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2019年10月19日 星期六

神州长城(000018)公告正文

ST 中冠A:2008年半年度报告

公告日期:2008-07-31

深圳中冠纺织印染股份有限公司2008年半年度报告
  
    
        
    2008/07/31 
    
    重要提示
    
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司董事长、总经理胡永峰先生、副总经理张金良先生、财务部经理任长征先生声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    公司半年度财务报告未经审计。
    
        
    
    
    
    目    录
    
    第一章 公司基本情况 4
    第二章 股本变动和主要股东持股情况 6
    第三章 董事、监事、高级管理人员情况 8
    第四章 董事会报告 9
    第五章 重要事项 11
    第六章 财务报告 13
    第七章 备查文件 50
    
    
        
    
    
    第一章 公司基本情况
    一、公司基本情况简介
    (一)公司中文名称:深圳中冠纺织印染股份有限公司
    公司英文名称:Shenzhen Victor Onward Textile Industrial Co., Ltd.
    公司英文名称缩写:VICTOR ONWARD
    (二)公司股票上市证券交易所:深圳证券交易所
    股票简称:ST深中冠A、ST深中冠B
    股票代码:000018、200018
    (三)公司注册地址:深圳市龙岗区葵涌镇白石岗葵鹏路26号
    公司办公地址:深圳市龙岗区葵涌镇白石岗葵鹏路26号
    公司联系地址:深圳市深南中路2008号华联大厦1308室
    公司邮政编码:518119
    公司国际互联网网址:http://www.chinaszvo.com
    公司电子信箱:szvo@chinaszvo.com
    (四)公司法定代表人:胡永峰
    (五)公司董事会秘书:陈星
    联系地址:深圳市深南中路2008号华联大厦1308室
    联系电话: (755)83668254
    传真:(755)83668427
    电子信箱:cx@chinaszvo.com
    (六)公司信息披露指定报纸:《证券时报》、《香港商报》
    公司信息披露指定互联网网址:http: // www.cninfo. com. cn
    半年度报告备置地点:公司董事会秘书处
    (七)公司的其他有关资料
    1、公司首次注册登记日期、地点:
    公司1984年在深圳首次注册登记为"深圳中冠印染有限公司"
    公司1991年在深圳变更注册登记为"深圳中冠纺织印染股份有限公司"
    2、企业法人营业执照注册号:100625
    3、税务登记号码:440301618801483
    4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地情况
    名称: 信永中和会计师事务所
    地址: 深圳市福田区联合广场A座4001室
    
    二、主要财务数据和指标
    
    (一)2008年度半年度主要利润指标
    单位:人民币元
                项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)
    总资产 211,536,702 229,451,566 -7.81%
    所有者权益(或股东权益) 158,947,553 169,602,112 -6.28%
    每股净资产 0.94 1.00  -6.00%
                项目 报告期(1-6月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
    营业利润 -4,418,876 -33,772,611 -86.92%
    利润总额 -4,452,871 -35,855,129 -87.58%
    净利润 -4,296,620 -33,757,307 -87.27%
    扣除非经常性损益后的净利润 -4,586,631 -32,424,084 -85.85%
    基本每股收益 -0.03 -0.20  -85.00%
    稀释每股收益 -0.03 -0.20  -85.00%
    净资产收益率 -2.70% -22.39% 19.69%
    经营活动产生的现金流量净额 11,242,976 7,207,714 55.99%
    每股经营活动产生的现金流量净额 0.07 0.04 75.00%
    
    
    (二):扣除的非经常性损益项目和涉及资金(元)
    非经常性损益项目 金额
    营业外支出-其他 -33,995
    投资收益-新股申购净收益 324,006
    合计 290,011
    
    (三)利润表附表
    根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》,分别按全面摊薄和加权平均法计算的2007 年1~6 月合并会计报表净资产收益率和每股收益如下:
    报告期利润 金额 净资产收益率% 每股收益(元/股)
     全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
    营业利润 -4,418,876 -2.78 -2.69 -0.03 -0.03
    净利润 -4,296,620 -2.70 -2.62 -0.03 -0.03
    扣除非经常性损益后的净利润 -4,586,631 -2.89 -2.79 -0.03 -0.03
    
    (四)会计报表差异调节表
     2007年12月31日 2007年度
     HKD RMB HKD RMB
     净资产 净资产 净利润 净利润
    按企业会计制度编制的本集团报表余额 181,552,730 159,615,714 -4,905,123 -4,452,871
    国际财务报告准则所作的调整:
    1、根据国际财务报告准则冲回香港房产评估增值部分 -9,857,500 -8,666,418 -334,500 -303,659
    2、国际财务报告准则对商誉摊销的处理差异
    3、国际财务报告准则对负商誉的处理差异
    4、冲销长期未偿还之应付款项而确认之收入
    5、其他股权投资公允价值与账面价值之差异
    6、其他
    7外币取报表折算差额
    按国际财务报告准则调整后的余额 171,695,230 150,949,296 -5,239,623 -4,756,530
    
    
    四、报告期内股东权益变动情况
    项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
     股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
    本年年初余额                   169,142,356                        43,881,067                   26,309,287          -89,853,184          20,122,586           872,829          170,474,941 
    本年增减变动金额(减少以"-"号填列)                             -296,836              -4,896,620           -6,042,179          -204,668           -11,440,303 
    本期期末余额                   169,142,356                        43,584,231                   26,309,287          -94,749,804          14,080,407           668,161          159,034,638 
    第二章 股本变动和主要股东持股情况
    一、 报告期内公司股份变动情况表。
    报告期内,公司股份总数未发生变化。
    
    股份变动情况表
       单位:股
     本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
     数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
    一、有限售条件股份 56,963,401 33.68 0 0 0 -8,457,118 -8,457,118 48,506,283 28.68
    1、国家持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0
    2、国有法人持股 13,822,369 8.17 0 0 0 -8,457,118 -8,457,118 5,365,251 3.17
    3、其他内资持股 43,141,032 25.51 0 0 0 0 0 43,141,032 25.51
    其中:
    境内法人持股 43,141,032 25.51% 0 0 0 0 0 43,141,032 25.51%
    境内自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
    4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
     其中:
    境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
    境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
    二、无限售条件股份 112,178,955 66.32 0 0 0 8,457,118 8,457,118 120,636,073 71.32
    1、人民币普通股 42,757,052 25.28 0 0 0 8,457,118 8,457,118 51,214,170 30.28
    2、境内上市的外资股 69,421,903 41.04 0 0 0 0 0 69,421,903 41.04
    3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
    4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0
    三、股份总数 169,142,356 100.00% 0 0 0 0 169,142,356 100%
    
    二、报告期期末公司在册的股东总户数12,067户,其中A股股东为6,522户、B股股东为5,545户。
    
    三、报告期末前十名股东、前十名无限售条件股东持股表
    单位:股
    股东总数 14,721户
    前10名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
    华联控股股份有限公司 法人股东 25.51% 43,141,032 43,141,032 0
    STYLE-SUCCESS LIMITED 外资股东 14.46% 24,466,029 0 0
    深圳市纺织(集团)股份有限公司 国有股东 9.29% 15,717,860 5,365,251 0
    华联发展集团有限公司 国有股东 3.72% 6,299,185 0 0
    富冠投资有限公司 外资股东 3.62% 6,114,556 0 0
    忻英杰 外资股东 3.06% 5,177,561 0 0
    杨小华 社会公众股东 1.39% 2.343,637 0 0
    陈维育 社会公众股东 0.91% 1,538,449 0 0
    Taifook Securities Company Limited-Account Client 外资股东 0.79% 1,337,583 0 0
    党育枫 社会公众股 0.62% 1,050,000 0 0
    前10名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    STYLE-SUCCESS LIMITED 24,466,029 境内上市外资股
    深圳市纺织(集团)股份有限公司 10,352,609 人民币普通股
    华联发展集团有限公司 6,299,185 人民币普通股
    富冠投资有限公司 6,114,556 境内上市外资股
    忻英杰 5,177,561 境内上市外资股
    杨小华 2.343,637 人民币普通股
    陈维育 1,538,449 人民币普通股
    Taifook Securities Company Limited-Account Client 1,337,583 境内上市外资股
    党育枫 1,050,000 人民币普通股
    朱启迪 700,000 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明 上述第一大股东"华联控股股份有限公司"及第五大股东"富冠投资有限公司",其控股股东是"华联发展集团有限公司"。
    
    四、公司控股股东情况
    报告期内,公司实际控制人未发生变化。
    第三章 董事、监事、高级管理人员情况
    一、董事、监事和高级管理人员持股情况
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票,也未买卖过公司的股票。
    二、 报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    2008年4月18日,公司二00八年第一次临时股东大会审议通过了"关于公司第四届董事会换届的议案",大会以累积投票方式选举胡永峰先生、丁跃先生、张梅女士、舒益波女士、冯俊斌先生、陈星先生为公司董事,选举金立刚先生、沈松勤先生、王天广先生为公司独立董事;会议还审议通过了"关于公司第四届监事会换届的议案",大会以累积投票方式选举董炳根先生、黄小萍女士、潘伟朝先生为公司监事。李智华先生、宋涛先生、管同科先生、孙志平先生不再担任公司董事,麦建光先生、李卫平先生、舒曼女士不再担任公司独立董事,桂丽萍女士、蔡万清先生不再担任公司监事。
    2008年4月18日上午,公司第五届董事会第一次会议在深圳华联大厦16楼会议室召开,本次会议选举胡永峰先生为本届董事会董事长,选举丁跃先生为本届董事会副董事长。
    经公司董事长提名,聘任胡永峰先生为公司总经理,聘任陈星先生为董事会秘书,蒋秀娟女士为公司证券事务代表,孙志平先生不再担任公司总经理。
    经公司总经理提名, 聘任张金良先生为公司副总经理,任长征先生为公司财务经理。
    
    第四章 董事会报告
    一、经营状况的讨论与分析
    2007 上半年,公司在深圳的印染工厂以及控股子公司深圳南华印染有限公司先后停产整顿,公司实施印染业务的迁移计划。由于公司印染业务的迁移工作有所延误,出现"公司生产经营活动受到严重影响且预计三个月以内不能恢复正常"的情况,根据《深圳证券交易所股票上市规则》第13.3.1 条的规定,深圳证券交易所自2007 年8 月27 日起对本公司股票实施其它特别处理。此事件对公司的生产经营活动和持续发展产生重大影响。为保证公司的稳定经营和持续发展,公司将加强工程建设指挥协调工作,力争尽快落实迁移计划。
    (一) 经营成果  
    单位:人民币元
    项目 2008年1-6月 2007年1-6月 变动幅度 (%)
    主营业务收入 30,760,857 29,381,236 4.70 
    主营业务利润 831,302 -2,047,959 -140.59
    净利润 -4,296,620 -33,757,307 -87.27 
    现金及现金等价物净增加额 8,802,758 -28,255,288 -131.15
    1、 主营业务收入比上年同期增加138万元,主要原因是子公司深圳东亚公司本年比上年多营业3个月;
    2、 主营业务利润比上年同期增加282万元,主要原因是本期房租收入比上年同期增收295万元;
    3、 亏损额比上年同期减少2946万元,主要原因是上年同期支出裁员经济补偿金1486万元本期无此项支出,上年同期销售费用比本期多发生468万元,上年同期发生处置固定资产净损失213万元本期无此项支出,主营业务利润比上年同期增加282万元,母公司管理费用折旧费减少210万元(母公司固定资产除运输工具和拟投资机器设备已全额提取减值):
    4、 现金及现金等价物净增加额比上年同期增加3706万元,主要原因是上年同期归还银行短期4200万元本期没发生。
    
