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2019年10月14日 星期一

常山北明(000158)公告正文

常山股份:2009年半年度报告

公告日期:2009-08-28

2OO9 年半年度报告
    石家庄常山纺织股份有限公司
    SHIJIAZHUANG CHANGSHAN TEXTILE COMPANY LIMITED石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    1
    目 录
    第一章 公司基本情况简介....................................2
    第二章 股本变动和主要股东持股情况..........................4
    第三章 董事、监事、高级管理人员情况........................6
    第四章 董事会报告..........................................6
    第五章 重要事项............................................9
    第六章 财务报告...........................................15
    第七章 备查文件...........................................16石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    2
    第一章 公司基本情况简介
    一、公司简介
    1、公司法定中文名称:石家庄常山纺织股份有限公司
    中文缩写:常山股份
    公司法定英文名称: SHIJIAZHUANG CHANGSHAN TEXTILE COMPANY
    LIMITED
    英文缩写:CSTEX
    2、公司法定代表人:汤彰明
    3、公司董事会秘书:池俊平
    联系地址:河北省石家庄市和平东路183 号
    联系电话:(0311)86673856
    传真:(0311)86673929
    电子信箱:chijunp52@sohu.com
    董事会证券事务代表:张莉
    联系地址:河北省石家庄市和平东路183 号
    联系电话:(0311)86673856
    传真:(0311)86673929
    电子信箱:ally0629@sohu.com
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
    虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
    连带责任。
    公司董事长汤彰明、总经理肖荣智、总会计师高俊岐、财务部经理赵英涛声明:保证
    半年度报告中财务报告的真实、完整。
    重要提示石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    3
    4、公司注册地址和办公地址:河北省石家庄市和平东路183 号
    邮政编码:050011
    公司国际互联网网址:http://www.changshantex.com/
    电子信箱:chshgf@heinfo.net
    5、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸:中国证券报、证券时报
    中国证监会指定国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn/
    公司半年度报告备置地点:石家庄常山纺织股份有限公司董事会办公
    室
    6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:常山股份
    股票代码:000158
    7、其他有关资料:
    公司首次注册登记日期:1998 年12 月29 日
    公司首次注册登记地点:河北省石家庄市和平东路183 号
    企业法人营业执照注册号:130000000009920
    税务登记号码:130102700715920
    组织机构代码:70071592-0
    公司聘请的会计师事务所名称:北京京都天华会计师事务所有限责任
    公司
    办公地址:北京建国门外大街22 号赛特广场五层
    二、主要财务数据和指标
    1、主要财务数据和指标
    单位:(人民币)元
    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
    增减(%)
    总资产 4,372,907,360.31 4,354,710,106.92 0.42
    归属于上市公司股东的所有者权益(元/股) 2,331,205,241.20 2,241,196,476.92 4.02
    股本 718,861,000.00 718,861,000.00 0.00
    归属于上市公司股东的每股净资产 3.24 3.12 3.85
    报告期(1-6 月) 上年同期 本报告期比上年同期增减
    (%)
    营业总收入 1,021,479,716.28 1,327,471,415.89 -23.05
    营业利润 -12,963,012.86 33,382,622.84 -138.83
    利润总额 79,637,803.32 36,965,940.56 115.44
    归属于上市公司股东的净利润 81,912,780.98 27,470,453.90 198.19
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损
    益后的净利润 -10,674,288.77 24,781,150.00 -143.07石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    4
    基本每股收益(元/股) 0.11 0.04 175
    稀释每股收益(元/股) 0.11 0.04 175
    净资产收益率 3.51% 1.28% 增长2.23 个百分点
    经营活动产生的现金流量净额 -4,048,622.58 129,341,081.04 -103.13
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) -0.01 0.18 -105.56
    2、本报告期扣除的非经常性损益项目和金额 单位:人民币元
    项 目 金 额
    固定资产处置损益 -7,026,814.47
    土地收储处置收益 98,376,870.35
    政府补助 1,356,664.85
    上述各项之外其他营业外收支净额 -105,904.55
    上述所得税影响 -75,795.44
    少数股东权益影响额 62,049.01
    合 计 92,587,069.75
    3、根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9
    号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2007 修订)的规定,计算的
    净资产收益率及每股收益如下:
    本期累计数
    净资产收益率(%)
    每股收益
    报告期利润 (元)
    全面
    摊薄
    加权
    平均
    基本每股
    收益
    稀释每股
    收益
    归属于上市公司股东的净利润 3.51 3.56 0.11 0.11
    归属于上市公司股东的扣除非经常性
    损益后的净利润
    -0.46 -0.46 -0.01 -0.01
    第二章 股本变动和主要股东持股情况
    一、报告期内本公司股份总数及结构变动情况。
    数量单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后
    数量 比例%
    发行
    新股
    送
    股
    公积金
    转股
    其他 小计 数量 比例%
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    464,477,037
    64.61
    -464,477,037 -464,477,037
    0 0石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    5
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股
    其中:
    境内法人持股
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中:
    境外法人持股
    境外自然人持股
    二、无限售条件股份
    1、人民币普通股
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数
    411,279,011
    53,198,026
    31,746,000
    21,452,026
    254,383,963
    254,383,963
    718,861,000
    57.21
    7.40
    4.42
    2.98
    35.39
    35.39
    100.00
    -411,279,011
    -53,198,026
    -31,746,000
    -21,452,026
    464,477,037
    464,477,037
    0
    -411,279,011
    -53,198,026
    -31,746,000
    -21,452,026
    464,477,037
    464,477,037
    0
    0
    0
    0
    0
    718,861,000
    718,861,000
    718,861,000
    0
    0
    0
    0
    100
    100
    100
    二、主要股东持股情况介绍
    1、有限售条件的非流通股东持股数量及限售条件
    截止报告期末,本公司股票全部为无限售条件的流通股。
    2、前十名股东持股情况
    单位:股
    股东总数 47,749 户
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质
    持股
    比例%
    持股总数
    持有有限售
    条件股份
    数量
    质押或冻结
    的股份数量
    石家庄常山纺织集团有限责任公司 国有法人股 50.15 360,514,011 0 5,000,000
    中融国际信托有限公司-中融建行
    财富四号-001
    境内非国有法人2.64 18,980,167 0
    0
    上海景贤投资有限公司 境内非国有法人1.33 9,581,000 0 0
    邱梅芳 境内自然人 0.96 6,881,500 0 0
    赵建国 境内自然人 0.66 4,750,000 0 0
    江苏开元国际集团轻工业品进出口
    股份有限公司
    国有法人股 0.50 3,575,000 0
    0
    安徽安粮国际发展股份有限公司 国有法人股 0.44 3,190,230 0 0
    光大证券-光大-光大阳光集合资产
    管理计划
    境内非国有法人0.42 2,999,930 0 0
    江苏福茂投资管理有限公司 境内非国有法人0.33 2,380,000 0 0
    马宁 境内自然人 0.32 2,315,600 0 0
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    石家庄常山纺织集团有限责任公司是本公司的控股股东公
    司;本公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市
    公司收购管理办法》规定的一致行动人。
    三、公司控股股东情况
    公司控股股东仍为石家庄常山纺织集团有限责任公司。石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    6
    第三章 董事、监事、高级管理人员情况
    一、报告期内,公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股票变动情况。
    报告期内,公司董事、监事及高级管理人员均未持有本公司股票。
    二、报告期内,公司董事、监事及高级管理人员无新聘或解聘情况。
    第四章 董事会报告
    一、经营情况的讨论与分析
    报告期内,金融危机导致国际市场持续低迷,纺织出口持续萎缩;由于国
    内棉花价格大幅上涨、纱布价格平稳下降和出口产品挤占国内市场等多种不利
    因素影响,造成企业利润水平持续下降。公司也出现了订单减少、产销量下降、
    产品价格降低的困难局面。公司通过采取降低经营成本、扩大内外贸易、调整
    品种结构、提高产品质量等多项措施,保持了公司生产经营基本稳定,但未摆
    脱上述因素的影响,纺织主业出现了暂时性亏损。
    报告期内,实现营业收入1,021,480 千元,比去年同期降低23.05%;营
    业利润-12,963 千元,比去年同期降低138.83%;利润总额79,638 千元,比
    去年同期提高115.44%;归属于母公司所有者的净利润81,913 千元,比去年
    同期提高198.19%。
    二、公司财务状况与经营成果
    (一)主营业务的范围及经营状况
    1、公司主营业务范围为纯棉纱布、涤棉纱布的生产销售,自产产品和技
    术的进出口业务,棉花批发、零售。
    2、截止报告期末,公司有关财务指标与上年同期、年初相比及增减变动
    原因。
    (1)有关财务指标(单位:人民币元)
    项 目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日增减%
    总资产 4,372,907,360.31 4,354,710,106.92 0.42
    归属于母公司所
    有者的股东权益
    2,331,205,241.20 2,241,196,476.92 4.02
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减%
    营业收入 1,021,479,716.28 1,327,471,415.89 -23.05
    营业利润 -12,963,012.86 33,382,622.84 -138.83石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    7
    归属于母公司所
    有者的净利润
    81,912,780.98 27,470,453.90 198.19
    营业收入同比降低23.05%,主要本期受国际金融危机影响,国际市场需
    求剧减,国内纺织企业竞争加剧,导致纺织产品订单减少、产销量减少、价格
    下降所致;
    营业利润同比降低138.83%,主要系国际金融危机影响,营业收入减少、
    盈利水平降低所致;
    归属于母公司所有者的净利润同比提高198.19%,主要系本期公司确认
    土地收储利得所致。
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减%
    经营活动产生的
    现金流量净额
    -4,048,622.58 129,341,081.04 -103.13
    投资活动产生的
    现金流量净额
    142,221,071.38 66,523,998.83 113.79
    筹资活动产生的
    现金流量净额
    -28,691,804.89 605,906,951.73 -104.74
    经营活动产生的现金流量净额同比降低103.13%,主要系销售商品、提
    供劳务收到的现金同比减少所致。
    投资活动产生的现金流量净额同比提高113.79%,主要系部分土地收储
    资金到位所致。
    筹资活动产生的现金流量净额同比降低104.74%,主要系上年同期收到
    公司非公开发行股票募集资金所致。
    3、报告期内,占公司营业收入10%以上的业务经营活动、所属行业及主
    要产品情况:
    单位:(人民币)万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率(%)
    营业收入比
    上年同期增
    减(%)
    营业成本比
    上年同期增
    减(%)
    毛利率比上年
    同期增减(%)
    棉纺织业 100,507.97 93,084.47 7.39% -23.19% -21.08% -2.47%
    主营业务分产品情况
    坯布销售 67,961.00 62,687.86 7.76% -23.68% -21.49% -2.58%
    棉纱销售 18,193.38 16,598.07 8.77% -6.67% 1.73% -7.53%
    棉花销售 10,188.50 9,867.54 3.15% -35.66% -35.93% 0.41%
    4、报告期内,公司主营业务分地区情况:石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    8
    单位:人民币万元
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    国内 92,461.50 -24.67%
    国外 8,046.47 -0.76%
    (二)报告期内,公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力
    变化情况。
    本报告期,公司利润总额79,637 千元,较上年同期提高115.44%,其中
    土地收储处置收益98,377 千元;营业利润-12,963 千元,较上年同期降低
    138.83%。
    (三)报告期内,公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    (四)报告期内,单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到
    10%。
    (五)经营中的问题与困难
    2009 年上半年,受国际金融危机的影响,外需市场持续低迷,国内棉花
    价格平均高于国际市场2000 元/吨以上,致使我国纺织品国际竞争力下降,纺
    织服装出口形势仍处下行轨迹,原本外销产品挤占了部分国内市场,而国内棉
    纱布的生产处于平稳增长态势,导致国内纺织市场竞争愈加激烈;棉花价格一
    直处于上升通道,1-6 月份涨幅超过20%,而同期纱布价格却平稳下降,公司
    纺织主业出现亏损。下半年,国际经济形势的疲弱导致外需前景并不乐观;国
    内消费虽然在稳定增长,但国内棉花产量预计减少、国内需求不足的矛盾依然
    明显、抑制需求高增长的因素仍然较多,下半年纺织企业的经营形势仍将非常
    严峻。
    为应对困难局面,公司一是通过强化销售、开发新品、稳定质量、做大贸
    易、挖潜改造等措施减少市场冲击;二是加强资产运营,通过土地收储为公司
    增加营业外收益;三是加快正定纺织园区一期项目和非公开发行募集资金投资
    项目已购设备安装进度,力求尽快发挥先进设备性能,为公司增产增效。
    三、公司投资情况
    (一)募集资金使用情况
    公司于2008 年1 月完成非公开发行股票的发行工作,募集资金净额石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    9
    583,233 千元,按照深圳证券交易所《上市公司募集资金管理办法》有关规定,
    分项目进行了专户存储。本次募集资金投资项目的资金使用计划:
    1、用于开发高档多组分纤维服装面料项目430,390 千元;
    2、用于高档纺织产品开发与生产技术改造项目152,954 千元。
    两个项目共需投资583,344 千元,计划使用资金与本次募集资金净额差额
    111 千元由公司自筹资金解决。
    截止报告期末,项目共使用募集资金315,599 千元,其中:
    1、《开发高档多组分纤维服装面料项目》使用募集资金支付进口设备款及
    相关费用186,718 千元。
    2、《高档纺织产品开发与生产技术改造项目》使用募集资金支付进口设备
    相关费用128,881 千元。
    剩余募集资金267,634 千元继续在银行专户存储。
    (二)报告期内非募集资金投资的重大项目
    截止报告期末,公司的“整体改造优化升级项目” 一期工程《高档服装
    面料项目》中的原料仓库、公用工程、第一机织厂、成品库已具备使用条件,
    高低压供电设备、空压及供水设备已完成安装调试,水电汽已具备生产供应条
    件;部分生产设备已开始安装;累计投资281,681 千元。
    四、报告期公司采用公允价值模式计量的资产
    公司可供出售的金融资产采用公允价值计量,取得方式为截至报告期末
    股票的收盘价格。
    本公司持有的上市公司交通银行252.802 万股,成本为3,432,956.00
    元的股权,根据企业会计准则实施问题专家工作组意见(2008 年1 月21 日)
    的规定,将该股权划分为可供出售金融资产,并按该股票报告期末收盘价每
    股9.01 元调整了其账面价值。
    第五章 重要事项
    一、公司治理情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上
    市规则》和其他相关法律、法规的有关规定,不断完善公司法人治理结构,规
    范公司运作。石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    10
    报告期内公司召开了董事会四届三次、四次会议,监事会四届三次、四次
    会议和二OO 八年度股东大会,会议的召集与召开程序、出席会议人员的资格、
    会议表决程序和决议均符合法律、法规和公司章程的规定。公司将不断完善公
    司治理制度,切实保护投资者利益。截至报告期末,未发现公司治理实际状况
    与中国证监会有关文件的要求存在重大差异。
    二、2008 年利润分配方案的执行情况。
    公司2008 年度利润分配方案经2009 年3 月31 日召开的公司2008 年度股
    东大会审议通过,2008 年度公司不进行现金分红,也不实施公积金和未分配
    利润转增股本。
    三、2009 年中期公司不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
    四、新股发行方案的执行情况。
    报告期内公司无新股发行事宜。
    五、报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项。
    六、报告期内,公司无发生重大资产收购、出售及企业合并事项。
    七、重大关联交易。
    1、购销商品、提供劳务发生的关联交易:
    经公司董事会四届三次会议通过、二00 八年度股东大会批准,公司与石
    家庄常山纺织集团有限责任公司在石家庄市签署了《生产经营购销框架协议》,
    本公司附属企业(全资拥有的企业、控股公司或控制的其他经济实体)与集团
    公司附属企业分别签署了《确认书》,确认遵守本公司与集团公司签署的《生
    产经营购销框架协议》的规定。年度内双方生产经营购销总额不超过150,000
    千元人民币,如超过150,000 千元,则双方应就超过部分另行签署有关协议。
    报告期内,双方实际交易额为90,656 千元,交易的数量、价格均符合双
    方签署的《生产经营购销框架协议》的规定。其中金额大、比例高的关联交易:
    本公司向石家庄常山纺织集团进出口公司采购原材料35,868 千元,占本
    期采购总额的5.10%;向石家庄常山纺织集团供销公司采购原材料23,324 千
    元,占本期采购总额的3.32% ;向石家庄化工化纤有限公司采购原材料4,558
    千元,占本期采购总额的0.65%。采购价格均根据市场价格确定。
    本公司向石家庄常山纺织集团进出口贸易有限责任公司销售产品18,685
    千元,占本期销货总额的1.83%;向石家庄常山纺织贸易有限公司销售产品
    4,716 千元,占本期销货总额的0.46%;向石家庄常山纺织集团供销公司销售
    产品1,770 千元,占本期销货总额的0.17%;销售价格均根据市场价格确定。石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    11
    2、报告期内公司无资产、股权转让发生的关联交易。
    3、与关联方往来款余额
    单位:人民币元
    期 末 余 额
    项 目 单 位 名 称 形成原因
    2009年6月30日 2008年12月31日
    石家庄常山纺织贸易有限公司 货款 1,075,967.03 372,025.70
    石家庄常山纺织集团一印实业有限公司 货款 185,976.79 185,976.79
    石家庄常山纺织集团进出口贸易有限责任公司货款 50,387.42 170,816.39
    石家庄纺织厂 货款 28,422.10 0.00
    应收账款
    合 计 1,340,753.34 728,818.88
    石家庄常山纺织集团进出口贸易有限责任公司货款 0.00 2,498,720.00
