 经营活动产生的现金流量净额                                           124,392,254.92                    113,679,794.85
 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                                        956,459,514.13                    819,214,320.57
 减:现金的期初余额                                                   701,938,582.58                    548,125,743.39
 加:现金等价物期末余额
减:现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额                                              254,520,931.55                    271,088,577.18
法定代表人:陈惠仁                             财务负责人:关欣                                 财务主管:富晓峰
                                                                  所有者权益变动表
     编制单位:沈阳机床股份有限公司                                        2007年6月30日                                   单位:(人民币)元
                                                                                                    本期金额
                  项目                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                          少数股东        所有者权益
                                            实收资本                         减:库
                                                             资本公积                   盈余公积       未分配利润           其他             权益             合计
                                           (或股本)                         存股
一、上年年末余额                          340,919,303.00    584,046,539.66            119,348,015.22 183,449,882.38      -15,715,622.89  73,249,894.00 1,285,298,011.37
   加:会计政策变更
   前期差错更正
二、本年年初余额                          340,919,303.00    584,046,539.66            119,348,015.22 183,449,882.38      -15,715,622.89  73,249,894.00 1,285,298,011.37
三、本年增减变动金额(减少以                                                                                                              -17,025,950.1
                                          204,551,581.00   -170,459,651.00                              19,693,130.51                                       36,759,110.36
“-”号填列)                                                                                                                                         5
   (一)净利润                                                                                         70,831,025.66                                       70,831,025.66
   (二)直接计入所有者权益的                                                                                                             -17,025,950.1
                                                                                                                                                           -17,025,950.15
利得和损失                                                                                                                                            5
      1.可供出售金融资产公允
价值变动净额
      2.权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
      3.与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
                                                                                                                                          -17,025,950.1
      4.其他                                                                                                                                              -17,025,950.15
                                                                                                                                                      5
                                                                                                                                          -17,025,950.1
   上述(一)和(二)小计                                                                             70,831,025.66                                         53,805,075.51
                                                                                                                                                      5
   (三)所有者投入和减少资本
      1.所有者投入资本
      2.股份支付计入所有者权
益的金额
      3.其他
   (四)利润分配                         34,091,930.00                                               -51,137,895.15                                     -17,045,965.15
      1.提取盈余公积
      2.提取一般风险准备
      3.对所有者(或股东)的
                                          34,091,930.00                                               -51,137,895.15                                     -17,045,965.15
分配
      4.其他
   (五)所有者权益内部结转               170,459,651.00   -170,459,651.00
      1.资本公积转增资本(或
                                          170,459,651.00   -170,459,651.00
股本)
      2.盈余公积转增资本(或
股本)
      3.盈余公积弥补亏损
      4.其他
四、本期期末余额                          545,470,884.00    413,586,888.66            119,348,015.22 203,143,012.89      -15,715,622.89  56,223,943.85 1,322,057,121.73
     法定代表人:陈惠仁                                             财务负责人:关欣                                                 财务主管:富晓峰
                                                                                            所有者权益变动表(续)
  编制单位:沈阳机床股份有限公司                                                                                       2007年6月30日                                                     单位:(人民币)元
                                                                                                                                              上年金额
                          项目                                                                         归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                                                                   少数股东所有者权益
                                                                  实收资本                                     减:库
                                                                                          资本公积                                盈余公积                未分配利润                 其他              权益                   合计
                                                                (或股本)                                        存股
一、上年年末余额                                                   340,919,303.00         557,955,801.96                             81,520,362.29            68,213,537.37                        56,872,112.72         1,105,481,117.34
     加:会计政策变更
     前期差错更正
二、本年年初余额                                                   340,919,303.00         557,955,801.96                             81,520,362.29            68,213,537.37                        56,872,112.72         1,105,481,117.34
三、本年增减变动金额(减少以
                                                                                           25,169,427.70                                                      61,323,556.47                        11,475,791.48            97,968,775.65
“-”号填列)
     (一)净利润                                                                                                                                             61,323,556.47                        11,475,791.48            72,799,347.95
     (二)直接计入所有者权益的
                                                                                           25,169,427.70                                                                                                                    25,169,427.70
利得和损失
         1.可供出售金融资产公允
价值变动净额
         2.权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
         3.与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
         4.其他                                                                           25,169,427.70                                                                                                                    25,169,427.70
     上述(一)和(二)小计                                                                25,169,427.70                                                      61,323,556.47                        11,475,791.48            97,968,775.65
     (三)所有者投入和减少资本
         1.所有者投入资本
         2.股份支付计入所有者权
益的金额
         3.其他
     (四)利润分配
         1.提取盈余公积
         2.提取一般风险准备
         3.对所有者(或股东)的
分配
         4.其他
     (五)所有者权益内部结转
         1.资本公积转增资本(或
股本)
         2.盈余公积转增资本(或
股本)
         3.盈余公积弥补亏损
         4.其他
四、本期期末余额                                                   340,919,303.00         583,125,229.66                             81,520,362.29           129,537,093.84                        68,347,904.20         1,203,449,892.99
  法定代表人:陈惠仁                                                                           财务负责人:关欣                                                                                 财务主管:富晓峰
                                   资产减值准备明细表
编制单位:沈阳机床股份有限公司       2007年06月30日                          单位:(人民币)

                                                                  本期减少数
             项目               年初账面余额   本期计提额                           期末账面余额
                                                               转回        转销
一、坏账准备                    115,509,108.31             2,148,136.96             113,360,971.35
二、存货跌价准备                 15,422,093.10                                       15,422,093.10
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备            675,310.00                                          675,310.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备                835,003.29                                          835,003.29
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备              1,807,197.16                                        1,807,197.16
十、生产性生物资产减值准备
   其中:成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计                            134,248,711.86             2,148,136.96             132,100,574.90
法定代表人:陈惠仁                    财务负责人:关欣                        财务主管:富晓峰

