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2019年11月15日 星期五

冀东水泥(000401)公告正文

冀东水泥:2008年半年度报告

公告日期:2008-08-21

唐山冀东水泥股份有限公司2008年半年度报告
    
    
    
    
    2008年1--6月
    
    
    
    
    重  要  提  示
    
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
    所有董事均出席董事会。
    本报告期财务报告未经审计。
    公司负责人董事长张增光先生、主管会计工作负责人总经理于九洲先生及会计机构负责人副总会计师任前进先生声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    
    
    
    
    
    目        录
    
    一 公司基本情况 1
    二 股本变动和主要股东持股情况 3
    三 董事、监事和高级管理人员情况 6
    四 董事会报告 7
    五 重要事项 10
    六 财务报告 17
    七 备查文件 72
    
    
    一    公司基本情况
    
    1、基本情况简介
    (1) 法定中文名称 唐山冀东水泥股份有限公司
    英文名称 TANGSHAN JIDONG CEMENT COMPANY  LIMITED
    英文简称 JIDONG  CEMENT 
    (2) 法定代表人 张增光
    (3) 董事会秘书 张士江
     联系地址 唐山市丰润区林荫路
     电话 0315-3244005
     传真 0315-3244005
       电子信箱 zqb@jdsn.com.cn
    (4) 注册地址 唐山市丰润区林荫路
    办公地址 唐山市丰润区林荫路
     邮政编码 063031
     互联网网址 http://www.jdsn.com.cn
     电子信箱 zqb@jdsn.com.cn
    (5) 信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报
    中国证监会指定互联网网址 http://www.cninfo.com.cn
     半年度报告备置地点 公司董事会秘书室、深圳证券交易所
    (6) 股票简称 冀东水泥
      股票代码 000401
    上市证券交易所 深圳证券交易所
    (7) 其他有关资料
    首次注册登记日期 1994年5月8日
    地点 唐山市工商行政管理局直属一分局
    最近一次变更注册登记日期 2008年8月13日
    地点 河北省工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号 130000000020886
    税务登记号码 国税冀字130208104364503号
    聘请的会计师事务所名称 信永中和会计师事务所有限责任公司
    办公地址 北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层
    
    
    
    
    2、主要财务数据和指标
    (1)主要会计数据和财务指标
                    单位:人民币元
    项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)
    总资产 13,426,533,040.86 8,988,133,994.26 49.38%
    所有者权益(或股东权益) 5,639,899,977.63 2,668,032,899.31 111.39%
    每股净资产 4.650 2.771 67.81%
    项目 报告期(1-6月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
    营业利润 133,174,903.43 125,867,487.32 5.81%
    利润总额 208,335,276.46 178,952,563.19 16.42%
    净利润 154,341,357.11 147,536,596.52 4.61%
    扣除非经常性损益后的净利润 144,950,718.04 142,826,323.12 1.49%
    基本每股收益 0.1558 0.1532 1.70%
    稀释每股收益 0.1558 0.1532 1.70%
    净资产收益率 2.74% 6.01% 降低3.27个百分点
    加权平均净资产收益率 4.83% 6.03% 降低1.20个百分点
    经营活动产生的现金流量净额 188,090,618.43 179,065,279.47  5.04%
    每股经营活动产生的现金流量净额 0.1551 0.1860 -16.61%
    净资产收益率同比下降3.27个百分点主要系报告期内本公司非公开发行2.5亿股A股,使得股东权益增加29.3288亿元所致。
    注:基本每股收益计算过程
    基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润÷发行在外普通股的加权平均数
    =归属于普通股股东的当期净利润÷(期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间) 
    =154,341,357.11÷(962,770,614+250,000,000×20天÷180天)
    =0.1558(元/股)
    
    (2)非经常性损益项目                         
       单位:人民币元
    项目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
    非流动资产处置损益 3,126,391.85       -825,506.96 
    计入当期损益的政府补助    9,162,454.00      9,427,706.24 
    除上述各项外的其他营业外收支净额      346,607.98       -533,463.48 
    所得税影响   -2,650,787.21     -2,695,324.70 
    少数股东享有部分     -594,027.55       -663,137.70 
    合计    9,390,639.07      4,710,273.40 
    
    
    二    股本变动和主要股东持股情况
    1、股份变动情况表                                            单位:股
     本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
     数量 比例(%) 发行新股 解除限售 小计 数量 比例(%)
    一、有限售条件股份 448,153,432 46.55 250,000,000 -48,762,491 201,237,509 649,390,941 53.55
    1、国家持股 446,410,745  46.37 -48,138,530 -48,138,530     398,272,215   32.84
    2、其他内资持股 1,742,687 0.18 250,000,000 -623,961 249,376,039 251,118,726 20.71
    其中:境内法人持股 1,611,029 0.17 250,000,000 -608,429 249,391,571 251,002,600 20.70
    境内自然人持股 131,658 0.01 -15,532 -15,532 116,126 0.01
    二、无限售条件股份 514,617,182 53.45 48,762,491 48,762,491 563,379,673 46.45
    1、人民币普通股 514,617,182 53.45 48,762,491 48,762,491 563,379,673 46.45
    三、股份总数 962,770,614 100.00 250,000,000 250,000,000 1,212,770,614 100.00
    
    股票发行与上市情况
    2008年5月27日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]737号文《关于核准唐山冀东水泥股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,公司于2008年6月6日,以11.83元/股的价格发行股份2.5亿股,本次非公开发行募集资金总额人民币295,750万元,2008年6月12日信永中和会计师事务所出具了XYZH/2007A3086号验资报告,对资金到位情况进行了验证。扣除发行费用后,本次发行募集资金净额293,288万元。
    本次非公开发行新增股份2.5亿股于2008年7月1日在深圳证券交易所上市,限售期限为12个月,可上市流通日期为2009年7月1日。
    2、有限售条件股份可上市交易时间
                          单位:股
    时间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说明
    2008年6月12日 48,138,530 399,390,941 563,379,673 法定承诺
    2008年7月01日 0 649,390,941 563,379,673
    2009年5月24日 399,390,941 250,000,000 962,770,614
    2009年7月01日 250,000,000 0 1,212,770,614
    
    
    
    
    3、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件                单位:股
    序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
    1 河北省冀东水泥集团有限责任公司 398,272,215 2009年5月24日 398,272,215 法定承诺
    2 中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002深 40,000,000 2009年7月1日 40,000,000 按照《上市公司证券发行管理办法》规定,非公开发行股份自发行结束之日起,十二个月内不得转让
    3 中国人寿保险(集团)公司-传统-普通保险产品 29,101,000 2009年7月1日 29,101,000 按照《上市公司证券发行管理办法》规定,非公开发行股份自发行结束之日起,十二个月内不得转让
    4 中国银行-嘉实稳健开放式证券投资基金 21,200,000 2009年7月1日 21,200,000 按照《上市公司证券发行管理办法》规定,非公开发行股份自发行结束之日起,十二个月内不得转让
    5 中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-005L-CT001深 20,000,000 2009年7月1日 20,000,000 按照《上市公司证券发行管理办法》规定,非公开发行股份自发行结束之日起,十二个月内不得转让
    6 南方成份精选股票型证券投资基金 15,000,000 2009年7月1日 15,000,000 按照《上市公司证券发行管理办法》规定,非公开发行股份自发行结束之日起,十二个月内不得转让
    7 泰康人寿保险股份有限公司-投连-个险投连 12,000,000 2009年7月1日 12,000,000 按照《上市公司证券发行管理办法》规定,非公开发行股份自发行结束之日起,十二个月内不得转让
    8 中国人寿保险股份有限公司-万能-国寿瑞安 10,000,000 2009年7月1日 10,000,000 按照《上市公司证券发行管理办法》规定,非公开发行股份自发行结束之日起,十二个月内不得转让
    9 华夏红利混合型开放式证券投资基金 10,000,000 2009年7月1日 10,000,000 按照《上市公司证券发行管理办法》规定,非公开发行股份自发行结束之日起,十二个月内不得转让
    10 海富通精选证券投资基金 9,500,000 2009年7月1日 9,500,000 按照《上市公司证券发行管理办法》规定,非公开发行股份自发行结束之日起,十二个月内不得转让
    
    4、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表       单位:股
    股东总数 51,887
    前10名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
    河北省冀东水泥集团有限责任公司 国有股东 40.78% 494,549,276   398,272,215 234,650,000
    中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002深 3.71% 44,999,913 40,000,000 未知
    安徽海螺水泥股份有限公司 2.95% 35,822,011 未知
    中国银行-嘉实稳健开放式证券投资基金 2.73% 33,093,891 21,200,000 未知
    中国人寿保险(集团)公司-传统-普通保险产品 2.40% 29,101,000 29,101,000 未知
    中国工商银行-南方成份精选股票型证券投资基金 1.97% 23,902,229 15,000,000 未知
    中国建设银行-长城品牌优选股票型证券投资基金 1.70% 20,634,034 未知
    中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-005L-CT001深 1.65% 20,000,000 20,000,000 未知
    中国银行-嘉实主题精选混合型证券投资基金 1.38% 16,700,000 未知
    泰康人寿保险股份有限公司-投连-个险投连 1.15% 13,998,170 12,000,000 未知
    前10名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    河北省冀东水泥集团有限责任公司 96,277,061 人民币普通股
    安徽海螺水泥股份有限公司 35,822,011 人民币普通股
    中国建设银行-长城品牌优选股票型证券投资基金 20,634,034 人民币普通股
    中国银行-嘉实主题精选混合型证券投资基金 16,700,000 人民币普通股
    中国银行-南方高增长股票型开放式证券投资基金 12,694,294 人民币普通股
    中国银行-嘉实稳健开放式证券投资基金 11,893,891 人民币普通股
    长城-中行-景顺资产管理有限公司-景顺中国系列基金 10,733,866 人民币普通股
    中国建设银行-泰达荷银市值优选股票型证券投资基金 9,705,562 人民币普通股
    中国农业银行-长城安心回报混合型证券投资基金 9,364,666 人民币普通股
    中国工商银行-南方成份精选股票型证券投资基金 8,902,229 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明 中国银行-嘉实主题精选混合型证券投资基金、中国银行-嘉实稳健开放式证券投资基金均为嘉实基金管理有限公司管理的基金。中国银行-南方高增长股票型开放式证券投资基金、中国工商银行-南方成份精选股票型证券投资基金均为南方基金管理有限公司管理的基金。中国建设银行-长城品牌优选股票型证券投资基金、中国农业银行-长城安心回报混合型证券投资基金均为长城基金管理有限公司管理的基金。中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002深、中国人寿保险(集团)公司-传统-普通保险产品、中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-005L-CT001深均为中国人寿资产管理有限公司管理的保险产品。其他股东关联关系未知。
    
    5、控股股东及实际控制人变更情况
      报告期内,公司控股股东及实际控制人未发生变化。
    
    三    董事、监事和高级管理人员情况
    
    1、 董事、监事和高级管理人员持股变动情况                          单位:股
    姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
    张增光 董事长 36,540 0 0 36,540
    于宝池 副总经理 37,584 0 0 37,584
    王晓华 董事 32,584 0 0 32,584
    王富强 独立董事 8,500 0 1,000 7,500 二级市场卖出
    张士江 董事会秘书 23,490 0 0 23,490
    
    2、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
    (1)2008年5月7日,公司第五届董事会第三十三次会议审议通过了聘任公司副总经理的议案,聘任李占军同志、刘宗山同志、贾增军同志为公司副总经理。
    (2)2008年5月7日,公司2008年第一次临时股东大会审议通过了对监事会成员进行调整的议案,选举王贵福同志、周小丽同志为公司监事。公司职代会联席会议选举赵阳同志担任公司职工代表出任的监事。李占军同志、刘宗山同志、缪卫同志不再担任公司监事。
    
    
    四    董事会报告
    
    1、公司报告期内主要经营情况:
    (1)主营业务的范围及经营情况
    公司主营硅酸盐水泥制造、销售,主导产品为"盾石"牌42.5R、32.5R低碱高品质硅酸盐水泥。
    2008年上半年,公司推行"扩大既有区域优势,拓展新的发展区域"的方针,稳健推进区域领先的发展战略。公司立足京津冀、吉林、辽宁、内蒙古、陕西等五大区域,积极抢占山西水泥市场,进一步扩大北方区域竞争优势;同时加快全国布局的步伐,抓住有利时机成功进入了湖南地区,并筹划在四川建立生产线,满足灾后重建水泥市场需求。报告期内,公司一方面积极推进在建项目建设进程,使其早日投产见效;另一方面狠抓生产管理,以提高产能、降低成本,以应对原燃材料涨价对公司造成的不利影响。
    2008年上半年,公司销售水泥及熟料1,202.84万吨,同比增长28.54%;实现营业收入223,187万元,同比增长39.59%;实现营业利润13,317万元,同比增长5.81%;实现净利润(归属于母公司的净利润)15,434万元,同比增长4.61%。 
    (2)主营业务分行业、产品情况表
                          单位:万元   
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年同期增减(%) 营业成本比上年同期增减(%) 毛利率比上年同期增减(%)
    建材行业 223,187.39 169,032.75 24.26% 39.59% 43.95% 降低2.30个百分点
    主营业务分产品情况
    水泥及水泥熟料 215,430.85 163,456.15 24.13% 41.35% 46.61% 降低2.72个百分点
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额95.70万元。
    
    具体变动原因分析如下:
    ①营业收入增加39.59%,主要原因一是本期泾阳公司一线、丰润公司、内蒙亿利公司分别于2007年10月、2007年12月、2008年6月正式投产,水泥销量同比增长219.81万吨,增幅29.79%;二是售价同比有所提高,从而影响营业收入同比增加。
    ②营业成本增加43.95%,主要原因一是本期煤、电等原燃材料价格同比大幅提高,从而影响营业成本同比增加;二是本期泾阳公司一线、丰润公司、内蒙亿利公司正式投产;三是其他公司水泥产销量同比普遍提升,从而使水泥营业成本同比增加。
    ③本期公司销售毛利率同比降低了2.30个百分点,主要是:
    受市场影响,本期原燃材料价格同比大幅增长;尽管公司市场区域优势进一步增强,水泥售价多次上调,但调价时间滞后于原燃材料涨价时间,致使中报公司销售毛利率有所降低。
    
    (3)主营业务分地区情况         
                单位:(人民币)万元
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    东北地区 55,387.99               9.97 
    华北地区 140,624.55              50.69 
    西北地区 19,418.31             122.76 
    
    (4)报告期内利润构成变化原因分析如下:
    项目 本报告期金额 上年同期金额 本报告期占营业收入比例% 上年同期报告期占营业收入比例% 占营业收入比重增减变化
    销售费用 105,335 95,747 4.72 5.99 降低1.27个百分点
    管理费用 145,506 99,886 6.52 6.25 增加0.27个百分点
    财务费用 142,692 93,476 6.39 5.85 增加0.55个百分点
    合计 393,533 289,109 17.63 18.08 降低0.45个百分点
    报告期内,公司销售费用、管理费用以及财务费用合计占营业收入的比例与去年同期相比降低0.45个百分点。管理费用、财务费用所占比例略有增长,其中管理费用增长主要系公司新建项目正式投产,公司规模扩大;财务费用增长主要系国家实行从紧货币政策,与上年同期相比贷款利率多次上调,加上本期公司生产经营规模扩大,贷款总额增加,从而导致财务费用同比增加。
    (5)公司无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    (6)公司不存在参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。
    (7)经营中出现的问题、困难及对策
    报告期内,公司经营的主要问题与困难一是煤炭价格持续攀升,供应紧张,给公司资金和成本控制带来很大压力;二是铁路、公路运输受限,油价上涨,导致运输成本增加。 
    为提高公司盈利能力、降低运营成本,公司主要采取了以下措施:
    一是公司加快推进在建水泥熟料生产线项目建设进度,确保按期投产,提高公司区域市场掌控能力;二是公司大力发展纯低温余热发电项目,倡导节能降耗,降低用电成本,提升盈利空间;三是公司积极拓展原材料供应渠道,发展优秀供应商,加强物资管理,确保原材料供应顺畅。
    