    (二) 财务状况  
    单位:人民币元
    项目 2008年6月30日 2007年12月31日 变动幅度 (%)
    总资产 211,536,702 229,451,566 -7.81 
    股东权益       158,947,553         169,602,112  -6.28 
    1、总资产比年初减少1791万元,主要原因是长期股权投资浙江华联杭州湾创业有限公司本期累计亏损2449万元,本公司按权益法核算确认的损失612万元,,处理存货减少311万元,固定资产和投资性房地产的折旧和汇率变动影响减少719万元;
    2、股东权益比年初减少1065万元,主要原因是港币计价的资产受人民币升值影响使外币报表折算差额减少606万元,本期经营亏损430万元。
    
    二、报告期经营情况
    (一)主营业务范围
    公司主营业务的范围仍是各类纯棉、纯麻、涤棉、麻棉、混纺高档面料以及成衣产品的印染生产、加工和销售业务。
    (二)占报告期主营收入或主营利润10%以上的行业或产品 
    单位:人民币万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年同期增减(%) 营业成本比上年同期增减(%) 毛利率比上年同期增减(%)
    布料、漂白、印染 2,667 2,778 -4.16% 13.78% 10.94% 2.67%
    房租 409 215 47.43% 258.77% 159.04% 20.24%
    主营业务分产品情况
    布料、漂白、印染 2,667.00 2,778 -4.16% 13.78% 10.94% 2.67%
    房租 409 215 47.43% 258.77% 159.04% 20.24%
    (三)报告期利润构成和主营业务结构与上一报告期相比 :
    1、本报告期营业利润-442万元比上年同期-3377万元增加2935万元,利润构成如下:
    
    项目   本期数(万元) 占营业利润% 上年同期数(万元) 占营业利润% 变化主要原因
    主营业务利润       83 -18.78  -205 5.72   本期房租增收295万元
    销售费用              139 -31.45  607 -16.93   受停产裁员压缩销售部门影响
    管理费用             550 -124.43  2,362 -65.87   上年同期经济性裁员1486万元,折旧210万元
    财务费用             -120 27.15  217 -6.05   上年同期银行借款2000万元
    公允价值变动收益     -5 1.13  7 -0.20   市场价格波动影响
    投资收益                -579 131.00  6 -0.17   受浙江华联杭州湾创业经营性亏损影响
    新股申购收益 33 -7.47  75 -2.09   证券发行情况影响
    
    2、本报告期主营业务结构如下:
    项目           本期数(万元) 上年同期数(万元)   增减额(万元)  增减幅度% 
    布料、漂白、印染布 2,667 2,344 323 13.78
    服装 452 -452 -100.00
    房租 408 113 295 261.06
    
    主营业务按行业比重如下:
    项目 本期比重% 上年同期比重% 增减%
    布料、漂白、印染布                   86.73  79.78            6.95 
    服装           -    15.38          -15.38 
    房租         13.27  3.85            9.42 
    本公司2007年9月转让子公司维欧佩尔公司,故本期无服装收入。另外,停产之后闲置空地房屋用于出租。
    (四)对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动;无。
    (五)单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上
    本公司子公司香港中冠长期投资的联营企业浙江华联杭州湾创业有限公司本期累计亏损24,493,697元,本公司按权益法核算确认的损失6,123,424元,占本期净利润的121%。
    (六)经营中的问题与困难
    公司为传统的印染加工企业,以承接境外订单生产为主。规模较小,受国际纺织市场影响大。由于近年来燃料和染料价格不断上升,公司经营规模不断萎缩,盈利能力十分薄弱。2005 年,公司亏损3700 万元;2006 年扣除转让兴业银行股权实现的非经常性收益后亏损4876万元;2007年也亏损。目前,公司核心生产设备和管理团队正迁移南京,公司仅持有南京东亚纺织印染有限公司30%股权。公司自身已面临主营业务空心化的局面。南京工厂由于基建工程延误,未能按计划开工生产。公司印染业务短期内未有好转迹象,经营面临困境。
    三、报告期内投资情况
    (一)报告期内没有募集资金,也无延续到报告期内使用的前期募集资金。
    (二)报告期内没有非募集资金投资项目。
    
    四、受收入减少及库存物资处理影响,预测本年至下一报告期期末的净利润可能为亏损,亏损金额约为700至900万元。
    
    五、公司董事会对会计师事务所上年度"非标准审计报告"涉及事项的变化及处理情况的说明
    (1)基本情况
    信永中和会计师事务所对公司2007年财务报表出具了带强调事项段的无保留意见审计报告。强调事项基本情况为:信永中和会计师事务所提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注十五所述,2007年3月起深中冠公司主营业务全面停产整顿, 2007年度发生亏损124,579,539元。深中冠公司已在财务报表附注十五披露了拟采取的改善措施,但可能导致对其持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
    (2)对公司影响
    此事件对公司的生产经营活动和持续发展产生重大影响。
    (3)消除该事项以及影响的可能性
    虽然印染业务的迁移工作有所延误,但公司迁移计划正在逐步推进当中,公司在很大程度上能消除该事项以及其影响。
    (4)具体措施
    为保证公司的稳定经营和持续发展,公司将加强工程建设指挥协调工作,力争尽快落实迁移计划。
    第五章 重要事项
    一、公司治理情况
    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作,并认真做好各项公司治理工作,公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
    
    二、利润分配方案的执行情况
    经2008 年5月28日召开的公司2007年年度股东大会批准,公司2007年度不进行利润分配,也不用资本公积金转增股本。
    
    三、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
    
    四、报告期内公司没有发生重大资产收购、出售及资产重组事项。
    
    五、重大关联交易事项
    本公司与关联方的交易均以正常的市场价作为定价基础。
    (1)关联方应收应付款项余额          (单位:元)
    关联方名称 科目名称 2008年6月30日 2007年12月31日
    深业华联(香港)有限公司* 应收账款 370,988 370,988
    深圳市华联置业集团有限公司** 其他应付款 16,908,651 3,003,528 
    华联集团** 其他应付款 3,113,688 16,310,435
    *已全额计提坏账准备。
    **关联方向上市公司提供的资金是华联集团及华联置业向本公司之子公司南华公司提供的流动资金借款。
    (2)与关联方相互信用担保
    
    六、重大合同及其履行情况。
    (一) 报告期内没有公司托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包本公司资产的事项。
    (三)其他重大合同及对外担保等事项。
    1、 重要借款合同---短期借款
    无。
    2、 控股股东及其子公司占用公司资金的情况:
    无。
    3、 重大担保事项:
    (1)报告期内公司未发生中国证监会下发的证监发[2003]56 号文中涉及的对外担保事项,也无以前期间发生但延续到报告期仍然有效的重大担保事项。公司将继续严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《公司章程》等法律法规的要求,积极贯彻落实证监发56 号文件的精神,进一步规范公司与控股股东及其他关联方的资金往来,降低经营风险,保护广大投资者的合法权益。
    (2) 独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见
    根据中国证监会下发的证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(简称"通知")精神,我们作为公司的独立董事,本着实事求是的态度对公司执行"通知"规定的对外担保情况进行了认真负责的核查,现就有关问题说明如下:
    经我们审慎调查,截止到本报告期末,公司没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保,控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。报告期内,公司累计和当期对外担保金额为0。
    4、 委托资产管理事项
    报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项,也无以前期间发生但延续到报告期仍在进行的委托他人进行现金资产管理事项。
    
    七、承诺事项
    1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
    截止2008年6月30日,本集团尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共计3,000万元,具体情况如下:
    
    投资项目名称 合同投资额 已付投资额 未付投资额 预计投资期间 备注
    以机器设备投资南京东亚纺织印染有限公司 3,000万元 - 3,000万元 因评估报告过期失效,相关工作正重新开展
    
    2、已签订的正在或准备履行的大额发包合同
    
    截止2008年6月30日,本集团尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计171万元,具体情况如下:
    
    项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计支付期间 备注
    生产设备整体搬迁工程 1,710,000 855,000 855,000 因对方生产场地未完工无法搬迁
    
    3、签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
    
    于2008年6月30日(T),本集团就办公场所租赁等项目之不可撤销经营租赁所需于下列期间承担款项如下:
    
    期间 经营租赁
    T+1年 448,238
    T+2年 358,344
    T+3年 29,862 
    T+3年以后  
    合计 836,444
    
    4.除存在上述承诺事项外,截止2008年6月30日,本集团无其他重大承诺事项。
    
    八、其它重大事项。
    1、报告期公司利用自有资金2000万元申购新股,截至报告期末,共实现投资收益32 万元。
    2、本公司的经营期限将于2009年3月4日到期,本公司位于深圳市龙岗区葵涌镇白石岗葵鹏路26号的厂房和办公楼的用地系租赁取得,租赁期至2009年3月31日止,根据深圳市政府的城市规划,该地区已不能再从事印染纺织业务,本公司已于2007年3月停产进行整顿。
    本公司正积极寻找业务转移或转型的方法,拟用部分机器设备投资南京东亚纺织印染有限公司,并在深圳设立了一家从事贸易的子公司深圳东亚公司,本公司没有计划终止经营或破产清算。
    
    九、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
    
    
    
    第六章 财务报告
    
    深圳中冠纺织印染股份有限公司
    资产负债表
    二零零八年六月三十日               单位:人民币元
    资      产 2008年6月30日 2007年12月31日
     合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金      61,459,610       36,790,907       52,656,852       31,467,687 
    交易性金融资产          96,499           24,600          140,423 
    应收票据
    应收账款       1,958,505        2,492,079        6,134,029        5,779,780 
    预付款项          39,579           54,712 
    应收利息
    其他应收款       5,751,142       81,830,004        8,860,543       83,780,414 
    存货       5,505,814        4,307,588       11,151,708        9,351,476 
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计      74,811,149      125,445,178       78,998,267      130,379,357 
    非流动资产:
    可供出售金融资产         488,889          836,861 
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资      59,751,010       37,028,183       65,629,837       39,438,551 
    投资性房地产      26,520,473        7,133,606       29,286,179        7,792,700 
    固定资产      49,778,092       21,996,076       54,202,203       23,501,210 
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    无形资产         187,089          498,219 
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计     136,725,553       66,157,865      150,453,299       70,732,461 
    资产总计     211,536,702      191,603,043      229,451,566      201,111,818 
    