    石家庄化工化纤有限公司 货款 4,314,512.10 5,147,312.10
    石家庄常山纺织集团供销公司 货款 1,491,647.33 11,816.74
    石家庄常山纺织集团经编实业有限公司 货款 1,510,996.12 0.00
    预付账款
    合 计 7,317,155.55 7,657,848.84
    应付票据 石家庄常山纺织集团进出口贸易有限责任公司货款 6,000,000.00 0.00
    石家庄常山纺织集团供销公司 货款 1,472,433.12 426,664.70
    石家庄常山纺织集团有限责任公司 货款 0.00 10,000.00
    石家庄纺织器材一厂 货款 56,140.60 56,140.60
    石家庄常山纺织集团第四实业有限公司 货款 202,491.50 741,549.24
    石家庄常山纺织集团进出口贸易有限责任公司货款 6,383,140.29 0.00
    应付账款
    合 计 8,114,205.51 1,234,354.54
    本公司与关联方存在的债权、债务系正常业务往来,对公司生产经营不会
    产生重大影响。
    4、关联方担保事项
    (1)借款担保情况
    至报告期末,本公司保证短期借款1,039,077 千元、保证长期借款180,000
    千元均由石家庄常山纺织集团有限责任公司提供担保。
    (2)其他担保情况
    至报告期末,石家庄常山纺织集团有限责任公司为本公司提供27,319 千
    元的信用证保证担保。
    八、重大合同及其履行情况
    1、报告期内公司重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、
    承包、租赁本公司资产事项。
    公司之全资子公司石家庄常山恒新纺织有限公司租赁公司部分高档纺纱石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    12
    及配套设备。报告期内,公司共计收取租金10,309 千元。
    2、担保事项
    公司董事会批准本公司为全资子公司常山恒新、常山富达棉业、常山恒荣,
    控股子公司常山赵州提供总计不超过520,000 千元的银行借款担保。至报告期
    末公司为常山恒新提供借款担保总计227,900 千元。
    公司对外担保情况见下表:
    公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
    担保对象名称
    发生日期(协
    议签署日)
    担保
    金额
    担保
    类型
    担保期
    是否履行
    完毕
    是否为关
    联方担保
    (是或否)
    无 无 无 无 无 无 无
    报告期内担保发生额合计 无 无 无 无
    报告期末担保余额合计 无 无 无 无
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对控股子公司担保发生额合计 227,900 千元
    报告期末对控股子公司担保余额合计 227,900 千元
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额 227,900 千元
    担保总额占公司净资产的比例(注) 9.78%
    其中:
    为股东及实际控制人及其关联方提供担保的金额 无
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 无
    担保总额超过净资产50%部分的金额 无
    上述三项担保金额合计 无
    注:公司净资产指归属于母公司所有者权益合计。
    公司为全资子公司常山恒新提供担保,履行了相关审批程序,符合法律法
    规和公司章程的规定。
    3、报告期内,公司无资产委托管理事项
    九、报告期内,公司或持有公司5%以上(含5%)的股东发生或以前期
    间发生但持续到报告期对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事
    项。
    在股权分置改革时,公司控股股东石家庄常山纺织集团有限责任公司承诺
    所持股份在获得流通权之日起三十六个月内将不通过市场挂牌交易方式减持
    上述股票,如确需减持,也将通过大宗交易、战略配售等方式进行。报告期内,
    控股股东承诺期限已满,所持股票已于1 月份解除限售。石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    13
    十、本报告期内,公司无更换会计师事务所情况。
    十一、报告期内,公司及其董事、监事、公司高级管理人员、控股股东没
    有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事
    责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认
    定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开遣责的情况。
    十二、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    1、持有其他上市公司股权情况
    证券
    代码
    证券
    简称
    初始投资
    金额
    占该公司
    股权比例
    期末
    账面值
    报告期
    损益
    报告期所有者
    权益变动
    601328 交通银行3,432,956.00 0.147‰ 22,777,459.20 0.00 8,095,983.30
    合计 交通银行3,432,956.00 0.147‰ 22,777,459.20 0.00 8,095,983.30
    2、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
    我们作为石家庄常山纺织股份有限公司的独立董事,根据深圳证券交易所
    《关于做好上市公司2009 年半年度报告工作的通知》要求,对公司截止2009
    年6 月30 日控股股东及其他关联方占用公司资金情况和公司对外担保情况
    进行了认真核查,发表如下专项说明和独立意见:
    一、专项说明
    1、公司与关联方资金往来、占用情况。
    截止2009 年6 月30 日,公司向控股股东及关联方采购货物总额为
    6,534.31 万元,销售货物总额为2,531.34 万元,关联交易总额为9,065.65
    万元;资金往来余额为:销售货物形成的应收账款134.08 万元,采购货物形
    成的预付账款731.72 万元、应付账款811.42 万元、应付票据600.00 万元。
    2、公司对外担保情况。
    截止2009 年6 月30 日,公司为常山恒新提供借款担保22,790 万元,不
    存在其他对外担保情形。
    二、独立意见
    我们认为:
    1、公司与控股股东及关联方发生的资金往来均系双方正常的生产经营行
    为,未超出双方协议规定的范围和金额。公司与控股股东及关联方不存在其他
    资金往来情形,不存在违规资金占用问题。
    2、公司仅为一家全资子公司提供担保,并履行了相关审批程序,符合法律
    法规和公司章程的规定。石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    14
    3、公司无持股5%以上股东报告期内追加股份限售承诺的情况。
    4、公司重大合同签署情况。
    公司董事会四届四次会议通过,公司于2009 年4 月22 日与石家庄市国土
    资源局签署了《土地收回(购)合同》,同意由石家庄市国土资源局收储公司
    所属棉一、棉二分公司厂区占地共计339,824.079 平方米(合509.74 亩),收
    储价格为2,061.14 元/平方米(合137.41 万元/亩),总额为70,042.63 万元。
    《土地收回(购)合同》生效并将地上房产注销并将注销手续交付后,石家庄
    市国土资源局用转账支票方式,在30 个工作日内支付公司50,000 万元;待该
    宗土地公开出让后,且新的用地者将一切手续办理完毕后,在20 个工作日内
    将余款20,042.63 万元一次性支付给公司。
    石家庄市国土资源局履行了合同,将50,000 万元土地收储款按时支付公
    司。
    十三、接待调研、沟通、采访等活动情况表。
    接待时间 接待
    地点
    接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
    2009 年6 月10 日 本公司 实地调研 国元证券研究员
    了解公司日常生产经营情况和
    定向增发项目进展情况
    2009 年6 月25 日 本公司 实地调研 银河基金研究员 同上
    十四、报告期内披露过的重要事项信息索引。
    编号 所披露事项 披露时间
    2009-001 关于聘任的会计师事务所名称变更的公告 2009年1 月9 日
    2009-002 限售股份解除限售提示性公告(控股股东) 2009年1 月15 日
    2009-003 业绩预告公告 2009年1 月20 日
    2009-004 限售股份解除限售提示性公告(非公开发行股东) 2009 年1 月23 日
    2009-005 关于全资子公司被认定为高新技术企业的公告 2009年2 月25 日
    2009-006 股票交易异常波动公告 2009年2 月27 日
    2009-007 2008 年度报告摘要 2009年3 月10 日
    2009-008 董事会四届三次会议决议公告 2009年3 月10 日
    2009-009 日常生产经营关联交易公告 2009年3 月10 日
    2009-010 关于召开二00 八年度股东大会的通知 2009年3 月10 日石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    15
    2009-011 监事会四届三次会议决议公告 2009年3 月10 日
    2009-012 二00 八年度股东大会决议公告 2009年4 月1 日
    2009-013 2009 年第一季度报告 2009年4 月23 日
    2009-014 董事会四届四次会议决议公告 2009 年4 月23 日
    2009-015 监事会四届四次会议决议公告 2009年4 月23 日
    2009-016 关于举行2008 年年度报告业绩网上说明会的公告 2009 年6 月3 日
    2009-017 关于收到土地收储款的公告 2009年6 月17 日
    以上信息公告均刊登在《中国证券报》和《证券时报》上,同时刊载于巨
    潮资讯网(Http:www.cninfo.com.cn)。
    第六章 财务报告
    一、公司半年度财务报告未经审计。
    二、会计报表(附后)
    三、会计报表附注(附后)石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    16
    第七章 备查文件
    一、载有董事长签名的半年度报告文本;
    二、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报告
    文本;
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本;
    四、公司章程文本。
    石家庄常山纺织股份有限公司董事会
    2009 年8 月27 日石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    17
    资 产 负 债 表
    编制单位:石家庄常山纺织股份有限公司 单位:人民币元
    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    项 目 附注
    合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 八、1 997,646,336.26 961,638,600.08 937,117,292.28 899,583,967.61
    交易性金融资产
    应收票据 八、2 34,539,770.13 10,793,304.68 55,694,390.67 28,024,067.66
    应收账款 八、3 138,920,015.18 108,115,927.87 118,999,059.79 100,289,414.08
    预付账款 八、4 298,589,480.49 462,640,684.36 148,102,983.52 323,462,369.41
    应收利息 八、5 1,978,936.74 1,978,936.74 10,226,803.92 10,226,803.92
    应收股利 842,996.72 842,996.72
    其他应收款 八、6 14,230,539.46 27,202,163.76 12,837,638.25 18,813,837.88
    存 货 八、7 697,324,669.91 578,616,053.28 713,327,434.73 580,433,409.40
    一年内到期的长期债权投资
    其他流动资产
    流 动 资 产 合 计 2,183,229,748.17 2,151,828,667.49 1,996,305,603.16 1,961,676,866.68
    非流动资产:
    可供出售的金融资产 八、8 22,777,459.20 22,777,459.20 11,982,814.80 11,982,814.80
    持有至到期投资:
    长期应收款
    长期股权投资 八、9 50,216,945.00 245,788,592.62 50,216,945.00 245,788,592.62
    投资性房地产 八、10 7,788,926.31 7,788,926.31
    固定资产 八、11 1,068,483,218.45 707,019,670.59 1,305,800,339.78 933,907,932.63
    在建工程 八、12 550,327,580.07 434,802,859.20 311,539,413.25 225,257,691.44
    工程物资 八、13 305,860,652.65 305,860,652.65 249,004,655.45 249,004,655.45
    固定资产清理 八、14 29,053.88 29,053.88 29,053.88 29,053.88
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 八、15 186,699,799.47 133,203,026.62 416,655,865.42 362,560,237.91
    开发支出
    商誉 八、16 314,027.36 314,027.36
    长期待摊费用
    递延所得税资产 八、17 4,968,876.06 4,651,225.98 5,072,462.51 4,805,176.46
    其他非流动资产
    非流动资产合计 2,189,677,612.14 1,854,132,540.74 2,358,404,503.76 2,041,125,081.50
    资 产 总 计 4,372,907,360.31 4,005,961,208.23 4,354,710,106.92 4,002,801,948.18
    公司法定代表人:汤彰明 总会计师:高俊岐 会计主管:赵英涛石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    18
    资 产 负 债 表(续)
    编制单位:石家庄常山纺织股份有限公司 单位:人民币元
    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    项 目 附注
    合并 母公司 合并 母公司
    流动负债:
    短期借款 八、19 1,242,217,502.37 1,112,217,502.37 1,105,753,282.45 955,753,282.45
    交易性金融负债
    应付票据 八、20 6,000,000.00 38,063,629.01 38,063,629.01
    应付账款 八、21 225,060,706.34 154,670,850.43 394,895,880.42 346,788,517.04
    预收账款 八、22 29,260,298.32 19,329,930.31 19,800,259.02 17,341,092.76
    应付职工薪酬 八、23 12,510,026.23 7,679,379.91 10,670,225.48 7,119,778.18
    应交税费 八、24 1,564,635.89 1,915,382.97 17,870,939.55 18,560,402.30
    应付利息 八、25 774,265.44 774,265.44 3,369,934.36 3,369,934.36
    应付股利 八、26 468,392.22 107,107.91 468,392.22 107,107.91
    其他应付款 八、27 33,044,240.85 28,663,789.81 32,920,360.39 26,874,103.61
    一年内到期的非流动负债 八、28 63,948,300.50 63,948,300.50 65,000,000.00 65,000,000.00
    其他流动负债
    流 动 负 债 合 计 1,614,848,368.16 1,389,306,509.65 1,688,812,902.90 1,478,977,847.62
    非流动负债:
    长期借款 八、29 265,091,000.00 167,191,000.00 391,709,318.02 293,809,318.02
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款 八、30 24,147,221.95 24,147,221.95
    预计负债
    递延所得税负债 八、31 4,836,125.80 4,836,125.80 2,137,464.70 2,137,464.70
    其他非流动负债 八、32 153,273,459.34 153,273,459.34 1,562,512.00 1,562,512.00
    非 流 动 负 债 合 计 423,200,585.14 325,300,585.14 419,556,516.67 321,656,516.67
    负 债 合 计 2,038,048,953.30 1,714,607,094.79 2,108,369,419.57 1,800,634,364.29
    股东权益:
    股本 八、33 718,861,000.00 718,861,000.00 718,861,000.00 718,861,000.00
    资本公积 八、34 1,125,704,926.36 1,125,701,420.20 1,117,608,943.06 1,117,605,436.90
    减:库存股
    盈余公积 八、35 154,247,092.79 148,004,139.53 154,247,092.79 148,004,139.53
    未分配利润 八、36 332,392,222.05 298,787,553.71 250,479,441.07 217,697,007.46
    外币报表折算差额
    归属于母公司股东权益合计 2,331,205,241.20 2,291,354,113.44 2,241,196,476.92 2,202,167,583.89
    少数股东权益 八、37 3,653,165.81 5,144,210.43
    股东权益合计 2,334,858,407.01 2,291,354,113.44 2,246,340,687.35 2,202,167,583.89
    负债和股东权益总计 4,372,907,360.31 4,005,961,208.23 4,354,710,106.92 4,002,801,948.18
    公司法定代表人:汤彰明 总会计师:高俊岐 会计主管:赵英涛石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    19
    利 润 表
    编制单位:石家庄常山纺织股份有限公司 单位:人民币元
    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    项 目 附注
    合并 母公司 合并 母公司
    一、营业收入 八、38 1,021,479,716.28 768,893,529.82 1,327,471,415.89 1,045,564,657.20
    减:营业成本 八、38 945,747,396.65 710,905,488.29 1,193,918,695.67 944,712,799.43
    营业税金及附加 八、39 5,817,397.77 4,723,857.70 5,890,626.99 4,925,492.48
    销售费用 12,497,473.32 7,105,540.18 10,355,436.18 6,990,515.94
    管理费用 46,839,959.86 38,174,501.25 45,402,282.72 38,170,350.95
    财务费用 八、40 22,866,834.80 18,937,157.52 37,457,913.94 30,772,543.58
    资产减值损失 八、41 1,453,710.74 1,078,561.41 1,647,596.14 782,093.76
    加:公允价值变动收益(损失
    以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号
    填列) 八、42 780,044.00 780,044.00 583,758.59 12,583,758.59
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    二、营业利润(损失以“-”号填列) -12,963,012.86 -11,251,532.53 33,382,622.84 31,794,619.65
    加:营业外收入 八、43 100,311,010.98 99,410,557.52 4,694,499.63 4,678,790.84
    减:营业外支出 八、45 7,710,194.80 6,914,528.26 1,111,181.91 1,000,330.82
    其中:非流动资产处置损失 7,309,920.53 6,876,234.53 202,600.16 102,749.07
    三、利润总额(损失以“-”号填列) 79,637,803.32 81,244,496.73 36,965,940.56 35,473,079.67
    减:所得税费用 八、46 -783,933.04 153,950.48 9,592,582.96 5,774,709.64
    四、净利润(损失以“-”号填列) 80,421,736.36 81,090,546.25 27,373,357.60 29,698,370.03
    同一控制下企业合并的被合并
    方在合并前实现的净利润
    归属于母公司所有者的净利润 81,912,780.98 81,090,546.25 27,470,453.90 29,698,370.03
    少数股东损益 -1,491,044.62 -97,096.30
    五、每股收益
    (一)基本每股收益 八、47 0.11 0.04
    (二)稀释每股收益 0.11 0.04
    公司法定代表人:汤彰明 总会计师:高俊岐 会计主管:赵英涛石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    20
    现 金 流 量 表
    编制单位:石家庄常山纺织股份有限公司 单位:人民币元
    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    项 目 附注
    合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 1,129,853,767.31 893,685,889.05 1,401,346,529.25 1,083,729,578.45
    收到的税费返还 12,170,180.79 421,297.39 9,240,473.63
    收到的其他与经营活动有关的现金 八、48 17,289,433.98 15,859,741.91 3,994,196.95 3,570,224.94
    经营活动现金流入小计 1,159,313,382.08 909,966,928.35 1,414,581,199.83 1,087,299,803.39
    购买商品、接受劳务支付的现金 908,540,174.88 699,413,956.21 1,056,111,562.75 805,746,320.92
    支付给职工以及为职工支付的现金 162,580,561.15 144,972,321.96 152,527,750.74 134,199,298.97
    支付的各项税费 76,419,070.91 63,274,887.00 65,442,478.87 52,343,275.79