    2、报告期投资情况:
    (1)公司报告期内募集资金情况
    ①2008年6月6日,公司采取非公开发行股票方式向6名特定投资者发行股份25,000万股,募集资金净额为人民币293,288万元。2008年6月12日信永中和会计事务所对认购资金到位情况出具了XYZH/2007A3086号验资报告。
    ②投资项目的实际进度及收益情况                               单位:万元
    募集资金总额 293,288.00 本报告期已使用募集资金总额 71,931.16
     已累计使用募集资金总额 132,886.86
    承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益情况 是否符合计划进度 是否符合预计收益
    日产4500吨新型干法熟料水泥生产线带余热发电项目(刺山) 35,032.31 否 22,155.64 在建 是 -
    日产4500吨新型干法熟料水泥生产线带余热发电项目(马蹄山) 37,452.43 否 18,661.75 在建 是 -
    日产4500吨新型干法熟料水泥生产线带余热发电项目(马头山) 37,069.85 否 23,213.81 在建 是 -
    三友公司日产4000吨新型干法熟料水泥生产线带余热发电项目 33,257.26 否 0.00 筹建 是 -
    磐石公司工业固废综合利用日产4000吨熟料水泥生产线扩建工程 36,542.25 否 17,740.00 在建 是 -
    扶风公司日产4500吨新型干法熟料水泥生产线及纯低温余热发电技改项目 26,688.44 否 20,497.66 在建 是 -
    泾阳公司日产4500吨新型干法熟料水泥生产线及纯低温余热发电技改项目 27,370.00 否 10,948.00 在建 是 -
    泾阳公司日产5000吨熟料新型干法熟料水泥生产线 12,000.00 否 12,000.00 2007年10月正式投产,本期实现利润总额3,375万元 是 是
    亿利公司综合利用工业废渣日产2500吨熟料新型干法水泥项目 14,670.00 否 7,670.00 2008年6月正式投产,当月实现利润总额805万元 是 是
    年产200万吨水泥粉磨站与300万吨矿渣微粉粉磨生产线、100万立方米商品混凝土搅拌站 33,205.46 否 0.00 筹建 是 -
    合计 293,288.00 - 132,886.86 - - -
    未达到计划进度和收益的说明(分具体项目) 无
    变更原因及变更程序说明(分具体项目) 无
    尚未使用的募集资金用途及去向 公司期末尚未使用的募集资160,401.14万元,全部在银行专户存储。
    
    (2)报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况    单位:万元
    项目名称 投入项目金额 项目进度 项目收益情况
    冀东水泥临澧有限责任公司 16,000 基建期 尚无收益
    大同冀东水泥有限责任公司 26,500 基建期 尚无收益
    冀东海天水泥闻喜有限责任公司 11,964 基建期 尚无收益
    
    3、经营计划的完成进度情况 
    2008年,公司计划水泥产量2,300万吨,熟料产量1,900万吨,实现营业收入50亿元以上。2008年上半年,公司水泥产量959.39万吨,实现全年计划的41.71%;熟料产量804.58万吨,实现全年计划的42.35%;营业收入223,187万元,实现全年计划的44.64%。
    4、公司经营计划修改情况
    公司未对本年度的经营计划进行修改。
    5、公司预测本年至下一报告期期末的净利润变动情况
    公司预测本年至下一报告期期末的净利润与上年同期相比不会发生大幅变动。
    6、财务报告审计情况
    公司半年度财务报告未经审计。公司2007年年度报告中的财务报告注册会计师出具了标准无保留意见的审计报告。
    
    五    重要事项
    1、公司治理状况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等有关法律、法规要求,不断完善法人治理结构,建立现代企业制度,规范公司运作。公司根据有关法规要求,制定了《独立董事年报工作制度》,新修订了《募集资金管理办法》、《投资运作管理办法》。
    公司将持续加强公司治理建设、推进内控制度体系的完善和制度落实,确保公司健康发展。
    2、利润分配情况及新股发行情况
    (1)公司2007年年度股东大会审议通过了2007年度派息方案:即以2007年底公司总股本962,770,614 股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.20 元(含税),本次派息股权登记日为2008年5月22日,除息日为2008年5月23日。无限售条件流通股现金红利于2008年5月23日通过股东托管证券商直接划入其资金帐户;有限售条件流通股(含高管股)股息由本公司直接派发。公司派息公告于2008年5月15日刊登在《中国证券报》、《证券时报》上。
    (2)公司2007年非公开发行股票方案于2007年5月21日经公司第五届董事会第十六次会议审议通过,并于2007年6月6日经公司2007年第一次临时股东大会审议通过。
    2008年4月28日,公司非公开发行股票申请经中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核有条件通过。2008年5月27日公司非公开发行股票申请获得中国证券监督管理委员会证监许可[2008]737号文核准。
    2008年6月6日,公司采取非公开发行股票方式向6名特定投资者发行股份25,000万股,募集资金净额为人民币293,288万元。2008年6月12日,信永中和会计事务所对认购资金到位情况出具了XYZH/2007A3086号验资报告。
    2008年6月25日,中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了关于本次非公开发行股票的证券变更登记证明。公司新增股份25,000万股于2008年7月1日在深圳证券交易所上市,本次新增股份限售期限12个月,可上市流通日期2009年7月1日。
    (3)公司2008年中期不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
    3、重大诉讼、仲裁事项
    报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项,也没有以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
    4、重大资产收购、出售及资产重组事项
    报告期内,公司无重大资产收购、出售及资产重组事项,也无以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。
    5、重大关联交易事项
    (1)购销商品、提供劳务交易                                单位:万元
    关联方 交易内容 交易金额 占同类交易金额的比例(%) 2008年预计日常关联交易情况 2008年1-6月发生额占预计额比例(%)
    唐山冀昌塑料制品有限公司 购买包装材料 4,552.40  98.17  16,000.00  28.45 
    唐山盾石机械制造有限责任公司 购买设备 12,245.40  19.47  68,000.00  18.01 
    唐山盾石建筑工程有限责任公司 接受工程劳务 9,380.60  23.12  63,000.00  14.89 
    唐山盾石筑炉工程有限责任公司 接受工程劳务 916.50  2.26  5,000.00  18.33 
    唐山盾石电气有限责任公司 购买设备 1,335.70  2.12  20,000.00  6.68 
    河北省冀东水泥集团盾石实业公司 接受工程劳务 698.00  1.72  5,000.00  13.96 
    河北省冀东水泥集团盾石实业公司 购买设备或备件 3,189.90  5.07  15,000.00  21.27 
    河北省建筑材料工业设计研究院 接受工程设计服务 -    -    2,000.00  -   
    合计 32,318.50  194,000.00 
    上述交易均以市场价格为基础,采用招投标定价或协议定价,以现金结算。
    (2)资产收购、出售交易:报告期内公司无因资产收购、出售而发生的关联交易。
    (3)公司与关联方担保事项
    公司所有担保均为向本公司的子公司提供的担保。具体详见本章第6款第(2)项重大担保事项。
    (4)关联债权债务往来   
    报告期内上市公司未向控股股东及其子公司提供非经营性资金。
    (5)其他重大关联交易
    公司无其他重大关联交易。
    6、重大合同及其履行情况
    (1)报告期内,公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的情况,也无以前期间发生但延续到报告期的情况。
    (2)重大担保                                     单位:(人民币)万元
    公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
    担保对象名称 发生日期(协议签署日) 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保(是或否)
    报告期内担保发生额合计 0
    报告期末担保余额合计 (A) 0
    公司对子公司的担保情况
    报告期内对控股子公司担保发生额合计 224,194
    报告期末对控股子公司担保余额合计   (B) 165,293
    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额  (A+B) 165,293
    担保总额占公司净资产的比例 29.31%
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 (C) 0
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额  (D) 0
    担保总额超过净资产 50%部分的金额  (E) 0
    上述三项担保金额合计*(C+D+E) 0
    
    公司所有贷款担保均是为子公司提供的,截至报告期末无明显迹象表明有可能承担连带清偿责任。本公司控股子公司或参股子公司未发生对外担保事项。上述担保均在公司2007年年度股东大会批准的担保计划范围之内。
    (3)报告期内委托他人进行资产管理事项
    报告期内,公司未发生委托他人进行现金资产管理事项,也无以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。
    7、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
    根据《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发(2005)120 号)(以下简称《通知》)的相关规定,独立董事张福墀先生、王富强先生、马振华先生就公司控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保事项进行了调查和核实,发表相关说明及独立意见如下:
    我们认为,公司能够严格按照《通知》的规定和要求执行。截止2008 年6 月30 日,
    公司控股股东不存在非经营性占用资金的情况,也不存在以前年度发生并累计至2008 年6 月30 日的违规关联方占用资金情况;公司除为控股子公司提供担保外,未发现其他对外担保情况及为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业、公司持股50%以下的其他关联方、非法人单位或个人提供担保的情况。没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。
    8、公司或持股5%以上股东的承诺事项
    公司控股股东河北省冀东水泥集团有限责任公司在公司股权分置改革方案中,除法定最低承诺外,做出特别承诺如下:
    (1)股份垫付承诺 
    冀东水泥集团公司已履行承诺,为其他不能在本次股权分置改革中执行相关对价安排的法人股东垫付613,821股。截至报告期未,37家非流通股股东已偿还垫付股份
    459,541股,并取得了流通权。
    (2)分红承诺
    冀东水泥集团公司已履行承诺,向冀东水泥股东大会提出分红议案,2007年度公司的现金分红比例,不低于当年实现的可分配利润的50%,并在股东大会表决时对该议案投了赞成票。
    9、财务报告审计情况
    公司半年度财务报告未经审计。
    公司继续聘请信永中和会计师事务所有限责任公司为公司审计机构。
    10、报告期内受处罚情况
    报告期内公司、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人不存在受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
    11、公司接待调研及采访等相关情况
    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
    2008年1月17日 公司所在地 实地调研 东海证券有限责任公司缪亚美德邦证券有限责任公司陶陟峰 公司经营情况及发展战略
    2008年1月24日 公司所在地 实地调研 中信建投证券有限责任公司田东红天相投资顾问有限公司许永超国都证券有限责任公司马琳娜 公司经营情况及发展战略
    2008年2月21日 公司所在地 实地调研 巨田基金、招商基金等31人 公司经营情况及发展战略
    2008年2月22日 公司所在地 实地调研 新加坡政府投资有限公司王世伟 公司经营情况及发展战略
    2008年2月29日 公司所在地 实地调研 东方证券股份有限公司罗果凯基(北京)管理咨询有限公司上海分公司杨翰 公司经营情况及发展战略
    2008年3月3日 公司所在地 实地调研 上海申银万国证券研究所有限公司林珍中邮创业基金管理有限公司陈永强 公司经营情况及发展战略
    2008年3月13日 公司所在地 实地调研 日信证券有限责任公司朱正阳美林国际有限公司上海代表处李向荣 公司经营情况及发展战略
    2008年3月14日 公司所在地 实地调研 中国建银投资证券有限责任公司李凡、罗泽兵 公司经营情况及发展战略
    2008年4月15日 公司所在地 实地调研 Ellerston Capital郑雅泰、卢文彬 公司经营情况及发展战略
    2008年5月13日 公司所在地 实地调研 华泰证券股份有限公司朱勤 公司经营情况及发展战略
    2008年5月19日 公司所在地 实地调研 广发证券发展研究中心谢永元 公司经营情况及发展战略
    2008年5月28日 公司所在地 实地调研 汇添富基金管理有限公司叶筛政兴业证券股份有限公司研究发展中心王金祥 公司经营情况及发展战略
    2008年5月29日 公司所在地 实地调研 德邦证券有限责任公司李轩 公司经营情况及发展战略
    
    12、其他重大事项
    (1)报告期内,公司无持股5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情况。
    (2)委托理财及证券投资情况
    报告期内,公司没有进行委托理财和证券投资情况。
    (3)信息披露情况:
    本报告期内公司所有公告全部在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露,索引如下:
    序号 标题 公告时间
    2008-1 关于实际控制人拟变更的提示性公告 2008年1月03日
    2008-2 解除股份限售的提示性公告 2008年1月12日
    2008-3 第五届董事会第二十七次会议决议公告 2008年1月16日
    2008-4 董事会公告-股权质押 2008年1月16日
    2008-5 第五届董事会第二十九次会议决议公告 2008年3月11日
    2008-6 关于召开2007年年度股东大会的通知 2008年3月11日
    2008-7 日常关联交易公告 2008年3月11日
    2008-8 关于前次募集资金使用情况报告 2008年3月11日
    2008-9 第五届监事会第八次会议决议公告 2008年3月11日
    2008-10 2007年年度报告摘要 2008年3月11日
    2008-11 第五届董事会第三十次会议决议公告 2008年3月11日
    2008-12 2007年年度股东大会决议公告 2008年3月11日
    2008-13 第五届董事会第三十一次会议决议公告 2008年3月11日
    2008-14 2008年第一季度报告公告 2008年4月22日
    2008-15 第五届监事会第九次会议决议公告 2008年4月22日
    2008-16 2008年第一次临时股东大会通知公告 2008年4月22日
    2008-17 关于中国证监会发审委审核非公开发行股票停牌的公告 2008年4月28日
    2008-18 关于非公开发行股票事宜获得中国证监会发行审核委员会审核通过的公告 2008年4月29日
    2008-19 董事会公告-决议修订公告 2008年4月29日
    2008-20 2008年第一次临时股东大会决议公告 2008年5月08日
    2008-21 第五届董事会第三十三次会议决议公告 2008年5月08日
    2008-22 第五届监事会第十次会议决议公告 2008年5月08日
    2008-23 2007年度分红派息实施公告 2008年5月15日
    2008-24 第五届董事会第三十四次会议决议公告 2008年5月24日
    2008-25 关于公司非公开发行股票申请获得中国证监会核准的公告 2008年5月28日
    2008-26 解除股份限售提示性公告 2008年6月11日
    2008-27 第五届董事会第三十五次会议决议公告 2008年6月13日
    2008-28 第五届董事会第三十六次会议决议公告 2008年6月27日
    2006-29 非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书 2008年6月30日
    2006-30 董事会公告-增值税退税公告 2008年6月30日
    
    六    财务报告
    唐山冀东水泥股份有限公司
    资产负债表
    单位:人民币元 
    资      产  附注  合并数   母公司 
    流动资产:    2008年06月30日 2007年12月31日 2008年06月30日 2007年12月31日
    货币资金   五、1     3,889,046,266.13    1,009,191,120.27    2,765,968,777.23       433,389,998.36 
    结算备付金                   -                      -   
    拆出资金    
    交易性金融资产    
    应收票据    五、2       267,356,787.35      365,788,926.00      155,169,778.00       214,440,100.00 
    应收账款 五、3       204,711,354.75      110,081,491.31      104,121,370.12        89,200,828.45 
    预付款项 五、4     1,113,001,918.17      677,903,189.63      437,260,288.78       443,238,682.39 
    应收保费                   -     
    应收分保账款                   -     
    应收分保合同准备金    
    应收利息       
    其他应收款    五、5      353,358,771.25      102,222,889.62      869,585,624.97       552,348,172.52 
    买入返售金融资产      
    存货 五、6      681,942,121.21      530,726,100.71      141,958,520.56       125,855,503.48 
    一年内到期的非流动资产                     -                      -   
    其他流动资产                      -                      -   
    流动资产合计       6,509,417,218.86    2,795,913,717.54    4,474,064,359.66     1,858,473,285.20 
    非流动资产:           
    发放贷款及垫款                     -                      -   
    可供出售金融资产      
    持有至到期投资             63,100.00           78,600.00           63,100.00            78,600.00 
    长期应收款                     -                      -   
    长期股权投资 五、7       119,409,930.65      115,125,002.80    2,875,369,700.52     2,004,002,227.72 
    投资性房地产                     -                      -   
    固定资产  五、8     5,071,277,567.48    4,813,887,555.66    1,050,154,971.61     1,078,566,992.60 
    在建工程  五、9      967,939,024.09      668,186,616.90      577,616,227.40       230,481,742.13 
    工程物资  五、10       329,526,225.17      212,762,362.27      300,767,524.50       150,973,114.85 
    固定资产清理                     -                      -   
    生产性生物资产                      -     
    油气资产       
    无形资产 五、11       358,167,516.60      310,418,009.19        7,139,985.00         7,139,985.00 
    开发支出                     -                      -   
    商誉 五、12        27,579,003.11       27,579,003.11                    -   
    长期待摊费用 五、13       10,236,607.91       10,553,445.28        2,623,000.00         2,714,500.00 
    递延所得税资产 五、14        32,916,846.99       33,629,681.51       23,671,137.49        23,532,539.80 
    其他非流动资产          
    非流动资产合计      6,917,115,822.00    6,192,220,276.72    4,837,405,646.52     3,497,489,702.10 
    资产总计      13,426,533,040.86    8,988,133,994.26    9,311,470,006.18    5,355,962,987.30
    后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 
    公司法定代表人:张增光            主管会计工作负责人:于九洲              会计机构负责人: 任前进
    