    企业负责人:胡永峰         主管会计工作负责人:张金良        会计机构负责人:任长征                 
    深圳中冠纺织印染股份有限公司
    资产负债表(续)
    二零零八年六月三十日               单位:人民币元
    负债及股东权益 2008年6月30日 2007年12月31日
     合并 母公司 合并 母公司
    流动负债:
    短期借款
    应付票据
    应付账款 3,946,210  1,261,673  4,936,984  2,770,633 
    预收款项 1,700,000  1,700,000  5,833,758  1,718,419 
    应付职工薪酬 839,446  607,429  776,560  532,758 
    应交税费 1,560,722  1,918,306  2,447,382  2,321,268 
    应付股利 1,318,642  1,404,480 
    其他应付款 28,230,048  696,753  28,418,511  697,981 
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债 1,097,887  841,263  1,265,701  1,180,756 
    流动负债合计 38,692,955  7,025,424  45,083,376  9,221,815 
    非流动负债:
    长期借款 1,750,136  1,928,557 
    长期应付款 9,203,641  9,802,757 
    专项应付款 907,466  907,466  966,538  966,538 
    预计负债
    递延所得税负债 1,366,790  3,508,461  1,195,397  3,736,846 
    其他非流动负债
    非流动负债合计 13,228,033  4,415,927  13,893,249  4,703,384 
    负债合计 51,920,988  11,441,351  58,976,625  13,925,199 
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 169,142,356  169,142,356  169,142,356  169,142,356 
    资本公积 43,584,231  31,606,598  43,881,067  31,606,598 
    减:库存股
    盈余公积 26,309,287  26,309,287  26,309,287  26,309,287 
    一般风险准备
    未分配利润 -94,149,804  -54,112,300  -89,853,184  -58,671,452 
    外币报表折算差额 14,061,483  7,215,751  20,122,586  18,799,830 
    归属于母公司所有者权益合计 158,947,553  180,161,692  169,602,112  187,186,619 
    少数股东权益 668,161    872,829   
    所有者权益合计 159,615,714  180,161,692  170,474,941  187,186,619 
    负债和所有者权益总计 211,536,702  191,603,043  229,451,566  201,111,818 
    
    企业负责人:胡永峰         主管会计工作负责人:张金良        会计机构负责人:任长征                 
    深圳中冠纺织印染股份有限公司
    利  润  表
                   单位:人民币元
    项        目 2008年1-6月 2007年1-6月
     合  并 母公司 合  并 母公司
    一、营业总收入 30,760,857  13,586,313  29,381,236  18,590,242 
    其中:营业收入 30,760,857  13,586,313  29,381,236  18,590,242 
     
    二、营业总成本 29,932,032  9,946,269  63,287,419  41,263,076 
    其中:营业成本 29,929,555  17,314,731  31,429,195  24,348,539 
    营业税金及附加
    销售费用 1,392,540  6,074,417  354,880 
    管理费用 5,502,329  2,149,067  23,615,976  16,749,928 
    财务费用 -1,204,276  -3,829,413  2,167,831  -190,271 
    资产减值损失 -6,288,116  -6,288,116 
    加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列) -53,076  8,818  71,284 
    投资收益(损失以"-"号填列) -5,794,625  324,006  62,288  740,135 
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    三、营业利润(亏损以"-"号填列) -4,418,876  4,572,868  -33,772,611  -21,932,699 
    加:营业外收入 50,348 
    减:营业外支出 33,995  13,716  2,132,866 
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) -4,452,871  4,559,152  -35,855,129  -21,932,699 
    减:所得税费用 2,317,497  456,233 
    五、净利润(净亏损以"-"号填列) -4,452,871  4,559,152  -38,172,626  -22,388,932 
    归属于母公司所有者的净利润 -4,296,620  -33,757,307 
    少数股东损益 -156,251  -4,415,319 
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 -0.03 -0.20
    (二)稀释每股收益 -0.03 -0.20
    
    企业负责人:胡永峰         主管会计工作负责人:张金良        会计机构负责人:任长征                 
    
    深圳中冠纺织印染股份有限公司
    现金流量表
                      单位:人民币元
    项目 2008年1-6月 2007年1-6月
     合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:        
    销售商品、提供劳务收到的现金 32,124,481  16,684,708  100,874,653  46,232,119 
    处置交易性金融资产净增加额 324,006  324,006  750,384  750,384 
    收到的税费返还 5,559,006  366,473  1,820,030  1,561,564 
    收到其他与经营活动有关的现金 1,676,420  2,514,880  5,477,934  1,235,751 
    经营活动现金流入小计 39,683,913  19,890,067  108,923,001  49,779,818 
    购买商品、接受劳务支付的现金 21,766,428  9,236,525  66,371,754  32,611,226 
    支付给职工以及为职工支付的现金 2,245,352  1,000,087  24,626,080  13,110,695 
    支付的各项税费 1,433,726  628,873  1,303,368  1,046,175 
    支付其他与经营活动有关的现金 2,995,431  2,551,440  9,414,085  4,360,791 
    经营活动现金流出小计 28,440,937  13,416,925  101,715,287  51,128,887 
    经营活动产生的现金流量净额 11,242,976  6,473,142  7,207,714  -1,349,069 
    二、投资活动产生的现金流量:        
    收回投资收到的现金        
    取得投资收益收到的现金 4,775    4,947                        
    处置固定资产、无形资产和其他    长期资产收回的现金净额     7,360,997 
    处置子公司及其他营业单位收到    的现金净额        
    收到其他与投资活动有关的现金        
    投资活动现金流入小计 4,775  0  7,365,944  0 
    购建固定资产、无形资产和其他    长期资产支付的现金 80,197    881,535   
    投资支付的现金   1,530,000 
    取得子公司及其他营业单位支付    的现金净额        
    支付其他与投资活动有关的现金        
    投资活动现金流出小计 80,197  0  881,535  1,530,000 
    投资活动产生的现金流量净额 -75,422  0  6,484,409  -1,530,000 
    
    企业负责人:胡永峰        主管会计工作负责人:张金良       会计机构负责人:任长征               
    
    深圳中冠纺织印染股份有限公司
    现金流量表(续)
              单位:人民币元
    项目 2008年1-6月 2007年1-6月
     合并 母公司 合并 母公司
    三、筹资活动产生的现金流量:        
    吸收投资收到的现金     1,470,000   
    其中:子公司吸收少数股东投资    收到的现金        
    取得借款收到的现金        
    发行债券收到的现金        
    收到其他与筹资活动有关的现金        
    筹资活动现金流入小计 0  0  1,470,000  0 
    偿还债务支付的现金     42,000,000  37,000,000 
    分配股利、利润或偿付利息支付     的现金     952,031  116,798 
    其中:子公司支付给少数股东的      股利、利润        
    支付其他与筹资活动有关的现金        
    筹资活动现金流出小计 0  0  42,952,031  37,116,798 
    筹资活动产生的现金流量净额 0  0  -41,482,031  -37,116,798 
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,364,796  -1,149,922  -465,380  -169,451 
    五、现金及现金等价物净增加额 8,802,758  5,323,220  -28,255,288  -40,165,318 
    加:期初现金及现金等价物余额 52,656,852  31,467,687  91,671,898  66,770,592 
    六、期末现金及现金等价物余额 61,459,610  36,790,907  63,416,610  26,605,274 
    
    企业负责人:胡永峰       主管会计工作负责人:张金良      会计机构负责人:任长征                 
    
    
    
    
    
    
    
    
    合并股东权益变动表
    
    编制单位:深圳中冠印纺织印染股份有限公司                                2008年1-6月                                                               单位:人民币元
    项目 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 少数股东权益 股东权益合计
    一、上年年末余额   169,142,356    43,881,067      26,309,287      -89,853,184    20,122,586     872,829    170,474,941 
    加:会计政策变更                             - 
    前期差错更正                             - 
    二、本年年初余额   169,142,356    43,881,067     -    26,309,287     -    -89,853,184    20,122,586     872,829    170,474,941 
    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)             -      -296,836     -             -     -     -4,296,620    -6,061,103    -204,668    -10,859,227 
    (一)净利润              -4,296,620      -156,251     -4,452,871 
    (二)直接计入股东权益的利得和损失             -      -296,836     -             -     -              -     -6,061,103    -48,417     -6,406,356
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额       -296,836                   -296,836 
    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响                             - 
    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响                             - 
    4.其他                -6,061,103    -48,417     -6,109,520 
    上述(一)和(二)小计             -      -296,836     -             -     -     -4,296,620     -6,061,103    -204,668    -10,859,227 
    (三)股东投入和减少资本                             - 
    1.股东投入资本                             - 
    2.股份支付计入股东权益的金额                             - 
    3.其他                             - 
    (四)利润分配                             - 
    1.提取盈余公积                             - 
    2.对股东的分配                             - 
    3.提取一般风险准备                             - 
    4.其他                             - 
    (五)股东权益内部结转                             - 
    1.资本公积转增资本(或股本)                             - 
    2.盈余公积转增资本(或股本)                             - 
    3.盈余公积弥补亏损                             - 
    4.其他                             - 
    四、本年年末余额   169,142,356    43,584,231     -    26,309,287     -    -94,149,804    14,061,483     668,161    159,615,714 
    
       企业负责人:胡永峰                      主管会计工作负责人:张金良                 会计机构负责人:任长征              
    合并股东权益变动表
    
    编制单位:深圳中冠印纺织印染股份有限公司                                2007年1-6月                                                               单位:人民币元
    项目 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 少数股东权益 股东权益合计
    一、上年年末余额 169,142,356  34,729,784    26,102,183    31,728,183  35,499,403  9,443,860  306,645,769 
    加:会计政策变更                 0 
    前期差错更正                 0 
    二、本年年初余额 169,142,356  34,729,784  0  26,102,183  0  31,728,183  35,499,403  9,443,860  306,645,769 
    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) 0  2,622,368  0  0  0  -33,757,307  -9,965,155  -3,107,195  -44,207,289 
    (一)净利润           -33,757,307    -4,415,319  -38,172,626 
    (二)直接计入股东权益的利得和损失 0  2,622,368  0  0  0  0  -9,965,155  1,308,124  -6,034,663 
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额   1,539,025              1,539,025 
    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响   1,083,343              1,083,343 
    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响                 0 
    4.其他             -9,965,155  1,308,124  -8,657,031 
    上述(一)和(二)小计 0  2,622,368  0  0  0  -33,757,307  -9,965,155  -3,107,195  -44,207,289 
    (三)股东投入和减少资本                 0 
    1.股东投入资本                 0 
    2.股份支付计入股东权益的金额                 0 
    3.其他                 0 
    (四)利润分配                 0 
    1.提取盈余公积                 0 
    2.对股东的分配                 0 
    3.提取一般风险准备                 0 
    4.其他                 0 
    (五)股东权益内部结转                 0 
    1.资本公积转增资本(或股本)                 0 
    2.盈余公积转增资本(或股本)                 0 
    3.盈余公积弥补亏损                 0 
    4.其他                 0 
    四、本年年末余额 169,142,356  37,352,152  0  26,102,183  0  -2,029,124  25,534,248  6,336,665  262,438,480 
    
    企业负责人:胡永峰                       主管会计工作负责人:张金良                        会计机构负责人:任长征                                
    
    
    深圳中冠纺织印染股份有限公司财务报表附注
    2008年1月1日至2008年6月30日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    一、 公司的基本情况
    