    支付的其他与经营活动有关的现金 八、49 15,822,197.72 29,426,126.10 11,158,326.43 64,866,824.81
    经营活动现金流出小计 1,163,362,004.66 937,087,291.27 1,285,240,118.79 1,057,155,720.49
    经营活动产生的现金流量净额 -4,048,622.58 -27,120,362.92 129,341,081.04 30,144,082.90
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 26,000,000.00 26,000,000.00
    取得投资收益所收到的现金 780,044.00 780,044.00 12,000,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
    的现金净额 609,248,429.54 604,748,429.54 380,310,753.85 380,263,600.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到的其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 610,028,473.54 605,528,473.54 406,310,753.85 418,263,600.00
    购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支
    付的现金 467,807,402.16 466,017,440.33 253,100,046.62 249,178,242.08
    投资所支付的现金 67,099,109.86 67,099,109.86
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付的其他与投资活动有关的现金 19,587,598.54 19,587,598.54
    投资活动现金流出小计 467,807,402.16 466,017,440.33 339,786,755.02 335,864,950.48
    投资活动产生的现金流量净额 142,221,071.38 139,511,033.21 66,523,998.83 82,398,649.52
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资所收到的现金 607,045,000.00 607,045,000.00
    其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
    取得借款收到的现金 620,175,704.46 580,175,704.46 638,455,990.25 588,455,990.25
    收到的其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 620,175,704.46 580,175,704.46 1,245,500,990.25 1,195,500,990.25
    偿还债务支付的现金 611,381,502.06 551,381,502.06 532,407,000.00 403,425,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,486,007.29 30,678,640.29 84,785,288.52 63,941,798.82
    其中:子公司支付少数股东的现金股利
    支付的其他与筹资活动有关的现金 22,401,750.00 22,401,750.00
    其中:子公司减资支付给少数股东的现金
    筹资活动现金流出小计 648,867,509.35 582,060,142.35 639,594,038.52 489,768,548.82
    筹资活动产生的现金流量净额 -28,691,804.89 -1,884,437.89 605,906,951.73 705,732,441.43
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 109,480,643.91 110,506,232.40 801,772,031.60 818,275,173.85
    加:期初现金及现金等价物余额 854,528,542.43 817,495,735.19 225,673,216.59 155,135,031.95
    六、期末现金及现金等价物余额 964,009,186.34 928,001,967.59 1,027,445,248.19 973,410,205.80
    公司法定代表人:汤彰明 总会计师:高俊岐 会计主管:赵英涛石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    22
    合并所有者权益变动表(一)
    单位:人民币元
    2009 半年度
    归属于母公司所有者权益
    股本 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 其他
    少数股东权
    益
    所有者权益合计
    一、上年年末余额 718,861,000.00 1,117,608,943.06 154,247,092.79 250,479,441.07 5,144,210.43 2,246,340,687.35
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 718,861,000.00 1,117,608,943.06 154,247,092.79 250,479,441.07 5,144,210.43 2,246,340,687.35
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填8,095,983.30 81,912,780.98 -1,491,044.62 88,517,719.66
    (一)净利润 81,912,780.98 -1,491,044.62 80,421,736.36
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 8,095,983.30 8,095,983.30
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 8,095,983.30 8,095,983.30
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 8,095,983.30 81,912,780.98 -1,491,044.62 88,517,719.66
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增股本
    2.盈余公积转增股本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本年年末余额 718,861,000.00 1,125,704,926.36 154,247,092.79 332,392,222.05 3,653,165.81 2,334,858,407.01
    公司法定代表人:汤彰明 总会计师:高俊岐 会计主管:赵英涛石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    23
    合并所有者权益变动表(二)
    单位:人民币元
    2008 年度
    归属于母公司所有者权益
    股本 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 其他
    少数股东权
    益
    所有者权益合计
    一、上年年末余额 430,000,000.00 870,635,684.29 135,627,701.03 170,603,906.38 6,875,943.64 1,613,743,235.34
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 430,000,000.00 870,635,684.29 135,627,701.03 170,603,906.38 6,875,943.64 1,613,743,235.34
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 288,861,000.00 246,973,258.77 18,619,391.76 79,875,534.69 -1,731,733.21 632,597,452.01
    (一)净利润 118,491,091.52 -1,731,733.21 116,759,358.31
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 -12,678,876.08 1,619,934.93 -11,058,941.15
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -20,628,643.20 -20,628,643.20
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他 7,949,767.12 1,619,934.93 9,569,702.05
    上述(一)和(二)小计 -12,678,876.08 120,111,026.45 -1,731,733.21 105,700,417.16
    (三)所有者投入和减少资本 72,700,000.00 475,813,134.85 548,513,134.85
    1.所有者投入资本 72,700,000.00 475,813,134.85 548,513,134.85
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 18,619,391.76 -40,235,491.76 -21,616,100.00
    1.提取盈余公积 18,619,391.76 -18,619,391.76
    2.对所有者(或股东)的分配 -21,616,100.00 -21,616,100.00
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转 216,161,000.00 -216,161,000.00
    1.资本公积转增股本 216,161,000.00 -216,161,000.00
    2.盈余公积转增股本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本年年末余额 718,861,000.00 1,117,608,943.06 154,247,092.79 250,479,441.07 5,144,210.43 2,246,340,687.35
    公司法定代表人:汤彰明 总会计师:高俊岐 会计主管:赵英涛石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    24
    母公司所有者权益变动表(一)
    单位:人民币元
    2009 半年度
    股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 718,861,000.00 1,117,605,436.90 148,004,139.53 217,697,007.46 2,202,167,583.89
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 718,861,000.00 1,117,605,436.90 148,004,139.53 217,697,007.46 2,202,167,583.89
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填8,095,983.30 81,090,546.25 89,186,529.55
    (一)净利润 81,090,546.25 81,090,546.25
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 8,095,983.30 8,095,983.30
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 8,095,983.30 8,095,983.30
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 8,095,983.30 81,090,546.25 89,186,529.55
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增股本
    2.盈余公积转增股本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本年年末余额 718,861,000.00 1,125,701,420.20 148,004,139.53 298,787,553.71 2,291,354,113.44
    公司法定代表人:汤彰明 总会计师:高俊岐 会计主管:赵英涛石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    25
    母公司所有者权益变动表(二)
    单位:人民币元
    2008 年度
    股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 430,000,000.00 878,581,945.25 129,384,747.77 133,803,220.86 1,571,769,913.88
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 430,000,000.00 878,581,945.25 129,384,747.77 133,803,220.86 1,571,769,913.88
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填288,861,000.00 239,023,491.65 18,619,391.76 83,893,786.60 630,397,670.01
    (一)净利润 124,129,278.36 124,129,278.36
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 -20,628,643.20 -20,628,643.20
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -20,628,643.20 -20,628,643.20
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 -20,628,643.20 124,129,278.36 103,500,635.16
    (三)所有者投入和减少资本 72,700,000.00 475,813,134.85 548,513,134.85
    1.所有者投入资本 72,700,000.00 475,813,134.85 548,513,134.85
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 18,619,391.76 -40,235,491.76 -21,616,100.00
    1.提取盈余公积 18,619,391.76 -18,619,391.76
    2.对所有者(或股东)的分配 -21,616,100.00 -21,616,100.00
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转 216,161,000.00 -216,161,000.00
    1.资本公积转增股本 216,161,000.00 -216,161,000.00
    2.盈余公积转增股本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本年年末余额 718,861,000.00 1,117,605,436.90 148,004,139.53 217,697,007.46 2,202,167,583.89
    公司法定代表人:汤彰明 总会计师:高俊岐 会计主管:赵英涛石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    26
    财务报表附注
    一、 公司基本情况
    石家庄常山纺织股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经河北省
    人民政府股份制领导小组办公室冀股办[1998]64 号文件批准,由石家庄常山纺
    织集团有限责任公司作为主发起人,联合河北省宏远国际经贸集团公司、河北
    华鑫集团公司、河北宁纺集团有限责任公司和石家庄市星球服装鞋帽联合(集
    团)公司共同发起设立的股份有限公司。公司于1998 年12 月29 日在河北省工
    商行政管理局注册登记正式成立,注册资本3 亿元。公司住所:石家庄市和平
    东路183 号。法定代表人:汤彰明。
    经中国证监会证监发行字[2000]91 号文件批准,公司于2000 年7 月6 日通过深
    圳证券交易所交易系统,采用上网定价的发行方式向社会公开发行人民币普通
    股(A 股)1 亿股,发行价为每股6.18 元。经深圳证券交易所“深证上2000[106]
    号”文批准,本公司的1 亿股A 股股票已于2000 年7 月24 日在深圳证券交易所
    上市挂牌交易。股票简称“常山股份”,股票代码“000158”。
    根据公司股东大会决议通过的配股方案,并经中国证监会证监发行字[2003]91
    号文核准,本公司于2003 年8 月向社会公众股股东配售普通股30,000,000 股,
    每股发行价格为5.07 元人民币, 募集资金净额为140,968,464.08 元。此次配售社
    会公众股后,公司股本总额为43,000 万元人民币,已经河北华安会计师事务所
    有限公司冀华会验字[2003] 3004 号验资报告验证。
    2005 年12 月28 日召开的股权分置改革相关股东会议表决通过了公司对价方案
    即以股权登记日(2006 年1 月12 日)登记在册的全体流通股股东每持有10 股
    流通股获得非流通股股东支付3.5 股对价股股份,该方案于2006 年1 月13 日
    正式实施完毕。
    截至2009 年6 月30 日,公司股份全部为无限售条件的流通股。
    公司根据2007年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定,申请新增注册
    资本人民币72,700,000元。经中国证券监督管理委员会证监发行字(2007)384
    号文核准,公司向江苏开元国际集团轻工业品进出口股份有限公司、中原证券
    股份有限公司、长江证券有限责任公司、尹太阳、上海合邦投资有限公司、上
    海景贤投资有限公司、珠海市华粤投资有限公司、邱梅芳、东吴证券有限责任
    公司和安徽安粮国际发展股份有限公司非公开发行人民币普通股(A股)
    72,700,000股,每股面值1.00元,每股定向增发价8.35元,变更后的注册资本为
    人民币502,700,000元。
    公司根据2007年度股东大会决议和修改后章程的规定,申请新增的注册资本为
    人民币216,161,000元,公司以2008年2月1日非公开发行后的总股本50,270万股计
    算,按每10股转增4.3股的比例,以资本公积向全体股东转增股份总额216,161,000
    股,每股面值1元,共计增加股本216,161,000元。变更后注册资本为人民币
    718,861,000元。
    公司经营范围:天然纤维和人造纤维的纺织产品、针织品、服装加工;家用服
    饰、纺织品、产业用纺织品的设计、开发、制造(限分支机构经营)、销售;石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    27
    本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务(国家限定公司经营
    或禁止出口的商品除外);经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原
    辅材料、机械设备、仪器仪表 、零配件及相关技术的进口业务(国家限定公
    司经营或禁止进口的商品除外);经营本企业的进料加工和“三来一补”业务;
    棉花的批发、零售;房屋租赁。
    二、 财务报表的编制基础
    本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38
    项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)
    编制。
    本财务报表以持续经营为基础列报。
    三、 遵循企业会计准则的声明
    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况
    以及经营成果和现金流量。
    四、 公司主要会计政策、会计估计
    1、会计年度
    本公司会计年度采用公历年度,即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。
    2、记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    3、记账基础和计价原则
    会计核算以权责发生制为基础,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。
    4、现金等价物
    现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
    价值变动风险很小的投资。
    5、外币折算
    (1)外币交易
    本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
    期末,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
    即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
    额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生
    日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确
    定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,
    计入当期损益。
    (2)外币财务报表的折算石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    28
    期末,本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和
    负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”
    外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。
    利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
    现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
    的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等
    价物的影响” 项目反映。
    由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下单独列示“外
    币报表折算差额”项目反映。
    6、金融工具
    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工
    具的合同。
    (1)金融工具的确认和终止确认
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
    A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    B、该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部
    分。
    (2)金融资产分类和计量
    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相
    关交易费用计入其初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初
    始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金
    融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产,以及衍生金融工具。对于此
    类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入
    当期损益。
    持有至到期投资
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确