    
    唐山冀东水泥股份有限公司
    资产负债表(续)
    单位:人民币元 
    负债和股东权益  附注  合并数   母公司 
    流动负债:    2008年06月30日 2007年12月31日 2008年06月30日 2007年12月31日
    短期借款  五、15  2,859,469,400.00    2,121,796,100.00  1,862,417,000.00    1,402,417,000.00 
    向中央银行借款                     -                      -   
    吸收存款及同业存放      
    拆入资金      
    交易性金融负债      
    应付票据 五、16  102,932,769.74       84,592,302.00  10,000,000.00       36,220,000.00 
    应付账款  五、17  644,871,667.03      506,798,318.89  167,517,422.74       65,891,237.03 
    预收款项  五、18  237,142,509.98      273,720,376.54  84,133,438.26       37,562,859.88 
    卖出回购金融资产款    
    应付手续费及佣金       
    应付职工薪酬 五、19   9,860,488.50        8,643,439.46  510,641.21        2,326,673.36 
    应交税费 五、20  83,354,872.94       54,730,793.88  23,317,224.47       30,381,405.79 
    应付利息        31,026,098.92        14,389,375.56       30,195,000.00        13,725,000.00 
    其他应付款 五、21  216,920,482.74      216,955,082.55 75,519,094.31        67,363,827.90 
    应付分保账款            
    保险合同准备金            
    代理买卖证券款                      -                      -   
    代理承销证券款            
    一年内到期的非流动负债 五、22  547,000,000.00     669,893,000.00  400,000,000.00  260,000,000.00
    其他流动负债               
    流动负债合计   4,732,578,289.85 3,951,518,788.88   2,653,609,820.99      1,915,888,003.96
    非流动负债:                     -                      -   
    长期借款 五、23  2,122,236,300.83    1,474,799,857.12  840,000,000.00      615,000,000.00 
    应付债券 五、24     576,343,661.12       575,402,717.60      576,343,661.12       575,402,717.60 
    长期应付款                     -                      -   
    专项应付款                  
    预计负债 五、25      13,282,900.92        14,817,462.44       12,585,849.54        14,058,196.31 
    递延所得税负债                     -                      -   
    其他非流动负债 五、26      13,763,698.00        14,810,000.00        7,260,000.00         8,560,000.00 
    非流动负债合计   2,725,626,560.87    2,079,830,037.16  1,436,189,510.66    1,213,020,913.91 
    负债合计   7,458,204,850.72    6,031,348,826.04  4,089,799,331.65    3,128,908,917.87 
    所有者权益(或股东权益):                     -                      -   
    实收资本(或股本)  五、27  1,212,770,614.00      962,770,614.00  1,212,770,614.00      962,770,614.00 
    资本公积  五、28  3,444,086,682.88      761,028,487.98  3,425,496,084.27      742,437,889.37 
    减:库存股                     -                      -   
    盈余公积 五、29 319,585,880.98      319,585,880.98  289,053,640.68      289,053,640.68 
    一般风险准备           
    未分配利润 五、30  663,456,799.77      624,647,916.35  294,350,335.58      232,791,925.38 
    外币报表折算差额                   -                      -   
    归属于母公司所有者权益合计 5,639,899,977.63    2,668,032,899.31  5,221,670,674.53    2,227,054,069.43 
    少数股东权益 五、31 328,428,212.51      288,752,268.91                 -     
    所有者权益合计 5,968,328,190.14    2,956,785,168.22  5,221,670,674.53    2,227,054,069.43 
    负债和所有者权益总计 13,426,533,040.86    8,988,133,994.26  9,311,470,006.18    5,355,962,987.30 
    后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 
    公司法定代表人:张增光             主管会计工作负责人:于九洲              会计机构负责人: 任前进
    
    唐山冀东水泥股份有限公司
    利润及利润分配表
    单位:人民币元 
    项    目 附注  合并数   母公司 
     2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
    一、营业总收入   2,231,873,914.38 1,598,867,505.65 808,167,785.31 585,654,384.16
    其中:营业收入  五、32  2,231,873,914.38 1,598,867,505.65 808,167,785.31 585,654,384.16
    利息收入      
    已赚保费      
    手续费及佣金收入      
    二、营业总成本    2,103,301,403.36 1,480,651,439.80 809,826,212.24 596,129,193.33
    其中:营业成本 五、32 1,690,327,454.82 1,174,278,112.41 672,668,297.58 493,960,025.49
    利息支出    
    手续费及佣金支出    
    退保金    
    赔付支出净额    
    提取保险合同准备金净额    
    保单红利支出    
    分保费用      
    营业税金及附加 五、33  17,862,198.57 12,464,551.30 4,870,786.95 3,806,832.82
    销售费用   105,334,656.13 95,747,268.73 32,099,409.15 24,053,027.41
    管理费用   145,506,388.67 99,885,732.81 38,095,325.26 31,390,832.34
    财务费用 五、34  142,692,171.38 93,475,774.55 60,092,393.30 38,118,475.27
    资产减值损失 五、35  1,578,533.79 4,800,000.00 2,000,000.00 4,800,000.00
    加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)      
    投资收益(损失以"-"号填列) 五、36  4,602,392.41 7,651,421.47 152,613,670.92 28,801,513.87
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益      
    汇兑收益(损失以"-"号填列)      
    三、营业利润(亏损以"-"号填列)   133,174,903.43 125,867,487.32 150,955,243.99 18,326,704.70
    加:营业外收入 五、37  79,189,730.54 55,570,060.52 34,709,021.52 22,176,312.79
    减:营业外支出 五、38  4,029,357.51 2,484,984.65 570,384.72 1,034,959.35
    其中:非流动资产处置损失 715,638.51 1,150,923.67 369,216.24 1,019,977.89
    四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)   208,335,276.46 178,952,563.19 185,093,880.79 39,468,058.14
    减:所得税费用 29,832,482.01 11,001,079.10  8,002,996.90 1,935,959.60
    五、净利润(净亏损以"-"号填列) 178,502,794.45 167,951,484.09  177,090,883.89 37,532,098.54
    归属于母公司所有者的净利润 154,341,357.11 147,536,596.52 
    少数股东损益 24,161,437.34 20,414,887.57  
    六、每股收益:    
    (一)基本每股收益 0.1558  0.1532  
    (二)稀释每股收益 0.1558  0.1532  
    后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 
    公司法定代表人:张增光             主管会计工作负责人:于九洲              会计机构负责人: 任前进
    
    
    
    
    
    
    唐山冀东水泥股份有限公司
    现金流量表
    单位:人民币元 
    
    项目 附注 合并数 母公司
     2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
    一、经营活动产生的现金流量:                             
    销售商品、提供劳务收到的现金 2,359,659,245.60 1,585,498,189.67  810,126,407.37 496,683,590.20
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还 70,099,074.55 52,444,046.30  31,540,643.47 20,000,000.00
    收到其他与经营活动有关的现金 五、39 68,744,354.50 58,756,439.79  237,414,450.65 58,085,333.80
    经营活动现金流入小计 2,498,502,674.65 1,696,698,675.76  1,079,081,501.49 574,768,924.00
    购买商品、接受劳务支付的现金 1,788,673,259.38 1,179,497,331.59  629,710,869.75 374,693,875.50
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 142,117,031.53 109,927,752.49  50,391,826.42 44,148,228.91
    支付的各项税费 231,645,229.30 161,544,779.32  74,363,664.64 55,860,377.44
    支付其他与经营活动有关的现金 五、40 147,976,536.01 66,663,532.89  47,571,703.44 73,466,028.17
    经营活动现金流出小计 2,310,412,056.22 1,517,633,396.29  802,038,064.25 548,168,510.02
    经营活动产生的现金流量净额 188,090,618.43 179,065,279.47  277,043,437.24 26,600,413.98
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 15,500.00 300,000.00  15,500.00 0.00
    取得投资收益收到的现金 403,633.02 1,592,600.00  149,538,393.02 23,265,737.35
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,149,963.10 4,243,391.67  2,501,482.00 3,552,776.24
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金 -
    投资活动现金流入小计 11,569,096.12 6,135,991.67  152,055,375.02 26,818,513.59
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,030,883,795.38 463,247,759.47  351,499,989.73 236,446,583.81
    投资支付的现金 201,587,364.37 32,549,060.00  1,300,652,613.00 36,684,500.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金 -
    投资活动现金流出小计 1,232,471,159.75 495,796,819.47  1,652,152,602.73 273,131,083.81
    投资活动产生的现金流量净额 -1,220,902,063.63 -489,660,827.80  -1,500,097,227.71 -246,312,570.22
    三、筹资活动产生的现金流量: -
    吸收投资收到的现金 2,941,500,000.00 23,299,300.00  2,941,500,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 -
    取得借款收到的现金 2,794,431,211.57 1,527,941,500.00  1,685,000,000.00 980,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金 -
    筹资活动现金流入小计 5,735,931,211.57 1,551,240,800.00  4,626,500,000.00 980,000,000.00
    偿还债务支付的现金 1,532,214,656.29 976,882,714.29  860,000,000.00 600,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 288,243,705.53 199,395,997.86  208,537,834.67 142,703,048.61
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金 2,329,595.99 151,238.03  2,329,595.99 141,321.72
    筹资活动现金流出小计 1,822,787,957.81 1,176,429,950.18  1,070,867,430.66 742,844,370.33
    筹资活动产生的现金流量净额 3,913,143,253.76 374,810,849.82  3,555,632,569.34 237,155,629.67
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -476,662.70
    五、现金及现金等价物净增加额 2,879,855,145.86 64,215,301.49  2,332,578,778.87 17,443,473.43
    加:期初现金及现金等价物余额 1,009,191,120.27 730,356,953.85 433,389,998.36 380,944,847.48
    六、期末现金及现金等价物余额 3,889,046,266.13 794,572,255.34 2,765,968,777.23 398,388,320.91
    后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 
    公司法定代表人:张增光             主管会计工作负责人:于九洲              会计机构负责人: 任前进
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    唐山冀东水泥股份有限公司
    所有者权益变动表一
    
    2008年06月30日                       单位:人民币元
    项目 本期金额
     归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
     实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
    一、上年年末余额 962,770,614.00 761,028,487.98 319,585,880.98 624,647,916.35 288,752,268.91 2,956,785,168.22
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 962,770,614.00 761,028,487.98 319,585,880.98 624,647,916.35 288,752,268.91 2,956,785,168.22
    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) 250,000,000.00 2,683,058,194.90 38,808,883.42 39,675,943.60 3,011,543,021.92
    (一)净利润 154,341,357.11 24,161,437.34 178,502,794.45
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 178,194.90 -1,190,561.74 -1,012,366.84
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 178,194.90 -1,190,561.74 -1,012,366.84
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 178,194.90 154,341,357.11 22,970,875.60 177,490,427.61
    (三)所有者投入和减少资本 250,000,000.00 2,682,880,000.00 38,890,000.00 2,971,770,000.00
    1.所有者投入资本 250,000,000.00 2,682,880,000.00 38,890,000.00 2,971,770,000.00
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -115,532,473.69 -22,184,932.00 -137,717,405.69
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配 -115,532,473.69 -22,184,932.00 -137,717,405.69
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 1,212,770,614.00 3,444,086,682.88 319,585,880.98 663,456,799.77 328,428,212.51 5,968,328,190.14
    后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 
    公司法定代表人:张增光             主管会计工作负责人:于九洲              会计机构负责人: 任前进
    
    
    
    
    
    唐山冀东水泥股份有限公司
    所有者权益变动表二
    
    2007年06月30日                        单位:人民币元
    项目 同期金额
     归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
     实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
    一、上年年末余额  962,770,614.00   772,878,191.71      293,026,211.05      374,426,633.68       209,151,245.26    2,612,252,895.70 
    加:会计政策变更                                -   
    前期差错更正                                -   
    二、本年年初余额  962,770,614.00   772,878,191.71      293,026,211.05      374,426,633.68       209,151,245.26    2,612,252,895.70 
    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)             -        -172,935.10     -                 -            -       51,259,535.12   -        36,227,900.01       87,314,500.03 
    (一)净利润             147,536,596.52        20,414,887.57      167,951,484.09 
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失             -        -172,935.10     -                 -            -                 -     -            72,712.44         -100,222.66 
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额                                -   
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响                       72,712.44           72,712.44 
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响                                -   
    4.其他       -172,935.10                     -172,935.10 
    上述(一)和(二)小计             -        -172,935.10     -                 -            -      147,536,596.52   -        20,487,600.01      167,851,261.43 
    (三)所有者投入和减少资本             -                -       -                 -            -                 -     -        15,740,300.00       15,740,300.00 
    1.所有者投入资本                   20,299,300.00       20,299,300.00 
    2.股份支付计入所有者权益的金额                                -   
    3.其他                   -4,559,000.00       -4,559,000.00 
    (四)利润分配             -                -       -                 -            -       96,277,061.40   -                  -         96,277,061.40 
    1.提取盈余公积                                -   
    2.提取一般风险准备                                -   
    3.对所有者(或股东)的分配              96,277,061.40           96,277,061.40 
    4.其他                                -   
    (五)所有者权益内部结转             -                -       -                 -            -                 -     -                  -                   -   
    1.资本公积转增资本(或股本)                                -   
    2.盈余公积转增资本(或股本)                                -   
    3.盈余公积弥补亏损                                -   
    4.其他                                -   
    四、本期期末余额  962,770,614.00   772,705,256.61     -      293,026,211.05          -      425,686,168.80   -       245,379,145.27    2,699,567,395.73 
    后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 
    公司法定代表人:张增光             主管会计工作负责人:于九洲              会计机构负责人: 任前进
    
    
    
    唐山冀东水泥股份有限公司会计报表附注
    2008年1月1日至2008年06月30日
    (本附注除特别注明外,均以人民币千元列示)
    
    一 公司的基本情况
    
    唐山冀东水泥股份有限公司(以下简称"本公司")是由河北省冀东水泥集团有限责任公司(以下简称"冀东集团")作为独家发起人设立的股份公司,冀东集团的前身为河北省冀东水泥厂。本公司于1994年5月8日成立,注册资本为人民币323,600千元。1996年5月30日本公司发行社会公众股60,000千股(A股),每股面值人民币1元,1996年6月在深圳证券交易所挂牌上市。注册资本变更为人民币400,000千元。
    
    本公司经1997年7月按10:3的比例向全体股东配售新股,1998年5月向全体股东每10股转增8股,2000年3月每10股配3股,以及2004年2月每10股配3股后总股本变更为962,771千股,注册资本变更为人民币962,771千元。
    