    深圳中冠纺织印染股份有限公司(以下简称"本公司",在包括子公司的时候简称"本集团")前身为新南印染厂有限公司,成立于1980年,系深圳首家外商独资企业,1984年4月,新南印染厂有限公司变更为外商合资企业,更名为深圳中冠印染有限公司。1991年11月19日,经深圳市政府批准,深圳中冠印染有限公司改组成为股份有限公司并更名为深圳中冠纺织印染股份有限公司。
    
    本公司发行的境内上市人民币普通股("A"股,股票代码:000018)和境内上市外资股("B"股,股票代码:200018)于1992年在深圳证券交易所上市交易。
    
    截止2008年6月30日总股本为16,914.24万股,其中流通A股51,214,170股,限售A股48,506,283股,流通B股69,421,903股,其中华联控股股份有限公司(以下简称华联控股)持有43,141,032股占总股本的25.51%为本公司的控股股东,华联发展集团有限公司(以下简称华联集团)持有6,299,185股占总股本的3.72%,华联集团持有华联控股30.23%的股本,对华联控股具有控制权,因而华联集团为本公司的实际控制人。
    
    于2008年6月30日,本公司的子公司包括中冠印染(香港)有限公司(以下简称"香港中冠公司")、香港中冠数码印花有限公司(以下简称"数码印花公司")、盛中企业有限公司(以下简称"盛中公司")、 深圳市东亚中冠纺织印染有限公司(以下简称"深圳东亚公司")、深圳南华印染有限公司(以下简称"南华公司")及南华印染的子公司兴业有限公司(以下简称"兴业公司")。
    
    本公司属纺织印染行业,经营范围主要为:各类纯棉、纯麻、涤棉、麻棉、混纺高档面料以及成衣产品的印染生产、加工和销售业务。本公司注册地址:深圳市龙岗区葵涌镇白石岗葵鹏路26号。法定代表人:胡永峰。
    
    二、 财务报表的编制基础
    
    本财务报表以本集团持续经营为基础编制。
    
    本集团原按照2006年以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》(以下合称"原会计准则和制度")编制财务报表。自2007年1月1日起,本集团开始执行财政部于2006年颁布的企业会计准则(以下简称"企业会计准则")。2007年度财务报表为本集团首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。
    
    在编制2007年度财务报表时, 2006年度的相关比较数字已按照财政部《企业会计准则第38号 - 首次执行企业会计准则》及相关规定、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号 - 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求进行追溯调整,所有项目已按照企业会计准则重新列报。
    
    三、 遵循企业会计准则的声明
    
    本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    
    四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
    
    1、 会计期间
    
    本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
    
    2、 记账本位币 
    
    除深圳东亚公司以人民币为记账本位币外,本公司及本公司的其他子公司的记账本位币为港币。
    
    3、 记账基础和计价原则
    
    本集团会计核算以权责发生制为记账基础,除交易性金融资产、可供出售金融资产以公允价值计量外,均以历史成本为计价原则。
    
    4、 现金及现金等价物
    
    本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    5、 外币折算
    
    (1)外币交易
    
    本集团外币交易按业务发生当月一日将外币金额折算为记帐本位币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额。
    
    (2)外币财务报表的折算
    
    本公司及以港币为记帐本位币的子公司,财务报表折算为人民币反映,在进行报表折算时,对资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算,除未分配利润外的股东权益类项目采用发生时的即期汇率折算,利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益项目下单独列示。
    
    现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
    
    6、 金融资产
    
    (1)金融资产的分类:本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。
    
    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:主要是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产,在资产负债表中以交易性金融资产列示。
    
    2) 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    
    3) 应收款项:是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    
    4) 可供出售金融资产:包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
    
    (2)金融资产的确认和计量:
    
    金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益,其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的,终止确认该金融资产。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本列示。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益。
    可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额,计入投资损益。
    
    (3)金融资产减值:
    
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失,不予转回。
    
    7、 应收款项
    
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收款项,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法,以摊余成本减坏账准备列示。
    
    本集团单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项,当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。
    
    对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本年度应计提的坏账准备。
    
    应收账款坏账准备计提比例如下:
    
    账龄 计提比例
    1年以内 3%
    1-2年 10%
    2-3年 50%
    3年以上 100%
    其他应收款采用个别认定法计提坏账准备。
    
    8、 存货
    
    (1)存货的分类:存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
    
    (2)存货取得和发出的计价方法:存货实行永续盘存制,购入和入库按实际成本计价,领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。
    
    (3)低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销,计入相关成本费用。
    
    (4)期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法:期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价;期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
    
    (5)存货可变现净值确定方法:库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    
    9、 长期股权投资
    
    (1)长期股权投资的初始计量
    
    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以在合并(购买)日为取得对被合并(购买)方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并(购买)日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
    
    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本,初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本;以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
    
    (2)长期股权投资的后续计量
    
    本公司对子公司投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按权益法进行调整;对合营企业及联营企业投资采用权益法核算;对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对不具有控制、共同控制或重大影响,但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算。
    
    10、 投资性房地产
    
    (1)投资性房地产的分类:包括已出租的土地使用权;持有并准备增值后转让的土地使用权;已出租的建筑物。
    
    (2)投资性房地产的计价:投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    
    本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:
    类   别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率(%)
    于香港的楼宇 20-50年 0% 2%-5%
    于中国境内的楼宇 20-30年 10% 3%-4.5%
    
    (3)投资性房地产的转换和处置:
    
    投资性房地产的用途改变为自用时,则自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,则自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    11、 固定资产
    
    (1)固定资产的确认标准:固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,且单位价值较高的有形资产。
    
    (2)固定资产的分类:房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他。
    
    (3)固定资产的计价:固定资产按取得时的实际成本进行初始计量,其中,外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。
    
    (4)固定资产折旧方法:除已提足折旧仍继续使用的固定资产,本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法,以单项折旧率按月计算,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
    
    类   别 折旧年限(年) 预计净残值率 年折旧率(%)
    于香港的楼宇 20-50年 0% 2%-5%
    于中国境内的楼宇 20-30年 10% 3%-4.5%
    机器设备 5-14年 10% 6%-18%
    运输设备 4-5年 10% 18%-22.5%
    办公设备和其他 5年 10% 18%
    
    (5)固定资产后续支出的处理:固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
    
    (6)本公司于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
    
    (7)当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    12、 在建工程
    
    (1)在建工程的计价:按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
    
    (2)在建工程结转固定资产的标准和时点:本集团建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
    
    13、 借款费用
    
    (1)借款费用资本化的确认原则:本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指1年以上)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    (2)借款费用资本化的期间:当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,则暂停借款费用的资本化;当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    
    (3)借款费用资本化金额的计算方法:为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时,本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时,本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
    
    14、 无形资产
    
    (1)无形资产的计价方法:本集团的主要无形资产是土地使用权、电脑软件等。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
    
    (2)无形资产摊销方法和期限:本集团的土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;电脑软件按实际支付的价款入账,并按预计使用年限5 年平均摊销。。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
    
    (3)本集团于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核,如有改变则进行调整。并于每个会计期间,对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
    
    15、 研究与开发
    
    本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    
    自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
    
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    
    (3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
    
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
    16、 非流动资产减值
    
    本集团于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本集团将进行减值测试,对商誉和受益年限不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
    
    减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
    
    出现减值的迹象如下:
    
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    
    (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。
    
    (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    
    (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
    
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    
    17、 商誉
    
    商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
    
    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含在长期股权投资的账面价值中。
    
    在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
    
    18、 职工薪酬
    
    (1)职工薪酬
    主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
    
    本集团在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿,计入当期损益。
    
    19、 预计负债
    
    (1)预计负债的确认原则:当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:
    
    1) 该义务是本集团承担的现时义务;
    
    2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
    
    3) 该义务的金额能够可靠地计量。
    
    (2)预计负债计量方法:预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
    
    20、 收入确认方法
    
    本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入。
    
    (1)销售商品收入
    
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,本集团不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    
    (2)提供劳务收入
    
    在资产负债表日同时满足以下条件,收入金额能够可靠地计量,相关经济利益很可能流入企业,交易的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    
    (3)让渡资产使用权收入
    
    以与交易相关的经济利益能够流入本集团,收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现。
    
    1)利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
    
    2)使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    
    3)经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
    
    21、 政府补助
    
    政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量;对于按照固定的定额标准拨付的补助,按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。
    
    与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    
    22、 递延所得税资产和递延所得税负债
    
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    
    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    
    23、 所得税的会计核算
    
    本集团所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    
    当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项,应纳给税务部门的金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
    
    24、 企业合并
    
    企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债,合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
    
    (1)同一控制下的企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量,合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    (2)非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核确认后,计入当期损益。
    
    25、 金融工具的公允价值确定
    
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的先行出价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能多使用市场参数,不使用与本集团特定相关的参数。
    
    26、 合并财务报表的编制方法
    
    (1)合并范围的确定原则:本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
    
    (2)合并财务报表所采用的会计方法:本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
    
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业于合并当期的年初已经存在,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量,按原账面价值纳入合并财务报表。
    
    五、 税项
    
    本集团适用的主要税种及税率如下:
    
    1、 企业所得税
    
    本公司及设立在中国大陆的子公司的企业所得税的适用税率为18%,设立在香港的子公司来源于香港境内的收入适用香港利得税,税率为17.5%。
    
    2、 增值税
    
    本公司及设立在中国大陆的子公司内销印染产品销售收入及加工收入的销项税率为17%,外销产品采用"免、抵、退"办法,退税率为11%。购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税,税率为17%。其中:为出口产品而支付的进项税可以申请退税。增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
    
    本公司设立在香港的子公司不需要交纳增值税。
    
    3、 营业税
    
    本公司及南华印染公司的房屋租赁收入适用营业税,适用税率5%。
    
    本公司设立在香港的子公司不需要交纳营业税。
    
    4、 城建税及教育费附加
    
    本公司城建税以应纳增值税、营业税额为计税依据,适用税率分别为1%,本公司不需要交纳教育费附加。
    
    本公司设立在香港的子公司不需要缴纳城建税、教育费附加,设立在中国大陆的子公司城建税适用税率为1%、教育费附加适用税率为3%。
    
    5、 房产税
    
    本公司已经设立在中国大陆的子公司以房产原值的70%为计税依据,适用税率为1.2%,设立在香港的子公司不需要交纳房产税。
    
    6、 土地使用税
    本公司设立在中国大陆深圳的子公司以实际占用的土地面积为计税依据,适用税额标准3元/㎡、13元/㎡、30元/㎡三档。
    
    六、 企业合并及合并财务报表
    
    (一)重要子公司
    
    公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 投资金额 持股比例 表决权比例
     直接 间接
    香港中冠公司 香港 贸易 2,400,002(港币) 原材料采购、印染编织布料的营销业务及投资控股业务 2,400,002(港币) 100% 100%
    数码印花公司 香港 生产 2,000,000(港币) 数码印花 1,500,000(港币) 75% 75%
    盛中公司 香港 贸易 1,000,000(港币) 销售灯芯绒、色布和印花布 1,000,000(港币) 100% 100%
    南华公司 深圳 生产 85,494,700(港币) 生产和销售印花布、染色布 16,874,255(港币) 43.85% 14.62% 58.47%
    兴业公司 香港 贸易 10,000(港币) 销售印花布、染色布 10,000(港币) 100% 100%
    深圳东亚公司 深圳 贸易 3,000,000(人民币) 纺织、印染工业产品及原材料、辅料、机器设备、各种面料 1,530,000(人民币) 51% 51%
    
