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2019年10月20日 星期天

神州长城(000018)公告正文

深圳中冠纺织印染股份有限公司2006年度中期报告

公告日期:2006-08-29


           深圳中冠纺织印染股份有限公司2006年度中期报告

    重要提示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司董事长胡永峰先生、董事总经理孙志平先生、副总经理兼财务会计机构负责人张金良先生声明:保证本中期报告中财务报告的真实、完整。
    公司中期财务报告未经审计。
    目录
    第一章公司基本情况
    第二章股本变动和主要股东持股情况
    第三章董事、监事、高级管理人员情况
    第四章管理层讨论与分析
    第五章重要事项
    第六章财务报告
    第七章备查文件目录
    第一章公司基本情况
    一、公司基本情况简介
    (一)公司中文名称:深圳中冠纺织印染股份有限公司
    公司英文名称:Shenzhen Victor Onward Textile Industrial Co., Ltd.
    公司英文名称缩写:VICTOR ONWARD
    (二)公司股票上市证券交易所:深圳证券交易所
    股票简称:G深中冠、深中冠B
    股票代码:000018、200018
    (三)公司注册地址:深圳市龙岗区葵涌镇白石岗葵鹏路26号
    公司办公地址:深圳市龙岗区葵涌镇白石岗葵鹏路26号
    公司联系地址:深圳市深南中路2008号华联大厦1308室
    公司邮政编码:518119
    公司国际互联网网址:http://www.chinaszvo.com
    公司电子信箱:szvo@chinaszvo.com
    (四)公司法定代表人:胡永峰
    (五)公司董事会秘书:陈星
    联系地址:深圳市深南中路2008号华联大厦1308室
    联系电话:(755)83668254
    传真:(755)83668427
    电子信箱:cx@chinaszvo.com
    证券事务代表:蒋秀娟
    联系地址:深圳市深南中路2008号华联大厦1308室
    联系电话:(755)83667895
    传真:(755)83668427
    电子信箱:jxj@chinaszvo.com
    (六)公司信息披露指定报纸:《证券时报》、《香港商报》
    公司信息披露指定互联网网址:http: //www.cninfo. com. cn
    中期报告备置地点:公司董事会秘书处
    (七)公司的其他有关资料
    1、公司首次注册登记日期、地点:
    公司1984年在深圳首次注册登记为“深圳中冠印染有限公司”
    公司1991年在深圳变更注册登记为“深圳中冠纺织印染股份有限公司”
    2、企业法人营业执照注册号:100625
    3、税务登记号码:440301618801483
    4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地情况
    名称:普华永道中天会计师事务所有限公司
    地址:中国深圳市深南东路5002号信兴广场地王商业中心37楼
    二、主要财务数据和指标
    (一)2006年度中期主要利润指标
    单位:人民币万元
项目                                   2006年1月1日  2005年1月1日至2005年
                                    至2006年6月30日               6月30日
净利润                                      -996.83               -582.69
扣除非经常性损益后的净利润                -1,354.49               -580.35
经营活动产生的现金流量净额                  -670.35              1,130.93
净资产收益率%                                -3.88%                -1.90%
每股收益(元)                                -0.0589               -0.0345
每股经营活动产生的现金流量净额                -0.04                  0.07
项目                                  2006年6月30日        2005年12月31日
总资产                                    45,448.73             49,535.03
流动资产                                  19,315.31             22,341.77
流动负债                                  16,776.50            19,152..93
股东权益(不含少数股东权益)              25,670.25            26,869..58
每股净资产(元)                             1.5177                1.5886
调整后的每股净资产(元)                     1.5146                1.5851
    (二):扣除的非经常性损益项目和涉及资金(元)
营业外收入项目:                                    3,679,666.88
处理固定资产收入                                    3,635,697.68
其他收入                                               43,969.20
营业外支出项目:                                      103,077.61
罚款支出                                               76,898.22
捐赠支出                                               18,149.68
其他支出                                                8,029.71
对净利润影响合计:                                  3,576,589.27
    (三)利润表附表
    根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》,分别按全面摊薄和加权平均法计算的2006年1~6月合并会计报表净资产收益率和每股收益如下:
                                        净资产收益率%
报告期利润
                                   全面摊薄     加权平均
主营业务利润                          1.89         1.84
营业利润                             -5.81        -5.68
净利润                               -3.88        -3.79
扣除非经常性损益后的净利润           -5.28        -5.16

                                                    每股收益(元/股)
报告期利润
                                       全面摊薄                 加权平均
主营业务利润                              0.029                    0.029
营业利润                                 -0.088                   -0.088
净利润                                   -0.059                   -0.059
扣除非经常性损益后的净利润               -0.080                   -0.080
    三、会计报表差异调节表
                                              净利润
                                    2006年1-6月       2005年1-6月
按企业会计制度编制的本集团报表
                                  -9,968,282.59     -5,826,904.57
余额
按国际财务报告准则所作的调整:
1、根据国际财务报告准则冲
                                     236,488.36        243,055.00
回香港房产评估增值部份
2、国际财务报告准则对商誉
                                                        25,578.33
摊销的处理差异
3、国际财务报告准则对负商
                                     315,525.79         32,594.43
誉的处理差异
4、其他股权投资公允价值与
账面价值之差异
5、其他
按国际财务报告准则调整后的余额    -9,416,268.44     -5,525,676.81