    意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率
    法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    29
    损失,均计入当期损益。
    应收款项
    应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
    资产,包括应收账款和其他应收款等(附注四.7)。
    可供出售金融资产
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以
    及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进
    行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损
    失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的
    公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认,直到该金融资产终止确认或
    发生减值时,在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与
    可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。
    (3)金融负债分类和计量
    本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损
    益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初
    始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类
    金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当
    期损益。
    其他金融负债
    对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
    (4)衍生金融工具
    本公司使用衍生金融工具,包括以期货合约来降低与经营活动有关风险。衍生
    金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值
    进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为
    负数的确认为一项负债。
    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当
    期损益。
    (5)金融工具的公允价值
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价
    值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值,估值
    技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
    参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价
    模型等。石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    30
    (6)金融资产减值
    本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金
    融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指
    金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,
    且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
    以摊余成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至
    预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期
    损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑
    相关担保物的价值。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减
    值,确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具
    有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的
    金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风
    险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,
    不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金
    融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值
    损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提
    减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    可供出售金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值
    下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供
    出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
    原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升
    且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以
    转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转
    回。
    以成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照
    类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确
    认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。
    (7)金融资产转移
    金融资产转移,是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的
    另一方(转入方)。
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确
    认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    31
    认该金融资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分
    别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产
    生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资
    产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    7、应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成
    的应收账款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金
    额。应收款项采用实际利率法,以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
    对于单项金额重大的应收款项,当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项
    的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的
    差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。
    本公司单项金额重大的应收款项标准: 余额为500 万元以上的应收账款、余
    额为500 万元以上的其他应收款。
    对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信
    用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信
    用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下各项
    组合计提坏账准备的比例,据此计算当期应计提的坏账准备。
    账龄 计提比例%
    1 年以内 4
    1 到2 年 6
    2 到3 年 15
    3 年以上 40
    本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款,按交易款项扣除已转销应收账
    款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    8、存货
    (1)存货的分类
    本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品
    等。
    (2)存货发出的计价及摊销
    本公司存货盘存制度采用永续盘存制,各类存货取得时按实际成本计价,发出
    时原料和产成品采用加权平均法计价,材料按计划成本计价,材料成本差异按
    上月余额法计算结转,低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。
    (3)存货跌价准备计提方法
    本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按
    照单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货按存货石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    32
    类别计提存货跌价准备。期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存
    货跌价准备在原已计提的金额内转回。
    (4)存货可变现净值的确认方法
    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
    的销售费用以及相关税费后的金额。
    9、长期股权投资
    (1)长期股权投资的初始计量
    本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得
    该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
    值,并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,其
    初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
    (2)长期股权投资的后续计量
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有
    共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
    期股权投资采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股
    权投资,采用权益法核算。
    本公司长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资初始投资成本大于投
    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的
    初始投资成本;对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
    辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的
    成本。
    本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时,先对被投资单位的净利润进行
    取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方
    面的调整,再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损
    益。
    本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归
    属于投资企业的部分,应当予以抵销,在此基础上确认投资损益。
    10、投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,本公
    司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用
    权、已出租的建筑物。
    本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并采用成本模式进行后
    续计量。投资性房地产的预计使用年限为40 年,残值率为3%,年折旧率为
    2.43%。
    本公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时,按单项投资性房地产可收
    回金额低于账面价值的差额,确认投资性房地产减值准备。本公司投资性房地
    产减值准备一经确认,在以后会计期间不得转回。石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    33
    11、固定资产及其累计折旧
    (1)固定资产的确认条件
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用
    寿命超过一个会计年度的有形资产。
    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可
    靠地计量时,固定资产才能予以确认。
    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
    (2)固定资产分类及折旧政策
    本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类
    别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:
    固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率%
    房屋及建筑物 15-40年 3 6.47-2.43
    机器设备 8-28年 5 11.88-3.39
    运输设备 8-12年 5 11.88-7.92
    电子设备 5-18年 5 19.00-5.28
    其他设备 5-18年 5 19.00-5.28
    其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计
    金额计算确定折旧率。
    融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
    的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取
    得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内
    计提折旧。
    每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
    核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净
    残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。
    本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定
    资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当
    期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。
    12、在建工程
    本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工
    程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费
    用等。
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
    13、无形资产石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    34
    本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用
    寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有
    关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠
    确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊
    销。
    本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进
    行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。
    本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无
    形资产的账面价值全部转入当期损益。
    14、研究开发支出
    本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资
    产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或
    出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生
    产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够
    证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产
    的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出
    能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
    15、借款费用
    (1)借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
    的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额
    确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
    A、资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
    而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    B、借款费用已经发生;
    C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
    开始。
    (2)借款费用资本化期间
    本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
    时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
    售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期
    损益。石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    35
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
    续超过3 个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本
    化。
    16、资产减值
    本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金
    融资产外的资产减值,按以下方法确定:
    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象
    的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉
    和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
    流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金
    额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础
    确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否
    独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至
    可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起
    按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊
    至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同
    效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
    减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对
    不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相
    应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较
    其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损
    失。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    17、长期待摊费用摊销方法
    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销,对
    不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值
    全部计入当期损益。
    18、预计负债
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    A、 该义务是本公司承担的现时义务;
    B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    36
    C、该义务的金额能够可靠地计量。
    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则
    补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超
    过所确认负债的账面价值。
    19、股份支付
    (1)股份支付的种类
    本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (2)权益工具公允价值的确定方法
    本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确
    定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价
    模型等确定其公允价值。