    二、财务报表附注
    沈阳机床股份有限公司财务报表附注
    2007年6月30日
    (一)、公司简介
    沈阳机床股份有限公司(以下称“本公司”),是由沈阳第一机床厂、中捷友谊厂和辽宁精密仪器厂三家联合发起,于1993年5月成立,经沈阳市经济体制改革委员会沈体改[1992]31号文件批准设立的股份制企业。1996年7月,经中国证券监督管理委员会证监发审字[1996]112号文件批准,向社会公开发行人民币普通股5,400万元,发行后公司总股本为215,823,518元,并在深圳证券交易所上市交易。
    1997年6月10日,本公司召开1996年度股东大会,会议决议通过1996年度公司利润分配方案:按年末股本总额21,582.35万股,每10股送红股2股,余额转入下一年;资本公积转增股本,每10股转增1股。实施该利润分配方案后,公司股本总额为28,057.04万股,其中,国有股15,075.50万股,占总股本的53.73%;法人股1,982.50万股,占总股本的7.07%;内部职工股3,979.04万股,占总股本的14.18%;社会流通股7,020万股,占总股本的25.02%。本公司重新在沈阳工商行政管理局登记注册,企业法人营业执照注册号为[2101001100783(1-1)]号。
    1998年2月,经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]14号文件批准,本公司实施了每10股配3股的方案。1998年3月,本公司配股资金全部到位。实施配股方案后股本总额为34,091.93万股,其中国有股18,554.45万股,占总股本的54.42%;法人股2,002.20万股,占总股本5.87%;社会流通股13,537.28万股,占总股本的39.71%。
    2006年2月14日,经辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会《关于沈阳机床股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》(辽国资经营[2006]21号),非流通股控股股东沈阳工业国有资产经营有限公司和其他非流通股股东向持有本公司流通A股股东支付4,467.3万股(其中沈阳工业公司国有资产经营有限公司代未参与股权分置改革的非流通股股东垫付对价331.98万股)股票对价,即流通A股股东每持有10股流通A股获得3.3股对价股份。股权分置改革后,总股本仍为34,091.93万股,其中国有股14,189.88万股,占总股本的41.62%;法人股1,897.81万股,占总股本5.57%;社会流通股18,004.24万股,占总股本的52.81%。
    2006年12月15日,沈阳工业国有资产经营有限公司收回5户非流通股股东垫付对价50.86万股。
    截止2006年12月31日,公司总股本为34,091.93万股,其中有限售条件的国有股14,240.74万股,占总股本的41.77%;有限售条件的法人股1,846.95万股,占总股本5.42%;有限售条件的自然人股0.35万股;无限售条件的社会流通股18,004.24万股,占总股本的52.81%。
    2007年4月,经中国证券监督管理委员会批准,本公司实施了资本公积转增股本,以公司现有股本总额340,919,303股为基数,以资本公积金按每10股转赠5股的比例向全体股东转增股本,同时按每10派送1股的比例向全体股东派送红股,并按每10派送0.5元派发放现金红利(含税,扣税后个人股东、投资基金每10股派发现金红利0.35元)。本次分红派息方案实施前公司股本总额为340,919,303股,方案实施后公司股本总额为545,470,884股。本次分红派息股权登记日为2007年4月5日,除权除息日为2007年4月6日。本公司已经完成在沈阳工商行政管理局登记注册。
    本公司主要经营范围:机械设备制造、机床制造、机械加工、进出口贸易(持证经营);国内一般商业贸易(国家专营、专卖、专控除外)批发、零售、代销、代储、代运;经济信息咨询服务;承包境外机械行业工程及境内国际招标工程;上述境外工程所需的设备、材料出口;对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。
    (二)、财务报表的编制基础
    公司以持续经营为基础编制财务报表。
    (三)、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    1、会计制度
    公司按国家财政部颁发的《企业会计准则》进行经济业务的会计处理和财务报表编制,财务报表真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
    2、会计年度
    本公司采用公历年制,即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
    3、记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    4、记账基础和计价原则
    本公司采用权责发生制记账基础,资产计价原则采用历史成本法。
    5、外币业务核算方法
    本公司对发生的外币经济业务,采用业务发生时中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额,按期末市场汇价(中间价)进行调整,发生的折算差额按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
    6、现金等价物的确定标准
    本公司现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
    7、交易性金融资产确认和计量
    企业成为金融工具合同的一方时,应当确认一项金融资产,满足以下条件之一的金融资产,应当划分为交易性金融资产:
    (1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售、回购或赎回。
    (2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理。
    (3)属于衍生工具。但是,被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    8、坏账核算方法
    (1)坏账采用备抵法核算。
    (2)本公司采用账龄分析法计提坏账准备,具体计提比例如下:
    1年以内按应收款项期末余额的5%计提;
    1-2年按应收款项期末余额的10%计提;
    2-3年按应收款项期末余额的15%计提;
    3年以上按应收款项期末余额的20%计提。
    关联方应收款项按期末余额的6%计提坏账准备。
    如果某应收款项的可收回性与其他的应收款项存在明显差别时,导致该项应收款项如果按照与其他的应收款项同样的方法计提坏账准备,无法真实反映其可收回金额时,采用个别认定法。即为根据所持应收款项的实际可收回情况,按预计可能发生的坏账损失计提。如债务单位现金流量严重不足,资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收款项,本公司全额计提坏账准备。
    9、存货核算方法
    (1)存货分类:本公司存货主要包括:原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、委托代销商品、库存商品等大类。
    (2)存货盘存制度:本公司存货采用永续盘存法。
    (3)存货取得和发出的计价方法:公司购入并验收入库原材料按计划成本计价,期末结转材料成本差异,将计划成本调整为实际成本;低值易耗品和包装物于领用时一次计入成本;产成品按实际成本核算,在发出时按加权平均法结转成本。
    当存在以下一项或若干项情况时,将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销。①已经霉烂变质的存货;②已经过期且无转让价值的存货;③生产中不再需要,并且已无使用价值和转让价值的存货;④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
    当存在以下情况之一时,计提存货跌价准备:①市价持续下跌,并且在可预见未来无回升希望;②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格;③因产品更新换代,原有库存材料已不适应新产品的需要,而该原材料的市场价格又低于其账面成本;④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,导致市场价格逐渐下跌;⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
    本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分,期末采用账面成本与可变现净值孰低原则计价,按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备。
    10、长期股权投资核算方法
    (1)成本法核算
    公司持有的对子公司投资;对被投资单位不具有共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
    (2)权益法核算
    公司对合营企业投资;对联营企业投资。
    (3)公司转让股权收益的确认,应以被转让股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买方,并且相关的经济利益很可能流入公司为标志。只有当保护相关各方权益的所有条件均能满足时,才能确认股权转让收益。这些条件包括:出售协议已获股东大会批准通过;与购买方已办理必要的财产交接手续;已取得购买价款的大部分(一般应超过50%);公司已不能再从所持的股权中获得利益和承担风险等。如果有关股权转让需要经过国家有关部门批准,则股权转让收益只有在满足上述条件并且取得国家有关部门的批准文件时才能确认。
    (4)公司持有的长期股权投资,在活跃市场中有报价、且公允价值能可靠计量的,若该股票的市价当期发生大幅度下跌等减值迹象,并且预期这种减值迹象是非暂时性的,应按规定估计可收回金额,如可收回金额低于其账面价值,应确认减值损失。但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量采用成本法核算的长期股权投资,若确有证据表明减值的,应当按该项长期股权投资的账面价值,与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。
    11、投资性房地产
    公司对投资性房地产采用成本模式进行计量。
    12、固定资产计价和折旧方法
    (1)固定资产按实际成本计价。
    (2)对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、器具工具及不属于生产经营主要设备的物品,其单位价值在2000元以上,使用年限在2年以上者列入固定资产。
    (3)固定资产折旧采用直线法计提折旧,按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定其折旧率,分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下:

          固定资产种类      折旧年限(年)    年折旧率(%)    预计残值率(%)
          房屋及建筑物        20-40          2.375-4.75               5
          机器设备            9              10.56                   5
          运输设备            7              13.19                   5
          仪器仪表            7              13.19                   5
          办公设备            3              31.66                   5

    (4)如果固定资产实质上已发生了减值,计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产,全额计提减值准备:
    ①长期闲置不用,在可预见的将来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    ③虽然尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
    ④已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    ⑤其他实际上已经不能给本公司带来经济利益的固定资产。
    已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
    13、在建工程核算方法
    (1)在建工程计价
    按实际成本法,与购建固定资产有关的专项借款利息及汇兑损益,在达到预定使用状态以前发生的计入在建工程价值;在达到预定使用状态之后发生的计入当期损益;所建造的在建工程达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产并计提折旧,待办理竣工决算手续后再行调整。
    (2)在建工程减值准备的确认标准及计提方法
    长期停建并且预计在3年内不会重新开工的在建工程,按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
    14、借款费用的核算方法
    (1)公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件资产购建的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    (2)借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
    ①资产支出已经发生;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (3)资本化金额的确定
    为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
    为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    15、无形资产计价和摊销方法
    (1)无形资产的计价:股东投入的无形资产,以投资各方确认的价值作为入账价值,购入的无形资产按实际支付的价款记账。
    (2)无形资产的摊销方法:公司拥有的土地使用权等能确定使用寿命的无形资产,自无形资产可供使用时起,至不作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法摊销。土地使用权按土地使用证规定的年限作为摊销年限。其他无形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。
    (3)无形资产减值准备的确认标准及计提方法
    当存在下列或若干项情况时,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益:①某项无形资产已被其他新技术等替代,并且该项无形资产已无使用价值和转让价值;②某项无形资产已超过法律保护期限,并且已不能为企业带来经济利益;③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
    当存在下列一项或若干项情况时,计提无形资产的减值准备:①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响,并且该项无形资产已无使用价值和转让价值;②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;③某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
    期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。
    16、长期待摊费用摊销方法
    本公司在筹建期间内发生的费用,在开始生产经营的当月起一次转入当月的损益;租入固定资产改良支出,在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销;其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
    17、应付债券按实际收到的款项记账,债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销,债券利息按权责发生制计提或摊销。
    18、收入确认原则
    (1)销售商品
    ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
    ③收入的金额能够可靠地计量;
    ④相关的经济利益很可能流入公司;
    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2)提供劳务
    ①在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按完工百分比法确认提供劳务收入;
    ②当交易的结果不能可靠估计时,按预计已经发生的劳务成本能够得到补偿和不能得到补偿,分别进行会计处理:
    已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的,应按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;
    已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;
    已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,应将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入;
    (3)让渡资产使用权
    本公司因让渡资产使用权而发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定,并同时满足与交易相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠计量。
    19、政府补助
    政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    政府补助同时满足下列条件时,才能予以确认:
    (1)企业能够满足政府补助所附条件;
    (2)企业能够收到政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量,政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,以名义金额计量的政府补助,直接计入当然损益。
    与收益相关的政府补助,应当分别下列情况处理:
    (1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。
    (2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,计入当期损益。
    20、所得税会计处理方法
    本公司采用资产负债表债务法进行所得税的核算。
    21、企业合并
    (1)同一控制下的企业合并,公司在企业合并中取得的资产和负债,应当按照合并日被合并企业的账面价值计量。公司取得的净资产的账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2)非同一控制下的企业合并,公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产以及发行权益性证券的公允价值与发生的直接费用之和确认为合并成本。公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    (3)公司在非同一控制下企业合并所支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认资产公允价值份额的差额,确认为商誉。商誉要在每年年度终了结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试,确认是否减值。
    22、合并会计报表的编制方法
    (1)母公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    (2)子公司采用的会计政策与母公司保持一致,不一致的子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。
    (3)子公司的会计期间与母公司保持一致,不一致的,按照母公司的会计期间另行编报财务报表。
    本公司合并会计报表根据《合并会计报表暂行规定》,以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据,在合并、抵销往来款项、重大交易基础上,合并各项目数额予以编制。
    (四)、会计政策、会计估计变更及会计差错更正说明
    1、会计政策变更
    2007年1月1日起,本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定,结合本公司的自身特点和具体情况,调整事项如下:
    (1)长期股权投资差额
    本公司对控股子公司长期股权投资差额2006年12月31日的摊余价值为2,685,145.47元,根据新会计准则的规定将其全额冲销,相应的减少了2007年1月1日留存收益2,685,145.47元。
    (2)合并报表形成递延所得税资产
    按照新会计准则,所得税核算应采用资产负债表债务法。在2007年1月1日,公司对资产、负债的账面价值与其计税基础的不同形成的暂时性差异,按照相关条件确认递延所得税资产或递延所得税负债,导致递延所得税资产43,398,504.95元,增加股东权益43,398,504.95元。
    2、会计估计变更及会计差错更正
    报告期内公司无会计估计变更及会计差错更正。
    (五)、税项
    本公司适用主要税种包括:增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等,税率分别为:
    1、增值税:以产品、原材料销售收入为计税依据,执行17%的税率(计征时抵扣同期进项税额)。
    2、营业税:以转让不动产、转让无形资产收入的5%计缴。
    3、城建税:按流转税额的7%计缴。
    4、教育费附加:按流转税额的4%计缴。
    5、所得税:本公司和控股子公司执行33%的税率。
    (六)、控股子公司
    纳入合并会计报表范围的控股子公司