    本公司于2006年5月24日完成了股权分置改革,非流通股股东按每10股流通股送3.2股的比例向流通股股东共计支付了111,827千股的对价。
    
    2008年6月6日,公司采取非公开发行股票方式向6名特定投资者发行股份250,000千股,募集资金总额为人民币2,957,500千元,扣除本次发行费用人民币 24,620千元,募集资金净额为人民币2,932,880千元,募集资金于2008年6月10日划入公司专用账户。
    
    本公司属生产制造行业,经营范围主要为:生产和销售水泥、水泥熟料以及石灰石开采和销售。本公司注册地址:唐山市丰润区林荫路。法定代表人:张增光。
    
    本公司设有董事会,对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。
    至2008年06月30日,本公司的股本构成如下:
    
    股权性质 股数(千股) 比例
    一、有限售条件股份 649,391 53.55%
    1、国家持股 398,272 32.84%
    2、其他内资持股 251,119 20.71%
    其中:境内法人持股 251,003 20.70%
    境内自然人持股 116 0.01%
    二、无限售条件股份 563,380 46.45%
    1、人民币普通股 563,380 46.45%
    三、股份总数 1,212,771 100.00%
    
    
    二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    
    1. 会计期间
    
    本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
    
    2. 记账本位币 
    
    本公司以人民币为记账本位币。
    
    3. 记账基础和计价原则
    
    本公司会计核算以权责发生制为记账基础,除交易性金融资产、可供出售金融资产以公允价值计量外,均以历史成本为计价原则。
    
    4. 现金及现金等价物
    
    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    5. 外币折算
    
    本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额。
    
    6. 金融资产
    
    (1)金融资产的分类:本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。
    
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:主要是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产,在资产负债表中以交易性金融资产列示。
    
    2)持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    3)应收款项:是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    
    4)可供出售金融资产:包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
    
    (2)金融资产的确认和计量:
    
    金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益,其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的,终止确认该金融资产。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本列示。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益。
    
    可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额,计入投资损益。
    
    (3)金融资产减值:
    
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失,不予转回。
    
    7. 应收款项坏账准备核算方法
    
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。
    
    对于本公司单项金额超过2,000千元的应收款项视为重大应收款项,当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。
    
    对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本年度应计提的坏账准备。
    
    应收账款与其他应收款坏账准备计提比例如下:
    
    账龄 计提比例
    1年以内 5%
    1-2 年 10%
    2-3年 30%
    3-4年 50%
    4-5年 80%
    5年以上 100%
    
    8. 存货
    
    (1)存货的分类:存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
    
    (2)存货取得和发出的计价方法:存货实行永续盘存制,购入和入库按实际成本计价,领用和销售原材料以及销售库存商品采用加权平均法核算。
    
    (3)低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销,计入相关成本费用。
    
    (4)期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法:期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价;期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
    
    (5)存货可变现净值确定方法:库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    
    9. 长期股权投资
    
    (1)长期股权投资的初始计量
    
    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以在合并(购买)日为取得对被合并(购买)方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并(购买)日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
    
    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本,初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本;以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
    
    (2)长期股权投资的后续计量
    
    本公司对子公司投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按权益法进行调整;对合营企业及联营企业投资采用权益法核算;对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对不具有控制、共同控制或重大影响,但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算。
    
    10. 固定资产
    
    (1)固定资产的确认标准:固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度,单位价值超过2,000元的有形资产。
    
    (2)固定资产的分类:房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他。
    
    (3)固定资产的计价:按取得时的实际成本进行初始计量,其中,外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。
    
    (4)固定资产折旧方法:除已提足折旧仍继续使用的固定资产,本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法,以单项折旧率按月计算,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的预计净残值率为3%-5%,分类折旧年限、折旧率如下:
    
    类   别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
    房屋建筑物 25-40 3.88-2.38
    机器设备 12 8.08-7.92
    运输设备 10 9.70-9.50
    其他 5 19.40-19.00
    
    (5)固定资产后续支出的处理:固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
    
    (6)本公司于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
    
    (7)当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    11. 在建工程
    
    (1)在建工程的计价:按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
    
    (2)在建工程结转固定资产的标准和时点:本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
    
    12. 借款费用
    
    (1)借款费用资本化的确认原则:本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指1年以上)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    (2)借款费用资本化的期间:当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,则暂停借款费用的资本化;当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    
    (3)借款费用资本化金额的计算方法:为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时,本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时,本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
    
    13. 无形资产
    
    (1)无形资产的计价方法:本公司的主要无形资产是土地使用权、商标使用权、电力线路使用权、矿山开采权、软件等。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
    
    (2)无形资产摊销方法和期限:本公司的土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;电力线路使用权按照预计使用年限平均摊销;矿山开采权按照开采量占矿山储量的比例摊销;软件按照授权使用年限平均摊销。
    
    本公司商标使用权属于期限无法确定的无形资产,不予摊销。
    
    (3)本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核,如有改变则进行调整。并于每个会计期间,对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
    
    14. 非金融资产减值
    
    本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本公司将进行减值测试,对商誉和受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
    
    减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
    
    出现减值的迹象如下:
    
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    
    (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。
    
    (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    
    (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
    
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    
    15. 商誉
    
    商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含在长期股权投资的账面价值中。
    
    在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
    
    16. 职工薪酬
    
    (1)职工薪酬
    
    主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
    
    本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿,计入当期损益。
    
    (2)辞退福利
    
    辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿,包括本公司决定在职工劳动合同到期前不论职工愿意与否,解除与职工的劳动关系给予的补偿;本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿;以及本公司实施的内部退休计划。
    
    辞退福利的确认原则:
    
    1)企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施。
    
    2)企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
    
    辞退福利的计量方法:
    
    1)对于职工没有选择权的辞退计划,根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
    
    2)对于自愿接受裁减的建议,首先预计将会接受裁减建议的职工数量,再根据预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
    
    辞退福利的确认标准:
    
    1)对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议,在每期或每阶段计划符合预计负债确认条件时,将该期或该阶段计划中由提供辞退福利产生的预计负债予以确认,计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。
    
    2)对于符合规定的内退计划,按照内退计划规定,将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,确认为预计负债,计入当期管理费用。
    
    17. 预计负债
    
    (1)预计负债的确认原则:当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:
    
    1)该义务是本公司承担的现时义务;
    
    2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
    
    3)该义务的金额能够可靠地计量。
    
    (2)预计负债计量方法:预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
    
    18. 收入确认方法
    
    本公司的营业收入主要包括销售商品收入和提供劳务收入。与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入。
    
    (1)销售商品收入
    
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,本公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    
    (2)提供劳务收入
    
    在同一年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
    
    19. 租赁
    
    本公司租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
    
    20. 政府补助
    
    政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量;对于按照固定的定额标准拨付的补助,按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。
    
    与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    
    21. 递延所得税资产和递延所得税负债
    
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    
    22. 所得税的会计核算
    
    本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    
    当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项,应纳给税务部门的金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
    
    23. 企业合并
    
    企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债,合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
    
    (1)同一控制下的企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量,合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    (2)非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核确认后,计入当期损益。
    
    24. 金融工具的公允价值确定
    
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的先行出价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能多使用市场参数,不使用与本公司特定相关的参数。
    
    25. 合并财务报表的编制方法
    
    (1)合并范围的确定原则:本公司将拥有实际控制权的子公司及合营公司纳入合并财务报表范围。
    
    (2)合并财务报表所采用的会计方法:本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
    
    三、税项
    
    本公司适用的主要税种及税率如下:
    
    1. 企业所得税
    
    本公司除本公司之合营公司冀东海德堡(扶风)水泥有限公司和冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司执行外商投资企业所得税政策外,均执行25%的企业所得税率。
    
    本公司之合营公司冀东海德堡(扶风)水泥有限公司于2005年11月变更为合资经营(港资)企业,可享受"两免三减半"的所得税优惠政策,税收优惠期间自2006年1月1日至2010年12月31日,本期享受按西部大开发所得税优惠税率15%减半征收所得税。
    
    本公司之合营公司冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司于2005年11月变更为合资经营(港资)企业,可享受"两免三减半"的所得税优惠政策,税收优惠期间自2008年1月1日至2012年12月31日,本期为免税期。
    
    本公司及控股子公司本年度享受国产设备投资按其40%抵免企业所得税的优惠政策,本期该政策下抵免的企业所得税共计5,649千元,留作以后期间抵免企业所得税金额22,117千元。
    
    根据财税字(1994)001号《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定及国税发(2005)129号《国家税务总局关于印发<税收减免管理办法(试行)>的通知》的相关规定,本公司之子公司内蒙古冀东水泥有限责任公司属于国家确定的'老、少、边、穷'地区新办的企业,可在三年内免征所得税,免税期间自2006年1月1日至2008年12月31日。
    
    2. 增值税
    
    本公司商品销售收入适用增值税。其中:内销商品销项税率为17%。
    
    购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税,税率为13%、17%。
    
    增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
    
    3. 营业税
    
    本公司运输收入、安装收入适用营业税,税率均为收入的3%。
    
    4. 城建税及教育费附加
    
    本公司城建税和教育费附加、地方教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据,适用税率分别为7%、3%和1%。
    
    5. 房产税
    
    本公司以房产原值的70%为计税依据,适用税率为1.2%。
    
    6. 资源税
    
    本公司石灰石开采需要缴纳资源税,适用定额税率为每吨2元。
    
    
    
    
    四、控股子公司及合营企业
    
    (一)控股子公司
    
    公司名称 注册地 注册资本 投资金额 持股比例 表决权比例 经营范围 备注
    冀东水泥吉林有限责任公司 吉林市昌邑区 130,000 132,484 100.00% 100.00% 水泥及水泥制品制造、销售 *1
    三河冀东水泥有限责任公司 三河市李旗庄镇 80,000 80,000 100.00% 100.00% 水泥及熟料的生产与销售,相关产业投资 *2
    沈阳冀东水泥有限公司 沈阳市苏家屯区 70,000 56,000 80.00% 80.00% 水泥及水泥制品制造、销售 *3
    唐山盾石干粉建材有限责任公司 唐山市高新技术开发区 59,800 59,721 100.00% 100.00% 干粉建材产品的生产、销售及服务 *4
    冀东水泥磐石有限责任公司 磐石市牛心镇 356,400 356,400 100.00% 100.00% 水泥熟料、水泥、水泥制品的生产销售 *5
    冀东水泥扶余有限责任公司 扶余县蔡家沟 65,000 65,000 100.00% 100.00% 水泥生产、销售、运输 *6
    天津冀东水泥有限公司 天津市宁河县 55,000 47,500 86.36% 86.36% 水泥及水泥制品制造、销售 *7
    唐山冀东水泥三友有限公司 唐山市 100,000 79,213 75.00% 75.00% 水泥熟料、水泥及水泥制品的生产、销售 *8
    唐山冀东水泥外加剂有限责任公司 唐山市 15,000 15,690 100.00% 100.00% 混凝土外加剂、水泥助磨剂、浇助料、其他外加剂的研制、生产、销售 *9
    冀东水泥滦县有限责任公司 唐山市滦县 190,000 148,200 65.00% 65.00% 水泥、水泥制品生产和销售,汽车运输服务 *10
    内蒙古冀东水泥有限责任公司 呼和浩特市武川县 220,299 169,879 77.11% 77.11% 水泥、水泥熟料的生产和销售 *11
    辽阳冀东水泥有限公司 辽阳市 125,000 146,125 100.00% 100.00% 水泥、熟料的生产和销售 *12
    河北省冀东水泥集团汽车运输有限公司 唐山市丰润区 30,000 44,114 100.00% 100.00% 汽车修理;汽车配件批发、零售;普通货运;水泥、熟料装卸; *13
    唐山冀东水泥职工教育培训有限公司 唐山市丰润区 300 270 90.00% 90.00% 冀东水泥集团系统内培训及技术服务 *14
    内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司 达拉特旗树林召镇 130,000 76,700 59.00% 59.00% 水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售 *15
    冀东水泥滦县砂岩矿有限责任公司 滦县东安各庄镇 5,000 5,000 100.00% 100.00% 水泥用砂岩、玻璃用硅砂开采销售 *16
    吉林市冀东建筑建材设计研究有限责任公司 吉林市昌邑区 2,000 2,000 100.00% 100.00% 建筑、建材工程设计,建筑材料技术咨询、检测、转让、开发 *17
    冀东水泥永吉有限责任公司 吉林市永吉县 5,000 5,000 100.00% 100.00% 水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售 *18
    唐山市盾石信息技术有限公司 唐山市丰润区 5,000 5,000 100.00% 100.00% 软件、总包信息化工程项目、管理咨询计算机及相关配件、耗材 *19
    冀东水泥辽阳弓长岭有限责任公司 辽阳市弓长岭区 5,000 5,000 100.00% 100.00% 水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售 *20
    吉林盾石混凝土有限公司 吉林市昌邑区 1,000 600 60.00% 60.00% 混凝土及水泥制品的生产、销售 *21
    唐山冀东职业技能培训学校 唐山市丰润区 300 300 100.00% 100.00% 维修电工、机修钳工、焊工、水泥窑巡检工等培训 *22
    冀东水泥丰润有限责任公司 唐山市丰润区 150,000 150,000 100.00% 100.00% 水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售 *23
    冀东海天水泥闻喜有限责任公司 山西省闻喜县 453,150 119,635 60.00% 60.00% 水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售 *24
    冀东水泥临澧有限责任公司 湖南省临澧县 245,000 160,000 100.00% 100.00% 水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售 *25
    唐山盾石混凝土有限公司 唐山市丰润区 35,000 35,000 100.00% 100.00% 商品混凝土生产、销售 *26
    大同冀东水泥有限责任公司 山西省大同市 265,000 265,000 100.00% 100.00% 水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售 *27
    *1冀东水泥吉林有限责任公司(以下简称"吉林公司")设立于2000年7月,截至2008年6月30日,吉林公司注册资本为130,000千元,本公司累计出资130,000千元,占注册资本的100%。吉林公司位于吉林市昌邑区,生产经营正常,其会计报表已纳入合并范围。
    
    *2三河冀东水泥有限责任公司(以下简称"三河公司")设立于2001年6月。截至2008年6月30日,三河公司注册资本80,000千元,本公司累计出资80,000千元,占注册资本的100%。三河公司位于三河市李旗庄镇,生产经营正常,其会计报表已纳入合并范围。
    
    *3沈阳冀东水泥有限公司(以下简称"沈阳公司")设立于2001年7月。截至2008年6月30日,沈阳公司注册资本为70,000千元,本公司累计出资56,000千元,占注册资本的80%;段存忠累计出资14,000千元,占注册资本的20%。沈阳公司位于沈阳市苏家屯区林盛堡镇沙河站村,生产经营正常,其会计报表已纳入合并范围。
    
    *4唐山盾石干粉建材有限责任公司(以下简称"干粉公司")设立于2000年11月。截至2008年6月30日,干粉公司注册资本为59,800千元,本公司累计投资59,800千元,占注册资本的100%。干粉公司位于唐山市高新技术开发区,生产经营正常,其会计报表已纳入合并范围。
    *5冀东水泥磐石有限责任公司(以下简称"磐石公司")设立于2002年1月。2008年4月,本公司对磐石公司单方增加注册资本77,400千元,截至2008年6月30日,磐石公司的注册资本为356,400千元,本公司累计出资350,400千元,占注册资本的98.32%;吉林公司累计出资6,000千元,占注册资本的1.68%。磐石公司位于吉林省磐石市牛心镇,生产经营正常,其会计报表已纳入合并范围。
    
    *6冀东水泥扶余有限责任公司(以下简称"扶余公司")设立于2003年2月。截至2008年6月30日,扶余公司的注册资本为65,000千元,本公司累计投资65,000千元,占注册资本的100%。扶余公司位于扶余县蔡家沟镇,生产经营正常,其会计报表已纳入合并范围。
    