    1、香港中冠公司于1984 年由本公司投资2,400,002港元在香港注册成立。
    
    2、数码印花公司成立于2002年4月18日,注册资金200万港元,香港中冠持有75%股权,ATEX DEVELOPMENT (HONG KONG) LTD持有25%的股权。
    
    3、盛中公司成立于1993年11月9日,注册资金100万港元,香港中冠持有其100%股权。
    
    4、南华公司成立于1988年7月21日,注册资金8549万港元,截止2008年6月30日的股权结构如下:
    
    投资者名称 金额 持股比例
    中国中信集团公司     6,249,662.57  7.31%
    深圳南油(集团)公司     3,129,106.02  3.66%
    深业华联(香港)有限公司    26,127,180.32  30.56%
    本公司    37,489,425.95  43.85%
    香港中冠公司    12,499,325.14  14.62%
    合  计     85,494,700.00      100.00%       
    
    南华公司已于2007年2月份停产整顿,处置了部分固定资产。
    
    5、兴业公司于1996年12月由南华公司投资1万元在香港注册成立。
    
    6、维欧佩公司成立于1997年1月27日,注册资本100万元人民币,由本公司与深圳华联发展投资有限公司分别持有25%和75%的股权, 2004年5月深圳华联发展投资有限公司将其持有的65%的股权以人民币65万元的价格转让给本公司,转让后本公司持股比例为90%,深圳华联发展投资有限公司持股比例为10%。
    
    2007年9月,本公司将持有的维欧佩公司90%的股权以人民币90万元的价格转给谢进章和袁企两位自然人,并于当月收讫股权转让款以及办理完股权变更手续。
    
    7、深圳东亚公司成立于2007年2月28日,注册资本为人民币300万元,本公司投资153万元,持有51%的股权,南京东亚纺织印染有限公司投资147万元,持有49%的股权。
    
    (二)合并范围的变动
    
    1、本公司2007年9月转让子公司维欧佩尔公司,故2007年中期财务报表合并了维欧佩尔公司2007年的1-6月的利润表和现金流量表和2007年6月30日的资产负债表。本期不在合并该公司报表。
    
    维欧佩尔公司2007年6月30日资产8,361,835元,负债12,519,521元,2007年的1-6月净利润-708,198元。
    
    2、深圳东亚公司为本公司2007年2月新设成立的子公司,本公司持有51%的股权并拥有控制权,故本期将其纳入合并范围。该子公司2007年12月31日的净资产为2,094,865元,2007年度净利润为-905,135元。
    
    七、 合并财务报表主要项目注释
    
    1、 货币资金
    
    项目 2008年6月30日 2007年12月31日
      原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
    库存现金 76,351 273,448
    银行存款 41,397,719 29,113,125
    其中:港币 21,329,799 0.87917 18,752,519 18,451,541 0.9364 17,278,023
    美元 649 6.9372 4,501 426,329 7.3046 3,114,164
    其他货币资金 19,985,540 23,270,279
    其中:港币 0.87917 35,339 0.9364 33,091
    合计 61,459,610 52,656,852
    
    *其他货币资金主要系本集团用于存放在证券公司用于申购新股发行抽签所需资金,期末不存在使用受限制的货币资金。
    
    2、 交易性金融资产
    
    项目 2008年6月30日 2007年12月31日
    交易性权益工具投资          96,499             140,423 
    合计          96,499           140,423 
    
    *交易性权益工具是本公司的子公司香港中冠公司通过证券交易所购入随时准备变现的股票,按公允价值计价,本期公允价值变动损失53,076元,其变现不存在重大限制。
    
    3、 应收账款
    
    (1)应收账款风险分类
    
    项目 2008年6月30日 2007年12月31日
     金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    单项金额重大的应收账款 3,901,218 24% 3,320,141 7,217,868 34% 3,699,398
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 10,939,754 69% 10,609,536 11,651,883 55% 11,216,798
    其他单项金额不重大的应收账款 1,107,105 7% 59,895 2,244,268 11% 63,794
    合计 15,948,077 100% 13,989,572 21,114,019 100% 14,979,990
    
          应收账款风险分类方法参见附注四、7。
    
    (2)应收账款账龄
    
    项目 2008年6月30日 2007年12月31日
     金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    1年以内 1,657,546 10% 4,186,342 20% 18,474
    1-2年 4,573,371 29% 4,272,412 7,331,486 35% 5,627,787
    2-3年 2,895,427 18% 2,895,427 2,127,388 10% 1,936,433
    3年以上 6,821,733 43% 6,821,733 7,468,803 35% 7,397,296
    合计 15,948,077 100% 13,989,572 21,114,019 100% 14,979,990
    
    (3)应收帐款期末减少主要系本公司本年停产整顿,销售业务减少,且对应收款项进行清理,收回了部分欠款所致。
    
    (4)坏账准备的计提方法及比例参见附注四、7。
    
    (5)期末应收账款中不含持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (6)期末余额前五位的应收账款金额合计5,657,409元,占应收账款总额的35%。(一年以上的应收账款5,657,409元)。
    
    (7)应收账款中包括以下外币余额:
    
    外币 2008年6月30日 2007年12月31日
    名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
    港币 17,491,056 0.87917  15,377,612  17,491,056 0.9364 16,378,625
    合计 17,491,056 0.87917  15,377,612  17,491,056 0.9364 16,378,625
    
    
    4、 预付款项 
    
    项目 2008年6月30日 2007年12月31日
     金额 比例% 金额 比例%
    1年以内 39,597 100% 54,712 100%
    1-2年 - - - -
    2-3年 - - - -
    3年以上 - - - -
    合计 39,597 100% 54,712 100%
    
    (1) 期末预付款项中不含持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    
    (2)预付款项中包括以下外币余额:
    
    外币名称 2008年6月30日 2007年12月31日
     原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
    港币 45,019 0.87917 39,597 58,428 0.9364 54,712
    合计 45,019 39,597 58,428 0.9364 54,712
    
    5、 其他应收款
    
    (1)其他应收款风险分类
    
    项目 2008年6月30日 2007年12月31日
     金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    单项金额重大的其他应收款 5,103,554 73.15% 1,088,900 8,091,040 80.22% 1,080,023
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 65,023 0.93% 65,023 69,256 0.69% 69,256
    其他单项金额不重大的其他应收款 1,807,836 25.91% 71,348 1,925,518 19.09% 75,992
    合计 6,976,413 100.00% 1,225,271 10,085,814 100.00% 1,225,271
    
    (2)其他应收款账龄
    
    项目 2008年6月30日 2007年12月31日
     金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    1年以内 5,710,924 81.86% 8,820,325 87.45% -
    1-2年 26,067 0.26% 26,067
    2-3年 26,067 0.37% 26,067 - - -
    3年以上 1,239,422 17.77% 1,199,204 1,239,422 12.29% 1,199,204
    合计 6,976,413 100.00% 1,225,271 10,085,814 100.00% 1,225,271
    
    (3)其他应收款期末减少31%主要是本期子公司深圳东亚公司应收出口退税款减少401万元所致。
    
    (4)坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、7。
    
    (5)期末其他应收账款中不含持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    
    (6)期末余额前五位的其他应收款金额合计4,314,521元,占其他应收款总额的62%。(其中一年内的其他应收款为3,234,521元,一年以上的其他应收款为1,080,000元)。
    
    (7)其他应收款中包括以下外币余额:
    
    外币 2008年6月30日 2007年12月31日
    名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
    港币 1,869,250 0.87917 1,643,388 2,007,441 0.9364 1,879,768
    合计 1,869,250 0.87917 1,643,388 2,007,441 0.9364 1,879,768
    
    6、 存货及跌价准备 
    
    (1)存货的类别
    
    项目 2008年6月30日 2007年12月31日
    原材料     11,978,544          20,479,177 
    在产品          2,261,023 
    库存商品          2,003,027 
    合计 11,978,544         24,743,227 
    
    *存货期末减少53%主要系本公司及子公司南华公司停产整顿,停止了原材料采购和产品生产,并对库存商品和部分原材料进行了销售处理所致。
    
    (2)存货的跌价准备
    
    项目 2007年12月31日 本期计提额 本期减少额 2008年6月30日
     转回 其他转出
    原材料 11,854,175 5,381,445 6,472,730
    在产品 1,280,980 1,280,980  
    库存商品 456,364 456,364  
    合计 13,591,519 7,118,789 6,472,730
    
    存货跌价准备的计提方法参见本附注四、8。
    
    7、 可供出售金融资产
    
    项目 2008年6月30日 2007年12月31日
    可供出售权益工具         488,889             836,861 
    合计         488,889             836,861 
    
    可供出售权益工具为本公司的子公司香港中冠持有的股票,由于不准备在短期内变现,故分类在此项目,本期公允价值变动347,972元已经记入资本公积。
    
    8、 长期股权投资
    
    (1)长期股权投资
    
    项目 2008年6月30日 2007年12月31日
    按成本法核算长期股权投资 - -
    按权益法核算长期股权投资      59,751,010         65,629,837 
    长期股权投资合计      59,751,010    65,629,837
    减:长期股权投资减值准备 - -
    长期股权投资净值      59,751,010    65,629,837
    
    (2)对联营企业的投资情况如下
    
    被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
    联营企业              
    浙江华联杭州湾创业有限公司 杭州 房地产  25%  25%  239,004,038 55,800 -24,493,697
    深圳联昌印染有限公司 深圳 印染 37.5% 37.5% -4,881,960.34 - -
    
    (3)长期股权投资明细项目列示如下
    
    被投资单位名称 持股比例 初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 当期分得的现金红利
    权益法核算              
    浙江华联杭州湾创业有限公司*1 25% 58,588,403 65,629,837 5,878,827 59,751,010 -
    深圳联昌印染有限公司*2 37.5% 1,403,456 - - - - -
    
    *1本期减少系亏损和汇率变动所生的影响。
    
    *2深圳联昌印染有限公司历年亏损,净资产为负数,已经停止经营,长期股权投资余额已经调整至零。
    
    9、 投资性房地产
    
    本公司投资性房地产采用成本模式计量:
    
    项目 2007年12月31日 本年增加 本年减少 2008年6月30日
    原价 52,882,781 3,232,040 49,650,741
    其中:房屋、建筑物 52,882,781 3,232,040 49,650,741
    土地使用权
    累计折旧和累计摊销 23,596,602 975,822 1,442,156 23,130,268
    其中:房屋、建筑物 23,596,602 975,822 1,442,156 23,130,268
    土地使用权
    投资性房地产减值准备累计金额
    其中:房屋、建筑物
    土地使用权
    投资性房地产账面价值 29,286,179 -975,822 1,789,884 26,520,473
    其中:房屋、建筑物 29,286,179 -975,822 1,789,884 26,520,473
    土地使用权
    