       公司名称               注册地                 法定代表人       注册资本       持股比例         主营业务
     沈阳数控机床       沈阳市铁西区                                                              数控机床及附件
                                                       肖立伟         10000万元       90.42%     
     有限责任公司       北二东路10号                                                              制造、销售
     沈阳中天环海       沈阳东陵区                                                                纯净水、饮料
                                                       姚俊喜          50万元         55.00%     
     饮用水有限公司     深井镇北街                                                               生产及销售
     沈阳数字控制       沈阳高新区浑南                                                            数控机床产品
                                                       高光宇         3950万元        74.68%
     股份有限公司       产业区大德路6号                                                           制造及销售
     沈阳布卡特委博     沈阳高新区浑南产业区                                                      数控铣床、
                                                       姚俊喜         1175万元        50.00%
     机床有限公司       世纪路1号B2005室                                                          ◇床制造
     沈阳普瑞玛激光     沈阳高新区浑南                                                            激光切割机制造、
                                                       姚俊喜         1636万元        50.00%
     切割有限公司       产业区南环路11-202号                                                      销售、服务
     中捷机床           沈阳市大东区                                                              机床制造,机械
                                                        王胜          6625万元        88.00%
     有限公司           珠林路25号                                                                加工,设备维修
                                                                                                  自营和代理各类商
     沈阳机床进出口     沈阳经济技术
                                                       陈惠仁         1000万元        80.00%      品和技术的进出
     有限责任公司       开发区沧海路31号
                                                                                                  口,国内一般贸易
     沈阳金利数控       沈阳市铁西区                                                              机床机械批发,
                                                       肖利伟         200万元         50.00%
     机床销售公司       北二东路10号                                                              机床技术咨询
     沈阳机床进出口                                                                               机床及机床相关产
     有限责任公司土                                                                               品的进出口贸易、
                        土耳其伊斯坦布尔               张振威         40万美元       100.00%
     耳其共和国伊斯                                                                               仓储、分销服务、
     坦布尔公司                                                                                   零售

    (七)、合并会计报表主要项目注释(金额单位:人民币元)
    1、货币资金

     项目                                                             2007.6.30                           2006.12.31
     现金                                                           341,336.43                          1,208,837.65
     银行存款                                                    267,948,580.84                        79,111,512.15
     其他货币资金                                               688,169,596.86                        621,618,232.78
     合计                                                        956,459,514.13                       701,938,582.58
           注:其他货币资金主要为应付银行承兑票据保证金。
           2、应收票据
     项目                                                                2007.6.30                          2006.12.31
     商业承兑汇票                                                                0                          474,640.00
     银行承兑汇票                                                 46,569,600.00                         127,606,024.91
     合计                                                         46,569,600.00                         128,080,664.91

    截至2007年6月30日,应收票据中大额票据明细情况列示如下:

                 出票单位                      出票日期                到期日期                     金  额
     张家港长力机械有限公司                   2007.05.16              2007.11.15                3,866,000.00
     佛山广物机电设备有限公司                 2007.5.18               2007.11.18                2,280,000.00
     攀钢集团成都钢铁有限责任公司             2007.4.28               2007.7.28                 2,000,000.00
     安徽奇瑞汽车销售有限公司                 2007.06.11              2007.12.11                2,000,000.00
     河南宏腾纸业有限公司                     2007.03.23              2007.09.23                2,000,000.00

    3、应收账款
    (1)账龄分析

                               2007.6.30                                                 2006.12.31
账龄
             金额         比例      坏账准备        账面净额           金额         比例      坏账准备        账面净额
1年以内  972,063,331.43   77.03%  48,609,510.33   923,453,821.11     993,376,951.19  76.28%  49,669,275.85    943,707,675.34
 1-2年   136,315,852.91   10.80%  14,358,519.07   121,957,333.84     173,246,280.53  13.30%  17,324,628.05    155,921,652.48
 2-3年   69,254,736.00     5.49% 10,346,762.82    58,907,973.18       39,027,428.11   3.00%   5,854,114.21    33,173,313.90
3年以上  84,256,246.62     6.68%  16,603,072.24   67,653,174.38       96,618,865.32   7.42%  19,562,005.51    77,056,859.81
 合计   1,261,890,166.96 100.00% 89,917,864.45 1,171,972,302.51    1,302,269,525.15 100.00%  92,410,023.62 1,209,859,501.53

    (2)应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    (3)截止2007年6月30日前五名欠款单位明细如下:

      单位名称                                                         所欠金额           款项性质    占应收账款比例
      AKTIF MAKINA.                                                67,550,637.02          货款                     5.35%
      沈阳天铎机床销售有限公司                                     27,816,000.00          货款                     2.20%
      广州市新奥机械有限公司                                       25,137,420.00          货款                     1.99%
      沈阳安彩机械电子有限公司                                     18,231,192.74          货款                     1.44%
      天津沈一中捷机床销售有限公司                                 17,077,360.00          货款                     1.35%
                          合   计                                 155,812,609.76                                  12.35%

    (4)按客户类别列示

                                                 2007.6.30                                    2006.12.31
               客户类别
                                        金额       所占比例    坏账准备          金额         所占比例        坏账准备
           单项金额重大款项        20,362,000.00     1.61%   1,018,100.00   44,805,700.00      3.45%        2,240,285.00
      单项金额不重大但按信用风险
      特征组合后该组合的风险较大
                的款项
            其它不重大款项
               合    计            38,318,576.02     3.07%   1,915,928.80   44,805,700.00      3.45%        2,240,285.00

    注:公司单项金额重大款项包括奇瑞汽车有限公司、徐州重型机械有限公司款项、广州数控设备有限公司,账龄均为1年以内,故按5%提取坏账准备。
    4、其他应收款
    (1)账龄分析

                                    2007.6.30                                               2006.12.31
       账龄
                   金额         比例      坏账准备       账面净额          金额         比例      坏账准备         账面净额
     1年以内                                                          75,580,037.58   39.64%   3,972,649.36    71,607,388.22
              125,550,191.70  42.94%   5,326,311.36  120,223,880.34
      1-2年                                                           17,817,838.71    9.34%   1,781,783.88    16,036,054.83
              17,541,428.90    8.71%   1,754,142.89   15,787,286.01
      2-3年                                                           42,105,566.86   22.08%   6,315,835.03    35,789,731.83
              42,282,744.27   20.99%   6,342,411.64   35,940,332.63
     3年以上                                                          55,177,378.07   28.94%   11,028,816.42   44,148,561.65
              55,101,205.05   27.36%   10,020,241.01  45,080,964.04
     合计                                                          190,680,821.22   100.00%  23,099,084.69  167,581,736.53
            240,475,569.92  100.00%  23,443,106.90 217,032,463.02