    *7天津冀东水泥有限公司(以下简称"天津公司")设立于2003年3月。截至2008年6月30日,天津公司注册资本为55,000千元,本公司累计出资47,500千元,占注册资本的86.36%;中国第二十二冶金建设公司累计出资7,500千元,占注册资本的13.64%。天津公司位于天津市宁河县,生产经营正常,其会计报表已纳入合并范围。
    
    *8本公司于2003年3月,按照2002年董事会三届三十五次会议决议以评估价值52,213千元作为交易价格,以货币资金方式购买冀东集团持有的唐山冀东水泥三友有限公司(以下简称"三友公司")80%股权,三友公司成为本公司之控股子公司。截至2008年6月30日,三友公司注册资本为100,000千元,本公司累计出资75,000千元,占注册资本的75%;唐山三友碱业(集团)有限公司累计出资25,000千元,占注册资本的25%。三友公司位于唐山市,生产经营正常,其会计报表已纳入合并范围。
    
    *9本公司于2003年5月以1,470千元购买了干粉公司所持有的唐山冀东水泥外加剂有限责任公司(以下简称"外加剂公司")49%股权,并以货币资金增资12,000千元。截至2008年6月30日,外加剂公司注册资本为15,000千元,本公司累计出资15,000千元,占注册资本的100%。外加剂公司位于唐山市,生产经营正常,其会计报表已纳入合并范围。
    
    *10冀东水泥滦县有限责任公司(以下简称"滦县公司")设立于2002年9月。2008年1月滦县公司以未分配利润38,000千元为三方股东按原投资比例转增资本,其中:本公司转增投资24,700千元,唐山市宏文实业集团有限公司转增投资9,500千元,中国第二十二冶金建设公司转增投资3,800千元,期末尚未办理工商变更手续。截至2008年6月30日,滦县公司注册资本为190,000千元,实收资本为228,000千元,本公司累计出资148,200千元,占实收资本的65%;唐山市宏文实业集团有限公司累计出资57,000千元,占实收资本的25%;中国第二十二冶金建设公司累计出资22,800千元,占实收资本的10%。滦县公司位于河北省滦县,生产经营正常,其会计报表已纳入合并范围。
    
    *11内蒙古冀东水泥有限责任公司(以下简称"内蒙古公司")设立于2004年4月。截至2008年6月30日,内蒙古公司注册资本为220,299千元,本公司累计出资169,879千元,占注册资本的77.11%;冀东集团工会累计出资50,420千元,占注册资本的22.89%。内蒙古公司位于内蒙古自治区武川县,生产经营正常,其会计报表纳入合并范围。
    
    *12辽阳冀东水泥有限公司(以下简称"辽阳公司")设立于2004年4月。截至2008年6月30日,辽阳公司注册资本为125,000千元,本公司累计出资125,000千元,占注册资本的100%。辽阳公司位于辽宁省辽阳市,生产经营正常,其会计报表纳入合并范围。
    
    *13本公司于2005年2月以货币资金44,114千元购买了冀东集团所持有的河北省冀东水泥集团汽车运输有限公司(以下简称"汽运公司")100%的股权。截至2008年6月30日,汽运公司注册资本为30,000千元,本公司累计出资30,000千元,占注册资本的100%。汽运公司位于唐山市丰润区,生产经营正常,其会计报表纳入合并范围。
    
    *14唐山冀东水泥职工教育培训有限公司(以下简称"培训公司")设立于2005年5月。截至2008年6月30日,培训公司注册资本300千元,本公司累计出资270千元,占注册资本的90%,冀东集团累计出资30千元,持股比例为10%。培训公司位于唐山市丰润区,主要开展职业培训及提供相关的技术服务,其会计报表纳入合并范围。
    
    *15内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司(以下简称"亿利公司")设立于2006年4月。截至2008年6月30日,亿利公司的实收资本为130,000千元,本公司累计出资76,700千元,占注册资本的59%;鄂尔多斯市亿利资源集团有限责任公司累计出资53,300千元,占注册资本的41%。亿利公司位于达拉特旗树林召镇,2008年6月份正式投产,其会计报表纳入合并范围。
    
    *16冀东水泥滦县砂岩矿有限责任公司(以下简称"滦县砂岩矿公司")设立于2006年11月。截至2008年6月30日,滦县砂岩矿公司注册资本5,000千元,本公司累计出资5,000千元,占注册资本的100%。滦县砂岩矿公司位于滦县东安各庄镇,尚处于筹建期。其会计报表纳入合并范围。
    
    *17吉林市冀东建筑建材设计研究有限责任公司(以下简称"设计研究公司")设立于2005年2月。截至2008年6月30日,设计研究公司注册资本2,000千元,本公司累计出资100千元,占注册资本的5%;吉林公司累计出资1,900千元,持股比例95%。设计研究公司位于吉林市昌邑区。其会计报表纳入合并范围。
    
    *18本公司于2007年6月以货币资金出资5,000千元设立冀东水泥吉林永吉有限责任公司(以下简称"永吉公司"),持股比例100%。永吉公司位于吉林市永吉县,主要经营熟料和水泥的生产、销售。截止2008年6月30日永吉公司处于筹建期,其会计报表纳入合并范围。
    
    *19本公司于2007年6月以货币资金出资5,000千元设立唐山市盾石信息技术有限公司(以下简称"盾石信息公司"),持股比例100%。盾石信息公司位于唐山市丰润区,主要经营软件、总包信息化工程项目、管理咨询计算机及相关配件、耗材,生产经营正常,其会计报表纳入合并范围。
    
    *20本公司于2007年9月以货币资金出资5,000千元设立冀东水泥辽阳弓长岭有限责任公司(以下简称"弓长岭公司"),持股比例100%。弓长岭公司位于辽阳市弓长岭区,主要经营熟料和水泥的生产、销售。截止2008年6月30日弓长岭公司处于筹建期,其会计报表纳入合并范围。
    
    *21本公司于2007年8月与吉林市铁路投资开发有限公司(以下简称"投资公司")共同出资设立吉林盾石混凝土有限公司(以下简称"盾石混凝土公司")。盾石混凝土公司注册资本5,000千元,本公司认缴3,000千元,持股比例60%;投资公司认缴2,000千元,持股比例40%,共分两期出资。截止2008年6月30日,我公司与投资公司已经完成首次出资1,000千元,其中本公司出资600千元,持股比例60%,投资公司出资400千元,持股比例40%。盾石混凝土公司位于吉林市昌邑区,主要经营混凝土及水泥制品的生产、销售等,生产经营正常,其会计报表纳入合并范围。
    
    *22本公司于2007年6月以货币资金出资300千元设立唐山冀东职业技能培训学校(以下简称"培训学校"),持股比例100%。培训学校位于唐山市丰润区,主要业务范围维修电工、机修钳工、焊工、水泥窑巡检工等培训,经营正常,其会计报表纳入合并范围。
    
    *23本公司于2007年11月以货币资金出资50,000千元设立冀东水泥丰润有限责任公司(以下简称"丰润公司")。本公司于2008年4月以现金增加投资100,000千元。丰润公司注册资本变更为150,000千元,本公司累计投资150,000千元,持股比例100%。丰润公司位于唐山市丰润区,主要经营熟料和水泥的生产、销售。丰润公司2007年12月收购唐山隆丰水泥有限公司资产后即开展正式经营,其会计报表纳入合并范围。
    
    *24本公司于2008年1月与闻喜县海天商贸有限责任公司共同出资组建冀东海天水泥闻喜有限责任公司(以下简称"闻喜公司")。按约定,本公司应持股60%,闻喜县海天商贸有限责任公司应持股40%。本公司于2008年1月以货币资金出资58,335千元,闻喜县海天商贸有限责任公司以货币资金出资38,890千元,共同完成首次出资。2008年6月本公司增加投资61,300千元,期末相关验资登记手续尚未办理完毕。截止2008年6月30日,闻喜公司注册资本453,150千元,实收资本158,525千元,本公司累计投资119,635千元;闻喜县海天商贸有限责任公司累计投资38,890千元。闻喜公司位于山西省闻喜县,主要经营熟料和水泥的生产、销售,现处于基建期,其会计报表本期纳入合并范围。
    
    *25本公司于2008年1月通过独家出资245,000千元人民币组建冀东水泥临澧有限责任公司(以下简称"临澧公司")的议案,筹备建设两条日产4500吨新型干法熟料水泥生产线带余热发电项目的议案,项目预计总投资1,400,000千元。2008年1月,本公司首期出资50,000千元,2008年4月增加投资10,000千元,2008年5月增加投资40,000千元,2008年6月增加投资60,000千元,本期公司累计投资160 ,000千元。截止2008年6月30日,临澧公司注册资本245,000千元,实收资本160,000千元。临澧公司位于湖南省临澧县,主要经营熟料和水泥的生产、销售,现处于基建期,其会计报表本期纳入合并范围。
    
    *26本公司于2008年2月独家投资设立唐山盾石混凝土有限公司(以下简称"唐山混凝土公司"),建设年产100万立方米的商品混凝土搅拌站,注册资本35,000千元。其中首期注册资本10,000千元,2008年2月本公司出资10,000千元,完成首期投资;2008年4月本公司出资25,000千元,注册资本金全部到位。唐山混凝土公司位于河北省唐山市,现处于基建期,其会计报表本期纳入合并范围。
    
    *27本公司于2008年5月独家投资设立大同冀东水泥有限责任公司(以下简称"大同公司"),筹备建设两条日产 4500 吨熟料水泥生产线。本公司于2008年5月以现金投资5,000千元,2008年6月以现金投资260,000千元。截止2008年6月30日,大同公司注册资本265,000千元,本期公司累计投资265,000千元,持股比例100%。大同公司位于山西省大同市,现处于基建期,其会计报表本期纳入合并范围。
    
    (二)纳入合并范围的合营公司
    
    公司名称 注册地 注册资本 投资金额 持股比例 表决权比例 经营范围 备注
    鞍山冀东水泥有限责任公司 鞍山市 200,000 100,000 50.00% 50.00% 水泥熟料、水泥、水泥制品制造、销售 *28
    冀东海德堡(扶风)水泥有限公司 宝鸡市扶风县 489,875 168,292 46.99% 46.99% 水泥及熟料的生产与销售,相关产业投资 *29
    冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司 咸阳市泾阳县 458,960 229,480 50.00% 50.00% 水泥及水泥制品制造、销售 *30
    *28鞍山冀东水泥有限责任公司(以下简称"鞍山公司")设立于2002年7月。截至2008年6月30日,鞍山公司注册资本为200,000千元,本公司累计出资100,000千元,占注册资本的50%;鞍山钢铁集团累计出资100,000千元,占注册资本的50%。鞍山公司位于鞍山市,生产经营正常。鞍山公司由本公司与鞍山钢铁集团有限公司共同控制,本期对其会计报表按照50%的比例纳入合并范围。
    
    *29冀东海德堡(扶风)水泥有限公司(以下简称"扶风公司")设立于2002年1月。根据2007年本公司与扶风法门寺水泥有限公司(以下简称"法门寺公司")和海德堡水泥控股香港有限公司(以下简称"海德堡公司")签订分期增资协议,本公司2008年1月增资23,495千元,本公司与海德堡公司完成第二次增资,期末相关验资登记手续尚未办理完毕。截至2008年6月30日,扶风公司注册资本为489,875千元,实收资本355,118千元,本公司累计出资168,292千元,占注册资本的46.99%;海德堡公司累计出资168,292千元,占注册资本的46.99%;扶风法门寺水泥有限公司累计出资18,534千元,占注册资本的6.02%。扶风公司位于陕西省扶风县法门镇法乾路北,生产经营正常。扶风公司由本公司与海德堡公司共同控制,本期对其会计报表按照46.99%的比例纳入合并范围。
    
    *30冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司(以下简称"泾阳公司")设立于2004年4月。根据2007年本公司与海德堡公司签订的分期增资协议,本公司于2008年1月增资43,792千元,2008年4月增资43,792千元。截至2008年6月30日,泾阳公司注册资本458,960千元,本公司累计出资229,480千元,占注册资本的50%;海德堡公司累计出资229,480千元,占注册资本的50%。泾阳公司由本公司与海德堡公司共同控制。本期对其会计报表按照50%的比例纳入合并范围。
    
    (三)合并范围的变动
    本公司将新设立的闻喜公司、临澧公司、唐山混凝土公司、大同公司等四家公司纳入本期合并范围。
    五、合并会计报表主要项目注释
    
    1、 货币资金
    
    项目 2008年06月30日 2007年12月31日
     原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
    库存现金 1,206 - 1,206 2,792   2,792
    银行存款 3,882,832 - 3,882,832 951,764   951,764
    其中:美元 1.4675 6.8593 10.066 94 7.3046  688
    其他货币资金 5,008 - 5,008 54,635   54,635
    合计 3,889,046 - 3,889,046 1,009,191   1,009,191
    
    2、应收票据
    
    票据种类 2008年06月30日 2007年12月31日
    银行承兑汇票 267,357 365,789
    合  计 267,357 365,789
    
    3、应收账款
    (1)应收账款风险分类
    
    项目 2008年06月30日 2007年12月31日
     金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    单项金额重大的应收账款 150,694 53.23 46,170 93,978 50.35 32,943
    其他单项金额不重大的应收账款 132,402 46.77 32,215 92,657 49.65 43,611
    合计 283,096 100.00 78,385 186,635 100.00 76,554
    应收账款风险分类政策参见附注五、7。
    
    (2)、账龄分析
    
    项  目 2008年06月30日 2007年12月31日
     金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    1年以内 158,297 55.92 4,989 50,486 27.05 1,623
    1-2年 13,281 4.69 1,545 19,104 10.24 5,139
    2-3年 7,313 2.58 2,332 18,532 9.93 5,538
    3年以上 104,205 36.81 69,519 98,513 52.78 64,254
    合  计 283,096 100.00 78,385 186,635 100.00 76,554
    (3)坏账准备的计提方法及比例参见本附注二、7。
    (4)期末应收账款中不含持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (5)期末余额前五位的应收账款金额合计43,990 千元,占应收账款总额的15.54%。
    (其中一年以内7,090千元,一至二年8,578千元,三至四年7,204千元,五年以上21,118千元)
    
    4、预付款项
    
    项  目 2008年06月30日 2007年12月31日
     金额 比例% 金额 比例%
    1年以内       1,006,687  90.45 658,776 97.18
    1-2年          88,246  7.93 14,275 2.10
    2-3年          18,069  1.62 4,852 0.72
    合  计 1,113,002 100.00 677,903 100.00
    (1)账龄超过1年的预付款项为预付的设备款和工程款等。
    (2)期末预付款项中不含持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    
    5、其他应收款
    
    (1)、账龄分析
    项  目 2008年06月30日 2007年12月31日
     金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    1年以内     303,699  82.24   126  23,365 19.81 2,827
    1-2年      14,337  3.88    239  53,232 45.14 3,076
    2-3年      18,363  4.97    4,704  5,016 4.25 449
    3年以上      32,885  8.91      10,856  36,308 30.80 9,346
    合  计     369,284  100.00     15,925  117,921 100.00 15,698
    (2)坏账准备的计提方法及比例参见本附注二、7。
    (3)期末其他应收款中不含持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (4)期末余额前五位的其他应收款金额合计126,842千元,占其他应收款总额的比例为   34.35%,其中一年以内116,842千元,三至四年10,000千元。
    
    6、存货及跌价准备
    
    项  目 2008年06月30日 2007年12月31日
     金额 跌价准备 金额 跌价准备
    原材料 489,577 740 373,506 740
    包装物 3,563 5,525 -
    库存商品 114,847 99,018 -
    在产品 74,695 53,417
    合  计 682,682 740 531,466 740
    