                                               净资产
                                     2006年6月30日     2005年12月31日
按企业会计制度编制的本集团报表
                                    256,702,546.43     268,695,845.00
余额
按国际财务报告准则所作的调整:
1、根据国际财务报告准则冲
                                     -8,190,580.23         -8,516,493
回香港房产评估增值部份
2、国际财务报告准则对商誉
                                              0.00
摊销的处理差异
3、国际财务报告准则对负商
                                      2,792,506.09          3,304,628
誉的处理差异
4、其他股权投资公允价值与
                                     19,070,985.62         11,706,665
账面价值之差异
5、其他                              -2,221,488.36      -2,245,399.00
按国际财务报告准则调整后的余额      268,153,969.55     272,945,246.00
    注:其他项目主要是由于固定资产会计处理差异造成的。
    第二章股本变动和主要股东持股情况
    一、报告期内公司股份变动情况表。
    股份变动情况表
    单位:股
                      本次变动前            本次变动增减(+,-)
                                            发行             公积金
                        数量      比例               送股
一、有限售条                                新股             转股
件股份          79,489,253    47.00%     0
1、国家持股
2、国有法人                0    0          0        0        0
持股              32,129394    19.00%     0        0        0
3、其他内资
持股            47,359,859    28.005     0        0        0
其中:
境内法人持
股              47,359,859    28.00%     0        0        0
境内自然人
持股                       0    0          0        0        0
4、外资持股
其中:                     0    0          0        0        0
境外法人持
股                         0    0          0        0        0
境外自然人
持股                       0    0          0        0        0
二、无限售条
件股份            89,653,103      53%      0        0        0
1、人民币普       20,231,200     11.96%    0        0        0
通股
2、境内上市       69,421,903    41.04%     0        0        0
的外资股
3、境外上市                0    0          0        0        0
的外资股
4、其他                    0    0          0        0        0
三、股份总数     169,142,356    100.00%             0        0

               本次变动增减(+,-)                 本次变动后
                    其他           小计         数量                 比例
一、有限售条  -7,080,920     -7,080,920   72,408,333               42.81%
件股份
1、国家持股            0              0            0                    0
2、国有法人   -2,862,093     -2,862,093   29,267,301               17.30%
持股
3、其他内资   -4,218,827     -4,218,827   43,141,032               25.51%
持股
其中:
境内法人持             0              0            0                    0

境内自然人             0              0            0                    0
持股
4、外资持股           0              0            0                    0
其中:
境外法人持             0              0            0                    0

境外自然人             0              0            0                    0
持股
二、无限售条   7,080,920      7,080,920   96,734,023               57.19%
件股份
1、人民币普    7,080,920      7,080,920   27,321,120               16.15%
通股
2、境内上市            0              0   69,421,903               41.04%
的外资股
                       0              0            0                    0
3、境外上市
的外资股               0              0            0                    0
4、其他                0              0  169,142,356                 100%
三、股份总数
    二、报告期期末公司在册的股东总户数19,616户,其中A股股东为12,811户、B股股东为6,805户。
    三、报告期末前十名股东、前十名无限售条件股东持股表
    单位:股
股东总数                                               19616户
    前10名股东持股情况
股东名称                 股东性质     持股比例    持股总数
华联控股股份有限公司    其他             25.51%  43,141,032
STYLE-SUCCESS LIMITED   外资股东         14.46%  24,466,029
深圳市纺织(集团)股份
                        国有股东         13.17%  22,279,487
有限公司
华联发展集团有限公司    国有股东          4.13%   6,987,814
富冠投资有限公司        外资股东          3.62%   6,114,556
忻英杰                  外资股东          3.19%   5,396,261
何镇元                  外资股东          0.30%     522,600
陈松                    外资股东          0.24%     398,400
高群林                  其他              0.23%     391,905
张炯光`                 外资股东          0.18%     300,604