    本期减少为汇率变动影响数。
    
    10、 固定资产
    
    (1)固定资产明细表
    
    项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
    原值          
    2007年12月31日 114,466,383 116,014,128 6,036,317 11,616,424 248,133,252
    本期增加       45,421 45,421
    其中在建工程转入        
    本期减少 6,995,847 7,090,441 368,922 709,961 15,165,171
    其中:汇率变动 6,995,847 7,090,441 368,922 709,961 15,165,171
    2008年6月30日 107,470,536 108,923,687 5,667,395 10,951,884 233,013,502
    累计折旧        
    2007年12月31日 62,895,288 87,025,524 4,719,811 7,736,023 162,376,646
    本期增加 1,070,880      1,070,880              -    134,226        134,226  14,510         14,510  1,219,616
    本期减少 3,906,736 5,318,743 288,461 472,803 9,986,743
    其中:汇率变动 3,906,736 5,318,743 288,461 472,803 9,986,743
    2008年6月30日 60,059,431 81,706,781 4,565,576 7,277,730 153,609,519
    减值准备        
    2007年12月31日 17,245,822 11,761,439 2,184 2,544,958 31,554,403
    本期增加        
    本期转回        
    本期其他减少 1,054,014 718,824 133 155,540 1,928,512
    其中:汇率变动 1,054,014 718,824 133 155,540 1,928,512
    2008年6月30日 16,191,808 11,042,615 2,051 2,389,418 29,625,891
    净值        
    2007年12月31日 34,325,273 17,227,165 1,314,322 1,335,443 54,202,203
    2008年6月30日 31,219,296 16,174,292 1,099,768 1,284,736 49,778,092
    
    (2)暂时闲置固定资产明细项目列示如下:
    
    项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
    房屋建筑物 48,303,893 27,299,688 16,191,808 4,812,398
    机器设备 108,587,418 81,543,349 8,532,924 18,511,145
    运输工具 4,336,696 3,821,930 2,051 512,716
    办公设备及其他 9,075,497 5,770,800 2,389,418 915,279
    合计 170,303,504 118,435,766 27,116,201 24,751,538
    
    本期减少为汇率变动影响数。
    
    (3)本公司位于深圳市龙岗区葵涌镇白石岗葵鹏路26号的厂房和办公楼的用地系    租赁取得,租赁期至2009年3月31日止,根据深圳市政府的城市规划,该地区已不能再从事印染纺织业务,本公司已于2007年3月停产进行整顿,拟用部分机器设备对外进行投资,故对房屋建筑物预留了残值后全额计提减值准备,对拟用于投资的机器设备按期末帐面净值计提了40%的减值准备,对其他机器设备及其他设备等预留了残值后全额计提了减值准备。
    
    项  目 2007年12 本期计提 本期减少 2008年6
     月31日 转回 其他转出 汇变动影响  月30日
    房屋建筑物 17,245,822 1,054,014 16,191,808
    机器设备 11,761,439 718,824 11,042,615
    运输工具 2,184 133 2,051
    办公设备及其他 2,544,958 155,540 2,389,418
    合   计 31,554,403 1,928,512 29,625,891
    
    11、 无形资产
    
    (1)无形资产
    
    项目 土地使用权 软件 合计
    原价      
    2007年12月31日 11,957,977 771,093 12,729,070
    本期增加      
    本期减少 730,836 47,127 777,963
    2008年6月30日 11,227,141 723,966 11,951,107
     
    累计摊销
    2007年12月31日 11,459,758 508,711 11,968,469
    本期摊销 280,680   280,680
    本期减少 700,387 31,091 731,477
    2008年6月30日 11,040,051 477,620 11,517,672
         
    净值    
    2007年12月31日 498,219 262,382 760,601
    2008年6月30日 187,090 246,346 433,435
    
    *本期原值减少数和累计摊销减少数均系汇率变动所产生的影响数。
    
    (2)无形资产减值准备
    
    项目 2007年12月31日 本期计提额 本期减少额 2008年6月30日
     转回 其他转出
    软件 262,382 16,036 246,346
    合计 262,382 16,036 246,346
    
    *由于本公司主营业务停产整顿,原来开发使用的ERP软件已无法带来经济利益也无转让价值,故本期按净值全额计提了减值准备。
    
    12、 应付账款
    
    (1)应付账款2008年6月30日余额为3,946,210 (2007年12月31日余额为 4,936,984元),应付账款期末减少20%系本公司停产整顿,停止采购原材料并偿还部分欠款所致。
    
    (2)期末应付账款中不含应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    
    (3)应付账款中包括以下外币余额:
    
    外币 2008年6月30日 2007年12月31日
    名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
    港币 757,421 0.87917 711,132 757,424 0.9364 709,252
    
    13、 预收款项
    
    (1)预收款项2008年6月30日余额为1,700,000 元(2007年12月31日余额为5,833,758元),预收款项期末减少70% 系本公司的子公司深圳东亚公司预收货款减少所致。
    
    (2)期末预收款项中不含预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    
    (3)预收款项中包括以下外币余额:
    
    外币 2008年6月30日 2007年12月31日
    名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
    港币 20,231 0.9364 18,944
    合计 20,231 0.9364 18,944
    
    14、 应付职工薪酬
    
    项目 2007年12月 本期增加额 本期支付额 2008年6月
     31日 30日
    一、工资(含奖金、津贴和补贴) 584,656 1,605,486 1,568,139 622,004
    二、职工福利费 109,655 79,892 54,354 135,193
    三、社会保险费 -704 328,659 328,659 -704
    其中: 1.医疗保险费 1,452 10,820 10,820 1,452
    2.基本养老保险费 -2,808 314,201 314,201 -2,808
    3.失业保险费 214 1,095 1,095 214
    4.工伤保险费 367 1,983 1,983 367
    5.生育保险费 71 560 560 71
    四、住房公积金 244 19,188 19,188 244
    五、工会经费和职工教育经费 82,709     82,709
    六、非货币性福利    
    七、因解除劳动关系给予的补偿    
    八、其他    
    其中:以现金结算的股份支付    
    合计 776,560 2,033,226 1,970,340 839,446
    
    期末应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付薪酬。
    
    15、 应交税费 
    
    税种 适用税率 2008年6月30日 2007年12月31日
    增值税 17%      310,050  681,383
    营业税 5%      159,785  172,769
    城市维护建设税 1%          -    -127
    企业所得税 18%、17.5%      629,515  1,027,431
    个人所得税        1,375  604
    房产税 1.2%和12%      218,535  308,141
    印花税      241,463  257,181
    合计   1,565,722  2,447,382
    
    应交税费期末减少了36%主要系因停产整顿,本公司经营亏损,本期应交的增值税和所得税减少所致。
    
    16、 应付股利
    
    项目 2008年6月30日 2007年12月31日 欠付原因
    国家开发投资公司*2      263,728  280,896 资金紧张*
    中国中信集团公司      263,728  280,896 资金紧张*
    深圳南油(集团)公司      131,864  140,448 资金紧张*
    深业华联(香港)有限公司      131,864  140,448 资金紧张*
    常州东风印染厂*2      527,458  561,792 资金紧张*
    合计 1,318,642 1,404,480
    
    *1上述应付股利是本公司之子公司南华公司的应付股利,其余额的变动是汇率变动所致,南华公司因为资金较为紧张,且股东单位未催收,所以应付股利一直未付。应付股利期末减少的原因是汇率变动所致。
    
    *2上述的这二家公司是本公司之子公司南华公司的原股东。
    
    17、 其他应付款
    
    (1)其他应付款明细表
    
    项目 2008年6月30日 2007年12月31日
    1年以内         4,638,634  6,249,889
    1-2年         1,637,287  3,242,810
    2-3年         3,028,315  165,239
    3年以上        18,925,812  18,760,573
    合计      28,230,048  28,418,511
    
    (2)账龄超过一年的大额其他应付款主要系本公司之子公司南华公司向关联公司的借款,由于资金紧张一直未支付。
    
    (3)期末其他应付款中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项明晰如下。
    
    项目 欠款金额 账龄 性质或内容
    华联集团 16,908,651 1年内或 3年以上 往来借款
    深圳市华联置业集团有限公司 3,113,688 1年内或 2年以上 往来借款
    合计 20,022,339    
    
    (4)期末大额其他应付款明细如下:
    
    项目 欠款金额 账龄 性质或内容
    华联集团 16,908,651 1年内或 3年以上 往来借款
    深圳市华联置业集团有限公司 3,113,688 1年内或 2年以上 往来借款
    国投机轻 3,000,000 3年以上 往来借款
    押金 940,000 1年以内 房屋租赁押金
    合计 23,962,339    
    
    (5)其他应付款中包括以下外币余额:
    
    外币 2008年6月30日 2007年12月31日
    名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
    港币 1,618,909 0.87917 1,423,296 2,920,295 0.9364 2,734,565
    
    18、 长期借款
    
    (1)按币种列示:
    
    币种 2008年6月30日 2007年12月31日
    港币 1,750,136           1,928,557 
    合计 1,750,136         1,928,557 
    
    (2)按借款条件列示:
    
    借款类别 2008年6月30日 2007年12月31日
    抵押借款 1,750,136          1,928,557 
    合计 1,750,136        1,928,557 
    
    *该长期借款为本公司的子公司兴业公司在香港购入楼宇的按揭贷款,抵押物为该购入楼宇。按揭贷款金额为港币2,366,000元,分240个月等额支付,按贷款年利率5.1%每月应付款港币12,365元。
    
    (3)按贷款单位列示:
    
    贷款单位 2008年6月30日 2007年12月31日
    香港汇丰银行 1,750,136  1,928,557 
    合计 1,750,136         1,928,557 
    
    19、 长期应付款
    
    项目 2008年6月30日 2007年12月31日 付款期限
    评估增值 9,203,641  9,802,757  无期限
    合计 9,203,641  9,802,757   
    
    *本公司重组为股份公司时,获中国人民银行特别批准,香港中冠公司的资产进行重估产生的重估增值归属于本公司重组前的股东。该等资产于1992年1月31日进行了资产评估,产生了约港币14,754,000元的重估增值,在账上记作长期应付科目,部分已用于冲抵上市前发生的坏账(约港币4,285,000元)。本公司重组前的股东已经同意不要求本公司以现金偿付该等款项,待以后与其认购本公司股票的价款相互冲销,本期长期应付款的减少是汇率变动所产生。
    
    20、 递延收益
    
    项目 2007年12月31日 本期增加 本期结转 2008年6月30日
    ERP信息建设款 263,601 16,111 247,490
    数码印花技术补贴 702,937 42,961 659,976
    合计 966,538 59,072 907,466
    
    *上述款项为本公司于2004年度收到的深圳市财政局拨付的用于数码喷射印花项目的专项补助人民币800,000元及用于企业信息化建设的专项补助人民币 300,000元,本期的变动是汇率变动所致。
    **上述款项因需财政局验收后才能根据验收结果进行帐务处理,故暂时挂帐。
    
    21、 递延所得税负债
    
    (1)已确认递延所得税负债
    
    项目 2008年6月30日 2007年12月31日
    应纳税暂时性差异之所得税额 1,366,790  1,195,397
    合计 1,366,790  1,195,397
    