    7、长期股权投资
    (1)联营企业
    被投资单位名称 注册地 本企业持股比例% 本企业在被投资单位表决权比例% 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
    唐山海螺型材有限责任公司 唐山市高新技术开发区 40.00 40.00 265,004 533,407 11,558
    冀东水泥扶风运输有限责任公司 宝鸡市扶风县 12.59 12.59 19,180 9,793 -1,979
    唐山曹妃甸混凝土有限公司  唐山市唐海县 32.00 32.00 31,452 22742 -548
    合计       315,636 565,942 9,031
    
    (2)按成本法、权益法
    
    项目 2008年06月30日 2007年12月31日
    按成本法核算长期股权投资 10,500 10,500
    按权益法核算长期股权投资 118,910 114,625
    长期股权投资合计 129,410 125,125
    减:长期股权投资减值准备 10,000 10,000
    长期股权投资净值 119,410 115,125
    
    被投资单位名称 持股比例% 初始金额 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年06月30日  分得的现金红利 
    成本法核算          
    河北证券有限责任公司  1.85       10,000              10,000                10,000        -   
    唐山市生产力促进中心有限公司  16.67          500                 500                   500        -   
    小计        10,500           10,500        -        -           10,500      -   
    权益法核算            
    唐山海螺型材有限责任公司 40.00       64,000             101,721        4,623             106,344        -   
    唐山曹妃甸混凝土有限公司 32.00       10,240              10,240         175            10,065        -   
    冀东水泥扶风运输有限责任公司 12.59        2,014               2,664         163             2,501   
    小计        76,254          114,625      4,623      338        118,910      -   
    合计        86,754          125,125      4,623      338        129,410      -   
    (3)长期股权投资减值准备
    被投资单位名称 2007年12月31日 本期计提额 本期减少额 2008年06月30日
     转回 其他转出
    河北证券有限责任公司            10,000                 10,000 
    合计            10,000      -         -         -             10,000 
    
    8、固定资产原价、累计折旧
    
    项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
    原值 -    -    -    -    -   
    2007年12月31日 2,696,104  3,536,167  291,587  381,179  6,905,037 
    本期增加 172,573  267,074  48,708  5,041  493,396 
    其中:在建工程转入 165,782  238,073  -    -    403,855 
    本期减少 10,038  20,365  13,163  638  44,204 
    2008年 06月 30日 2,858,639  3,782,876  327,132  385,582  7,354,229 
    累计折旧 -    -    -    -    -   
    2007年12月31日 501,522  1,125,267  96,857  367,503  2,091,149 
    本期增加 47,562  140,229  14,560  6,617  208,968 
    本期减少 1,382  6,224  9,464  96  17,166 
    2008年 06月 30日 547,702  1,259,272  101,953  374,024  2,282,951 
    净值 -    -    -    -    -   
    2007年12月31日 2,194,582  2,410,900  194,730  13,676  4,813,888 
    2008年 06月 30日 2,310,937  2,523,604  225,179  11,558  5,071,278 
    
    固定资产原价本期增加的主要原因为本公司之控股子公司内蒙亿利公司在建工程转固。
    本公司期末固定资产中,本公司之控股子公司三友公司以其机械设备(评估价值88,681千元)为抵押,向中国建设银行唐山古冶支行借款46,500千元;本公司之控股子公司滦县公司以机械设备(评估价值85,080千元)为抵押,向中国建设银行唐山市丰润支行借款20,000千元;本公司之控股子公司吉林公司以房产和机械设备(评估价值74,222千元)为抵押,向中国农业银行吉林市分行借款44,000千元;本公司之合营公司鞍山公司以设备(评估价值131,957千元)为抵押,向交通银行鞍山分行借款50,000千元(按照50%的比例合并法确认25,000千元)。
    
    9、在建工程
    
    工程名称 工程预算 2007年12月31日 本期增加 本期转固 其他减少 2008年06月30日 资金来源 投入占预算比
    母公司马头山日产4500吨干法熟料水泥生产线 541,852 70,526 98,108 - - 168,634 自筹资金、借款 31.12%
    母公司马蹄山日产4500吨干法熟料水泥生产线 541,852 57,495 48,125 - - 105,620 自筹资金、借款 19.49%
    母公司刺山日产4500吨干法熟料水泥生产线 541,852 87,155 173,937 - - 261,092 自筹资金、借款 48.19%
    母公司余热发电项目 194,445 6,393 9,925 - - 16,318 自筹资金、借款 8.39%
    三友公司余热发电项目 70,000 31,757 34,701 66,458 - - 自筹资金 - 
    三友公司巍山日产4500吨新型干法熟料水泥生产线 476,000 13,469 5,893 - - 19,362 自筹资金、借款 4.07% 
    磐石公司日产4000吨熟料生产线 216,949 75,860 8,505 - - 84,365 自筹资金、借款 38.89% 
    内蒙古亿利公司日产2500吨熟料干法水泥生产线 333,000 230,691 103,409 334,100 - - 自筹资金、借款 -
    扶风公司二线工程 248,107 25,325 72,886 - - 98,211 自筹资金 39.58%
    泾阳公司4500吨/日熟料水泥生产线及余热发电项目 300,000 49,617 85,378 - - 134,995 自筹资金、借款 45.00%
    山西闻喜资源综合利用4500t/d熟料水泥生产线工程 613,704 - 9,056 - - 9,056 自筹资金 1.48%
    湖南临澧4500t/d熟料新型干法水泥生产线带纯低温余热发电工程  684,370 - 6,585 - - 6,585 自筹资金 0.96%
    其他工程 19,899 47,099 3,297 - 63,701 自筹资金
    合计 4,762,131 668,187 703,607 403,855 - 967,939
    其中:借款费用资本化金额 35,340 46,515 1,966 6,030 73,859
    
    10、 工程物资
    
    项  目 2008年06月30日 2007年12月31日
    专用材料                  16,038  5,313
    专用设备               313,488  207,449
    其他 -
    合  计 329,526 212,762
    
    11、无形资产
    
    项目 土地使用权 商标使用权 电力线路使用权 矿山开采权 软件 专利权 非专利技术 合计
    2007年12月31日 232,880 11,900 10,410 81,735 588 - - 337,513
    本期增加 38,290 - - 16,000 1,015 750 576 56,631
    本期减少 2,162 - 750 3,324 - - - 6,236
    2008年06月30日 269,008 11,900 9,660 94,411 1,603 750 576 387,908
    累计摊销 - - - - - - - -
    2007年12月31日 14,097 4,760 588 7,355 295 - - 27,095
    本期摊销 2,564 - 241 1,132 76 16 9 4,038
    本期减少 939 - - 454 - - - 1,393
    2008年06月30日 15,722 4,760 829 8,033 371 16 9 29,740
    账面价值 - - - - - - - -
    2007年12月31日 218,783 7,140 9,822 74,380 293 - - 310,418
    2008年06月30日 253,286 7,140 8,831 86,378 1,232 734 567 358,168
    
    无形资产本期增加的主要原因为:本公司之控股子公司闻喜公司取得的土地使用权和矿山开采权。
    根据新会计准则,商标使用权是使用寿命不确定的无形资产,从新会计准则首次执行日起不予摊销。
    本公司期末无形资产不存在需要计提减值准备的情况。
    
    12、商誉
    
    公司名称 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年06月30日
    唐山冀东水泥三友有限公司 534 - - 534
    辽阳冀东水泥有限公司 14,300 - - 14,300
    冀东水泥扶余有限责任公司 41 - - 41
    天津冀东水泥有限责任公司 1,094 - - 1,094
    冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司 750 - - 750
    冀东水泥扶风运输有限责任公司 10,860 - - 10,860
    合计 27,579 - - 27,579
    (1)辽阳公司:本公司于2004年4月与杨庆庚、韩鹏、张国维和辽宁辽东水泥集团有限公司共同出资设立辽阳公司。辽阳公司设立时实收资本125,000千元,资本公积6,825千元。章程约定本公司以货币资金出资71,825千元,持股比例为52%;杨庆庚等四方以辽宁辽东水泥集团诚兴水泥有限公司净资产出资60,000千元,持股比例为48%。本次设立形成商誉3,276千元。2006年3月,本公司与杨庆庚等四方股东签订股权转让合同,以74,300千元价格收购其他四方股东持有辽阳公司48%股份,收购净资产价值为63,276千元,本次收购形成商誉11,024千元。
    (2)冀东水泥扶风运输有限责任公司(以下简称"扶风运输公司"):本公司之合营公司扶风公司2007年以货币资金34,400千元收购扶风运输公司之股东本公司工会、扶风公司工会和冀东集团工会分别持有的21.56%、10.10%及22.09%股权,收购时扶风运输公司净资产价值为21,001千元,本次收购形成商誉23,112千元(按照46.99%的比例合并法确认10,860千元)。
    
    13、长期待摊费用
    项目 2008年06月30日 2007年12月31日
    土地租赁费 7,117 7,258
    道路建设费 3,120 3,295
    合计 10,237 10,553
    
    14、递延所得税资产
    (1)、已确认递延所得税资产
    种类 2008年06月30日  2007年12月31日 
    可抵扣暂时性差异之所得税资产          32,917  33,630
    合计         32,917  33,630
    (2)期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目
    可抵扣暂时性差异项目 2008年06月30日 2007年12月31日
    坏账准备 92,449 90,357
    存货跌价准备 740 740
    长期股权投资减值准备 10,000 10,000
    辞退福利确认预计负债 13,083 14,817
    合并抵消资产价值 15,396 18,606
    合计 131,668 134,520
    税率 25% 25%
    确认递延所得税资产 32,917 33,630
    
    15、短期借款
    
    借款类别 2008年06月30日 2007年12月31日
    信用借款 1,104,508 649,941
    抵押借款 115,500 115,500
    保证借款 1,625,063 1,347,126
    质押借款 14,398 9,229
    合  计 2,859,469 2,121,796
    抵押借款为本公司之控股子公司三友公司、吉林公司及本公司之合营公司鞍山公司分别以其固定资产作抵押取得的银行借款,其中三友公司抵押借款年末余额为46,500千元,吉林公司抵押借款年末余额为44,000千元,鞍山公司按照比例合并法确认的抵押借款年末余额为25,000千元。抵押物情况详见本附注五、8
    保证借款中,385,000千元由冀东集团为本公司提供担保,667,167千元由本公司为子公司和合营公司提供担保,15,700千元由三河市中小企业担保中心提供担保,5,740千元由亿利资源集团有限责任公司提供担保,45,000千元由唐山市宏文实业集团有限公司提供担保,427,417千元由中国建设银行唐山市丰润支行提供担保,2,350千元由泾阳公司提供担保,25,000千元由扶风公司提供担保,51,689千元由海德堡水泥控股香港有限公司提供担保。
    质押借款中,鞍山公司以12,000千元的银行承兑汇票质押取得10,000千元银行借款(按照50%比例合并法确认5,000千元) ;扶风公司以应收账款质押取得20,000千元借款(按46.99%比例合并法确认9,398千元)。
    
    16、应付票据
    票据种类 2008年06月30日 2007年12月31日
    银行承兑汇票 102,933 84,592
    合  计 102,933 84,592
    期末应付票据中不含持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位应付票据。
    
    17、应付账款
    2008年06月30日本公司应付账款余额为644,872千元(2007年12月31日余额为506,798千元)。 期末应付账款中不含持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位应付款。
    
    18、预收款项
    2008年06月30日本公司预收款项余额为237,143千元(2007年12月31日余额为273,720千元)。期末预收款项中不含持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位预收款。本公司无一年以上预收款项。
    
    19、应付职工薪酬
    项目 2007年12月31日31日 本期增加额 本期支付额 2008年06月30日30日
    工资(含奖金、津贴和补贴) 2,958 106,266 106,897 2,327
    职工福利费 - 10,202 10,202 -
    社会保险费 543 28,130 27,270 1,403
    其中:1.医疗保险费 327 4,327 4,496 158
    2.基本养老保险费 90 20,492 19,927 655
    3.失业保险费 80 2,265 1,921 424
    4.工伤保险费 46 987 869 164
    5.生育保险费 - 59 57 2
    住房公积金 1,797 12,256 10,364 3,689
    工会经费和职工教育经费 3,250 1,690 2,568 2,372
    非货币性福利 - 53 53 -
    其他 95 1,134 1,160 69
    合计 8,643 159,731 158,514 9,860
    20、应交税费
    
    税种 适用税率 2008年06月30日 2007年12月31日
    增值税 17% 42,151 4,488
    城市维护建设税 7% 2,393 3,816
    企业所得税 15%、25% 27,294 32,910
    个人所得税 5%-45% 5,482 1,509
    房产税 1.2% - 118
    土地使用税 2-12元/平方米 - 906
    教育费附加 4% 1,564 2,185
    营业税 3% 430 2,950
    其他 4,041 5,849
    合计   83,355 54,731
    
    21、其他应付款
    
    期末其他应付款余额为216,920千元(2007年12月31日余额为216,955千元),其中不含持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应付款。
    
    22、一年内到期的非流动负债
    
    (1)一年内到期的非流动负债
    
    项  目 2008年06月30日 2007年12月31日
    一年内到期的非流动负债 547,000 669,893
    合  计 547,000 669,893
    
    (2)一年内到期的非流动负债明细
    
    借款类别 2008年06月30日 2007年12月31日
    信用借款 80,000 -
    抵押借款 - -
    保证借款 467,000 669,893
    质押借款 - -
    合计 547,000 669,893
    
    一年内到期的保证借款中,425,600千元由集团公司为本公司及本公司之控股子公司提供担保, 31,400千元由唐山三友碱业(集团)有限公司为三友公司提供担,10,000千元由鞍山钢铁集团公司提供担保。
    
    23、长期借款
    
    借款条件 2008年06月30日 2007年12月31日
    信用借款 87,000 167,000
    抵押借款 20,000 20,000
    保证借款 1,675,736 1,088,300
    质押借款 339,500 199,500
    合  计 2,122,236 1,474,800
    
    抵押借款中,20,000千元为本公司之控股子公司滦县公司用固定资产作为抵押向银行的借款。抵押物情况详见本附注五、8。
    
    保证借款中,645,000千元由冀东集团为本公司和合营公司提供担保,699,873千元由本公司为控股子公司及合营公司提供担保,72,800千元由亿利资源集团有限责任公司提供担保,57,500千元由鞍山钢铁集团提供担保,25,000千元由唐山市宏文实业集团有限公司提供担保,6,440千元由中集车辆(集团)有限公司提供担保,169,123千元由海德堡水泥控股香港有限公司提供担保。
    质押借款中,140,000千元为本公司用控股子公司吉林公司的股权100%作为质押向交通银行的借款,冀东集团以其所持本公司72,890千股的股权为本公司之控股子公司内蒙公司向中国建设银行内蒙古分行营业部的199,500千元借款提供质押担保,质押担保期限为2005年10月10日至质权人申请解除质押登记为止。
    
    24、应付债券
    
    债券种类 期限 发行日期 面值总额 溢价/折价 本期应计利息 累计利息总额 期末余额
    企业债券 10年 2007-8-1 600,000 - 17,412 31,934 576,344
    合计 600,000 - 17,412 31,934 576,344
    本公司于2007年8月1日至8月7日发行企业长期债券,票面年利率5.49%,在债券存续期内固定不变,采用单利按年计息;由中国农业银行授权中国农业银行河北省分行提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保;债券信用级别为AAA级。本次企业债券发行费用25,297千元。
    
    25、预计负债
    
    项目 2007年12月31日 本期增加 本期结转 2008年06月30日
    辞退福利 14,817 - 1,534 13,283
    合计 14,817 - 1,534 13,283
    本公司根据2005年12月冀东集团与本公司共同制定实施的《冀东水泥集团暨股份公司本部富余员工安置实施办法》的相关规定,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债13,283千元。
    