                          持有有限售条      质押或冻结的
股东名称
                            件股份数量          股份数量
华联控股股份有限公司        43,141,032                 0
STYLE-SUCCESS LIMITED                0                 0
深圳市纺织(集团)股份
                            22,279,487                 0
有限公司
华联发展集团有限公司         6,987,814                 0
富冠投资有限公司                     0                 0
忻英杰                               0                 0
何镇元                               0                 0
陈松                                 0                 0
高群林                               0                 0
张炯光`                              0                 0
    前10名无限售条件股东持股情况
股东名称                      持有无限售条件股份数量     股份种类
STYLE-SUCCESS LIMITED                       24,466,029   境内上市外资股
富冠投资有限公司                             6,114,556   境内上市外资股
忻英杰                                       5,396,261   境内上市外资股
何镇元                                         522,600   境内上市外资股
陈松                                           398,400   境内上市外资股
高群林                                         391,905   人民币普通股
张炯光                                         300,604   境内上市外资股
DBS VICKERS(HONG KONG)LTD
                                               243,986   境内上市外资股
A/C CLIENTS
姚育忠                                         228,863   境内上市外资股
钟永来                                         223,700   境内上市外资股
上述股东关联      上述第一大股东“华联控股股份有限公司”,其控股股东是“
关系或一致行      华联发展集团有限公司”。
动的说明
    四、公司控股股东情况
    报告期内,公司实际控制人未发生变化。
    第三章董事、监事、高级管理人员情况
    一、董事、监事和高级管理人员持股情况
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票,也未买卖过公司的股票。
    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员没有变动。
    第四章管理层讨论与分析
    一、  经营状况的讨论与分析
    2006年上半年,印染行业仍处于过度竞争环境中,燃料价格居高不下,染化料助剂、电价也维持高位,公司生产成本高企,毛利率下降,企业经营十分艰难。加之人民币升值导致公司汇兑损失增加,2006年上半年,公司仍出现较大的亏损,亏损额为996.8万元。
    由于公司订单情况没有好转,油价高企使得经营成本居高不下、人民币升值又导致公司汇兑损失增加,预计公司年初至下一报告期末的累计净利润仍将亏损,亏损金额约为1500-2000万元.
    (一)经营成果
    单位:人民币元
项目                                     2006年1-6月          2005年1-6月
主营业务收入                          123,684,958.27       124,154,165.26
主营业务利润                            4,846,030.52         6,069,448.32
净利润                                 -9,968,282.59        -5,826,904.57
现金及现金等价物净增加额               -5,145,343.69         2,207,330.84

项目                              变动幅度(%)
主营业务收入                           -0.38%
主营业务利润                          -20.16%
净利润                                      -
现金及现金等价物净增加额             -333.10%
    1、主营业务收入比去年同期减少0.38%,主要是受人民币升值的影响;
    2、主营业务利润比去年同期减少20.16%,主要原因是燃料价格上涨导致生产成本的大幅上升;
    3、亏损额比去年同期增加,主要原因:本期控股子公司南华印染计提应收帐款坏帐准备403.63万元;受人民币升值影响,财务费用中汇兑损失增加133万元;
    4、现金及现金等价物净增加额比去年同期减少,主要原因是本期偿付供应商货款所致。
    (二)财务状况
    单位:人民币元
项目              2006年6月30日     2005年12月31日     变动幅度(%)
总资产           454,487,296.74     495,350,310.00       -8.25%
股东权益
                 256,702,546.41     268,695,845.00       -4.46%
   总资产和股东权益比年初下降,主要是本报告期经营亏损和人民币升值所致。
    二、  报告期经营情况
    (一)主营业务范围
    公司主营业务的范围仍是各类纯棉、纯麻、涤棉、麻棉、混纺高档面料以及成衣产品的印染生产、加工和销售业务。
    (二)占报告期主营收入或主营利润10%以上的行业或产品
    单位:人民币万元
行业                   主营业务收入        主营业务成本          毛利率
布料漂白、印染             11739.63            11356.73           3.26%
服装、布料买卖               628.87              527.16          16.17%
产品                   主营业务收入        主营业务成本          毛利率
漂白、印染布料            11,739.63           11,356.73           3.26%
服装买卖                     158.67              134.55          15.20%
布料买卖                     470.20              392.61           16.50
    (三)报告期利润构成和主营业务结构与上一报告期相比没有较大变化。
    (四)无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上。
    (五)经营中的问题与困难
    出口价格竞争激烈,单位产品销售毛利下降,以及燃料油及印染助剂价格上涨、人民币升值等因素,都会给公司的生产经营产生不利影响。
    三、报告期内投资情况
    (一)报告期内没有募集资金,也无延续到报告期内使用的前期募集资金。
    (二)报告期内没有非募集资金投资项目。
    第五章重要事项
    一、公司治理情况
    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作,并认真做好各项公司治理工作,公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
    二、利润分配方案的执行情况
    经2006年2月24日召开的公司2005年年度股东大会批准,公司2005年度不进行利润分配,也不用资本公积金转增股本。
    三、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
    四、报告期内公司发生的重大资产收购、出售及资产重组事项。
    深圳中冠纺织印染股份有限公司第四届董事会第二次临时会议通过决议,以人民币230万元,收购国投资产管理公司在北京产权交易所公开出让的深圳南华印染有限公司7.31%的股权;以人民币230万元,收购中国国际信托投资公司持有的深圳南华印染有限公司7.31%的股权;以人民币115万元,收购深圳南油(集团)有限公司持有的深圳南华印染有限公司3.66%的股权。目前收购国投资产管理公司所持深圳南华印染有限公司7.31%股权的工作已经完成工商登记手续,其他股权收购工作正在进行。
    五、重大关联交易事项
    本公司与关联方的交易均以正常的市场价作为定价基础。
    (1)关联方应收应付款项余额  (单位:元)
    其他应付款
企业名称                  2006.6.30     2005.12.31    本期借方发生额
华联发展集团         16,291,274.60   16,928,911.07     637,636.46
合计                 16,291,274.60   16,928,911.07     637,636.46