    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
    续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预
    计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
    20、收入的确认原则
    (1)销售商品
    对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续
    管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该
    商品有关的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现。
    (2)提供劳务
    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比
    法确认收入。
    (3)让渡资产使用权
    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,
    本公司确认收入。
    21、租赁
    本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融
    资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
    在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
    值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入
    账价值,其差额作为未确认融资费用。
    经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    37
    益。
    22、职工薪酬
    职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等,在职工提
    供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1 年以上到期的,如果折现的
    影响金额重大,则以其现值列示。
    23、所得税
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与
    直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均
    作为所得税费用计入当期损益。
    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得
    额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
    本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
    差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。
    各项应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异
    是在以下交易中产生的:
    A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确
    认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
    所得额;
    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂
    时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
    转回。
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司
    以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
    税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是
    在以下交易中产生的:
    A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
    所得额;
    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时
    满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很
    可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回
    该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产
    或清偿负债方式的所得税影响。
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
    间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记
    递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金
    额予以转回。石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    38
    24、企业合并
    (1)同一控制下的企业合并
    对于同一控制下的企业合并,本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得
    的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被
    合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合
    并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,
    调整留存收益。
    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为
    本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
    以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,本公司取得的被购买方的资产、
    负债及或有负债按公允价值确认。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
    差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备后的金额计量;对合并成本小于
    合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期
    损益。
    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
    25、合并财务报表编制方法
    合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
    本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资
    料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。在编制合并
    财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的
    重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部
    分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司合并当期
    期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并
    现金流量表;因非同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司购买
    日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现
    金流量表。
    五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正
    1、会计政策、会计估计变更
    报告期内,本公司不存在会计政策、会计估计变更。
    2、前期差错更正
    报告期内,本公司不存在重要的前期差错更正。石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    39
    六、 税项
    1、主要税种及税率
    税 种 计税依据 法定税率%
    增值税 应税收入 17、13
    营业税 应税收入 5
    城市维护建设税 应纳流转税额 7、5
    教育费附加 应纳流转税额 4
    企业所得税 应纳税所得额 25、15
    2、优惠税负及批文
    本公司全资子公司石家庄常山恒新纺织有限公司被河北省科学技术厅、河北省
    财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局联合认定为高新技术企业,认
    定证书编号:GR200813000204;该公司将享受国家高新技术产业开发区内高新
    技术企业的优惠政策,自 2008-2010 年按15%的税率征收企业所得税。
    七、企业合并及合并财务报表
    截止2009 年6 月30 日子公司概况
    通过其他方式取得的子公司
    本公司持
    股比例%
    公司名称 注册地
    注册
    资本
    (万
    元)
    经营范围
    本公司
    投资额
    (万元)
    直
    接
    持
    股
    间
    接
    持
    股
    本公
    司表
    决权
    比例
    %
    上海棉宏国际贸易有限公司 上海泰谷路
    169 号 200 国际贸易 180 90 90
    上海冀源国际贸易有限公司 上海泰谷路
    169 号 198 国际贸易 138 70 70
    石家庄常山房地产开发有限公司 石家庄和平东
    路183 号 1,000 房地产开发与经营等 900 90 90
    石家庄常山恒新纺织有限公司
    石家庄开发区
    黄河大道
    151 号
    15,000
    天然、功能型纤维、纺
    织品及服装的研究开
    发制造销售等
    15,000 100 100
    上海常纺恒友国际贸易有限公司
    上海市浦东新
    区商城路297
    号1206 室
    1,000
    自营和代理各类商品
    和技术进出口及内销
    等
    900 90 10 100
    石家庄常山赵州纺织有限公司 河北省赵县赵
    元路16 号 1,500
    纺织产品、针织品、服
    装印染加工;棉花的收
    购加工批发零售等
    1,050 70 70
    河北常山富达棉业有限公司
    河北省邱县西
    邯临公路
    65 公里处
    988
    皮棉、棉花及副产品收
    购、加工、购销;棉布、
    棉纱及棉织品购销
    988 100 100
    石家庄常山恒荣进出口贸易有限
    公司
    石家庄和平东
    路183 号 500
    自营和代理各类商品
    和技术进出口,机电设
    备及零配件,车辆配
    件,金属材料,化工产
    品(危险品除外),建筑
    装饰材料,纺织原料(棉
    花收购除外),百货,五
    500 100 100石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    40
    金交电的销售
    八、 财务报表主要项目注释
    1、货币资金
    项 目 2009.6.30 2008.12.31
    现金 378,126.58 859,645.41
    银行存款 963,631,059.76 853,668,897.02
    其他货币资金 33,637,149.92 82,588,749.85
    合 计 997,646,336.26 937,117,292.28
    列示于现金流量表的现金及现金等价物包括: 金 额
    2009 年6 月30 日货币资金 997,646,336.26
    减:使用受到限制的存款 33,637,149.92
    加:持有期限不超过三个月的国债投资
    2009 年6 月30 日现金及现金等价物余额 964,009,186.34
    减:2008 年12 月31 日现金及现金等价物余额 854,528,542.43
    现金及现金等价物净增加/(减少)额 109,480,643.91
    2、应收票据
    种 类 2009.6.30 2008.12.31
    银行承兑汇票 34,539,770.13 55,694,390.67
    说明:2009 年6 月30 日应收票据较年初减少了21,154,620.54 元,减幅
    37.98%,主要原因是公司销售货物收到的银行承兑汇票到期及部分贴现转为货
    币资金形成。
    已经背书给他方但尚未到期的票据总额 到期日区间
    137,131,164.77 2009 年1 月4 日至2009 年12 月29 日
    3、应收账款
    (1)合并
    A、按风险分类
    2009.6.30 2008.12.31
    类 别
    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
    单项金额重
    大的应收账
    款
    7,521,088.26 5.03 311,812.46 7,786,870.70 6.07 322,443.75石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    41
    单项金额不
    重大但按信
    用风险特征
    组合后该组
    合的风险较
    大的应收账
    款
    其他不重大
    应收账款 142,066,074.46 94.97 10,355,335.08 120,484,438.44 93.93 8,949,805.60
    合 计 149,587,162.72 100.00 10,667,147.54 128,271,309.14 100.00 9,272,249.35
    说明:公司单项金额超过500 万元的应收账款为应收深圳市溢绵经贸有限公司
    7,521,088.26 元, 账龄为两年以内,经单独测试未发生坏账,按公司账龄政策
    规定比例计提坏账准备。
    B、按账龄分类
    2009.6.30 2008.12.31
    账 龄
    金 额 比例% 坏账准备 计提
    比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提
    比例%
    1 年以内 126,841,852.75 84.80 5,073,674.10 4 105,877,672.36 82.54 4,235,106.88 4
    1 至2 年 5,156,762.19 3.45 309,405.72 6 8,800,076.45 6.86 528,004.60 6
    2 至3 年 7,005,405.64 4.68 1,050,810.86 15 3,713,144.95 2.89 556,971.73 15
    3 年以上 10,583,142.14 7.07 4,233,256.86 40 9,880,415.38 7.71 3,952,166.14 40
    合 计 149,587,162.72 100.00 10,667,147.54 128,271,309.14 100.00 9,272,249.35
    C、坏账准备
    本期减少
    项 目 2009.01.01 本期增加
    转回 转销
    2006.6.30
    金 额 9,272,249.35 1,394,898.19 10,667,147.54
    D、持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况
    截至2009 年6 月30 日,应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股
    份的股东欠款。
    E、欠款金额前五名的情况
    截至2009 年6 月30 日,本公司应收账款欠款金额前五名合计19,530,305.85 元,
    占应收账款总额比例13.06%,欠款年限为两年以内。
    (2)母公司
    A、按风险分类
    2009.6.30 2008.12.31
    类 别
    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
    单项金额重大的应
    收账款 7,521,088.26 6.46 311,812.46 7,786,870.70 7.24 322,443.75石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    42
    单项金额不重大但
    按信用风险特征组
    合后该组合的风险
    较大的应收账款
    其他不重大应收账
    款 108,816,481.39 93.54 7,909,829.32 99,714,950.34 92.76 6,889,963.21
    合 计 116,337,569.65 100.00 8,221,641.78 107,501,821.04 100.00 7,212,406.96
    说明:公司单项金额超过500 万元的应收账款为应收深圳市溢绵经贸有限公司
    7,521,088.26 元, 账龄为两年以内,经单独测试未发生坏账,按公司账龄政策
    规定比例计提坏账准备。
    B、按账龄分类
    2009.6.30 2008.12.31
    账 龄
    金 额 比例% 坏账准备 计提
    比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提
    比例%
    1 年以内 93,466,101.95 80.34 3,733,651.01 3.99 83,069,670.56 77.27 3,271,369.30 3.94
    1 至2 年 6,931,921.27 5.96 304,865.18 4.40 12,408,224.50 11.54 520,936.87 4.20
    2 至3 年 6,926,038.64 5.95 1,038,905.81 15 3,713,144.95 3.46 556,971.73 15
    3 年以上 9,013,507.79 7.75 3,144,219.78 34.88 8,310,781.03 7.73 2,863,129.06 34.45
    合 计 116,337,569.65 100.00 8,221,641.78 107,501,821.04 100.00 7,212,406.96
    C、坏账准备
    本期减少
    项 目 2009.01.01 本期增加
    转回 转销
    2009.6.30
    金 额 7,212,406.96 1,009,234.82 8,221,641.78
    D、持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况
    截至2009 年6 月30 日,应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股
    份的股东欠款。
    E、欠款金额前五名的情况
    截至2009 年6 月30 日,本公司应收账款欠款金额前五名合计19,506,124.95 元,
    占应收账款总额比例16.77%,欠款年限为两年以内。
    4、预付款项
    (1)账龄分析及百分比
    2009.6.30 2008.12.31
    账 龄
    金 额 比例% 金 额 比例%
    1 年以内 294,934,096.80 98.78 144,123,691.62 97.32
    1 至2 年 59,346.02 0.02 3,764,079.66 2.54石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    43
    2 至3 年 3,415,501.84 1.14 180,618.07 0.12
    3 年以上 180,535.83 0.06 34,594.17 0.02
    合 计 298,589,480.49 100.00 148,102,983.52 100.00
    说明:2009 年6 月30 日预付账款较年初增加了150,486,496.97 元,增幅101.61%,
    主要原因系本期公司在建工程项目预付工程款增加形成。
    截至2009 年6 月30 日,预付账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股
    份的股东欠款。
    5、应收利息
    项 目 2009.6.30 2008.12.31
    应收利息 1,978,936.74 10,226,803.92
    说明:2009 年6 月30 日,应收利息较年初减少8,247,867.18 元,系公司收到到
    期的定期存款的利息所致。
    6、其他应收款
    (1)合并
    A、按风险分类
    2009.6.30 2008.12.31
    类 别
    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
    单项金额重大的其
    他应收款(500 万元
    以上)
    9,336,055.82 57.66 411,111.91 9,826,092.86 66.66 430,713.39
    单项金额不重大但
    按信用风险特征组
    合后该组合的风险
    较大的其他应收款
    其他不重大其他应
    收款 6,856,386.04 42.34 1,550,790.49 4,915,035.24 33.34 1,472,776.46
    合 计 16,192,441.86 100.00 1,961,902.40 14,741,128.10 100.00 1,903,489.85
    说明:公司单项金额超过500 万元的其他应收账款为应收出口退税款
    9,336,055.82 元, 账龄为两年以内,经单独测试未发生坏账,按公司账龄政策
    规定比例计提坏账准备。
    B、按账龄分类
    2009.6.30 2008.12.31
    账 龄
    金 额 比例% 坏账准备 计提
    比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提
    比例%
    1 年以内 10,587,655.04 65.39 423,506.20 4 9,136,341.28 61.98 365,453.65 4
    1 至2 年 2,029,186.06 12.53 121,751.16 6 2,033,186.06 13.79 121,991.16 6
    2 至3 年 54,381.06 0.33 8,157.16 15 50,381.06 0.34 7,557.16 15石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    44
    3 年以上 3,521,219.70 21.75 1,408,487.88 40 3,521,219.70 23.89 1,408,487.88 40
    合 计 16,192,441.86 100.00 1,961,902.40 14,741,128.10 100.00 1,903,489.85
    C、坏账准备
    本期减少
    项 目 2009.01.01 本期增加
    转回 转销
    2009.6.30
    金 额 1,903,489.85 58,412.55 1,961,902.40
    D、持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况
    截至2009 年6 月30 日,其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权
    股份的股东欠款。
    E、欠款金额前五名的情况
    截至2009 年6 月30 日,本公司其他应收款项欠款金额前五名合计13,422,696.81
    元,占其他应收款总额比例82.89%,主要为应收出口退税款9,336,055.82 元,
    账龄为两年以内和应收用电集资款2,139,240.00 元,账龄为3 年以上。
    (2)母公司
    A、按风险分类
    2009.6.30 2008.12.31
    类 别
    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
    单项金额重大的其