    (2)其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项
    (3)截止2007年6月30日前五名欠款单位明细如下:

                  单位名称                          所欠金额            款项性质           占其他应收款比例
    辽中桂丰制衣有限公司                          36,000,000.00           往来款                         14.97%
    沈阳金龙数控机床有限公司                       6,648,629.20           往来款                          2.76%
    信托投资公司                                   5,000,000.00             借款                          2.08%
    中天生物工程                                   4,328,844.00           往来款                          1.80%
    东大房屋                                       2,563,000.00           往来款                          1.07%
                    合计                         54,540,473.20                                           22.68%
          5、预付账款
          (1)账龄分析
                                        2007.6.30                                      2006.12.31
         账龄
                              金额                        比例                   金额                    比例
       1年以内            559,883,693.27                 89.37%             293,177,642.12              88.95%
        1-2年             38,768,736.20                  6.19%               14,667,379.93              4.45%
        2-3年             12,596,681.27                  2.01%               4,644,454.30               1.41%
       3年以上            15,262,116.73                  2.44%               17,118,422.08              5.19%
         合计             626,511,227.47                100.00%             329,607,898.43             100.00%

    (2)预付账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    6、存货

                                       2007.6.30                                   2006.12.31
    项目           账面余额         跌价准备           账面价值           账面余额       跌价准备         账面价值
   原材料      330,514,822.15     7,065,784.79     323,449,037.36     266,600,456.89 7,065,784.79    259,534,672.10
   产成品      419,009,447.23     4,528,525.90     414,480,921.33     363,998,528.08 4,528,525.90    359,470,002.18
   在产品      841,399,470.64     1,750,647.20     839,648,823.44     745,335,482.49 1,750,647.20    743,584,835.29
 低值易耗品     8,450,258.49                        8,450,258.49       9,876,952.15                    9,876,952.15
委托加工材料   33,669,035.00                       33,669,035.00       11,795,124.00                  11,795,124.00
 自制半成品    79,191,947.27      2,077,135.21     77,114,812.06       10,616,116.73  2,077,135.21     8,538,981.52
                                                                    1,408,222,660.34 15,422,093.10 1,392,800,567.24
    合计
              1,736,384,559.62 15,422,093.10      1,720,962,466.52

    注:存货增加23.3%,主要为生产规模的扩大而增加产成品及在产品。
    7、长期投资
    (1)本公司及其子公司长期投资明细如下:

                                     2006.12.31             本期增加        本期减少             2007.6.30
    项目
                                  金额         减值准备          金额            金额           金额         减值准备
    长期股权投资             92,694,657.11   675,310.00    2,421,002.25                  95,115,659.36     675,310.00
    合计                     92,694,657.11   675,310.00    2,421,002.25                  95,115,659.36     675,310.00

    (2)本公司及其子公司其他股权投资明细如下:

                                               占被投资公司注
单位名称                            初始投资额                  2006.12.31  本期权益增减额     2007.6.30   减值准备
                                                 册资本的比例
沈阳东宇环境工程有限公司          2,500,000.00         35.00% 51,380,336.19                51,380,336.19
沈阳菲迪亚数控机床有限公司       10,100,000.00         40.00% 12,030,462.43    318,536.72  12,348,999.15
沈阳铜网股份有限公司              3,000,000.00          5.00% 3,000,000.00                  3,000,000.00
上海爱姆意机电设备连锁有限公司    1,000,000.00                1,000,000.00                  1,000,000.00
沈阳北方证券公司                 13,200,000.00          1.50% 15,018,000.00                15,018,000.00
丹东第一百货股份公司                750,000.00          2.50%   750,000.00                    750,000.00
沈阳医药股份有限公司                198,000.00          0.30%   198,000.00                    198,000.00
辽宁省外贸企联有限公司              100,000.00         15.00%   100,000.00                    100,000.00 100,000.00
美洲有限公司                        575,310.00         15.00%   575,310.00                    575,310.00 575,310.00
沈阳机床铸造有限责任公司          1,103,626.84         11.73% 1,103,626.84                  1,103,626.84
沈阳迈普锯床有限公司                720,000.00         30.00%     3,362.45                      3,362.45
沈阳工艺装备有限责任公司             11,835.62                   11,835.62                     11,835.62
加拿大分公司                        827,730.00                2,673,070.84   2,102,465.53   4,775,536.37
蛇口广源公司                        100,000.00         15.00%   100,000.00                    100,000.00
沈阳市合作银行                      500,000.00          0.40%   500,000.00                    500,000.00
沈阳机床进出口有限责任公司
                                  3,153,080.00                3,153,080.00                  3,153,080.00
土耳尔共和国伊斯坦布尔公司
其他                                                          1,097,572.74                  1,097,572.74
合计                             37,839,582.46               92,694,657.11   2,421,002.25  95,115,659.36 675,310.00
      8、固定资产及累计折旧
项目                                  2006.12.31              本期增加             本期减少             2007.6.30
原值
房屋及建筑物                      370,674,309.62                     0       291,817,516.90         78,856,792.72
机器设备                        1,237,419,034.81          4,655,975.93        23,921,356.56      1,218,153,654.18
电子设备                          100,306,474.67          2,539,856.42         2,444,528.09        100,401,803.00
运输设备                           61,418,525.02          2,428,997.54         1,327,958.09         62,519,564.47
其他设备                           83,861,382.42            685,742.45        10,965,463.26         73,581,661.61
           合计                 1,853,679,726.54         10,310,572.34       330,476,822.90      1,533,513,475.98
累计折旧
房屋及建筑物                       99,919,799.75         19,221,693.39        52,757,117.06         66,384,376.08
机器设备                          728,114,154.64         34,231,285.83        37,263,237.01        725,082,203.46
电子设备                           70,772,378.77          3,928,304.51         2,571,480.01         72,129,203.27
运输设备                          26,259,542.81          1,520,765.56            385,741.36         27,394,567.01
其他设备                           41,721,200.30          3,319,186.68         7,886,774.31         37,153,612.67
合计                              966,787,076.27         62,221,235.97       100,864,349.75        928,143,962.49
固定资产净值                      886,892,650.27                                                   605,369,513.49
固定资产减值准备
房屋及建筑物
机器设备                              780,908.07                                                       780,908.07
电子设备                               10,909.22                                                        10,909.22
运输设备                               43,186.00                                                        43,186.00
其他设备
合计                                 835,003.29                                                        835,003.29
      9、在建工程
      (1)在建工程明细如下:
          项目              2006.12.31         本期增加         本期转固       本期其他减少        2007.6.30
   世行贷款改造工程       24,806,076.47                                                          24,806,076.47
沈阳数控产业园搬迁工程491,768,701.71       104,422,885.72                                       596,191,587.43
          其他             6,364,848.23                        599,309.14                         5,765,539.09
          合计            522,939,626.41   104,422,885.72      599,309.14          0.00         626,763,202.99
       (2)在建工程减值准备:
项目                           2006.12.31          本期增加          本期转固       本期其他减少        2007.6.30
其他                        1,807,197.16                                                           1,807,197.16
      10、无形资产
     项目     取得方式    原值         2006.12.31     本期增加     本期转出     本期摊销     累计摊销        2007.6.30
  土地使用权  股东投入 84,543,314.50 61,289,593.06               61,289,593.06             23,244,363.78           0.00
专有技术及专利权购入   17,175,979.63  5,064,427.44 17,544,419.70              1,299,655.50 13,411,207.69  21,309,191.64
     软件       购入    1,205,822.00    803,881.33     89,983.99                299,282.55    711,724.40     594,582.77
     合计             102,925,116.13 67,157,901.83 17,634,403.69 61,289,593.06 1,598,938.05 37,367,295.87 21,903,774.41
      11、长期待摊费用
                                     剩余摊销
         项目           原始发生额             2006.12.31  本期增加本期转出    本期摊销     累计摊销       2007.6.30
                                       年限
EDS咨询公司技术咨询费11,288,000.00     4年     4,515,199.87                    606,765.22  7,379,565.35  3,908,434.65
        绿化费          550,000.00     7年       264,000.00                     77,000.00    363,000.00    187,000.00
      设计咨询费       13,675,304.10   5年     5,470,121.53                    564,400.02  8,769,582.59  4,905,721.51
         合计          25,513,304.10          10,249,321.40    0.00      0.00 1,248,165.24 16,512,147.94 9,001,156.16
      12、资产减值准备
                                                                             本期减少额
                 项目                     2006.12.31     本期计提额                                  2007.6.30
                                                                          转回          转销
一、坏账准备                             115,509,108.31              2,148,136.96                  113,360,971.35
二、存货跌价准备                          15,422,093.10                                             15,422,093.10
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备                     675,310.00                                                675,310.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备                         835,003.29                                                835,003.29
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备                       1,807,197.16                                              1,807,197.16
十、生产性生物资产减值准备
其中:成熟性生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
                 合计                   134,248,711.86               2,148,136.96                  132,100,574.90
      13、短期借款
          借款条件                                  2007.6.30                            2006.12.31
保证贷款(注)                                  1,469,829,209.54                       1,230,857,647.04
质押贷款
            合计                              1,469,829,209.54                       1,230,857,647.04
      担保单位明细如下:
                         担保单位                                            2007.6.30
沈阳机床(集团)有限责任公司                                              718,850,000.00
中捷机床有限公司                                                          50,000,000.00
沈阳数控机床有限责任公司                                                  30,000,000.00
沈阳机床股份有限公司                                                      10,000,000.00
沈阳重型机械集团有限公司                                                   6,850,000.00
意大利普瑞玛公司工业公司                                                   5,157,647.04
                           合计                                           820,857,647.04
      14、应付票据
项目                                             2007.6.30                     2006.12.31
商业承兑汇票
银行承兑汇票                                 1,180,707,196.30                 1,038,795,912.60
合计                                         1,180,707,196.30                 1,038,795,912.60
      15、应付账款
             (1)账龄分析
                               2007.6.30                                     2006.12.31
     账龄
                       金额                   比例                   金额                    比例
   1年以内                                                              971,416,214.90             74.09%
                      1,021,772,406.43              73.80%
    1-2年                                                               275,561,581.73             21.01%
                        288,319,192.77              20.82%
    2-3年                                                                 1,727,679.94              0.13%
                         11,053,529.68               0.80%
   3年以上                                                               62,490,067.68              4.77%
                         63,413,715.58               4.58%
     合计                                                             1,311,195,544.25            100.00%
                      1,384,558,844.46             100.00%