    26、其他非流动负债
    项目 2008年06月30日 2007年12月31日
    纯低温余热发电项目技术改造拨款 4,660 4,660
    信息化建设资金 2,600 3,900
    环保治理资金 3,695 3,750
    余热发电补贴 2,500 2,500
    其他 309 -
    合计 13,764 14,810
    本公司根据发改委〔2007〕环资3254号《国家发展改革委关于下达2007年节能技术改造财政奖励项目实施计划(第四批)的通知》,收到唐山市财政局划拨的纯低温余热发电项目技术改造资金4,660千元,截至2008年06月30日,该项目尚未改造完成。
    本公司根据发改办高技〔2005〕1947号《国家发展改革委办公厅关于2005年电子商务专项项目的复函》,收到唐山市财政局划拨的信息化建设资金6,500千元,该项目已通过验收,本期确认政府补助收益1,300千元,累计确认政府补助收益3,900千元。
    滦县公司根据唐财企复(2007)21号《关于下达2007年度节能项目专项资金的通知》,收到滦县财政局划拨的环保治理资金3,750千元用于环保设施建设,因原料系统挡风抑尘大棚工程于2007年12月转固,本期确认政府补助收益55千元。
    三友公司根据发改投资(2006)1394号《国家发展改革委关于下达2006年第四批资源节约和环境保护项目中央预算内专项资金投资计划的通知》,收到唐山市财政局划拨的预热发电改造项目补贴资金2,500千元,截至2008年06月30日,该项目尚未改造完成。
    
    27、股本
    
    (1) 本公司股份均为普通股,每股面值人民币1元,股本结构如下(单位:千股):
    股东名称/类别 2008年06月30日 2007年12月31日
    有限售条件股份
    国有法人持股 398,272 446,411
    其他内资持股 251,119 1,743
    其中:境内法人持股 251,003 1,611
    境内自然人持股 116 132
    有限售条件股份合计 649,391 448,154
    无限售条件股份
    人民币普通股 563,380 514,617
    无限售条件股份合计 563,380 514,617
    股份总额 1,212,771 962,771
    
    (2)本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下(单位:千股):
    
    股东名称或股份类别 股份性质 2008年06月30日 2007年12月31日
    冀东集团 494,550 494,550
    其中: 国有法人股 398,272 446,411
     无限售条件的流通股 96,278 48,139
    境内非国有法人 社会法人股 251,003 1,611
    高管股 有限售条件的流通股 116 132
    境内上市人民币普通股 无限售条件的流通股 467,102 466,478
    合  计 1,212,771 962,771
    
    28、资本公积
    
    项目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年06月30日
    股份溢价 573,335 2,682,880 - 3,256,215
    其他资本公积 187,693 179 - 187,872
    合计 761,028 2,683,059 - 3,444,087
    资本公积本期增加2,682,880千元的原因为:公司本期非公开发行股票250,000千股形成的股本溢价。
    
    29、盈余公积
    
    项  目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年06月30日
    法定盈余公积 278,964 278,964
    任意盈余公积 40,622 40,622
    合  计 319,586 319,586
    
    30、未分配利润
    
    项目 2008年06月30日 2007年12月31日
    期初未分配利润 624,648 378,058
    加:本年净利润 154,342 367,756
    减:提取盈余公积金 - 24,654
    提取职工奖励福利基金 - 235
    分配普通股股利 115,533 96,277
    期末未分配利润 663,457 624,648
    其中:拟分配现金股利 - 115,533
    
    31、少数股东权益
    
    子公司名称 少数股权比例 2008年06月30日6月30日 2007年12月31日12月31日
    唐山冀东水泥三友有限公司 25% 35,713 32,279
    冀东水泥滦县有限责任公司 35% 110,259 104,016
    天津冀东水泥有限公司 13.64% 7,090 6,690
    沈阳冀东水泥有限公司 20% 21,031 20,111
    内蒙古冀东水泥有限责任公司 22.89% 59,324 72,340
    内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司 41% 55,694 52,888
    唐山冀东水泥职工教育培训有限公司 10% 27 30
    吉林盾石混凝土有限公司 40% 400 398
    冀东海天水泥闻喜有限责任公司 40% 38,890  - 
    合计 - 328,428 288,752
    
    32、营业收入、营业成本
    
    收入类别 营业收入 营业成本
     2008年1-6月份 2007年1-6月份 2008年1-6月份 2007年1-6月份
    水泥内销 1,960,706     1,400,309  1,467,480 1,035,228
    水泥外销 21,898           357  17,228 182
    熟料内销 171,704       123,395  149,853 79,464
    熟料外销 -           -    - -
    其他销售 77,566        74,807  55,766 59,404
    合  计 2,231,874     1,598,868  1,690,327 1,174,278
    本公司本期前五名客户营业收入总额为人民币170,552千元,占本期营业收入总额的7.64%。
    33、营业税金及附加
    
    项  目 计缴比例 2008年1-6月份 2007年1-6月份
    营业税 3% 2,323 1,294
    城市维护建设税 7% 9,426 6,861
    教育费附加 4% 6,078 4,310
    其他 35
    合  计 17,862 12,465
    
    34、财务费用
    
    项  目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
    利息支出 165,761 103,002
    减:利息收入 29,029 10,991
    加:汇兑损失 1,189 14
    加:其他支出 4,771 1,451
    合  计 142,692 93,476
    
    35、资产减值损失
    
    项   目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
    一、坏账损失  1,579    4,800 
    二、存货跌价损失     
    三、可供出售金融资产减值损失     
    四、持有至到期投资减值损失     
    五、长期股权投资减值损失     
    六、投资性房地产减值损失     
    七、固定资产减值损失     
    八、工程物资减值损失     
    九、在建工程减值损失     
    十、生产性生物资产减值损失     
    十一、油气资产减值损失     
    十二、无形资产减值损失     
    十三、商誉减值损失     
    十四、其他     
    合   计   1,579     4,800 
    
    
    36、投资收益
    
    (1)投资收益明细如下:
    
    项  目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
    债权投资收益
    期末按权益法调整分享被投资公司净利润 4,602 7,651
    股权转让收益*
    合  计 4,602 7,651
    
    (2)期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下:
    
    被投资公司名称 2008年1-6月份 2007年1-6月份
    唐山海螺型材有限责任公司 4,623 6,273
    唐山曹妃甸混凝土有限公司 -175 -
    冀东海德堡(扶风)水泥有限公司 404 -
    冀东水泥扶风运输有限责任公司 -250 148
    唐山盾石机械制造有限责任公司 1,043
    唐山盾石建筑工程有限责任公司 187
    合  计 4,602 7,651
    
    37、营业外收入
    (1)营业外收入
    
    项目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
    非流动资产处置利得 3,842 325
    债务重组利得 60 - 
    政府补助 71,688 54,443
    其他 3,600 802
    合计 79,190 55,570
    
    (2)政府补助
    
    项  目 2008年1-6月份 2007年1-6月份 备注
    增值税返还 62,526 45,016 *(1)
    企业发展基金 4,197 3,025 *(2)
    其他 4,965 6,402 *(3)
    合  计 71,688 54,443
    
    1)增值税返还
    
    本公司依据财政部、国家税务总局财税(2001)198号《关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》和河北省经济贸易委员会2001-001号文以及唐山市丰润区国家税务局《退税(抵税)申请审批确认书》,本期取得增值税退税31,541千元。
    
    吉林公司依据财政部、国家税务总局财税(2001)198号《关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》以及吉林省国家税务局2008年《综合利用产品退税审批表》,本期取得增值税退税8,116千元。
    
    磐石公司依据财政部、国家税务总局财税(2001)198号《关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》以及吉林省国家税务局吉国税发(1998)110号《关于加强综合利用生产的建材产品免征增值税管理的通知》,本期取得增值税退税5,055千元。
    
    三友公司根据财政部、国家税务总局财税(2001)198号《关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》以及唐山市古冶区国家税务局2008年《退税申请审批表》,本期取得增值税退税5,810千元。
    
    扶风公司根据财政部、国家税务总局财税(2001)198号《关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》,本期收到即征即退增值税款4,428千元。(按46.99%的比例合并法计算为2,081千元)
    
    滦县公司依据财政部、国家税务总局财税(2001)198号《关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》和河北省经济贸易委员会2001-001号文,其利用工业废渣生产熟料在2008年度被继续认定为河北省资源综合利用产品,本期取得增值税退税2,471千元。
    
    内蒙公司根据依据财政部、国家税务总局财税(2001)198号《关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》,以及内蒙古自治区呼和浩特市人民政府、内蒙古自治区武川县人民政府、唐山冀东水泥股份有限公司《关于建设日产4000吨熟料水泥生产线项目的合同书》及其补充协议书,享受增值税即征即返的减免税政策,本期取得增值税退税6,278千元。
    
    干粉公司依据财政部、国家税务总局财税(2001)198号《关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》和河北省经济贸易委员会2005-152号文,其利用工业废渣生产抹面干粉剂在2008年度被继续认定为河北省资源综合利用产品,并于本期取得增值税退税1,174千元。
    
    2)企业发展基金
    
    三河公司依据三河市人民政府(2001)23号《三河市人民政府给予三河公司科技发展基金支持的函》,本期收到三河市财政局拨付的科技发展基金2,350千元。
    
    鞍山公司依据其与鞍山市立山区人民政府2003年4月16日签订的《关于鞍山冀东水泥有限公司熟料及水泥生产线建设项目合作协议》,本期取得企业发展扶持基金3,694千元(按50%的比例合并法计算为1,847千元)
    
    3)其他补助
    
    本公司根据发改办高技〔2005〕1947号《国家发展改革委办公厅关于2005年垫电子商务专项项目的复函》,本期收到信息化建设资金6,500千元,该信息化建设项目已于2005年通过验收,本期确认政府补助收入1,300千元。
    
    天津公司根据宁河县人民政府宁河政发(2003)35号《关于天津公司在宁河县投资的扶持办法》,本期取得企业发展扶持资金908千元。
    
    滦县公司根据《滦县人民政府关于调整冀东水泥滦县有限公司有关税收优惠政策的函》本期收到企业发展基金915千元。
    
    内蒙公司根据内蒙古自治区呼和浩特市人民政府、内蒙古自治区武川县人民政府、唐山冀东水泥股份有限公司《关于建设日产4000吨熟料水泥生产线项目的合同书》及其补充协议书,享受土地使用税的即征即返的优惠政策,本期收到返还的土地使用税1,553千元。
    
    滦县公司根据唐财企复(2007)21号《关于下达2007年度节能项目专项资金的通知》,收到滦县财政局划拨的环保治理资金3,750千元用于环保设施建设,因原料系统挡风抑尘大棚工程于2007年12月转固,本期确认政府补助收入55千元。
    
    38、营业外支出
    
    项  目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
    非流动资产处置损失 716 1,151
    公益性捐赠支出 1,397 46
    非常损失 2 16
    其他 1,914 1,272
    合  计 4,029 2,485
    
    39、收到的其他与经营活动有关的现金
    
    项  目 2008年1-6月份
    利息收入                       16,641 
    保险赔款                        2,314 
    保证金、押金、定金                       19,796 
    个人往来款                      5,641 
    政府补助                           41 
    收回外部单位还款                       17,990 
    其他                        6,321 
    合  计                       68,744 
    
    40、支付的其他与经营活动有关的现金
    
    项  目 2008年1-6月份
    营业费用                       17,116 
    管理费用                       35,738 
    制造费用                        1,759 
    保险费                        3,315 
    备用金及个人往来                        10,060 
    银行手续费                        2,654 
    单位往来款                       41,670 
    土地租赁费                       14,134 
    支付的押金保证金定金                       11,158 
    其他                       10,373 
    合  计                      147,977 
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    六、母公司会计报表主要项目注释
    
    1、应收账款
    (1)应收账款风险分类
    
    项目 2008年06月30日 2007年12月31日
     金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    单项金额重大的应收账款 93,380 56.97 39,741 102,621 69.82 27,272
    其他单项金额不重大的应收账款 70,542 43.03 20,060 44,354 30.18 30,502
    合计 163,922 100.00 59,801 146,975 100.00 57,774
    
    (2)、应收账款账龄分析
    
    项  目 2008年06月30日 2007年12月31日
     金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    1年以内 79,766 48.66 3,988 45,699 31.09 698
    1-2年 10,739 6.55 1,074 16,830 11.45 1,025
    2-3年 5,201 3.17 1,560 6,200 4.22 2,725
    3年以上 68,216 41.62 53,179 78,246 53.24 53,326
    合  计 163,922 100.00% 59,801 146,975 100.00 57,774
    (3)坏账准备的计提方法及比例参见本附注二、7。
    (4)期末应收账款中不含持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (5)期末余额前五位的应收账款金额合计51,994千元,占应收账款总额的31.72%。(其中一年以内7,314千元,一至二年8,621千元,二至三年744千元,四至五年14,197千元,五年以上21,118千元)
    
    2、其他应收款
    
    (1)、账龄分析
    
    项  目 2008年06月30日 2007年12月31日
     金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    1年以内 852,715 96.94 74 507,717 90.28 2,798
    1-2年 2,919 0.33 129 41,467 7.37 3,039
    2-3年 11,046 1.26 4,558 366 0.07 435
    3年以上 12,969 1.47 5,302 12,861 2.28 3,791
    合  计 879,649 100.00 10,063 562,411 100.00 10,063
    (2)坏账准备的计提方法及比例参见本附注二、7。
    (3)期末其他应收款中不含持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (4)期末余额前五位的其他应收款金额合计635,579千元,占其他应收款总额的72.25%。全部为一年以内的子公司往来款项。
    
    3、长期股权投资 
    
    (1) 合营、联营公司基本情况表
    
    被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例% 2008年06月30日净资产 2008年1-6月份营业收入  2008年1-6月份净利润 
    合营企业            
    1、冀东海德堡(扶风)水泥有限公司    陕西省扶风县法门镇法乾路北  建材行业 46.99 366,817 183,912 8,831
    2、鞍山冀东水泥有限责任公司  辽宁省鞍山市  建材行业 50.00 253,866 183,708 -658
    3、冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司  陕西省咸阳市泾阳县  建材行业 50.00 474,219 226,603 33,752
    联营企业     
    1、唐山海螺型材有限责任公司  唐山市高新区火炬路  建材行业 40.00 265,004 533,407 11,558
    2、唐山曹妃甸混凝土有限公司  唐山市曹妃甸工业区  建材行业 32.00 31,452 22,742 -548
    