企业名称        本期贷方发生额   关联交易未结算金额
华联发展集团           0         16,291,274.60
合计                   0         16,291,274.60
    (2)与关联方相互信用担保
    于二零零六年六月三十日,本公司与关联方相互提供信用担保而获取的银行信用额度为:
关联方名称             2006.6.30        2005.12.31
关联方为本公           30,000,000       30,000,000
司借款担保
合计                   30,000,000       30,000,000
    六、重大合同及其履行情况。
    (一)报告期内没有公司托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包本公司资产的事项。
    (二)经营租赁事项
    本期没有发生重要的经营租赁事项。
    (三)其他重大合同及对外担保等事项。
    1、重要借款合同:
    (A)短期借款
                                  期末数                        期初数
借款类别       币种
                               原币            折港币             原币
担保借款*1    人民币     20,000,000     19,428,416.00       20,000,000
担保借款*2    人民币     10,000,000      9,714,208.00       10,000,000
担保借款*3    人民币              -                        -47,000,000
担保借款*4    人民币     38,500,000     37,399,700.80                -
抵押借款*5    人民币     28,000,000     27,199,782.40       28,020,186
抵押借款*6    人民币      8,500,000      8,257,076.80                -
合计                    105,000,000    101,999,184.00      105,020,186

                   期初数
借款类别                                                借款期限
                   折港币
担保借款*1     19,221,528                    2005.7.22-2006.7.22
担保借款*2      9,610,764                  2005.12.09-2006.12.09
担保借款*3     45,184,818                    2005.7.29-2006.5.29
担保借款*4                                  -2006.5.29-2007.6.25
抵押借款*5     26,915,313                    2005.9.03-2006.9.04
抵押借款*6                                  -2006.5.29-2007.6.25
合计          101,480,953
    (1) *1由华联控股股份有限公司提供担保,于2006年7月22日到期。
    (2) *2由华联控股股份有限公司提供担保,于2006年12月9日到期。
    (3) *3、*4由本集团内部公司提供担保。
    (4) *5抵押借款28,000,000元,由净值32,942,637.04元(原值为68,456,825.36元)的楼宇及净值为1,533,657.88元(原值为13,583,619.19元)的土地使用权作为抵押物;
    (5) *6抵押借款8,500,000元,由净值为9,209,019.51元(原值为14,271,309.37元)的楼宇作为抵押物;
    (6) 2006年上半年短期借款的年利率为5.22%~6.138%(2005年为4.698%~6.7%)。
    (B)其他应付款
企业名称         2006.6.30       2005.12.31    本期借方发生额
华联发展集团     16,291,274.60   16,928,911.07      637,636.46
合计             16,291,274.60   16,928,911.07      637,636.46

企业名称          本期贷方发生额        关联交易未结算金额
华联发展集团                  -              16,291,274.60
合计                          -              16,291,274.60
    2、控股股东及其子公司占用公司资金的情况:无
    3、重大担保事项:
    (1)报告期内公司未发生中国证监会下发的证监发[2003]56号文中涉及的对外担保事项,也无以前期间发生但延续到报告期仍然有效的重大担保事项。公司将继续严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《公司章程》等法律法规的要求,积极贯彻落实证监发56号文件的精神,进一步规范公司与控股股东及其他关联方的资金往来,降低经营风险,保护广大投资者的合法权益。
    (2)独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见
    根据中国证监会下发的证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(简称“通知”)精神,我们作为公司的独立董事,本着实事求是的态度对公司执行“通知”规定的对外担保情况进行了认真负责的核查,现就有关问题说明如下:
    经我们审慎调查,截止到本报告期末,公司没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保,控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。报告期内,公司累计和当期对外担保金额为0。
    4、委托资产管理事项
    报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项,也无以前期间发生但延续到报告期仍在进行的委托他人进行现金资产管理事项。
    七、承诺事项。
    经营租赁承诺事项
    根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同,未来最低应支付租金汇总如下:
                            2006年6月30日           2005年12月31日
一年以内                          795,530                   665,886
一年至二年以内                    566,147                   572,240
二年至三年以内                                              286,121
三年以上
                                1,361,677                 1,524,247
    经营租赁承诺为维欧佩尔和南华兴业的房屋租赁承诺。
    八、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
    第六章财务报告
    一、财务报表
    深圳中冠纺织印染股份有限公司
    资产负债表
    二零零六年六月三十日
    (以人民币为单位)
                                    2006年6月30日
资      产                      合并                 本公司
流动资产:
货币资金               32,439,582.19           5,892,715.62
短期投资                   37,985.79
应收票据
应收账款               69,390,557.72          54,532,181.85
其他应收款              1,753,112.90          70,123,914.73
预付账款                  383,481.23              38,000.00
存货                   88,621,369.86          70,803,751.31
待摊费用                  527,046.23             207,782.74
流动资产合计          193,153,135.92         201,598,346.25
长期投资:
长期股权投资           82,951,693.61          71,621,741.54
其中:合并价差         -2,801,770.87
固定资产:
固定资产原价          459,593,393.29         252,133,819.13
减:累计折旧          284,033,320.65         161,266,678.93
固定资产净值          175,560,072.64          90,867,140.20
在建工程                1,003,227.50           1,003,227.50
固定资产合计          176,563,300.14          91,870,367.70
无形资产及其他资产:
无形资产                1,819,167.07             285,509.19
资产总计              454,487,296.74         365,375,964.68