    他应收款(500 万元
    以上)
    单项金额不重大但
    按信用风险特征组
    合后该组合的风险
    较大的其他应收款
    其他不重大其他应
    收款 28,737,180.43 100.00 1,535,016.67 20,279,927.96 100.00 1,466,090.08
    合 计 28,737,180.43 100.00 1,535,016.67 20,279,927.96 100.00 1,466,090.08
    B、按账龄分类
    2009.6.30 2008.12.31
    账 龄
    金 额 比例% 坏账准备 计提
    比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提
    比例%
    1 年以内 25,016,052.66 87.05 109,699.51 0.44 16,558,800.19 81.65 41,132.92 0.25
    1 至2 年 145,702.01 0.51 8,742.12 6.00 149,702.01 0.74 8,982.12 6.00
    2 至3 年 54,381.06 0.19 8,157.16 15.00 50,381.06 0.25 7,557.16 15.00
    3 年以上 3,521,044.70 12.25 1,408,417.88 40.00 3,521,044.70 17.36 1,408,417.88 40.00
    合 计 28,737,180.43 100.00 1,535,016.67 20,279,927.96 100.00 1,466,090.08石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    45
    C、坏账准备
    本期减少
    项 目 2009.01.01 本期增加
    转回 转销
    2009.6.30
    金 额 1,466,090.08 68,926.59 1,535,016.67
    D、持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况
    截至2009 年6 月30 日,其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权
    股份的股东欠款。
    E、欠款金额前五名的情况
    截至2009 年6 月30 日,本公司其他应收款项欠款金额前五名合计3,912,895.99
    元,占其他应收款总额比例13.62%,主要为应收用电集资款2,139,240.00 元,
    账龄为3 年以上,其他为小额应收款。
    7、存货
    (1)存货分项目列示
    项 目 2008.12.31 2009.6.30
    原材料 195,106,869.56 144,281,235.10
    在产品 71,246,775.28 67,439,283.95
    包装物 19,930.50 1,566,600.04
    库存商品 453,452,889.64 487,877,801.41
    委托加工材料 3,375,318.58 455,225.02
    物资采购 147,101.43 4,216,331.19
    合 计 723,348,884.99 705,836,476.71
    (2)存货跌价准备
    本期减少
    项 目 2009.01.01 本期计提
    转回 转销
    2009.6.30
    原材料 2,767,979.13 1,438,090.69 1,329,888.44
    在产品 31,680.37 31,680.37
    库存商品 7,221,790.76 71,552.77 7,150,237.99
    合 计 10,021,450.26 1,509,643.46 8,511,806.80
    说明:存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确
    认。
    8、可供出售金融资产
    可供出售金融资产分项目列示石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    46
    项 目 2009.6.30 2008.12.31
    可供出售权益工具 22,777,459.20 11,982,814.80
    说明:2009 年6 月30 日可供出售金融资产较年初增加了10,794,644.40 元,增
    幅90.08%,系本公司将持有的上市公司交通银行252.802 万股,成本为
    3,432,956.00 元的股权,按该股票期末收盘价每股9.01 元调整了其账面价值形
    成。
    9、长期股权投资
    (1) 合并
    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.6.30
    对合营企业投资
    对联营企业投资
    对其他企业投资 50,216,945.00 50,216,945.00
    50,216,945.00 50,216,945.00
    长期投资减值准备
    合 计 50,216,945.00 50,216,945.00
    A、对其他企业投资
    被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例% 本公司在被投资单
    位表决权比例%
    河北国信投资控股集团股份有限公司 石家庄 投资业务 0.15 0.15
    清华紫光科技创新投资有限公司 北京 投资业务 8.00 8.00
    石家庄市商业银行 石家庄 银行业务 2.15 2.15
    B、按成本法核算的长期股权投资
    被投资单位名称 初始金额 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.6.30
    河北国信投资控股集团
    股份有限公司
    283,445.00 283,445.00 283,445.00
    清华紫光科技创新投资
    有限公司
    24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
    石家庄市商业银行 25,933,500.00 25,933,500.00 25,933,500.00
    合 计 50,216,945.00 50,216,945.00 50,216,945.00
    (2)母公司
    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.6.30
    对子公司投资 195,571,647.62 195,571,647.62
    对合营企业投资
    对联营企业投资石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    47
    对其他企业投资 50,216,945.00 50,216,945.00
    245,788,592.62 245,788,592.62
    长期投资减值准备
    合 计 245,788,592.62 245,788,592.62
    A、对子公司投资
    子公司名称 期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润
    石家庄常山房地产开发有限公司 6,095,441.99 -42,330.84
    石家庄常山恒新纺织有限公司 199,153,670.45 181,667,649.22 3,517,390.09
    上海常纺恒友国际贸易有限公司 11,259,568.35 -3,746.20
    石家庄常山赵州纺织有限公司 8,616,212.92 27,061,807.47 -4,893,801.62
    河北常山富达棉业有限公司 6,150,159.25 3,008,956.75 -49,059.35
    石家庄常山恒荣进出口贸易有限公司 7,322,939.33 62,242,146.75 833,253.17
    上海棉宏国际贸易有限公司 1,920,577.38 -13,625.34
    上海冀源国际贸易有限公司 889,000.18 -57,695.08
    B、对其他企业投资
    被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例
    %
    本公司在被投资
    单
    位表决权比例%
    河北国信投资控股集团股份有限
    公司
    石家庄 投资业务 0.15 0.15
    清华紫光科技创新投资有限公司 北京 投资业务 8 8
    石家庄市商业银行 石家庄 银行业务 2.15 2.15
    C、按成本法核算的长期股权投资
    被投资单位名称 初始金额 2009.01.01 本期
    增加
    本期
    减少 2009.6.30
    河北国信投资控股集团股份有限公司 283,445.00 283,445.00 283,445.00
    清华紫光科技创新投资有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
    石家庄市商业银行 25,933,500.00 25,933,500.00 25,933,500.00
    石家庄常山房地产开发有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
    石家庄常山恒新纺织有限公司 149,374,476.14 149,374,476.14 149,374,476.14
    上海常纺恒友国际贸易有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
    石家庄常山赵州纺织有限公司 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00
    河北常山富达棉业有限公司 9,517,171.48 9,517,171.48 9,517,171.48石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    48
    石家庄常山恒荣进出口贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
    上海棉宏国际贸易有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
    上海冀源国际贸易有限公司 1,380,000.00 1,380,000.00 1,380,000.00
    合 计 245,788,592.62 245,788,592.62 245,788,592.62
    10、投资性房地产
    本期增加 本期减少
    项 目 2009.01.01
    购 置
    自用房地产或
    存货转换为投
    资性房地产
    处 置
    投资性房
    地产转换
    为自用房
    地产
    2009.6.30
    一、原价合计 10,746,662.32 10,746,662.32 0.00
    1、房屋、建筑物 10,746,662.32 10,746,662.32 0.00
    2、土地使用权
    二、累计折旧或累
    计摊销合计 2,957,736.01 87,904.24 3,045,640.25 0.00
    1、房屋、建筑物 2,957,736.01 87,904.24 3,045,640.25 0.00
    2、土地使用权
    三、投资性房地产
    减值准备累计金额
    合计
    1、房屋、建筑物
    2、土地使用权
    四、投资性房地产
    账面价值合计 7,788,926.31 -87,904.24 7,701,022.07 0.00
    1、房屋、建筑物 7,788,926.31 -87,904.24 7,701,022.07 0.00
    2、土地使用权
    说明:投资性房地产较年初减少10,746,662.32 元, 主要系公司实施整体搬迁,
    核销该部分资产所致。
    11、固定资产及累计折旧
    (1)固定资产原价
    固定资产类别 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.6.30
    房屋及建筑物 407,220,327.01 685,043.52 134,663,174.79 273,242,195.74
    机器设备 1,957,246,174.52 1,580,248.72 233,597,294.09 1,725,229,129.15
    运输设备 19,247,260.58 165,008.46 433,254.63 18,979,014.41
    电子设备及其他 34,976,689.69 265,075.28 0.00 35,241,764.97
    合 计 2,418,690,451.80 2,695,375.98 368,693,723.51 2,052,692,104.27
    说明:
    A、固定资产本期原价增加2,695,375.98 元,其中在建工程转入固定资产
    1,000,794.17 元。石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    49
    B、固定资产本期原价减少368,693,723.51 元,主要系公司实施整体搬迁,核销
    部分资产和处置部分落后设备所致。
    (2)累计折旧
    固定资产类别 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.6.30
    房屋及建筑物 136,016,713.28 3,976,018.60 65,636,171.13 74,356,560.75
    机器设备 940,639,004.60 48,791,325.07 117,470,484.58 871,959,845.09
    运输设备 10,462,594.45 751,310.13 413,372.61 10,800,531.97
    电子设备及其他 22,739,422.12 1,331,574.12 11,425.80 24,059,570.44
    合 计 1,109,857,734.45 54,850,227.92 183,531,454.12 981,176,508.25
    (3)固定资产减值准备
    固定资产类别 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.6.30
    房屋及建筑物
    机器设备 3,032,377.57 3,032,377.57
    运输设备
    电子设备及其他
    合 计 3,032,377.57 3,032,377.57
    (4)固定资产账面价值
    固定资产类别 2009.01.01 2009.6.30
    房屋及建筑物 271,203,613.73 198,885,634.99
    机器设备 1,013,574,792.35 850,236,906.49
    运输设备 8,784,666.13 8,178,482.44
    电子设备及其他 12,237,267.57 11,182,194.53
    合 计 1,305,800,339.78 1,068,483,218.45
    12、在建工程
    (1)在建工程明细表
    工程名称 预算数
    (万元) 资金来源 工程投入占预算
    的比例%
    利用紧密纺技术开发特种天然纤维产品 6,993 金融机构借款 78
    利用高新纺纱技术开发高档新型纤维产品 7,998 金融机构借款 97
    恒新辅房 800 金融机构借款 100
    开发高档多组分纤维服装面料项目 43,039 募股资金 20
    高档纺织产品开发与生产技术改造项目 15,295 募股资金 35
    整体改造优化升级项目--高档服装面料项目83,666 自筹资金 25
    (2)在建工程增减变动石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    50
    本期减少 2009.6.30
    工程名称 2009.01.01 本期增加
    转入固定资产 其他减少 余 额 其中:利息资
    本化金额
    固定资产改良 80,150,261.07 80,150,261.07
    利用紧密纺技术开发
    特种天然纤维产品 6,276,434.06 34,349,315.99 40,625,750.05 1,468,735.52
    利用高新纺纱技术开
    发高档新型纤维产品 73,661,690.74 2,207,840.54 9,972,733.69 65,896,797.59 6,283,415.34
    恒新辅房 5,569.43 5,569.43
    厂房综合楼 5,189,705.32 2,117,340.35 7,307,045.67 701,499.13
    开发高档多组分纤维
    服装面料项目 71,186,199.70 15,660,563.89 86,846,763.59
    高档纺织产品开发与
    生产技术改造项目 2,034,441.32 52,192,584.87 54,227,026.19
    整体改造优化升级项
    目--高档服装面料项目 150,940,549.26 61,292,025.58 212,232,574.84 15,667,202.51
    其他 2,244,823.42 1,908,002.04 995,224.74 116,239.65 3,041,361.07 105,962.79
    合 计 311,539,413.25 249,877,934.33 1,000,794.17 10,088,973.34 550,327,580.07 24,226,815.29
    说明:
    A、本期在建工程中资本化的利息主要系整体改造优化升级项目--高档服装面料
    项目、利用高新纺纱技术开发高档新型纤维产品项目、利用紧密纺技术开发特
    种天然纤维产品项目、厂房综合楼项目的长短期借款,在所购建的工程达到预
    定可使用状态前发生的利息支出,公司用于确定资本化金额的资本化利率平均
    为6.02%。
    B、公司2009 年6 月30 日在建工程较年初数增加238,788,166.82 元,增幅76.65%,
    主要原因系公司整体改造优化升级项目--高档服装面料项目、高档纺织产品开
    发与生产技术改造项目、开发高档多组分纤维服装面料项目、利用高新纺纱技
    术开发高档新型纤维产品项目、固定资产改良等工程尚未完工形成。
    13、工程物资
    类 别 2009.6.30 2008.12.31
    专用材料 183,573.57 192,753.17
    专用设备 305,677,079.08 246,843,902.28
    专用物资 0.00 1,968,000.00
    305,860,652.65 249,004,655.45
    工程物资减值准备
    合 计 305,860,652.65 249,004,655.45
    说明:公司2009 年6 月30 日工程物资较年初数增加56,855,997.20 元,增幅
    22.83%,主要原因系本年开发高档多组分纤维服装面料项目和高档纺织产品开
    发与生产技术改造项目设备到货,尚未领用安装所致。
    14、固定资产清理
    类 别 2009.6.30 2008.12.31 转入清理的原因石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    51
    固定资产清理
    29,053.88 29,053.88 报废处置
    15、无形资产
    (1)无形资产原值
    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.6.30
    赵纺子公司土地使用权 4,630,000.00 4,630,000.00
    棉一分公司土地使用权 114,858,093.00 114,858,093.00
    棉二分公司土地使用权 138,197,041.00 138,197,041.00
    第五分公司土地使用权 84,269,073.00 84,269,073.00
    恒新子公司土地使用权 51,940,137.08 51,940,137.08
    正定纺织工业园土地使用权 59,450,000.00 59,450,000.00
    合 计 453,344,344.08 253,055,134.00 200,289,210.08
    说明:本期减少土地使用权系公司实施整体搬迁,核销市区部分土地使用权所
    致。
    (2) 累计摊销
    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.6.30
    赵纺子公司土地使用权 293,233.46 46,300.02 339,533.48
    棉一分公司土地使用权 11,422,350.20 634,575.00 12,056,925.20
    棉二分公司土地使用权 13,743,327.13 763,518.00 14,506,845.13
    第五分公司土地使用权 7,859,291.76 873,254.64 8,732,546.40
    恒新子公司土地使用权 2,181,276.11 552,554.64 2,733,830.75
    正定纺织工业园土地使用权 1,189,000.00 594,499.98 1,783,499.98
    合 计 36,688,478.66 3,464,702.28 26,563,770.33 13,589,410.61
    (3)无形资产账面价值
    项 目 2009.01.01 2009.6.30 剩余摊销年限
    赵纺子公司土地使用权 4,336,766.54 4,290,466.52 46年零4个月
    棉一分公司土地使用权 103,435,742.80
    棉二分公司土地使用权 124,453,713.87
    第五分公司土地使用权 76,409,781.24 75,536,526.60 43年零3个月
    恒新子公司土地使用权 49,758,860.97 49,206,306.33 44年零6个月
    正定纺织工业园土地使用权 58,261,000.00 57,666,500.02 48年零6个月
    合 计 416,655,865.42 186,699,799.47
    16、商誉
    形成来源 初始发
    生日期 初始金额 2009.01.01 本期变动 2009.6.30 计提的
    减值准备石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    52
    2006年 314,027.36 314,027.36 314,027.36
    说明:公司商誉形成的原因为2006 年购买子公司河北常山富达棉业有限公司
    的少数股东股权形成的长期股权投资借方差额,按新准则规定在合并报表中作
    为商誉处理,期末商誉经测试未发生减值。
    17、递延所得税资产
    2009.6.30 2008.12.31
    项 目
    递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
    坏账准备 2,332,069.32 9,640,084.93 2,435,655.77 9,908,139.51
    存货跌价准备 1,878,712.35 7,514,849.40 1,878,712.35 7,514,849.40
    固定资产减值准备 758,094.39 3,032,377.57 758,094.39 3,032,377.57
    合 计 4,968,876.06 20,187,311.90 5,072,462.51 20,455,366.48
    18、资产减值准备
    本期减少额
    项 目 2009.01.01 本期计提额
    转回 转销
    2009.6.30
    坏账准备 11,175,739.20 1,453,310.74 12,629,049.94
    存货跌价准备 10,021,450.26 1,509,643.46 8,511,806.80
    固定资产减值准备 3,032,377.57 3,032,377.57
    合 计 24,229,567.03 1,453,310.74 1,509,643.46 24,173,234.31
    19、短期借款
    借款类别 2009.6.30 2008.12.31
    抵押借款
    保证借款 1,112,217,502.37 1,105,753,282.45
    合 计 1,112,217,502.37 1,105,753,282.45
    说明:
    母公司期末保证短期借款1,039,077,377.73 元均由石家庄常山纺织集团有限责任
    公司提供保证担保。
    本公司之控股子公司石家庄常山恒新纺织有限公司期末保证短期借款
    130,000,000.00,均由本公司提供保证担保。
    20、应付票据
    种 类 2009.6.30 2008.12.31
    银行承兑汇票 6,000,000.00 38,063,629.01
    说明:
    A、一年内将到期票据金额为6,000,000.00 元。石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    53