    (2) 长期股权投资明细表
    
    被投资单位名称 持股比例% 初始金额 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年06月30日  分得的现金红利 
    成本法核算               
    冀东水泥吉林有限责任公司                  100.00  132,484         133,368              -                -            133,368   
    三河冀东水泥有限责任公司                  100.00  80,000          81,224              -                -             81,224   
    沈阳冀东水泥有限公司                   80.00  56,000          55,916              -                -             55,916   
    唐山盾石干粉建材有限责任公司                  100.00  59,721          59,721              -                -             59,721   
    冀东水泥磐石有限责任公司                   98.32  350,400         273,633           77,400              -            351,033        27,398 
    冀东水泥扶余有限责任公司                  100.00  65,000          65,043              -                -             65,043   
    天津冀东水泥有限公司                   86.36  47,500          47,500              -                -             47,500   
    唐山冀东水泥三友有限公司                   75.00  75,000          75,000              -                -             75,000   
    唐山冀东水泥外加剂有限责任公司                  100.00  15,517          15,345              -                -             15,345   
    冀东水泥滦县有限责任公司                   65.00  148,200         123,500           24,700              -            148,200        24,700 
    内蒙古冀东水泥有限责任公司                   77.11  169,879         169,879              -                -            169,879        74,747 
    辽阳冀东水泥有限公司                  100.00  146,125         146,125              -                -            146,125   
    河北省冀东水泥集团汽车运输有限公司                  100.00  44,114          44,150              -                -             44,150   
    唐山冀东水泥职工教育培训有限公司                   90.00  270             270              -                -                270   
    吉林市冀东建筑建材设计研究有限责任公司                    5.00  100             100              -                -                100   
    内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司                   59.00  76,700          76,700              -                -             76,700   
    冀东水泥滦县砂岩矿有限责任公司                  100.00  5,000           5,000              -                -              5,000   
    冀东水泥永吉有限责任公司                  100.00  5,000           5,000              -                -              5,000   
    唐山市盾石信息技术有限公司                  100.00  5,000           5,000              -                -              5,000   
    冀东水泥弓长岭有限责任公司                  100.00  5,000           5,000              -                -              5,000   
    吉林盾石混凝土有限公司                   60.00  600             600              -                -                600   
    唐山冀东职业技能培训学校                  100.00  300             300              -                -                300   
    冀东水泥丰润有限责任公司                  100.00           150,000           50,000          100,000            150,000   
    冀东海天水泥闻喜有限责任公司                   60.00  119,635             -    119,635           119,635   
    临澧冀东水泥有限公司                  100.00  160,000             -    160,000           160,000   
    唐山盾石混凝土有限公司                  100.00  35,000             -    35,000            35,000   
    大同冀东水泥有限责任公司                  100.00  265,000             -    265,000           265,000   
    河北证券有限责任公司                    1.85  10,000          10,000              -                -             10,000   
    唐山市生产力促进中心有限公司                   16.67  500             500              -                -                500   
    小计         2,228,045        1,448,874          781,735              -          2,230,609       126,845 
    权益法核算                        -     
    鞍山冀东水泥有限责任公司                   50.00  100,000 127,262    330         126,932   
    冀东海德堡(扶风)水泥有限公司                     46.99  168,292 192,685           27,865           46,990          173,560        46,990 
    冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司                   50.00  230,230 133,222          104,638            237,860   
    唐山海螺型材有限责任公司                   40.00  64,000 101,719            4,625            106,344   
    唐山曹妃甸混凝土有限公司                   32.00  10,240 10,240                175           10,065   
    小计           572,762  565,128  137,128  47,495  654,761  46,990 
    合计   2,800,807 2,014,002 918,863 47,495       2,885,370  173,835 
    
    (3) 长期股权投资减值准备
    
    被投资单位名称 2007年12月31日 本期计提额 本期减少额 2008年06月30日
     转回 其他转出
    河北证券有限责任公司            10,000                 10,000 
    合计            10,000      -         -         -             10,000 
    
    4、营业收入、营业成本
    
    收入类别 营业收入 营业成本
     2008年1-6月份 2007年1-6月份 2008年1-6月份 2007年1-6月份
    水泥内销 483,045 403,599 352,670 315,756
    转销子公司水泥 263,389 146,748 263,042 146,748
    水泥外销 20,449 357 16,125 182
    熟料内销 3,809 10,159 3,100 8,573
    熟料外销        
    其他销售 37,476 24,791 37,731 22,701
    合  计 808,168 585,654 672,668 493,960
    母公司本期前五名客户营业收入总额为人民币39,719千元,占本期营业收入总额的4.91%。
    
    5、投资收益
    (1)投资收益明细如下:
    项  目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
    债权投资收益
    期末按成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 127,248 -
    期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 25,366 28,802
    合  计 152,614 28,802
    
    (2)期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下:
    
    被投资公司名称 2008年1-6月份 2007年1-6月份
    冀东海德堡(扶风)水泥有限公司 4,371 12,785
    冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司 16,876 -
    鞍山冀东水泥有限责任公司 -329 9,744
    唐山海螺型材有限责任公司 4,623 6,273
    唐山曹妃甸混凝土有限公司 -175 -
    合  计 25,366 28,802
    
    
    七、关联方关系及其交易
    
    (一)关联方的认定标准
    
    1.本公司控制、共同控制或能够施加重大影响的单位。
    
    2.能够对本公司实施控制、共同控制或能够施加重大影响的单位或个人。
    
    3.与本公司同受一方控制、共同控制或重大影响的单位。
    
    (二)关联方关系
    
    存在控制关系的子公司详见本附注四。
    
    1.存在控制关系的其他关联方
    
    关联方名称 组织机构代码 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
    河北省冀东水泥集团有限责任公司 10479442-3 河北省唐山市 投资 母公司 国有独资 张增光
    
    2.存在控制关系的其他关联方的注册资本及其变化
    
    关联方名称 2007年12月31日 本年增加 本年减少 2008年06月30日
    河北省冀东水泥集团有限责任公司 1,114,850  - - 1,114,850
    
    本公司之控股子公司的注册资本及其变化参见本附注四。
    
    3.存在控制关系的其他关联方的所持股份及其变化
    
    关联方名称 持股金额 持股比例
     2008年06月30日 2007年12月31日 2008年06月30日 2007年12月31日
    河北省冀东水泥集团有限责任公司 494,550 494,550 40.78% 51.37%
    
    4.不存在控制关系但与本公司有关联交易与往来的关联方
    
    与本公司受同一母公司控制
    
    关联方名称 母公司持有股份 主营业务 与本公司关联交易内容
    河北省冀东水泥集团唐山新星针织总厂 100% 生产和加工针纺织品 接受劳务、股权购买
    河北省冀东水泥集团盾石实业公司 100% 工程施工 采购物资、接受劳务、采购设备
    唐山盾石建筑工程有限责任公司 100% 工程施工 销售货物、接受劳务
    唐山盾石筑炉工程有限责任公司 100% 炉窑工程专业承包 接受劳务
    唐山盾石机械制造有限责任公司 100% 水泥机械设备及配件、普通机械设备及配件的制造、销售及成套设备的安装 采购物资、接受劳务、采购设备
    唐山盾石化学管材有限责任公司 100% 生产化学管材等建材产品 采购物资
    唐山冀昌塑料制品有限公司 75% 生产包装袋 采购物资
    唐山盾石电气有限责任公司 51% 生产电气设备 接受劳务、采购设备
    河北省建筑材料工业设计研究院 100% 建材技术研究与开发 工程设计
    
    
    
    (三)关联交易
    
    1.定价政策
    
    本公司关联交易作价以市场价格为基础。
    
    2、关联交易
    
    关联公司名称 关系 交易性质 2008年1-6月份 2007年1-6月份
    河北省冀东水泥集团有限责任公司 本公司之母公司 支付土地租赁费          3,000            3,000 
    唐山盾石机械制造有限责任公司 集团公司之全资子公司 销售货物          -              825 
    唐山盾石建筑工程有限责任公司 集团公司之全资子公司 销售货物          269            104 
    河北省冀东水泥集团盾石实业公司 集团公司之全资子公司 销售货物          435              8 
    河北省冀东水泥集团有限责任公司 本公司之母公司 销售货物          177         30,615 
    唐山冀昌塑料制品有限公司 集团公司之控股子公司 销售货物           76            -   
    河北省冀东水泥集团有限责任公司 本公司之母公司 提供劳务 - 3,580
    河北省冀东水泥集团唐山新星针织总厂 集团公司之全资子公司 接受劳务        2,830          1,393 
    河北省冀东水泥集团盾石实业公司 集团公司之全资子公司 接受劳务        6,980          3,206 
    唐山盾石机械制造有限责任公司 集团公司之全资子公司 接受劳务          190            -   
    唐山盾石建筑工程有限责任公司 集团公司之全资子公司 接受劳务       93,806          26,610 
    唐山盾石筑炉工程有限责任公司 集团公司之全资子公司 接受劳务        9,165          7,616 
    河北省冀东水泥集团盾石实业公司 集团公司之全资子公司 购买设备       31,899            30   
    唐山盾石电气有限责任公司 集团公司之控股子公司 购买设备       13,357            11,248   
    唐山盾石机械制造有限责任公司 集团公司之全资子公司 购买设备      122,454          33,212 
    唐山盾石建筑工程有限责任公司 集团公司之全资子公司 购买设备          242            -   
    河北省冀东水泥集团唐山新星针织总厂 集团公司之全资子公司 采购物资           50            149 
    唐山冀昌塑料制品有限公司 集团公司之控股子公司 采购物资       45,524         44,023 
    河北省冀东水泥集团盾石实业公司 集团公司之全资子公司 采购物资        1,607            30   
    唐山盾石电气有限责任公司 集团公司之控股子公司 采购物资           120            -   
    唐山盾石机械制造有限责任公司 集团公司之全资子公司 采购物资        937            207   
    (四)  、关联方往来余额
    
    关联方名称 科目名称 2008年06月30日 2007年12月31日
    唐山冀昌塑料制品有限公司 预付款项 2,664 3,152
    唐山冀昌塑料制品有限公司 应付账款 6,807 1,763
    唐山冀昌塑料制品有限公司 其他应付款 209 187
    唐山盾石建筑工程有限责任公司 预付款项 53,946 23,309
    唐山盾石建筑工程有限责任公司 应付账款 986 318
    唐山盾石建筑工程有限责任公司 其他应付款 331 1,711
    唐山盾石建筑工程有限责任公司 预收款项 10 106
    唐山盾石筑炉工程有限责任公司 预付款项 462 33
    唐山盾石筑炉工程有限责任公司 应付账款 2,423 5,553
    唐山盾石筑炉工程有限责任公司 其他应付款 1,143 257
    唐山盾石机械制造有限责任公司 预付款项 219,023 231,739
    唐山盾石机械制造有限责任公司 应付账款 38,056 15,039
    唐山盾石机械制造有限责任公司 其他应付款 2,512 1,657
    唐山盾石电气有限责任公司 预付款项 52,813 44,702
    唐山盾石电气有限责任公司 应付账款 7,722 52
    唐山盾石电气有限责任公司 其他应付款 490 475
    唐山盾石电气有限责任公司 预收账款 13
    河北省冀东水泥集团盾石实业公司 预付款项 45,458 42,070
    河北省冀东水泥集团盾石实业公司 应付账款 6,845 2,482
    河北省冀东水泥集团盾石实业公司 其他应付款 1,139 655
    唐山盾石化学管材有限责任公司 应付账款 234 234
    唐山盾石化学管材有限责任公司 其他应付款 31 31
    丰润区第一运输公司 应收账款 - 812
    河北冀东水泥集团唐山新星针织总厂 应付账款 25 28
    
    (五) 接受担保/提供担保
    截至2008年06月30日,本公司为子公司及合营公司提供担保总额1,652,930千元,其中为控股子公司担保1,096,680千元,为合营公司借款担保551,560千元,为控股子公司开具银行承兑汇票担保4,690千元,股份公司对外担保总额占2008年06月30日净资产29.31%。
    八、或有事项
    
    本公司于资产负债表日不存在重大未决诉讼、未决索赔、税务纠纷等或有事项。
    九、期后事项
    本公司截止2008年06月30日,不存在需要披露的资产负债表日后事项。
    十、其他重要事项
    本公司截止2008年06月30日,不存在需要披露的其他重要事项。
    
    十二、补充资料
    
    1、 资产减值准备表
    
    唐山冀东水泥股份有限公司资产减值准备明细表(合并)
    单位:人民币元 
    项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
     转回 转销
    一、坏账准备 92,251,861.21 2,227,672.38 -26,737.50 196,108.00 94,310,163.09
    二、存货跌价准备 739,999.16 739,999.16
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备 10,000,000.00 10,000,000.00
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合计 102,991,860.37 2,227,672.38 -26,737.50 196,108.00 105,050,162.25
    
    唐山冀东水泥股份有限公司资产减值准备明细表(母公司)
    单位:人民币元  
    项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
     转回 转销
    一、坏账准备 67,837,242.37 2,000,000.00 -26,737.50 69,863,979.87
    二、存货跌价准备 739,999.16 739,999.16
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备 10,000,000.00 10,000,000.00
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合计 78,577,241.53 2,000,000.00 -26,737.50 80,603,979.03
    
    
    
    
    2、将净利润调节为经营活动现金流量                                   单位:人民币元
    补充资料 行次 本期累计发生数 上年同期发生数
     合并金额 母公司金额 合并金额 母公司金额
    将净利润调节为经营活动的现金流量           
    净利润  1 178,502,794.45 177,090,883.89 167,951,484.09  37,532,098.54
    加:资产减值准备 2 1,578,533.79 2,000,000.00 4,800,000.00  4,800,000.00
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3 204,717,972.57 64,102,803.13 178,554,728.80  63,511,447.22
    无形资产摊销 4 3,172,022.09 2,626,479.53  -
    长期待摊费用摊销 5 691,406.72 91,500.00 111,237.36  61,000.00
    处置固定无形和其他长期资产的损失(减收益) 6 4,040,695.21 369,216.24 1,467,944.17  896,870.23
    固定资产报废损失(收益以"-"号填列) 7 11,205.26 -   
    公允价值变动损益(收益以"-"号填列) 8
    财务费用(收益以"-"号填列) 9 167,111,943.04 84,774,121.29 102,749,708.93  47,316,750.00
    投资损失(收益以"-"号填列) 10 -4,602,392.41 -152,613,670.92 -7,651,421.49  -28,801,513.87
    递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) 11 -753,378.21 138,597.65 -1,584,000.00  -1,584,000.00
    递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) 12
    存货的减少(增加以"-"号填列) 13 -125,166,961.08 -15,834,110.11 -157,994,123.50  -32,573,411.14
    经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)  14 -275,125,690.97 94,074,655.16 -161,326,841.61  -53,553,392.30
    经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)  15 33,912,467.97 22,849,440.91 49,360,083.19 -11,005,434.70
    其他 16
    经营活动产生的现金流量 17 188,090,618.43 277,043,437.24 179,065,279.47 26,600,413.98
    
    3、加权平均净资产收益率计算过程
    单位:人民币元
    项  目 序号 2008年1-6月份
    归属于母公司股东的净利润 1 154,341,357.11
    归属于母公司的非经常性损益 2 9,390,639.07
    归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 144,950,718.04
    归属于母公司股东的期末净资产 4 5,639,899,977.63
    全面摊薄净资产收益率(Ⅰ) 5=1÷4 2.74%
    全面摊薄净资产收益率(Ⅱ) 6=3÷4 2.57%
    归属于母公司股东的期初净资产 7 2,668,032,899.31
    发行新股或债转股等新增的、归属于母公司股东的净资产 8     2,932,880,000.00 
    归属于母公司股东的、新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 9 1
    回购或现金分红等减少的、归属于母公司股东的净资产 10 115,532,473.69
    归属于母公司股东的、减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 11 2
    报告期月份数 12 6
    归属于母公司股东的净资产加权平均数 13=7+1÷②+8×9÷12-10×11÷12 3,195,506,086.64
    加权平均净资产收益率(Ⅰ) 14=1÷13 4.83%
    加权平均净资产收益率(Ⅱ) 15=3÷13 4.54%
    
    4、基本每股收益计算过程
    单位:人民币元
    项目 序号          金额
    归属于普通股股东的净利润 1         154,341,357.11 
    期初发行在外普通股股数 2         962,770,614.00 
    当期新发行普通股股数 3         250,000,000.00 
    已发行时间(天) 4                  20.00 
    报告期时间(天) 5                 180.00 
    当期回购普通股股数 6                    -   
    已回购时间(天) 7                    -   
    报告期时间(天) 8                 180.00 
    发行在外普通股加权平均数 9=2+3*4/5-6*7/8         990,548,391.78 
    基本每股收益 10=1/9                 0.1558 
    
    5、利润表附表: 
    按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号(2007 
    年修订)的要求计算的净资产收益率和每股收益情况:
    报告期利润 净资产收益率 每股收益
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 2.74% 4.83% 0.1558 0.1558
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润  2.57% 4.54% 0.1463 0.1463
    
    
    七 备查文件
    
    
    1、载有董事长签名的半年度报告文本;
    2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本;
    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿;
    4、其他有关资料。
    
    
    
    唐山冀东水泥股份有限公司董事会
    
    董事长: 张增光
    
    2008年8月19日