                                    2005年12月31日
资      产                         合并                      本公司
流动资产:
货币资金                     37,563,561                   4,901,294
短期投资                         38,394                           -
应收票据
应收账款                  87,624,867.00               59,691,449.00
其他应收款                 3,202,581.00               81,726,654.00
预付账款                        598,808                           -
存货                         93,796,130                  75,975,802
待摊费用                        593,380                     271,976
流动资产合计             223,417,721.00              222,567,175.00
长期投资:
长期股权投资              84,161,518.00               66,260,000.00
其中:合并价差               -3,303,927
固定资产:
固定资产原价                465,704,231                 254,010,379
减:累计折旧                280,498,631                 158,291,311
固定资产净值                185,205,600                  95,719,068
在建工程                        341,699                     341,699
固定资产合计                185,547,299                  96,060,767
无形资产及其他资产:
无形资产                      2,223,772                     341,423
资产总计                 495,350,310.00              385,229,365.00
    深圳中冠纺织印染股份有限公司
    资产负债表(续)
    二零零五年六月三十日
    (以人民币为单位)
                                  2006年6月30日
负债及股东权益
                               合并               本公司
流动负债:
短期借款               105,000,000.00      77,000,000.00
应付票据                         0.00
应付账款                29,362,473.31      23,167,785.66
预收账款                   687,982.57
应付工资                   154,217.96         154,217.95
应付福利费                 137,024.38          13,788.81
应付股利                 1,543,998.23
应交税金                -2,518,118.41      -2,750,333.59
其他应付款              29,512,380.66       7,458,713.97
预提费用                 3,885,015.23       2,566,693.59
流动负债合计           167,764,973.91     107,610,866.39
长期负债:
长期借款                 2,238,332.72
长期应付款              10,776,541.95
专项应付款               1,062,551.88       1,062,551.88
长期负债合计            14,077,426.55       1,062,551.88
负债合计               181,842,400.48     108,673,418.27
少数股东权益            15,942,349.85
股东权益:
股本                   169,142,356.00     169,142,356.00
资本公积                31,616,174.28      31,616,174.28
盈余公积                53,461,763.00      53,461,763.00
其中:法定公益金         3,810,343.00       3,810,343.00
未分配利润             -40,333,653.59     -40,333,653.59
货币换算差额            42,815,906.72      42,815,906.72
股东权益合计           256,702,546.41     256,702,546.41
负债和股东权益总计     454,487,296.74     365,375,964.68

                                2005年12月31日
负债及股东权益
                         合并            本公司
流动负债:
短期借款                105,020,186       77,014,803
应付票据                 10,873,585                -
应付账款                 46,891,839       37,044,515
预收账款                    556,829          413,445
应付工资                    165,898          165,898
应付福利费                  178,985           37,190
应付股利                  1,560,617                -
应交税金                (3,342,631)      (4,800,486)
其他应付款               26,454,960        3,994,031
预提费用                  3,169,073        1,583,556
流动负债合计            191,529,341      115,452,952
长期负债:
长期借款                  2,299,828
长期应付款               10,892,534
专项应付款                1,073,988        1,073,988
长期负债合计             14,266,350        1,073,988
负债合计                205,795,691      116,526,940
少数股东权益             20,858,774
股东权益:
股本                    169,142,356      169,142,356
资本公积                 30,831,172       30,831,172
盈余公积                 53,461,763       53,461,763
其中:法定公益金          3,810,343        3,810,343
未分配利润              -30,365,371      -30,365,371
货币换算差额             45,625,925       45,632,505
股东权益合计            268,695,845      268,702,425
负债和股东权益总计      495,350,310      385,229,365
    资产负债表附表:
    合并资产减值准备明细表
项目                                 年初余额           本期增加数
一、坏账准备合计                18,064,402.00         4,036,344.00
其中:应收账款                  16,581,557.00         4,036,344.00
其他应收款                       1,482,845.00
二、短期投资跌价准备合计            14,430.00
其中:股票投资                      14,430.00
债券投资
三、存货跌价准备合计             6,527,974.00
其中:库存商品                   1,440,829.00
在产品                             570,028.00
原材料                           4,517,117.00
四、长期投资减值准备合计         4,290,562.00
其中:长期股权投资               4,290,562.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计                            28,897,368.00         4,036,344.00