    (2)期末已确认递延所得税负债的暂时性差异项目
    
    应纳税暂时性差异项目 2008年6月30日 2007年12月31日
    资产评估增值*1 6,830,841  6,830,841 
    其他 979,389
    合计 7,810,230 6,830,841 
    税率 17.50% 17.50%
    确认递延所得税负债 1,366,790 1,195,397
    
    *1本公司重组为股份公司时,获中国人民银行特别批准,本公司之子公司香港中冠公司的资产进行重估产生的评估增值,按照香港准则的规定,该评估增值不能调帐,也不能在计算利得税时进行税前扣除,造成固定资产净值与计税基础的差异。
    
    *2本公司的联营企业和交易性金融资产、可供出售金融资产均通过子公司香港中冠公司持有,按照香港税法的规定,这几项资产的帐面价值和计税基础不存在差异,不需要确认递延所得税负债。
    
    22、 股本
     每股面值人民币1元
    股东名称/类别 2008年6月30日 2007年12月31日
    有限售条件股份
    国家持有股
    国有法人持股 5,365,251 13,822,369
    其他内资持股 43,141,032 43,141,032
    其中:境内法人持股 43,141,032 43,141,032
    境内自然人持股
    外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    有限售条件股份合计 48,506,283 56,963,401
    
    无限售条件股份
    人民币普通股 51,214,170 42,757,052
    境内上市外资股 69,421,903 69,421,903
    境外上市外资股
    其他
    无限售条件股份合计 120,636,073 112,178,955
    
    股份总额 169,142,356 169,142,356
    
    23、 资本公积 
    
    项目 2007年 本年增加 本年减少 2008年
     12月31日 6月30日
    股本溢价 29,718,829   29,718,829
    其他资本公积 14,162,238 296,836 13,865,402
    合计 43,881,067 296,836 43,584,231
    
    *资本公积期末减少主要系子公司香港中冠公司的可供出售金融资产允价值下降减少资本公积296,836元。
    
    24、 盈余公积
    
    项目 2007年 本年增加 本年减少 2008年
     12月31日 6月30日
    法定盈余公积 26,309,287 - - 26,309,287
    任意盈余公积 - - - -
    合计 26,309,287 - - 26,309,287
    
    25、 未分配利润 
    
    利润分配表
    
    项目 期末数 2007年度
    期初未分配利润 -89,853,184 27,459,127
    加:期初未分配利润调整数*1 -   
    其他转入*2 -955,429
    加:本年净利润 -4,296,620  -116,356,882
    减:提取盈余公积金 -   
    分配普通股股利 -   
    期末未分配利润 -94,149,804  -89,853,184
    其中:拟分配现金股利 -
    
    26、 少数股东权益
    
    子公司名称 少数股权比例 2008年6月30日 2007年12月31日
    数码印花公司* 25% -
    南华公司* 41.53% -
    深圳东亚公司 49% 668,161          872,829 
    合  计 668,161    872,829
    
    *这两家子公司发生了超额亏损,由于公司章程和协议没有约定小股东负有承担超额亏损的义务,故少数股东权益以减记到零为限,超额亏损全部由本公司承担。
    
    27、 营业收入、营业成本
    
    (1)营业收入
    
    项目 2008年1-6月 2007年1-6月
    主营业务收入 30,760,857 27,966,848
    其他业务收入 1,414,388
    合计        30,760,857  29,381,236
    前5名客户销售额 11,650,390 9,252,201
    所占比例 37.87% 31.49%
    
    (2)营业成本
    
    项目 2008年1-6月 2007年1-6月
    主营业务成本 29,929,555 30,015,718
    其他业务成本 1,413,477
    合计 29,929,555 31,429,195
    
    (3)主营业务收入成本-按产品/业务类别分类
    
    项目 2008年1-6月 2007年1-6月
    主营业务收入    
    其中:布料、漂白、印染  26,674,931 23,443,009
    服装收入              4,523,839
    房租收入 4,085,926 1,135,500
    其他收入   278,888
    合计 30,760,857 29,381,236
    主营业务成本    
    其中:布料、漂白、印染成本 27,777,863 25,039,729
    服装成本   4,975,989
    房租成本 2,151,692 831,103
    其他业务成本   582,374
    合计 29,929,555 31,429,195
    主营业务毛利    
    其中:布料、漂白、印染毛利 -1,102,932 -1,596,720
    服装毛利 -452,150
    房租毛利 1,934,234 304,397
    其他业务毛利   -303,486
    合计 831,302 -2,047,959
    
    (4)本期营业收入、成本发生额少的主要原因是本公司及本公司的子公司南华公司本年停产,导致收入、成本减少。
    
    28、 财务费用
    
    项目 2008年1-6月 2007年1-6月
    利息支出 1,230,000 1,052,184
    减:利息收入 613,442 118,080
    加:汇兑损失 -1,851,513 1,127,806
    加:其他支出 30,678 105,921
    合计 -1,204,276 2,167,831
    
    29、 资产减值损失
    
    项目 期末数 上年同期数
    坏账损失
    存货跌价损失 -6,288,116
    固定资产减值损失
    无形资产减值损失
    合计 -6,288,116
    
    存货跌价损失减少的主要原因是本公司本期处理了部分存货。
    
    30、 公允价值变动收益/损失
    
    项目 本期数 上年同期数
    交易性金融资产    
    --公允价值变动损失    
    --公允价值变动收益 -53,076 71,284
    合计 -53,076 71,284
    
    31、 投资收益
    
    (1)按产生投资收益的来源列示
    
    产生投资收益的来源 本期数 上年同期数
    股票投资收益 328,799 751,507
    权益发核算长期股权投资损益 -6,123,424 -689,219
    合计 -5,794,625 62,288
    
    本期投资收益较上期减少的主要原因是本公司子公司香港中冠长期投资的联营企业浙江华联杭州湾创业有限公司本期累计亏损所致。
    
    (2)按被投资单位列示
    
    被投资单位 投资收益内容 本期数 上年同期数
    股票 新股认购收益 328,799 751,507
    浙江华联杭州湾创业有限公司 权益法核算确认的损失 -6,123,424 -689,219
    合计 -5,794,625 62,288
    
    期末投资收益汇回不存在重大限制。
    
    32、 营业外收入
    
    
    项目 本期数 上年同期数
    非流动资产处置利得 49,259
    其他 10,899
    合计 50,348
    
    33、 营业外支出
    
    项目 本期数 上年同期数
    非流动资产处置损失   2,103,578
    其他 33,995 29,288
    合计 33,995 2,132,866
    
    本期营业外支出较上期减少98%的主要原因是上期本公司子公司南华处置机器设备产生的损失。
    
    34、 所得税费用
    
    项目 本期数 上年同期数
    当期所得税费用
    递延所得税费用 2,317,497
    合计 2,317,497
    
    35、 现金流量表
    
    (1)列示于现金流量表的现金和现金等价物包括:
    
    项目 本期数 上年同期数
    现金 52,656,852 63,416,610
    其中:库存现金 76,351 493,277
    可随时用于支付的银行存款 41,397,719 42,272,951
    可随时用于支付的其他货币资金 19,985,540 20,650,382
    可用于支付的存放中央银行款项    
    存放同业款项    
    拆放同业款项    
    现金等价物 61,459,610 63,416,610
    其中:三个月内到期的债权投资    
    期末现金和现金等价物余额 61,459,610 63,416,610
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物    
    
    (2)合并现金流量表补充资料
    
    项目 本期数 上年同期数
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 -5,052,871  -38,172,626
    加:资产减值准备 -6,288,116 
    固定资产折旧 2,033,147  4,185,665
    无形资产摊销 289,821  119,015
    长期待摊费用摊销   3,588
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"填列)   2,178,429
    固定资产报废损失(收益以"-"填列) -    -   
    公允价值变动损益(收益以"-"填列) 53,076  -
    财务费用(收益以"-"填列) -1,204,276  717,853
    投资损失(收益以"-"填列) 5,794,625  -745,102
    递延所得税资产的减少(增加以"-"填列) -    -   
    递延所得税负债的增加(减少以"-"填列) 171,393  -
    存货的减少(增加以"-"填列) 11,934,010  13,816,526
    经营性应收项目的减少(增加以"-"填列) 7,881,135  30,762,273
    经营性应付项目的增加(减少以"-"填列) -4,368,968  -5,688,707
    其他 -    -   
    经营活动产生的现金流量净额 11,242,976  7,207,714.00 
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:   -   
    债务转为资本  
    一年内到期的可转换公司债  
    融资租入固定资产  
    3.现金及现金等价物净变动情况:  
    现金的期末余额 61,459,610  63,416,610
    减:现金的期初余额 52,656,852  91,671,898
    加:现金等价物的期末余额             -               -   
    减:现金等价物的期初余额             -               -   
    现金及现金等价物净增加额 8,802,758  -28,255,288.00 
    
    八、 母公司财务报表主要项目注释
    
    1、 应收账款
    
    (1)应收账款风险分类
    
    项目 2008年6月30日 2007年12月31日
     金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
    单项金额重大的应收账款 8,491,346 61% 6,580,345 9,044,094 50% 3,699,399
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 5,458,727 39% 4,877,649 8,939,544 50% 8,504,459
    其他单项金额不重大的应收账款 - - -
    合计 13,950,073 100% 11,457,994 17,983,638 100% 12,203,858
    
    (2)应收账款账龄
    
    项目 2008年6月30日 2007年12月31日
     金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
    1年以内 959,706 6.88% 2,069,986 11.51%
    1-2年 3,099,693 22.22% 1,567,320 7,367,587 40.97% 3,909,130
    2-3年 2,895,427 20.76% 2,895,427 1,932,265 10.74% 1,733,603
    3年以上 6,995,247 50.14% 6,995,247 6,613,800 36.78% 6,561,125
    合计 13,950,073 100.00% 11,457,994 17,983,638 100.00% 12,203,858
    
    (3)应收账款期末减少了22%主要系本公司停产整顿,收回了部分以前所欠款项且没有新的应收账款发生所致。
    
    (4)坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、7。
    
    (5)期末应收账款中不含应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    
    (6)期末余额前五位的应收账款金额合计5,657,409元,占应收账款总额的41%。(一年以上的应收账款5,657,409元)
    
    (7)期末余额中应收关联方款项合计1,512,677元,占应收账款总额的11%。
    
    (8)应收账款中包括以下外币余额:
    
    外币 2008年6月30日 2007年12月31日
    名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
    港币 17,870,726 0.87917 15,711,406 17,870,726 0.9364 16,734,148
    合计 17,870,726 0.87917 15,711,406 17,870,726 0.9364 16,734,148
    
    2、 其他应收款
    
    (1)其他应收款风险分类
    
    项目 2008年6月30日 2007年12月31日
     金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
    单项金额重大的其他应收款 81,857,416 98.72% 1,014,015 83,809,610 98.67% 1,080,023
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
    其他单项金额不重大的其他应收款 1,057,951 1.28% 71,348 1,126,819 1.33% 75,992
    合计 82,915,367 100.00% 1,085,363 84,936,429 100.00% 1,156,015
    
