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2019年11月19日 星期二

飞亚达A(000026)公告正文

飞亚达A:内部控制审计报告

公告日期:2018-03-10

          飞亚达(集团)股份有限公司
            内部控制审计报告
             瑞华专审字【2018】48460008 号




目   录

1、内部控制审计报告
                   通讯地址:北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层

                   Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen

                   Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing

                   邮政编码(Post Code):100077

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                            内部控制审计报告

                                                               瑞华专审字【2018】48460008 号


飞亚达(集团)股份有限公司全体股东:

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我
们审计了飞亚达(集团)股份有限公司(以下简称“飞亚达公司”)2017 年 12
月 31 日的财务报告内部控制的有效性。


    一、飞亚达公司对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制
评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是飞亚达公
司董事会的责任。


    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降
低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


    四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为,飞亚达公司于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


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瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师:邢向宗



           中国北京                    中国注册会计师:刘昕



                                       2018 年 3 月 8 日




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