                                        2005年6月30日
项目                             本期减少数                 期末余额
一、坏账准备合计                 213,968.88            21,886,777.12
其中:应收账款                   198,178.47            20,419,722.53
其他应收款                        15,790.41             1,467,054.59
二、短期投资跌价准备合计             154.00                14,276.00
其中:股票投资                       154.00                14,276.00
债券投资                                                           -
三、存货跌价准备合计              69,514.39             6,458,459.61
其中:库存商品                    15,342.74             1,425,486.26
在产品                             6,070.55               563,957.45
原材料                            48,101.10             4,469,015.90
四、长期投资减值准备合计          45,688.92             4,244,873.08
其中:长期股权投资                45,688.92             4,244,873.08
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计                             329,326.19            32,604,385.81
    深圳中冠纺织印染股份有限公司
    利润及利润分配表
    (以人民币为单位)
                                       2006年1-6月
项        目
                                   合并               本公司
一、主营业务收入                123,684,958.27       74,136,212.29
减:主营业务成本                118,838,927.75       79,241,116.97
二、主营业务利润                  4,846,030.52       -5,104,904.68
加:其他业务利润                  1,284,072.11          449,214.26
减:营业费用                      7,418,231.72        1,458,105.99
管理费用                          8,794,840.56        3,826,586.53
财务费用                          4,826,877.32        3,009,546.39
三、营业利润                    -14,909,846.97      -12,949,929.33
加:投资(损失)/收益             -312,174.09         3,033,720.74
营业外收入                        3,679,666.88           19,974.14
减:营业外支出                      103,077.61           72,048.14
加:以前年度损益调整
四、利润总额                    -11,645,431.79       -9,968,282.59
减:所得税
少数股东损益                     -1,677,149.20
五、净利润                       -9,968,282.59       -9,968,282.59
加:年初未分配利润              -30,365,371.00      -30,365,371.00
其他转入
六、可供分配的利润              -40,333,653.59      -40,333,653.59
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、未分配利润                  -40,333,653.59      -40,333,653.59

                                         2005年1-6月
项        目
                                     合并               本公司
一、主营业务收入                  124,154,165.26      75,018,744.58
减:主营业务成本                  118,084,716.94      76,180,025.90
二、主营业务利润                    6,069,448.32      -1,161,281.32
加:其他业务利润                    1,262,967.53         470,831.13
减:营业费用                        6,061,078.47         923,783.02
管理费用                            3,955,470.11       2,642,732.02
财务费用                            3,705,482.86       1,613,024.95
三、营业利润                       -6,389,615.59      -5,869,990.18
加:投资(损失)/收益                 189,839.87          51,279.61
营业外收入                                256.01             256.00
减:营业外支出                         26,288.79           8,450.00
加:以前年度损益调整
四、利润总额                       -6,225,808.50      -5,826,904.57
减:所得税
少数股东损益                         -398,903.93
五、净利润                         -5,826,904.57      -5,826,904.57
加:年初未分配利润                  7,078,629.00       7,078,629.00
其他转入
六、可供分配的利润                  1,251,724.43       1,251,724.43
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、未分配利润                      1,251,724.43       1,251,724.43
    利润表补充资料
                                              2006年1-6月
项       目
                                          合并            母公司
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益         -                 -
2.自然灾害发生的损失                         -                 -
                                             -                 -
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额         -                 -
5.债务重组损失                               -                 -
6.其他                                       -                 -

                                                   2005年1-6月
项       目
                                                合并               母公司
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益               -                    -
2.自然灾害发生的损失                               -                    -
                                                   -                    -
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额               -                    -
5.债务重组损失                                     -                    -
6.其他                                             -                    -
    深圳中冠纺织印染股份有限公司
    现金流量表
    (以人民币为单位)
                                                              2006年1-6月
项 目
                                                                  合   并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                            142,997,940.69  3
收到的税费返还                                            6,445,453.56  5
收到的其他与经营活动有关的现金                            6,580,339.44  9
现金流入小计                                            156,023,733.69  7
购买商品、接受劳务支付的现金                            133,748,080.35  7
支付给职工以及为职工支付的现金                           12,080,285.30  2
支付的各项税费                                              632,927.42  4
支付的其他与经营活动有关的现金                           16,265,965.94  6
现金流出小计                                            162,727,259.01  9
经营活动产生的现金流量净额                               -6,703,525.32  8
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金                                         3,094.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的
现金净额                                                  5,911,369.22  5
收到的其他与投资活动有关的现金                                          -
现金流入小计                                                 5,914,463.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
现金                                                           924,054.68
投资所支付的现金                                                        -
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                                   924,054.68
投资活动产生的现金流量净额                                   4,990,409.07
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金                                                    -
借款所收到的现金                                           126,944,033.13
收到的其他与筹资活动有关的现金                                          -
现金流入小计                                               126,944,033.13
偿还债务所支付的现金                                       126,958,508.61
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                         3,033,545.72
支付的其他与筹资活动有关的现金                                          -
现金流出小计                                               129,992,054.33
筹资活动产生的现金流量净额                                  -3,048,021.20
四、汇率变动对现金的影响                                      -384,206.24
五、现金及现金等价物净增加额                                -5,145,343.69