    B、应付票据期末余额中无对持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
    位开具的票据。
    C、公司2009 年6 月30 日应付票据较年初减少32,063,629.01 元,主要原因系公
    司在本年度采用票据结算方式期末到期所致。
    21、应付账款
    (1)账龄分析及百分比
    2009.6.30 2008.12.31
    账 龄
    金 额 比例% 金 额 比例%
    1年以内 207,575,533.90 92.23 385,906,385.81 97.72
    1至2年 10,872,503.55 4.83 2,974,395.51 0.75
    2至3年 1,278,045.36 0.57 1,019,325.20 0.26
    3年以上 5,334,623.53 2.37 4,995,773.90 1.27
    合 计 225,060,706.34 100.00 394,895,880.42 100.00
    (2)欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情况
    截至2009 年6 月30 日,应付账款中无欠付持本公司5%(含5%)以上表决权
    股份的股东款项。
    (3)欠本公司关联方款项情况
    关联方名称 欠款金额
    石家庄常山纺织集团供销公司 1,472,433.12
    石家庄纺织器材一厂 56,140.60
    石家庄常山纺织集团进出口贸易有限责任公司 6,383,140.29
    石家庄常山纺织集团第四实业公司 202,491.50
    合 计 8,114,205.51
    (4)公司2009 年6 月30 日应付账款较年初数减少169,835,174.08 元,减幅
    43.01%,主要原因系公司实施搬迁项目及非公开发行股票募集资金项目,支付
    部分设备款所致。
    22、预收款项
    (1)账龄分析及百分比
    2009.6.30 2008.12.31
    账 龄
    金 额 比例% 金 额 比例%
    1年以内 27,320,470.53 93.37 17,844,622.90 90.12
    1至2年 1,543,547.61 5.28 1,422,147.46 7.18
    2至3年 111,473.53 0.38 286,498.50 1.45
    3年以上 284,806.65 0.97 246,990.16 1.25石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    54
    合 计 29,260,298.32 100.00 19,800,259.02 100.00
    (2)预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情况
    截至2009 年6 月30 日,预收账款中不存在预收持有本公司5%(含5%)以上
    表决权股份的股东款项。
    (3)预收本公司关联方款项情况
    截至2009 年6 月30 日,预收账款中无预收关联方款项。
    (4)公司2009 年6 月30 日预收账款较年初数增加9,460,039.30 元,增幅47.78%,
    主要原因系公司预收客户销售货款增加形成。
    23、应付职工薪酬
    项 目 2009.01.01 本期增加本期支付2009.6.30
    工资、奖金、津贴和补贴 4,046,405.19 109,303,666.32 110,884,308.42 2,465,763.09
    职工福利费 5,746,215.38 4,772,542.16 973,673.22
    社会保险费 2,434,336.20 38,170,336.15 37,498,694.72 3,105,977.63
    其中:(1)医疗保险费 295,770.48 9,305,367.82 8,444,943.38 1,156,194.92
    (2)基本养老保险费 1,660,863.18 24,305,313.72 24,538,701.63 1,427,475.27
    (3)年金缴费
    (4)失业保险费 346,918.45 2,348,752.40 2,403,821.71 291,849.14
    (5)工伤保险费 102,589.79 1,365,214.49 1,284,714.93 183,089.35
    (6)生育保险费 28,194.30 845,687.72 826,513.07 47,368.95
    住房公积金 2,464,356.38 3,081,819.85 2,282,235.54 3,263,940.69
    工会经费和职工教育经费 1,717,340.71 2,103,501.19 1,130,196.85 2,690,645.05
    非货币性福利
    因解除劳动关系给予的补偿 158,499.00 158,499.00
    其他 7,787.00 105,804.56 103,565.01 10,026.55
    其中:以现金结算的股份支付
    合 计 10,670,225.48 158,669,842.45 156,830,041.70 12,510,026.23
    24、应交税费
    税 项 2009.6.30 2008.12.31
    增值税 8,538,385.66 26,326,534.03
    营业税 115,378.07 105,247.04
    城市维护建设税 448,316.41 523,696.09
    教育费附加 261,054.32 301,046.49
    所得税 -7,936,207.85 -9,570,559.87
    个人所得税 88,030.97 105,795.72石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    55
    房产税 41,501.52 58,578.00
    印花税 8,176.79 20,602.05
    合 计 1,564,635.89 17,870,939.55
    说明:
    (1)公司2009 年6 月30 日应交税费较年初数减少16,306,303.66 元,减幅91.24%,
    主要原因系期末增值税较年初减少形成。
    (2)公司期末所得税为负数的原因系本期预交所得税金额大于应交所得税金额。
    25、应付利息
    项 目 2006.6.30 2008.12.31
    应付利息 774,265.44 3,369,934.36
    说明:2009 年6 月30 日应付利息较年初减少2,595,668.92 元,减幅77.02%,系
    公司支付到期的借款利息所致。
    26、应付股利
    股东名称 2009.6.30 2008.12.31
    发起人 97,509.48 97,509.48
    社会流通股 9,598.43 9,598.43
    其他股东 361,284.31 361,284.31
    合 计 468,392.22 468,392.22
    说明:公司2009 年6 月30 日欠付股利468,392.22 系股东尚未领取形成。
    27、其他应付款
    (1)账龄分析及百分比
    2009.6.30 2008.12.31
    账 龄
    金 额 比例% 金 额 比例%
    1年以内 27,982,388.74 84.68 23,469,830.07 71.29
    1至2年 1,570,126.98 4.75 2,710,067.26 8.23
    2至3年 1,122,054.05 3.40 4,616,131.53 14.02
    3年以上 2,369,671.08 7.17 2,124,331.53 6.46
    合 计 33,044,240.85 100.00 32,920,360.39 100.00
    (2)欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情况
    截至2009 年6 月30 日,其他应付款中不存在欠付持有本公司5%(含5%)以
    上表决权股份的股东款项。
    (3)截至2009 年6 月30 日,其他应付款中不存在欠付关联方款项。石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    56
    (4)大额其他应付款披露如下:
    项目 金额 账龄 内容
    质保金 4,506,769.98 1-3 年 工程设备质保金
    工会互助保险金 1,320,000.00 1 年以内及2-3 年 工会互助保险金
    押金 959,665.20 1年以内 押金款
    28、一年内到期的非流动负债
    项 目 2009.6.30 2008.12.31
    一年内到期的长期借款 63,948,300.50 65,000,000.00
    一年内到期的长期借款
    借款类别 币种 贷款单位 2009.6.30 2008.12.31
    信用借款 人民币 中国农业银行石家庄市广安支行 33,948,300.50
    保证借款 人民币 中国银行石家庄市裕华支行 30,000,000.00 65,000,000.00
    合 计 63,948,300.50 65,000,000.00
    说明:公司期末保证长期借款30,000,000.00 元均由石家庄常山纺织集团有限责
    任公司提供保证担保。
    29、长期借款
    借款类别 币种 贷款单位 2009.6.30 2008.12.31
    信用借款 人民币 中国农业银行石家庄市广安支行 0.00 95,649,318.02
    信用借款 人民币 石家庄市财政局 17,191,000.00 18,160,000.00
    保证借款 人民币 中国银行石家庄市黄河大道支行 47,900,000.00 47,900,000.00
    保证借款 人民币 交通银行石家庄分行 20,000,000.00 20,000,000.00
    保证借款 人民币 中国银行石家庄市裕华支行 50,000,000.00 80,000,000.00
    保证借款 人民币 石家庄市商业银行长征街支行 130,000,000.00 130,000,000.00
    合 计 265,091,000.00 391,709,318.02
    说明:母公司期末保证长期借款150,000,000.00 元均由石家庄常山纺织集团有
    限责任公司提供保证担保。
    本公司之全资子公司石家庄常山恒新纺织有限公司期末保证长期借款
    97,900,000.00 元均由本公司提供保证担保。
    30、专项应付款
    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.6.30
    土地收储资金 24,147,221.95 600,717,000.00 624,864,221.95 0.00
    说明:公司2009 年6 月30 日专项应付款较年初减少24,147,221.95 元,系公司
    系按照企业会计准则解释第3 号规定,将土地收储资金余额转入递延收益所石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    57
    致。
    31、递延所得税负债
    2009.6.30 2008.12.31
    项 目
    递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
    交通银行限售股公允价值
    变动 4,836,125.80 19,344,503.20 2,137,464.70 8,549,858.80
    32、其他非流动负债
    项 目 2009.6.30 2008.12.31
    递延收益 153,273,459.34 1,562,512.00
    说明:系本期公司收到部分土地收储资金及核销相应的资产,按照企业会计准
    则解释第3 号规定,将土地收储资金余额转入递延收益所致。
    33、股本
    2009.01.01 本期增减 2009.6.30
    股份类别
    股数 比例
    %
    发行
    新股 送股 公积金
    转股 其他 小计 股数 比例%
    一、有限售条件股份 464,477,037 64.61 -464,477,037 -464,477,037
    1、国家持股
    2、国有法人持股 411,279,011 57.21 -411,279,011 -411,279,011
    3、其他内资持股 53,198,026 7.4 -53,198,026 -53,198,026
    其中:境内非国有法人
    持股 31,746,000 4.42 -31,746,000 -31,746,000
    境内自然人持股 21,452,026 2.98 -21,452,026 -21,452,026
    4、境外持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    有限售条件股份合计
    三、无限售条件股份 254,383,963 35.39 464,477,037 464,477,037 718,861,000 100.00
    1、人民币普通股 254,383,963 35.39 464,477,037 464,477,037 718,861,000 100.00
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    无限售条件股份合计
    股份总数 718,861,000 100.00 718,861,000 100.00
    34、资本公积石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    58
    说明:其他资本公积本期较年初增加8,095,983.30 元,系公司可供出售金
    融资产(交通银行股权)公允价值变动增加(扣除对递延所得税负债影响
    后的净额)所致。
    35、盈余公积
    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.6.30
    法定盈余公积 118,915,152.88 118,915,152.88
    任意盈余公积 35,331,939.91 35,331,939.91
    合 计 154,247,092.79 154,247,092.79
    36、未分配利润
    项 目 2009年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    上年年末未分配利润 250,479,441.07 170,603,906.38
    加:会计政策变更、前期差错更
    正的影响金额
    追溯调整、重述后年初余额 250,479,441.07 170,603,906.38
    盈余公积补亏
    净利润 81,912,780.98 118,491,091.52
    加:其他转入 1,619,934.93
    减:提取法定盈余公积 12,412,927.84
    提取任意盈余公积 6,206,463.92
    应付现金股利 21,616,100.00
    转作股本的股利
    年末未分配利润 332,392,222.68 250,479,441.07
    其中:子公司当年提取的盈余公
    积归属于母公司的金额 2,861,951.84
    37、少数股东权益
    公司名称 2009.6.30 2008.12.31
    石家庄常山赵州纺织有限公司 2,584,863.84 4,053,004.33
    上海棉宏国际贸易有限公司 192,057.74 193,420.27
    上海冀源国际贸易有限公司 266,700.06 284,008.58
    石家庄常山房地产开发有限公司 609,544.17 613,777.25
    合 计 3,653,165.81 5,144,210.43
    项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数
    股本溢价 998,373,810.11 998,373,810.11
    其他资本公积 119,235,132.95 10,794,644.40 2,698,661.10 127,331,116.25
    合 计 1,117,608,943.06 10,794,644.40 2,698,661.10 1,125,704,926.36石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    59
    38、营业收入及成本
    (1)合并
    A、营业收入列示如下:
    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    主营业务收入 1,005,079,655.80 1,308,511,605.91
    其他业务收入 16,400,060.48 18,959,809.98
    合 计 1,021,479,716.28 1,327,471,415.89
    B、主营业务收入及成本列示如下:
    2009 年1-6 月 2008年1-6 月
    项 目
    收入 成本 收入 成本
    纯棉布 497,199,908.61 460,547,284.51 655,035,095.58 570,336,552.84
    涤棉布 167,660,237.56 152,681,744.08 229,826,777.34 222,467,727.13
    纱 181,933,796.52 165,980,706.14 194,936,612.71 163,162,588.75
    其他布 14,749,814.89 13,649,552.42 5,618,022.67 5,622,315.76
    棉花 101,885,023.48 98,675,420.19 158,358,297.50 154,017,566.80
    涤纶 5,235,953.26 5,053,018.10 36,219,906.49 36,062,735.71
    服装 35,444,061.18 33,506,547.98 11,229,117.22 10,758,707.56
    其他 970,860.20 750,442.35 17,287,776.40 17,100,726.82
    合 计 1,005,079,655.80 930,844,715.77 1,308,511,605.91 1,179,528,921.37
    C、本公司前五名客户营业收入总额为115,495,653.01 元,占本公司全部营业收
    入的比例为11.31%。
    (2)母公司
    A、营业收入列示如下:
    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    主营业务收入 744,143,894.07 1,017,796,988.40
    其他业务收入 24,749,635.75 27,767,668.80
    合 计 768,893,529.82 1,045,564,657.20
    B、主营业务收入及成本列示如下:
    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    项 目
    收入 成本 收入 成本
    纯棉布 484,607,329.89 448,469,947.28 650,228,440.23 565,979,335.99
    涤棉布 142,180,975.30 128,603,372.64 183,690,043.98 175,466,608.46
    纱 30,495,375.68 28,274,702.45 14,874,761.29 13,971,094.50石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    60
    其他布 14,679,293.15 13,579,030.69 5,618,022.67 5,622,315.76
    棉花 64,368,291.66 62,090,746.03 133,113,198.32 129,874,342.13
    涤纶 3,661,653.86 3,242,964.87 28,847,314.98 29,043,264.47
    服装 3,730,284.41 3,639,301.84 6,064.10 4,715.30
    其他 420,690.12 218,858.35 1,419,142.83 1,535,103.30
    合 计 744,143,894.07 688,118,924.15 1,017,796,988.40 921,496,779.91
    C、本公司前五名客户营业收入总额为107,074,661.92 元,占本公司全部营业收
    入的比例为13.93%。
    39、营业税金及附加
    项 目 计缴标准 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    城市维护建设税 应纳流转税额的7%、5% 3,185,033.97 3,248,393.82
    教育费附加 应纳流转税额的4% 1,864,745.40 1,894,340.04
    投资性房地产房产税 房租收入的12% 157,011.48 151,484.54
    营业税 租赁收入的5% 610,606.92 596,408.59
    合 计 5,817,397.77 5,890,626.99
    40、财务费用
    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    利息支出 28,910,910.42 48,609,429.97
    减:利息收入 7,000,883.23 9,537,492.73
    汇兑损失 928,492.87 287,909.64
    减:汇兑损益 230,963.14 2,096,311.91
    手续费 259,277.88 194,378.97
    合 计 22,866,834.80 37,457,913.94
    说明:公司2009 年1-6 月财务费用较上年同期减少14,591,079.14 元,减幅
    38.95%,主要原因系本期较上年同期利率降低及公司贷款减少所致。
    41、资产减值损失
    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    坏账损失 1,453,710.74 1,907,319.38
    存货跌价损失 -259,723.24
    固定资产减值损失
    合 计 1,453,710.74 1,647,596.14
    42、投资收益
    (1)合并
    A、按被投资单位石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    61
    被投资单位名称 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    股权转让损益
    股票投资损益
    期货投资损益 780,044.00 583,758.59
    合 计 780,044.00 583,758.59
    B、按投资类别
    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    股权投资收益
    其中:权益法核算
    成本法核算
    股权转让收益
    交易性金融资产
    可供出售金融资产
    期货投资损益 780,044.00 583,758.59
    合 计 780,044.00 583,758.59
    说明:
    (1)公司不存在投资收益汇回的重大限制的情况。
    (2)公司2009 年1-6 月投资收益较上年同期增加196,285.41 元,增幅33.62%,
    主要原因系公司报告期棉花期货投资业务收益增加所致。
    (2)母公司
    A、按被投资单位
    被投资单位名称 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    股权转让损益
    股票投资损益
    石家庄常山恒新纺织有限公司分红 12,000,000.00
    期货投资损益 780,044.00 583,758.59
    合 计 780,044.00 12,583,758.59
    B、按投资类别
    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    股权投资收益 12,000,000.00
    其中:权益法核算
    成本法核算 12,000,000.00
    股权转让收益
    交易性金融资产石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    62
    可供出售金融资产
    期货投资损益 780,044.00 583,758.59
    合 计 780,044.00 12,583,758.59
    说明:公司不存在投资收益汇回的重大限制的情况。
    43、营业外收入
    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    固定资产处置利得 283,106.06 46,009.02
    土地收储利得 98,376,870.35
    政府补助 1,356,664.85 734,096.00