    (2)应付账款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    16、预收账款
    (1)账龄分析

                              2007.6.30                         2006.12.31
账龄
                            金额           比例               金额            比例
1年以内                                                    256,073,267.73     88.22%
                        296,178,005.00        91.68%
1-2年                                                        7,921,930.63      2.73%
                         10,017,357.82         3.10%
2-3年                                                        5,039,356.57      1.74%
                          5,756,242.93         1.78%
3年以上                                                    21,231,839.14      7.31%
                         11,122,076.94         3.44%
合计                                                       290,266,394.07    100.00%
                        323,073,682.69       100.00%

    (2)预收账款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    17、应付职工薪酬

            项目              2006.12.31      本期发生额       本期支付额       2007.6.30
1、工资、奖金、津贴和补贴        652,021.40 128,590,966.15     79,430,659.57   49,812,327.98
2、职工福利费                 12,916,862.11  17,536,158.13     17,536,158.13   12,916,862.11
3、社会保险费                                33,781,010.85     33,781,010.85            0.00
其中:医疗保险费                              2,398,451.77      2,398,451.77            0.00
       劳动保险费                            21,957,657.05     21,957,657.05            0.00
       生育保险费                             1,182,335.38      1,182,335.38            0.00
4、住房公积金                                22,322,001.73     22,322,001.73            0.00
            合计              13,568,883.51 179,908,135.13    130,747,828.55   62,729,190.09

    注:应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴期末期末余额主要是公司实行工效挂钩而形成。

     18、应交税金
项目                                      2007.6.30                     2006.12.31
增值税                               -61,942,172.54                 -61,167,700.66
营业税                                   203,849.98                     272,717.78
城建税                                 1,089,775.64                   1,775,761.19
房产税                                 1,065,424.60                   2,138,437.08
土地使用税                                58,760.87                     122,321.62
个人所得税                             2,087,607.23                   4,952,914.19
企业所得税                             3,957,469.08                  30,906,298.75
其他                                   1,432,564.13                   1,758,943.28
合计                                 -52,046,721.01                 -19,240,306.77
     19、其他应付款
     (1)账龄分析
                                                           2007.6.30                                                  2006.12.31
                     账龄
                                                金额                         比例                           金额                            比例
                  1年以内                                                                              115,432,083.28                        44.10%
                                           107,447,702.60                     49.86%
                    1-2年                                                                               30,746,666.93                        11.75%
                                            23,402,033.60                     10.86%
                    2-3年                                                                               12,946,575.39                        4.95%
                                            17,893,030.94                     8.30%
                  3年以上                                                                              102,615,411.56                        39.20%
                                            66,743,765.11                     30.97%
                     合计                                                                              261,740,737.16                       100.00%
                                           215,486,532.25                    100.00%

    (2)其他应付款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

                   20、长期借款
                   项目                      2007.6.30                 2006.12.31                             借款条件                            借款原币种
             开发银行贷款             120,000,000.00             120,000,000.00             沈阳工业国有资产经营有限公司担保                         人民币
             技术合作信贷               4,267,354.34               4,267,354.34                         沈阳市财政局担保                             人民币
             中国银行贷款                40,000,000                        0                沈阳机床(集团)有限责任公司保证                         人民币
                   合计               164,267,354.34             124,267,354.34
                   21、股本
                                   本次变动前                                       本次变动增减(+,-)                                         本次变动后
                                                           发行
                                数量           比例        新股         送股          公积金转股           其他              小计              数量           比例
                             154,328,405       45.27%                 15,432,840         77,164,203           -2,422        92,594,621       246,923,026     45.27%
一、有限售条件股份
1、国家持股
                             143,859,947       42.20%                 14,385,995        71,929,975          470,092        86,786,062       230,646,009      42.28%
2、国有法人持股
                              10,468,458        3.07%                  1,046,845          5,234,228         -472,514         5,808,559        16,277,017      2.98%
3、其他内资持股
                              10,465,000        3.07%                  1,046,500          5,232,500         -470,094         5,808,906        16,273,906      2.98%
 其中:境内非国有法
人持股
      境内自然人持                  3,458       0.00%                        345              1,728           -2,420              -347             3,111

4、外资持股
 其中:境外法人持股
      境外自然人持

                             186,590,898       54.73%                 18,659,090         93,295,448            2,422       111,956,960       298,547,858     54.73%
二、无限售条件股份
                             186,590,898       54.73%                 18,659,090         93,295,448            2,422       111,956,960       298,547,858     54.73%
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
                                                                                                               100.00
                             340,919,303        100.00%                34,091,930         170,459,651                        204,551,581     545,470,884
                                                                                                                          %

    三、股份总数
    22、资本公积

              项目                 2006.12.31                本期增加            本期减少            2007.6.30
        股本溢价                         339,733,025.08                                              339,733,025.08
        资产评估增值                      70,447,290.12                                               70,447,290.12
        其他
                                        173,866,224.46                          170,459,651.00         3,406,573.46
                   合计                  584,046,539.66                         170,459,651.00       413,586,888.66
              23、盈余公积
        项目                              2006.12.31              本期增加           本期减少             2007.6.30
        法定盈余公积                  119,348,015.22                                                 119,348,015.22
        法定公益金
        合计                          119,348,015.22                                                 119,348,015.22
              24、未分配利润
                项      目                      2007.6.30                            2006.12.31
             期初未分配利润                                                                    53,265,866.21
                                                        167,734,259.49
             加:本期净利润                                                                   133,261,281.43
                                                         70,831,025.66
                其他转入                                                                       17,933,767.00
          减:提取法定盈余公积                                                                 36,726,655.15
            提取任意盈余公积
             应付普通股股利                              51,137,895.15
             期末未分配利润                             187,427,390.00                        167,734,259.49
          其中:拟发放现金股利
              25、营业收入及营业成本
               (1)营业收入及营业成本按类别列示
           项     目                     2007年1-6月                         2006年1-6月
1、营业收入                            2,595,676,448.06                    2,525,310,759.92
其中:主营业务收入                     2,595,676,448.06                    2,525,310,759.92
      其他业务收入
         2、营业成本                   2,157,233,757.22                    2,033,489,995.45
其中:主营业务成本                     2,157,233,757.22                    2,033,489,995.45
      其他业务成本
      (2)主营业务收入及主营业务成本按类别列示
         主营业务类别                    2007年1-6月                         2006年1-6月
1、主营业务收入                        2,595,676,448.06                    2,525,310,759.92
其中:金属切削机床                     2,595,676,448.06                    2,525,310,759.92
      其他业务
2、主营业务成本                        2,157,233,757.22                    2,033,489,995.45
其中:金属切削机床                     2,157,233,757.22                    2,033,489,995.45
      其他业务
       (3)主营业务收入及主营业务成本按销售渠道列示
         主营业务类别                    2007年1-6月                         2006年1-6月
1、主营业务收入                        2,595,676,448.06                    2,525,310,759.92
其中:国内销售收入                     2,455,443,499.80                    2,386,590,511.55
        国外销售收入                    140,232,948.26                      138,720,248.37
2、主营业务成本                        2,157,233,757.22                    2,033,489,995.45
其中:国内销售成本                     2,024,027,842.66                    1,903,134,008.73
        国外销售成本                    133,205,914.56                      130,355,986.72