                                                        2006年1-6月
项 目
                                                             本公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                           45,420,858.4
收到的税费返还                                          5,489,726.0
收到的其他与经营活动有关的现金                          2,429,533.4
现金流入小计                                           53,340,117.9
购买商品、接受劳务支付的现金                           38,941,374.3
支付给职工以及为职工支付的现金                          6,077,402.0
支付的各项税费                                            375,107.8
支付的其他与经营活动有关的现金                          6,817,229.7
现金流出小计                                           52,211,113.9
经营活动产生的现金流量净额                              1,129,003.9
二、投资活动产生的现金流量:                                      -
收回投资所收到的现金                                              -
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的
现金净额                                                2,297,025.9
收到的其他与投资活动有关的现金                                    -
现金流入小计                                           2,297,025.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
现金                                                     398,624.15
投资所支付的现金                                                  -
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                             398,624.15
投资活动产生的现金流量净额                             1,898,401.80
三、筹资活动产生的现金流量:                                      -
吸收投资所收到的现金                                              -
借款所收到的现金                                      99,087,760.90
收到的其他与筹资活动有关的现金                                    -
现金流入小计                                          99,087,760.90
偿还债务所支付的现金                                  99,102,236.38
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                   2,063,570.83
支付的其他与筹资活动有关的现金                                    -
现金流出小计                                         101,165,807.21
筹资活动产生的现金流量净额                            -2,078,046.31
四、汇率变动对现金的影响                                 -26,096.89
五、现金及现金等价物净增加额                             923,262.58
    现金流量表补充资料
                                                        2006年1-6月
项                      目
                                                             合  并
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                -9,968,282.59
加:少数股东损益                                      -1,677,149.19
计提的资产减值准备                                     4,036,344.00
固定资产折旧                                           8,634,199.24
无形资产摊销                                             382,976.37
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加)                                 160,124.57
预提费用增加(减:减少)                              -1,269,642.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失
(减:收益)                                          -3,622,360.00
固定资产报废损失                                               0.00
财务费用                                               3,099,676.18
投资损失(减:收益)                                       312,174.09
递延税款贷项(减:借项)                                            -
存货的减少(减:增加)                                   8,606,536.30
经营性应收项目的减少(减:增加)                         1,938,618.33
经营性应付项目的增加(减:减少)                       -17,336,740.45
其他                                                              -
经营活动产生的现金流量净额                            -6,703,525.32
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:                             0.00
债务转为资本                                                      -
一年内到期的可转换公司债券                                        -
融资租入固定资产                                                  -
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                        25,249,808.31
减:现金的期初余额                                     30,395,152.00
现金等价物的期末余额                                              -
减:现金等价物的期初余额                                           -
现金及现金等价物净增加额                              -5,145,343.69