    其他 294,369.72 3,914,394.61
    合 计 100,311,010.98 4,694,499.63
    说明:公司2009 年1-6 月营业外收入较上年同期增加95,616,511.35 元,增幅
    2036.78%,主要原因系公司报告期确认土地收储利得所致。
    44、政府补助
    (1)收到的政府补助的种类和金额
    政府补助的种类 2009年1-6 月 2008 年1-6 月 备注
    与资产相关1、高档新型纤维面料项目开发补助 1,750,000.00 1,750,000.00
    的政府补助 小计 1,750,000.00 1,750,000.00
    1、进口产品贴息 543,668.85
    2、400型打包机贴息贷款专款 250,000.00
    3、知识产权局专利资助费 500.00
    4、石家庄市长安科技局新产品开发款 180,000.00
    5、技改项目贴息 490,000.00
    6、出疆棉补贴款 200,000.00
    7、国家级技术中心项目补助 300,000.00
    8、专利申请突出贡献资助费 1,600.00
    与收益相关
    的政府补助
    小计 1,294,168.85 671,600.00
    合 计 3,044,168.85 2,421,600.00
    (2)计入当期损益的政府补助金额
    计入当期损益的金额 递延收益的余额
    政府补助的种类
    2009年1-6月 2008年1-6月 2009.6.30 2008.12.31
    与资1、高档新型纤维面料项目开发补助 62,496.00 62,496.00 1,500,016.00 1,562,512.00
    产相
    关的
    政府
    小计 62,496.00 62,496.00 1,500,016.00 1,562,512.00石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    63
    补助
    1、进口产品贴息 543,668.85
    2、400型打包机贴息贷款专款 250,000.00
    3、知识产权局专利资助费 500.00
    4、石家庄市长安科技局新产品开发款 180,000.00
    5、技改项目贴息 490,000.00
    6、出疆棉补贴款 200,000.00
    7、国家级技术中心项目补助 300,000.00
    8、专利申请突出贡献资助费 1,600.00
    与收
    益相
    关的
    政府
    补助
    小计 1,294,168.85 671,600.00
    合 计 1,356,664.85 734,096.00 1,500,016.00 1,562,512.00
    45、营业外支出
    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
    固定资产处置损失 7,309,920.53 202,600.16
    其他 400,274.27 908,581.75
    合 计 7,710,194.80 1,111,181.91
    说明:公司2009 年1-6 月营业外支出较上年同期增加6,599,012.89 元,增幅
    593.87%,主要原因系公司报告期处置部分落后设备所致。
    46、所得税费用
    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
    当期所得税 -887,519.49 9,819,184.02
    递延所得税 103,586.45 -226,601.06
    合 计 -783,933.04 9,592,582.96
    说明:公司2009 年1-6 月所得税费用较上年同期减少10,376,516.00 元,减幅
    108.17%,主要原因系公司报告期营业利润减少及本公司之子公司常山恒新收
    到以前年度国产设备抵免所得税所致。
    47、每股收益
    每股收
    益的计算
    计
    算 2009年1-6月 2008年1-6月
    归属于母公司
    普通股股东的
    净利润
    a
    81,912,780.98
    27,470,453.90
    母公司发行在
    外普通股的加
    权平均数
    b
    718,861,000.00
    701,534,166.67
    基本每股收益 a/b 0.11 0.04石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    64
    说明:本公司不存在稀释性的潜在普通股。
    母公司发行在外普通股的加权平均数=期初发行在外普通股股数+当期新发
    行普通股股数×已发行时间÷报告期时间-当期回购普通股股数×已回购时
    间÷报告期时间
    48、收到的其他与经营活动有关的现金
    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
    利息收入 14,172,477.15 1,484,882.66
    租赁收入 1,060,308.30 1,594,271.27
    政府补助 1,294,168.85 671,600.00
    其他 762,479.68 243,443.02
    合 计 17,289,433.98 3,994,196.95
    49、支付的其他与经营活动有关的现金
    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
    招待费 1,717,484.75 1,520,190.20
    办公费用 1,819,069.01 1,698,757.74
    差旅费 1,663,857.67 1,075,766.11
    修理费 3,686,957.32 834,243.68
    保险费 1,736,734.45 570,094.34
    租赁费 1,020,533.00 1,370,007.50
    中介费 360,000.00 410,000.00
    其他 3,817,561.52 3,679,266.86
    合 计 15,822,197.72 11,158,326.43
    50、现金流量表补充资料
    2009年1-6月 2008年1-6月
    补充资料
    合并数 母公司 合并数 母公司
    1、将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 81,912,780.98 81,090,546.25 27,470,453.90 29,698,370.03
    加:少数股东本期收益 -1,491,044.62 -97,096.30
    加:资产减值准备 1,288,508.67 913,359.34 1,647,596.14 782,093.76
    固定资产折旧
    54,632,685.72 42,922,629.68 62,826,795.77 52,298,957.57
    无形资产摊销 3,432,662.70 2,865,847.62 5,778,473.82 5,179,619.16
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列) -95,247,850.88 -95,681,536.88 156,591.14 71,248.84
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    65
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 22,866,834.80 18,937,157.52 35,973,031.28 29,492,064.07
    投资损失(收益以“-”号填列) -780,044.00 -780,044.00 -583,758.59 -12,583,758.59
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 103,586.45 153,950.48 -861,242.28 -728,201.55
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 2,698,661.10 2,698,661.10 -5,144,520.70 -5,144,520.70
    存货的减少(增加以“-”号填列) 17,512,408.28 3,326,999.58 -153,633,058.98 -124,514,373.03
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-98,047,592.32 -65,592,280.86 123,312,738.05 42,020,773.01
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 7,069,780.54 -17,975,652.75 32,495,077.79 13,571,810.33
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -4,048,622.58 -27,120,362.92 129,341,081.04 30,144,082.90
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 964,009,186.34 928,001,967.591,027,445,248.19 973,410,205.80
    减:现金的期初余额 854,528,542.43 817,495,735.19 225,673,216.59 155,135,031.95
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 109,480,643.91 110,506,232.40 801,772,031.60 818,275,173.85
    51、分部报告
    (1)业务分部
    2009年1-6月 棉布 棉纱 棉花 其他 抵消 合计
    营业收入 681,347,373.81 183,567,889.37 105,868,526.23 72,090,300.60 -21,394,373.73 1,021,479,716.28
    其中:对外交易收入 671,016,784.62 151,768,564.61 101,095,577.70 69,665,954.21 993,546,881.14
    其中:分部间交易收入 10,330,589.19 31,799,324.76 4,772,948.53 2,424,346.39 -49,327,208.87
    营业费用 6,762,023.41 3,018,877.52 311,377.76 2,405,194.63 12,497,473.32
    营业利润/(亏损) -9,146,740.45 -1,502,554.34 53,191.26 -2,407,714.61 40,805.28 -12,963,012.86
    资产总额 1,780,509,207.53 987,232,670.32 115,246,072.47 1,983,128,540.60 -493,209,130.61 4,372,907,360.31
    负债总额 329,830,544.37 732,282,207.73 115,489,297.78 1,155,752,757.75 -295,305,854.33 2,038,048,953.30
    补充信息:
    资本性支出
    折旧和摊销费用 35,012,639.74 22,055,313.43 101,922.14 1,185,860.17 -40,805.28 58,314,930.20
    折旧和摊销以外的非现金
    费用石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    66
    资产减值损失 976,707.41 393,130.07 -151.68 84,024.94 1,453,710.74
    2008年1-6月 棉布 棉纱 棉花 其他 抵消 合计
    营业收入 895,795,741.46 201,929,461.81 172,888,898.21 104,040,299.00 -47,182,984.59 1,327,471,415.89
    其中:对外交易收入 890,479,895.59 194,936,612.71 158,358,297.50 93,903,250.40 1,337,678,056.20
    其中:分部间交易收入 5,315,845.87 6,992,849.10 14,530,600.71 10,137,048.60 -47,182,984.59 -10,206,640.31
    营业费用 6,710,582.28 2,215,122.00 247,829.87 1,181,902.03 10,355,436.18
    营业利润/(亏损) 17,862,738.39 15,182,167.31 2,469,237.28 -1,248,401.77 -883,118.37 33,382,622.84
    资产总额 2,175,814,004.85 997,676,827.60 310,546,701.58 1,275,879,434.03 -445,428,524.43 4,314,488,443.63
    负债总额 688,982,426.96 741,081,834.16 300,889,407.68 672,576,876.99 -247,516,042.30 2,156,014,503.49
    补充信息:
    资本性支出
    折旧和摊销费用 47,864,886.40 20,370,415.52 26,835.38 4,910,438.32 -40,805.28 73,131,770.34
    折旧和摊销以外的非现
    金费用
    资产减值损失 790,744.67 244,523.95 -106,159.62 -205,436.51 923,923.65 1,647,596.14
    (2)地区分部
    由于本公司收入逾90%来自于中国境内的客户,而且本公司资产100%位于中
    国境内,所以无须列报更详细的地区分部信息。
    九、关联方关系及其交易
    1、关联方
    (1)母公司和子公司
    A、母公司
    母公司名称 注册地 对本公司
    持股比例%
    对本公司
    表决权比例% 注册资本 组织机构代码
    石家庄常山纺织集
    团有限责任公司 石家庄和平东路260号 50 50 1,253,540,000.00 23604417-3
    本公司的最终控制方为母公司石家庄常山纺织集团有限责任公司
    报告期内,母公司注册资本变化如下:
    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.6.30
    石家庄常山纺织集团有限
    责任公司 1,253,540,000.00 1,253,540,000.00
    B、子公司
    本公司所属的子公司详见附注七。石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    67
    (2)其他关联方
    关联方名称 与本公司关系
    石家庄常山纺织集团进出口贸易有限责任公司 同一母公司
    石家庄常山纺织集团第四实业有限公司 同一母公司
    石家庄常山纺织集团一印实业有限公司 同一母公司
    石家庄常山纺织集团经编实业有限公司 同一母公司
    石家庄常山纺织集团供销公司 同一母公司
    石家庄纺织器材一厂 同一母公司
    石家庄常山纺织贸易有限公司 同一母公司
    石家庄纺织厂 同一母公司
    石家庄化工化纤有限公司 同一母公司
    2、关联交易
    (1)向关联方销售商品
    2009 年1-6 月 2008年1-6 月
    关联方名称
    金额(元)
    占年度同类
    交易百分比
    (%)
    金额(元)
    占年度同类
    交易百分比
    (%)
    石家庄常山纺织集团进出口
    贸易有限责任公司 18,684,736.08 1.83 2,040,843.88 0.15
    石家庄常山纺织贸易有限公
    司 4,716,127.83 0.46 5,022,012.84 0.38
    石家庄常山纺织集团供销公
    司 1,769,918.58 0.17 3,006.23 0.00
    石家庄常山纺织集团第四实
    业有限公司 142,637.59 0.01 982,074.00 0.07
    合 计 25,313,420.08 2.47 8,047,936.95 0.60
    说明:公司向关联方销售货物定价的原则:按照公平、公正的市场原则进行定
    价。
    (2)从关联方购买商品
    2009 年1-6 月 2008年1-6 月
    关联方名称
    金额(元)
    占年度同类
    交易百分比
    (%)
    金额(元)
    占年度同类
    交易百分比
    (%)
    石家庄常山纺织集团供销公
    司 23,324,163.78 3.32 7,575,769.12 0.68
    石家庄纺织器材一厂 4,871.79 0.00 217,782.39 0.02
    石家庄常山纺织集团进出口
    贸易有限责任公司 35,867,705.91 5.10 3,672,530.68 0.33
    石家庄常山纺织贸易有限公
    司 242,307.69 0.02石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    68
    石家庄常山纺织集团第四实
    业有限公司 315,707.26 0.04
    石家庄常山纺织集团有限责
    任公司 162,606.84 0.01
    石家庄化工化纤有限公司 4,557,948.71 0.65 4,467,927.34 0.40
    石家庄常山纺织集团经编实
    业有限公司 1,272,652.92 0.18
    合 计 65,343,050.37 9.29 16,338,924.06 1.46
    说明:公司向关联方采购货物定价的原则:按照公平、公正的市场原则进行定
    价。
    (3)其他关联交易
    A、与集团公司签署生产经营购销框架协议
    经公司董事会四届三次会议通过、二00 八年度股东大会批准,公司与石
    家庄常山纺织集团有限责任公司在石家庄市签署了《生产经营购销框架协议》,
    本公司附属企业(全资拥有的企业、控股公司或控制的其他经济实体)与集团
    公司附属企业分别签署了《确认书》,确认遵守本公司与集团公司签署的《生
    产经营购销框架协议》的规定。年度内双方生产经营购销总额不超过150,000
    千元人民币,如超过150,000 千元,则双方应就超过部分另行签署有关协议。
    报告期内,双方实际交易额为90,656 千元,交易的数量、价格均符合双
    方签署的《生产经营购销框架协议》的规定。
    B、担保。
    a、借款担保情况
    本公司期末保证短期借款1,039,077,377.73 元、保证长期借款180,000,000 元均由
    石家庄常山纺织集团有限责任公司提供保证担保。
    b、其他担保情况
    石家庄常山纺织集团有限责任公司为本公司提供27,319,000 元的信用证保证担
    保。
    c、 为子公司担保
    本公司之控股子公司石家庄常山恒新纺织有限公司期末保证短期借款
    130,000,000 元、长期借款97,900,000 元,均由本公司提供保证担保。
    3、关联方应收应付款项余额
    科 目 关联方名称 2009.6.30 2008.12.31
    应收账款 石家庄常山纺织贸易有限责任公司 1,075,967.03 372,025.70石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    69
    石家庄常山纺织集团一印实业有限公司 185,976.79 185,976.79
    石家庄常山纺织集团进出口贸易有限责任公司 50,387.42 170,816.39
    石家庄纺织厂 28,422.10 0.00
    合计 1,340,753.34 728,818.88
    石家庄常山纺织集团进出口贸易有限责任公司 0.00 2,498,720.00
    石家庄化工化纤有限公司 4,314,512.10 5,147,312.10
    石家庄常山纺织集团供销公司 1,491,647.33 11,816.74
    石家庄常山纺织集团经编实业有限公司 1,510,996.12 0.00
    预付账款
    合 计 7,317,155.55 7,657,848.84
    应付票据 石家庄常山纺织集团进出口贸易有限责任公司 6,000,000.00 0.00
    石家庄常山纺织集团供销公司 1,472,433.12 426,664.70
    石家庄常山纺织集团有限责任公司 0.00 10,000.00
    石家庄纺织器材一厂 56,140.60 56,140.60
    石家庄常山纺织集团第四实业有限公司 202,491.50 741,549.24
    石家庄常山纺织集团进出口贸易有限责任公司 6,383,140.29 0.00
    应付账款
    合计 8,114,205.51 1,234,354.54
    十、 或有事项
    截至2009 年6 月30 日,本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事
    项。
    十一、承诺事项
    截至2009 年6 月30 日,本公司不存在应披露的承诺事项。
    十二、 资产负债表日后事项
    截至2009年8月27日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
    十三、其他重要事项
    公司重大合同签署情况。
    公司董事会四届四次会议通过,公司于2009 年4 月22 日与石家庄市国土
    资源局签署了《土地收回(购)合同》,同意由石家庄市国土资源局收储公司
    所属棉一、棉二分公司厂区占地共计339,824.079 平方米(合509.74 亩),收储
    价格为2,061.14 元/平方米(合137.41 万元/亩),总额为70,042.63 万元。《土地
    收回(购)合同》生效并将地上房产注销并将注销手续交付后,石家庄市国土
    资源局用转账支票方式,在30 个工作日内支付公司50,000 万元;待该宗土地
    公开出让后,且新的用地者将一切手续办理完毕后,在20 个工作日内将余款
    20,042.63 万元一次性支付给公司。石家庄常山纺织股份有限公司2009 年半年度报告
    70
    石家庄市国土资源局履行了合同,将50,000 万元土地收储款按时支付公
    司。
    十四、补充资料
    1、净资产收益率和每股收益
    净资产收益率 每股收益
    报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    2009 年
    1-6 月
    2008 年
    1-6 月
    2009 年
    1-6 月
    2008 年
    1-6 月
    2009 年
    1-6 月
    2008 年
    1-6 月
    2009 年
    1-6 月
    2008 年
    1-6 月
    归属于公司普通股
    股东的净利润 3.51% 1.28% 3.56% 1.31% 0.11 0.04 0.11 0.04
    扣除非经常性损益
    后归属于公司普通
    股股东的净利润
    -0.46% 1.15% -0.46% 1.18% -0.01 0.04 -0.01 0.04
    其中,非经常性损益项目及其金额如下:
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    非流动性资产处置损益 -7,026,814.47 -130,988.45
    政府补助 1,356,664.85 734,096.00
    土地收储处置收益 98,376,870.35
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -105,904.55 2,980,210.17
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    非经常性损益总额 92,600,816.18 3,583,317.72
    减:非经常性损益的所得税影响数 75,795.44 919,907.51
    非经常性损益净额 92,525,020.74 2,663,410.21
    减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -62,049.01 -25,893.69
    归属于公司普通股股东的非经常性损益 92,587,069.75 2,689,303.90
    十五、财务报表的批准
    本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第五次会议于2009 年8
    月27 日批准。
    石家庄常山纺织股份有限公司
    2009 年8 月27 日