    (4)本公司2007年1-6月前5名客户营业收入总额100,445,972.74元,占营业收入比例3.87%。
    26、营业税费及附加

           项     目                     2007年1-6月                         2006年1-6月
城建税                                   6,417,361.94                        7,095,689.23
教育费附加                               3,667,063.97                        4,054,679.56
             合计                        10,084,425.91                      11,150,368.79
      27、财务费用
项目                                                  2007年1-6月                    2006年1-6月
利息支出                                                 32,169,406.83                   65,780,512.14
利息收入                                                 -2,993,501.32                  -15,304,209.26
其他                                                      5,779,463.29                    4,065,908.88
合计                                                     34,955,368.80                   54,542,211.76
      28、投资收益
项目                                                  2007年1-6月                     2006年1-6月
其他股权投资收益                                           69,755.46                      -608,615.22
合计                                                       69,755.46                      -608,615.22
      29、营业外收入
                  项目                         2007年1-6月                   2006年1-6月
处理固定资产净收益                                      1,652,812.51
索赔收入                                                    6,700.00
罚款收入                                                    5,138.14
其他                                                      697,089.85                  26,288,966.07
                  合计                                  2,361,740.50                  26,288,966.07
      30、营业外支出
项目                                                    2007年1-6月                 2006年1-6月
固定资产处理损失                                              597,453.03
捐赠支出                                                       19,000.00
罚款支出                                                      114,720.61
其他                                                          422,106.47                 1,288,220.20
                  合计                                      1,153,280.11                 1,288,220.20
      31、所得税费用
          项目                        2007年1-6月                         2006年1-6月
     本期所得税费用                     36,574,799.83                       35,109,979.99
          合计                          36,574,799.83                       35,109,979.99
      32、收到的其他与经营活动有关的现金
项目                                                                                  2007年1-6月
收保证金、贴现款                                                                     12,078,354.23
收到其他单位暂借款和返还定金                                                         22,974,580.77
个人借款                                                                              3,167,129.45
其他                                                                                302,026,657.47
合计                                                                                340,246,721.92
      33、支付的其他与经营活动有关的现金
项目                                                                                   2007年1-6月
 支付备用金                                                                              57,856,353.65
 运输费                                                                                  35,693,277.15
 差旅费                                                                                  20,900,807.86
 销售服务费                                                                               4,069,538.09
 业务招待费                                                                               6,830,609.56
 保险费                                                                                   5,239,584.38
 办公费                                                                                   8,070,104.73
 技术开发费                                                                              2,086,771.37
 审计及咨询费                                                                            1,397,909.60
 劳务费                                                                                 17,726,630.22
 其他                                                                                  270,686,299.30
                           合计                                                        430,557,885.91
      (八)、母公司会计报表重要项目注释
      1、应收账款
      (1)账龄分析
                                2007.6.30                                           2006.12.31
  账龄
                    金额     比例       坏账准备       账面净额          金额     比例      坏账准备      账面净额
1年以内   445,714,724.21  75.01%   21,942,854.39 423,771,869.82 442,021,412.58  77.78% 22,101,498.91 419,919,913.67
1-2年     68,408,782.31   11.51%    6,840,605.74 61,568,176.57  23,708,878.14    4.17%  2,370,887.81  21,337,990.33
2-3年     27,323,213.68    4.60%    3,995,527.96 23,327,685.72  26,129,917.38    4.60%  3,919,487.61  22,210,429.77
3年以上   52,768,661.59    8.88%   10,855,584.84 41,913,076.75  76,414,744.68   13.45% 15,520,599.38  60,894,145.30
合计      594,215,381.79 100.00% 43,634,572.93 550,580,808.86 568,274,952.78   100.00% 43,912,473.71 524,362,479.07

    (2)应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    (3)截止2007年6月30日前五名欠款单位明细如下:

单位名称                                                    所欠金额        款项性质            占应收账款比例
广州数控设备有限公司                                27,816,000.00          货款                          4.68%
沈阳天铎机床销售有限公司                            25,137,420.00          货款                          4.23%
广州市新奥机械有限公司                              18,231,192.74          货款                          3.07%
沈阳安彩机械电子有限公司                            17,077,360.00          货款                          2.87%
天津沈一中捷机床销售有限公司                        14,652,133.56          货款                          2.47%
合计                                               102,914,106.30                                       17.32%
      2、其他应收款
      (1)账龄分析
                               2007.6.30                                           2006.12.31
  账龄
                 金额      比例      坏账准备       账面净额          金额      比例      坏账准备       账面净额
1年以内   728,537,955.01  86.53% 43,489,574.44 685,048,380.57 727,955,940.06   86.90% 43,701,981.15 684,253,958.91
1-2年     58,367,732.14   7.06%   4,085,741.25  54,281,990.89   56,708,717.26   6.77%  4,030,059.87  52,678,657.39
2-3年      5,600,292.53   0.68%    795,241.54   4,805,050.99     5,458,116.94   0.65%    784,845.29   4,673,271.65
3年以上   47,392,553.07   5.73%   9,241,547.85  38,151,005.22   47,600,594.78   5.68%  9,500,565.32  38,100,029.46
合计      826,594,450.35 100.00% 57,612,105.08 782,286,427.67 837,723,369.04  100.00% 58,017,451.63 779,705,917.41

    (2)其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    (3)截止2007年6月30日前五名欠款单位明细如下:

      单位名称                                    所欠金额               款项性质            占应收账款比例
      沈阳机床铸造有限责任公司                50,245,214.15            往来款                         6.08%
      云南CY集团有限公司                      34,301,008.54             借款                          4.15%
      沈阳金龙数控机床有限公司                 6,648,629.20            往来款                         0.80%
      信托投资公司                             5,000,000.00             借款                          0.60%
      中天生物工程                             4,328,844.00            往来款                         0.52%
      合计                                   100,523,695.89                                          12.16%
     2、    长期投资
      (1)母公司长期投资明细如下:
                            2006.12.31                 本期增加    本期减少                 2007.6.30
项目
                           金额        减值准备           金额         金额             金额             减值准备
长期股权投资        521,095,068.07 675,310.00        5,328,184.83                526,423,252.90        675,310.00
合计                521,095,068.07 675,310.00        5,328,184.83                526,423,252.90        675,310.00
      (2)母公司长期股权投资明细如下:
                                           占被投资公司注册
单位名称                        初始投资额                      2006.12.31  本期权益增减额     2007.6.30  减值准备
                                                 资本的比例
沈阳布卡特委博机床有限公司   5,831,675.00       50.00%       11,005,680.95     -866,813.53 10,138,867.42
沈阳东宇环境工程有限公司    53,805,066.47       35.00%       51,380,336.19                 51,380,336.19
中天环海饮用水有限公司        275,000.00        55.00%
沈阳普瑞玛激光切割有限公司   4,139,831.73       50.00%        3,657,672.74     -353,146.82  3,304,525.92
沈阳数控机床有限责任公司    51,189,866.89       90.42%        94,089,436.2   -5,527,271.90 88,562,164.30
沈阳数字控制股份有限公司    29,500,000.00       74.68%       11,553,179.09                 11,553,179.09
中捷机床有限公司            58,300,000.00       88.00%       311,469,559.1   13,650,064.29 325,119,623.38
沈阳菲迪亚数控有限公司      10,100,000.00       40.00%       12,030,462.43      318,536.72 12,348,999.15
沈阳机床进出口有限责任公司   8,000,000.00       80.00%                       -4,843,677.63 -4,843,677.63
沈阳迈普锯床有限公司          720,000.00        30.00%            3,362.45                      3,362.45
沈阳金利销售有限公司         1,000,000.00       50.00%          875,535.63       -1,384.50    874,151.13
小计                        222,861,440.09                  496,065,224.77    3,225,719.30 499,290,944.07