    (2)其他应收款账龄
    
    项目 2008年6月30日 2007年12月31日
     金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
    1年以内 81,827,143 98.69% 83,777,367 98.63%
    1-2年 35,001 0.05% 35,001
    2-3年 32,862 0.04% 32,862
    3 年以上 1,055,362 1.27% 1,055,362 1,124,061 1.32% 1,121,014
    合计 82,915,367 100.00% 1,085,363 84,936,429 100.00% 1,156,015
    
    (3)其他应收款期末减少2%主要系本公司之子公司东亚中冠公司归还借款130万元。
    
    (4)坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、7。
    
    (5)期末其他应收款中不含应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    
    (6)期末余额前五位的其他应收款金额合计 79,990,762元,占其他应收款总额的96%。
    
    (7)期末应收关联方款项合计78,910,762元,占其他应收款总额的95%。
    
    (8)其他应收款中包括以下外币余额:
    
    外币 2008年6月30日 2007年12月31日
    名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
    港币 71,474,097 0.87917 62,837,882 68,779,926 0.9364 64,405,523
    合计 71,474,097 0.87917 62,837,882 68,779,926 0.9364 64,405,523
    
    3、 长期股权投资
    
    (1)长期股权投资
    
    项目 2008年6月30日 2007年12月31日
    按成本法核算长期股权投资      37,028,183      39,438,551 
    按权益法核算长期股权投资 -
    长期股权投资合计 37,028,183     39,438,551 
    减:长期股权投资减值准备 -
    长期股权投资净值 37,028,183     39,438,551 
    
    (3)按成本法、权益法
    
    被投资单位名称 持股比例 初始金额 2007年12月31日 本年增加 本年减少 2008年6月30日 分得的现金股利
    成本法核算:
    香港中冠 100% 2,411,282 24,503,501 1,497,582 23,005,919 - 
    南华印染 43.85% 23,082,831 13,487,886 824,340 12,663,546 - 
    深圳东亚 51% 1,470,000 1,447,164 88,446 1,358,718 - 
    合计 39,438,551 2,410,368 37,028,183 - 
    
    本期减少为汇率变动导致的长期股权投资余额减少。
    
    4、 营业收入、营业成本
    
    (1)营业收入
    项目 本期数 上年同期数
    主营业务收入 13,106,008 18,115,168
    其他业务收入 480,305 475,074
    合计 13,586,313 18,590,242
    前5名客户销售额 11,650,390 9,252,201
    所占比例 85.75% 49.60%
    
    (2)营业成本
    
    项目 本期数 上年同期数
    主营业务成本 17,106,778 23,552,151
    其他业务成本 207,953 796,388
    合计 17,314,731 24,348,539
    
    (3)主营业务收入成本-按产品/业务类别分类
    
    项目 本期数 上年同期数
    主营业务收入
    其中:布料漂白、印染收入 13,106,008 18,394,056
    房租收入 480,305 196,186
    其他收入    
    合计 13,586,313 18,590,242
    主营业务成本    
    其中:布料漂白、印染成本 17,106,778 24,134,523
    房租成本 207,953 214,016
    其他业务成本    
    合计 17,314,731 24,348,539
    主营业务毛利    
    其中:布料漂白、印染毛利 -4,000,770 -5,740,467
    房租毛利 272,352 -17,830
    其他业务毛利    
    合计 -3,728,418 -5,758,297
    
    (4)本期营业收入、成本分别较上期下降的主要原因是本公司本年停产,导致收入、成本下降。
    
    5、 投资收益
    
    (1)按产生投资收益的来源列示
    
    产生投资收益的来源 本期数 上年同期数
    股票投资收益 324,006 750,384
    合计 324,006 750,384
    
    (2)按被投资单位列示
    
    被投资单位 投资收益内容 本期数 上年同期数
    股票 新股认购收益 324,006 750,384
    合计 324,006 750,384
    
     *投资收益汇回不存在重大限制。
    
    九、 关联方关系及其交易
    
    (一)关联方的认定标准
    
    1、本公司控制、共同控制或能够施加重大影响的单位。
    
    2、能够对本公司实施控制、共同控制或能够施加重大影响的单位或个人。
    
    3、与本公司同受一方控制、共同控制或重大影响的单位。
    
    (二)关联方关系
    
         1、本公司的子公司详见附注六。
    
    2、存在控制关系的其他关联方
    
    关联方名称 组织机构代码 注册地址 主营业务 与本集团关系 经济性质 法定代表人
    华联集团 190337957 深圳市深南中路华联大厦 进出口业务、"三来一补"及进料加工等 控股股东 全民所有制企业有限责任公司 董炳根
    华联控股 192471500 深圳市深南中路华联大厦11楼 服装、纺织品生产销售,房地产开发等 实际控制人 股份有限公司 董炳根
    
    3、存在控制关系的其他关联方的注册资本及其变化
    
    关联方名称 2007年12月31日 本年增加 本年减少 2008年6月30日
    华联集团 90,606,000 - - 90,606,000
    华联控股 1,123,887,712 - - 1,123,887,712
    
    4、存在控制关系的其他关联方的所持股份及其变化
    
    关联方名称 持股金额 持股比例
     2008年6月30日 2007年12月31日 2008年6月30日 2007年12月31日
    华联集团 6,299,185 6,383,736 3.72% 3.77%
    华联控股 43,141,032  43,141,032 25.51% 25.51%
    
    *华联集团持有华联控股30.23%的权益资本,对华联控股存在控制关系,而华联控股为本公司的控股股东,因而华联集团为本公司的实际控制人。
    
    5、不存在控制关系的关联方的性质
    
    关联方名称 关联关系
    深圳市华联置业集团有限公司 同受实际控制人控制
    深业华联(香港)有限公司 同受实际控制人控制
    
    (三)关联交易
    
    1、关联方资金往来
    
    (1)本期
    
    关联方名称 向关联方提供资金 关联方向本集团提供资金
     发生额 余额 发生额 余额
    华联集团 - - 598,216 16,908,651
    深圳市华联置业集团有限公司  -  - 110,160 3,113,688
    合计  -  - 708,376 20,022,339
    
    (2)2007年度
    
    关联方名称 向关联方提供资金 关联方向本集团提供资金
     发生额 余额 发生额 余额
    深圳市华联置业集团有限公司  - -  3,528 3,003,528
    华联集团 -   - 19,160 16,310,435
    合计  - -  22,688 19,313,963
    
    2、提供担保
    
    截止2008年6月30日,本集团无需披露的提供担保事项。
    
    
    (四)关联方往来余额
    
    关联方名称 科目名称 2008年6月30日 2007年12月31日
    深业华联(香港)有限公司 应收账款 370,988 370,988
    华联集团 其他应付款 16,908,651 3,003,528 
    深圳市华联置业集团有限公司 其他应付款 3,113,688 16,310,435
    
    十、 或有事项
    
    截止2008年6月30日,本集团无需披露的或有事项。
    
    十一、 承诺事项
    
    1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
    
    截止2008年6月30日,本集团尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共计3,000万元,具体情况如下:
    
    投资项目名称 合同投资额 已付投资额 未付投资额 预计投资期间 备注
    以机器设备投资南京东亚纺织印染有限公司 3,000万元 - 3,000万元 因评估报告过期失效,相关工作正重新开展
    
    2、已签订的正在或准备履行的大额发包合同
    
    截止2008年6月30日,本集团尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计171万元,具体情况如下:
    
    项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计支付期间 备注
    生产设备整体搬迁工程 1,710,000 855,000 855,000 因对方生产场地未完工无法搬迁
    
    3、签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
    
    于2008年6月30日(T),本集团就办公场所租赁等项目之不可撤销经营租赁所需于下列期间承担款项如下:
    
    期间 经营租赁
    T+1年 448,238
    T+2年 358,344
    T+3年 29,862 
    T+3年以后  
    合计 836,444
    
    
    4.除存在上述承诺事项外,截止2008年6月30日,本集团无其他重大承诺事项。
    
    十二、 资产负债表日后事项
    自2008年1月1日起,本公司及设立在中国境内的子公司所得税按照中华人民共和国主席令第63号公布的《中华人民共和国企业所得税法》执行,根据国务院二○○七年十二月二十六日国发[2007]39号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》,本公司及设立在中国境内的子公司的企业所得税率由15%逐步过渡为25%,2008年执行18%的过渡税率。
    十三、 其他重要事项
    
    本公司的经营期限将于2009年3月4日到期,本公司位于深圳市龙岗区葵涌镇白石岗葵鹏路26号的厂房和办公楼的用地系租赁取得,租赁期至2009年3月31日止,根据深圳市政府的城市规划,该地区已不能再从事印染纺织业务,本公司已于2007年3月停产进行整顿。
    
    本公司正积极寻找业务转移或转型的方法,拟用部分机器设备投资南京东亚纺织印染有限公司,并在深圳设立了一家从事贸易的子公司深圳东亚公司,本公司没有计划终止经营或破产清算。
    
    十四、 补充资料
    
    1、非经营性损益表
    
    项目 本期数 上年同期数
    非流动资产处置损益    -2,054,319
    处理下属部门、被投资单位股权损益;    
    新股认购收益 324,006 750,384
    债务重组损益    
    除上述各项外的其他营业外收支净额 -33,995 -29,288
    小计 290,011 -1,333,223
    所得税影响    
    非经常性净损益合计 290,011 -1,333,223
    其中:归属于母公司股东 290,011 -1,333,223
    
    2、净资产收益率及每股收益
    
    按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求,本集团全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下:
    
    (1)2008年1-6月 
    
    报告期利润 净资产收益率 每股收益
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于母公司股东的净利润 -0.03 -0.03 -0.03 -0.03
    归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润  -0.03 -0.03 -0.03 -0.03
    
    (2)2007年1-6月
    
    报告期利润 净资产收益率 每股收益
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于母公司股东的净利润 -0.13 -0.12 -0.20 -0.20
    归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润  -0.13 -0.12 -0.19 -0.19
    
    3、资产减值准备明细表
    
    (1)合并资产减值准备明细表
    
    项目 2007年 本期计 本期减少额 2008年
      12月31日 提额 转回 其他转出 6月30日
    坏账准备 16,205,261   990,418 15,214,843
    存货跌价准备 13,591,519 6,288,116 830,673 6,472,730
    固定资产减值准备 31,554,403 1,928,512 29,625,891
    无形资产减值准备 262,382   16,036 246,346
    合计 61,613,565 6,288,116 3,765,639 51,559,810
    
    (2)母公司资产减值准备明细表
    
    项目 2007年 本期计 本期减少额 2008年
      12月31日 提额 转回 其他转出 6月30日
    坏账准备 13,359,873 816,516 12,543,357
    存货跌价准备 13,388,725 6,288,116 818,279 6,282,330
    固定资产减值准备 30,714,095 1,877,155 28,836,940
    无形资产减值准备 262,382 16,036 246,346
    合计 57,725,075 6,288,116 3,527,986 47,908,973
    
    第七章 备查文件目录
    一、公司2008年半年度报告;
    二、载有法定代表人、公司主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并
    盖章的中期财务报告。
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
    四、公司章程文本。
    深圳中冠纺织印染股份有限公司
    董  事  会
    2008年七月三十一日