    (3)母公司其他股权投资明细如下:

                                            占被投资公司注册
单位名称                          初始投资额                    2006.12.31  本期权益增减额    2007.6.30  减值准备
                                            资本的比例
沈阳铜网股份有限公司            3,000,000.00          5.00%   3,000,000.00                  3,000,000.00
上海爱姆意机电设备连锁有限公司  1,000,000.00              -   1,000,000.00                   1,000,000.00
沈阳北方证券公司               13,200,000.00          1.50% 15,018,000.00                  15,018,000.00
丹东第一百货股份公司              750,000.00          2.50%     750,000.00                    750,000.00
沈阳医药股份有限公司              198,000.00          0.30%     198,000.00                    198,000.00
辽宁省外贸企联有限公司            100,000.00         15.00%     100,000.00                    100,000.00 100,000.00
美洲有限公司                      575,310.00         15.00%     575,310.00                    575,310.00 575,310.00
沈阳机床铸造有限责任公司        1,103,626.84         11.73%   1,103,626.84                  1,103,626.84
蛇口广源公司                      100,000.00         15.00%     100,000.00                    100,000.00
沈阳市合作银行                    500,000.00          0.40%     500,000.00                    500,000.00
沈阳机床工艺装备有限责任公司       11,835.62                     11,835.62                     11,835.62
加拿大分公司                      827,730.00                  2,673,070.84  2,102,465.53    4,775,536.37
小计                           21,366,502.46                 25,029,843.30  2,102,465.53   27,132,308.83 675,310.00
合计                          244,227,942.55                521,095,068.07  5,328,184.83  526,423,252.90 675,310.00

    4、营业收入及营业成本

      (1)营业收入及营业成本按类别列示
           项     目                     2007年1-6月                       2006年1-6月
1、营业收入                                    2,364,217,802.31                     1,583,879,804.66
其中:主营业务收入                             2,364,217,802.31                     1,583,879,804.66
      其他业务收入
2、营业成本                                    2,028,481,048.90                     1,317,737,467.94
其中:主营业务成本                             2,028,481,048.90                     1,317,737,467.94
      其他业务成本

    (2)主营业务收入及主营业务成本按类别列示
    主营业务类别                    2007年1-6月                       2006年1-6月

1、主营业务收入                                2,364,217,802.31                     1,583,879,804.66
其中:金属切削机床                             2,364,217,802.31                     1,583,879,804.66
      其他业务
2、主营业务成本                                2,028,481,048.90                     1,317,737,467.94
其中:金属切削机床                             2,028,481,048.90                     1,317,737,467.94
      其他业务

    (3)主营业务收入及主营业务成本按销售渠道列示

         主营业务类别                    2007年1-6月                       2006年1-6月
1、主营业务收入                                2,364,217,802.31                     1,583,879,804.66
其中:国内销售收入                             2,268,195,032.12                     1,507,983,715.72
        国外销售收入                              96,022,770.19                        75,896,088.94
2、主营业务成本                                2,028,481,048.90                     1,317,737,467.94
其中:国内销售成本                             1,937,269,952.79                     1,246,417,601.68
        国外销售成本                              91,211,096.11                        71,319,866.26
      (九)、关联方关系及其交易
      1、关联方关系
      (1)、存在控制关系的关联方
企业名称          注册地址                       主营业务            与本公司的关系   经济性质   法定代表人
                                         资产管理,资本运营,产业投资,
                                         招标代理,中介咨询,国内外贸
沈阳工业国有资产沈阳市和平区十一
                                         易(国家专营专控专卖除外);房第一大股东     国有独资       刘永生
经营有限公司      纬路12号
                                         屋租赁,设备租赁;闲置设备调
                                         剂
沈阳数控机床      沈阳市铁西区北二
                                         数控机床及附件制造销售      子公司           有限责任       肖立伟
有限责任公司      东路10-1号
沈阳数字控制      沈阳高新区浑南产业区大
                                         数控机床产品制造及销售      子公司           股份有限       高光宇
股份有限公司      德路6号
沈阳中天环海
                  沈阳东陵深井子镇北街   纯净水、饮料生产及销售      子公司           有限责任       姚俊喜
饮用水有限公司
沈阳-布卡特委博   沈阳高新区浑南产业区世
                                         数控铣床、镗床制造          子公司           中外合资       姚俊喜
机床有限公司      纪路1号B2005室
沈阳普瑞玛激光    沈阳高新区浑南产业区南
                                         激光切割机制造售后服务      子公司           中外合资       姚俊喜
切割有限公司      环路11-202号
沈阳机床进出口    沈阳经济技术开发区     自营和代理商品和技术的
                                                                     子公司           有限责任       陈惠仁
有限责任公司      沧海路31号             进出口
                  沈阳市大东区珠林路
中捷机床有限公司                         机床制造、机械加工、设备维修子公司           有限责任        王胜
                  25号
沈阳金利数控机床沈阳市铁西区北二
                                         机床、机械批发、机床技术咨询子公司           有限责任       肖利伟
销售有限公司      东路10号
      (2)、存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称                           2006.12.31(万元)     本期增加(万元)    本期减少(万元)     2007.630(万元)
沈阳工业国有资产经营有限公司             1,200,000.00                                                  1,200,000.00
沈阳数控机床有限责任公司                    10,000.00                                                     10,000.00
沈阳数字控制股份有限公司                     3,950.00                                                      3,950.00
沈阳中天环海饮用水有限公司                      50.00                                                         50.00
沈阳-布卡特委博机床有限公司             300万德国马克                                                300万德国马克
沈阳普瑞玛激光切割有限公司                  100万美元                                                    100万美元
沈阳机床进出口有限责任公司                   1,000.00                                                      1,000.00
中捷机床有限公司                             6,625.00                                                      6,625.00
沈阳金利数控机床销售有限公司                   200.00                                                        200.00

    (3)、存在控制关系的关联方所持股股份及其变化(单位:万股)

                                            2006.12.31         本年增加         本年减少               2007.6.30
           企业名称                                                                   比例
                                          股数  比例(%)           股数 比例(%)   股数                 股数  比例(%)
                                                                                        (%)
沈阳工业国有资产经营有限公司         14,367.92    42.14       8,696.68                           23,064.60    42.28
沈阳数控机床有限责任公司              9,042.00    90.42                                           9,042.00    90.42
沈阳数字控制股份有限公司              2,950.00    74.68                                           2,950.00    74.68
沈阳中天环海饮用水有限公司               27.50    55.00                                              27.50    55.00
沈阳-布卡特委博机床有限公司     150万德国马克     50.00                                     150万德国马克     50.00
沈阳普瑞玛激光切割有限公司           50万美元     50.00                                          50万美元     50.00
沈阳机床进出口有限责任公司              800.00    80.00                                             800.00    80.00
中捷机床有限公司                      5,830.00    88.00                                           5,830.00    88.00
沈阳金利数控机床销售有限公司            200.00   100.00                                             200.00   100.00
      (4)、不存在控制关系的关联方关系的性质
             关联方名称                                                                与本公司关系
沈阳机床(集团)有限责任公司                                                 受同一控制人控制下的子公司
沈阳机床第一设备动力有限公司                                                 受同一控制人控制下的子公司
沈阳机床中捷设备动力有限公司                                                 受同一控制人控制下的子公司
沈阳机床第三机械制造厂                                                       受同一控制人控制下的子公司
沈阳机床铸造有限责任公司                                                     受同一控制人控制下的子公司
沈阳机床工艺装备有限责任公司                                                 受同一控制人控制下的子公司
沈阳机床银丰铸造有限公司                                                     受同一控制人控制下的子公司
沈阳机床集团西丰铸造有限公司                                                 受同一控制人控制下的子公司
沈阳机床(集团)昆明有限公司                                                   受同一控制人控制下的子公司
沈阳机床德国希斯公司                                                         受同一控制人控制下的子公司

    2、关联方交易
    (1)本公司与沈阳机床银丰铸造有限责任公司依据市场价格协商采购原材料,协议定价为粘土砂铸件5,950元/吨,树脂砂铸件6,900元/吨;本公司与其他各关联方交易按市价执行。
    (2)采购货物

企业名称                                                     2007年1-6月                2006年1-6月
沈阳机床第一设备动力有限公司                                                              24,760,375.74
沈阳机床中捷设备动力有限公司                                                              13,131,449.64
沈阳机床铸造有限责任公司                                                                   8,074,519.42
沈阳机床工艺装备有限责任公司                                  19,634,350.75               22,876,785.65
沈阳机床银丰铸造有限公司                                     154,063,745.00              126,301,700.70
合计                                                         173,698,095.75              195,144,831.15
      (3)销售货物
企业名称                                                     2007年1-6月              2006年1-6月
沈阳机床第一设备动力有限责任公司                                                              51,472.30
沈阳机床铸造有限责任公司                                                                      12,473.65
沈阳机床工艺装备有限责任公司                                                                 425,714.82
沈阳机床银丰铸造有限责任公司                                     1,325,412.02              2,876,724.53
合计                                                             1,325,412.02              3,366,385.30
     (4)关联方应收应付款项余额
                                                        2007年1-6月                        2006年1-6月
         企业名称
                                                             金额   比例%                        金额   比例%
预付账款:
沈阳机床铸造有限责任公司                                                              10,254,710.32      1.92
沈阳机床银丰铸造有限公司                        36,677,329.58        5.85%            45,271,472.65      8.46
                 合计                           36,677,329.58       5.85%               55,526,182.97   10.38
其他应收款:
沈阳机床第一设备动力有限公司                                                         266,758,730.93     29.94
沈阳机床中捷设备动力有限公司                                                         180,780,705.14     20.29
沈阳机床铸造有限责任公司                                                               116,991,462.33   13.13
                 合计                                           0        0           564,530,898.40     63.36

    (5)2006年7月27日,沈阳机床股份有限公司第四届董事会第九次会议审议通过了关于本公司因搬迁改造与沈阳机床(集团)有限责任公司签订资产出让协议和补偿协议的议案。该董事会决议已于2006年8月28日召开的2006年第一次临时股东大会讨论通过。本次交易的定价政策是依据辽宁中天资产评估有限责任公司出具的中天评报字(2006)049号和中天评报字(2006)050号资产评估报告,以评估基准日2006年5月31日的资产评估值作为定价依据。经辽宁中天资产评估有限责任公司评估,本次搬迁补偿的建筑物和在建工程的账面价值为25,456.7万元,评估价值为25,458.03万元,定价金额为25,458.03万元。本次关联交易在本报告期已经进行了账务处理。
    (十)、或有事项

    对外担保
         借款银行          借款金额(万元)  担保期限            被担保方
短期借款:
沈阳商业银行沈阳市滨河路支行       270 2006.03.31-2009.05.29 沈阳合金投资股份有限公司
华夏银行中山支行               4923.17 2004.12.30-2007.12.30 沈阳合金投资股份有限公司
交通银行沈阳市和平支行            5000 2004.11.28-2007.11.28 沈阳合金投资股份有限公司
中国建设银行沈阳市城内支行        2800 2004.12.05-2007.12.05 沈阳合金投资股份有限公司
交通银行沈阳分行                  1350 2000.08.28-2003.08.28 沈阳矿山机械(集团)有限公司

    注:除沈阳商业银行沈阳市滨河路支行270万元借款合同外,上述其他担保合同的借款合同均已逾期,本公司对上述所有担保合同均已签定了反担保合同,反担保人沈阳机床(集团)有限责任公司。
    (十一)、承诺事项
    截止2007年6月30日,本公司无应披露而未披露的重大财务承诺事项。
    (十二)、资产负债表日后事项
    截止到2007年8月15日,本公司无应披露而未披露的资产负债表日后事项。
    (十三)、其他重要事项
    公司接到沈阳机床(集团)有限责任公司的通知,沈阳市人民政府国有资产监督管理委员会转让其持有的沈阳机床(集团)有限责任公司100%股权中的49%,具体进展情况如下:经评审,确定JANA Shenyang Holdings Corp.为沈阳机床(集团)有限责任公司30%股权的受让人,19%股权未确定受让人。此次股权转让尚需报国家有关部门审批。
    JANA Shenyang Holdings Corp.为美国JANA基金的离岸全资子公司。JANA基金是一家总部在美国纽约的直接投资基金,在洛杉矶、东京、香港和伦敦等地设有分支机构。
    如果上述股权转让得以实施,沈阳机床股份有限公司的实际控制人不发生改变。
    (十四)、补充材料
    1、根据中国证券监督管理委员会发布的“关于发布《公开发行证券公司信息披露编报报规则》第9号的通知”,本公司计算了2007年1-6月和2006年1-6月(新准则调整后)的净资产收益率及每股收益并列示如下:

                                             2007年1-6月              2006年1-6月
  (1)净资产收益率(%)
                                       全面摊薄      加权平均      全面摊薄      加权平均
  归属于公司普通股股东的净利润             5.60          5.60          7.79         7.79
  扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                           5.50          5.50          5.54         5.54
  股股东的净利润
                                       2007年1-6月                2006年1-6月
  (2)每股收益(元/股)               全面摊薄      加权平均      全面摊薄      加权平均
  归属于公司普通股股东的净利润             0.130        0.130          0.254        0.254
  扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                           0.128        0.128         0.180        0.180
  股股东的净利润

    2、根据中国证券监督管理委员颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第一号---非经常性损益》[2007年修订],本公司非经常性损益发生情况如下:

            非经常性损益项目                                     金额
处置长期股权投资产生的损益                                        0
债务重组损益                                                      0
其他各项营业外收入、支出                                    1,208,460.39
                  合计                                      1,208,460.39

    以上财务指标均根据合并财务报告的主要财务数据计算,计算公式如下:
    (1)净资产收益率
    全面摊薄净资产收益率
    全面摊薄净资产收益率=P E
    其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
    公司编制和披露合并报表的,“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额;“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础,扣除母公司非经常性损益(应考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(应考虑所得税影响)中母公司普通股股东所占份额;“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
    加权平均净资产收益率
    加权平均净资产收益率=P/(E+NP 2+E M M-E M M E M M)
    其中:P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E为归属于公司普通股
    0股东的期初净资产;E为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;E为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M为报告期月份数;M为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;M为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;E为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;M为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
    (2)每股收益
    基本每股收益
    基本每股收益=P S
    S=S+S+S M M-S M M-S
    其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S为期初股份总数;S为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;S为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;S为报告期因回购等减少股份数;S为报告期缩股数;M报告期月份数;M为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;M为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    稀释每股收益
    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用) (1-所得税率)]/(S+S+S M M-S M M—S+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。
    3、净利润差异调整表
    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》列示2006年半年报披露的净利润差异调整表及2006年1-6月模拟执行新会计准则的净利润:

                                             项目                                 金额
2006.1.1—6.30净利润(原会计准则)                                              61,323,556.47
加:追溯调整项目影响合计数                                                     25,169,427.70
其中:营业成本                                                                             0
销售费用                                                                                   0
管理费用                                                                                   0
公允价值变动收益                                                                           0
投资收益                                                                                   0
所得税                                                                                     0
其他                                                                           25,169,427.70
减:追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润(新会计准则)                         86,492,984.17
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加:其他项目影响合计数                                                                 0
债务重组损益                                                                               0
非货币性资产交换损益                                                                       0
投资收益                                                                                   0
所得税                                                                                     0
其他                                                                                       0
二、加:追溯调整项目影响少数股东损益                                                       0
三、加:原中期财务报表列示的少数股东损益                                                   0
2006.1.1—6.30模拟净利润                                                    86,492,984.17
    4、利润表调整项目表
               项目                         调整前                       调整后
营业成本                                   2,033,489,995.45                2,033,489,995.45
销售费用                                       98,464,670.51                   98,464,670.51
管理费用                                       54,542,211.76                   54,542,211.76
公允价值变动收益                                           0                               0
投资收益                                         -608,615.22                     -608,615.22
净利润                                         61,323,556.47                   86,492,984.17

    (十五)、其他
    审计报告
    审计意见:未经审计
    第八节        备查文件
    一、载有董事长签名的半年度报告文本。
    二、载有单位负责人,财务负责人,会计人员(签名)盖章的财务报告文本。
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
    四、公司章程文本。
    以上备查文件原稿均完整置于公司所在地



    沈阳机床股份有限公司董事会
    董事长:陈惠仁
    二○○七年八月十七日