                                                        2006年1-6月
项                      目
                                                             本公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                -9,968,282.59
加:少数股东损益                                                  -
计提的资产减值准备                                       787,361.08
固定资产折旧                                           4,686,052.56
无形资产摊销                                              52,558.89
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加)                                 149,657.83
预提费用增加(减:减少)                              -1,276,055.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失
(减:收益)                                                      -
固定资产报废损失                                                  -
财务费用                                               2,069,427.85
投资损失(减:收益)                                    -3,033,720.75
递延税款贷项(减:借项)                                            -
存货的减少(减:增加)                                   8,623,600.03
经营性应收项目的减少(减:增加)                         2,880,076.95
经营性应付项目的增加(减:减少)                        -3,841,672.24
其他                                                              -
经营活动产生的现金流量净额                             1,129,003.98
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:                             0.00
债务转为资本                                                      -
一年内到期的可转换公司债券                                        -
融资租入固定资产                                                  -
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                         5,824,557.58
减:现金的期初余额                                      4,901,295.00
现金等价物的期末余额                                              -
减:现金等价物的期初余额                                           -
现金及现金等价物净增加额                                 923,262.58
    二、会计报表附注
    (一)公司简介
    深圳中冠纺织印染有限公司(以下简称“本公司”)是一家于1984年3月26日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的中外合资企业。1991年11月19日,深圳市政府批准本公司改组成为股份有限公司并更名为深圳中冠纺织印染股份有限公司。本公司发行的境内上市人民币普通股(“A股”)及境内上市外资股(“B股”)于1992年在深圳证券交易所上市。
    于2006年6月30日,中冠印染(香港)有限公司(以下简称“香港中冠”),香港中冠数码印花有限公司(以下简称“中冠数码印花”),盛中企业有限公司(以下简称“盛中”),南华印染及其全资子公司南华兴业有限公司(以下简称“南华兴业”)和深圳市维欧佩尔服装有限公司(以下简称“维欧佩尔”)系本公司的子公司。本公司及其子公司统称为“本集团”。
    本集团主要从事漂白、印染、编织布料及服装业务。
    (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    (1)  会计报表的编制基准
    本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。
    (2)  会计年度
    本集团会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
    (3)  记账本位币
    除维欧佩尔以人民币为记账本位币外,本公司及本集团其他子公司的记账本位币为港币。本会计报表的编制金额单位为人民币。
    (4)  记账基础和计价原则
    本集团的记账基础为权责发生制。资产在取得或购建时按实际成本入账;如果以后发生资产减值,则计提相应的资产减值准备。本公司改制时投入的资产,经评估后按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
    (5)  外币业务核算方法
    外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇率折合为港币入账。于资产负债表日以非港币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准汇价折算为港币,所产生的折算差额直接记入当期损益。
    (6)  外币会计报表的折算方法
    纳入本集团会计报表合并范围的子公司的外币资产负债表中的所有资产、负债项目均按资产负债表日中国人民银行公布的基准汇率折算为港币,股东权益项目除未分配利润项目外均按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算,未分配利润项目以折算后利润分配表中该项目的金额列示;利润表以及利润分配表中反映发生额的项目按报告期平均汇率折算,由此折算产生的差异列入折算后资产负债表的外币报表折算差额项目内;现金流量表项目按报告期平均汇率折算,汇率变动对现金流量的影响,在现金流量表中单独列示。
    人民币会计报表的换算方法
    除维欧佩尔以人民币为记账本位币外,本公司及其他子公司均以港币为记账本位币,以港币为金额单位的会计报表折算为以人民币为金额单位的会计报表时,按照下列方法进行折算:
    (i)  资产负债表:
    1)  所有资产、负债类项目均按照资产负债表日汇率折合为人民币;
    2)  所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按业务发生时的汇率折合为人民币;
    3)  “未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示。
    (ii)  利润表和利润分配表项目:
    1)  利润表所有项目和利润分配中有关反映当期发生额的项目按照会计报表列报期间的平均汇率折算为人民币;
    2)  利润分配表中的“净利润”项目,按折算后利润表中该项目列示;
    3)  利润分配表中的“年初未分配利润”项目,按上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示;
    4)  利润分配表中的“未分配利润”项目,按折算后的净利润、年初未分配利润及有关当年发生额的数额加减计算后列示。
    (iii) 现金流量表:
    现金流量表所有项目均按会计报表列报期间的平均汇率折算为人民币。对由于会计报表折算而产生的差额,在折算后的资产负债表中的“外币报表折算差额”项目单独反映。
    (7)  现金及现金等价物
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款,现金等价物是指持有的不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。
    (8)  短期投资
    短期投资包括能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票投资,于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利后计价。短期投资持有期间所收到的股利除已计入应收项目的现金股利外,均直接冲减投资成本。短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算,对市价低于成本的部分计提短期投资跌价准备并计入当期投资损失。短期投资跌价准备按单项投资计算并确认,若短期投资的市价已超过其账面价值,跌价准备在以前年度已确认的跌价损失范围内予以转回。
    (9)  应收款项及坏账准备
    应收款项包括应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。
    (a)  应收账款
    应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。
    本集团对应收关联方账款及可收回性与其他各项应收帐款存在明显差别的应收非关联方帐款,采用个别认定法计提专项坏账准备;对于其他未计提专项坏账准备的应收非关联方款项,运用账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备:
账龄                                                              比例
                                                                    3%
1年以内
1至2年以内                                                         10%
2至3年以内                                                         50%
3年以上                                                           100%
    (b)  其他应收款
    本集团对其他应收款采用个别认定法计提专项坏账准备。
    (c)  坏账损失确认标准
    对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时,如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等,确认为坏账,并冲销已计提的相应坏账准备。
    (10) 存货
    存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等,按成本与可变现净值孰低列示。
    存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算,低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本,包装物在领用时一次计入生产成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产费用。
    存货跌价准备一般按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额计提。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提跌价准备。可变现净值按正常生产经营过程中,以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本|、销售费用及相关税金后的金额确定。
    本集团的存货盘存制度为定期盘存制。
    (11) 长期投资
    长期投资是除短期投资以外的投资,包括本公司对子公司和联营公司的股权投资及其他准备持有超过1年的股权投资。
    (a)  股权投资
    子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资本/股本,或其他本公司有权决定其财务和经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位;联营公司是指本公司占该企业表决权资本/股本总额的20%或以上至50%,或对该企业财务和经营决策有重大影响的被投资单位。
    长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对子公司和联营公司的长期股权投资采用权益法核算,对其他准备持有超过1年的股权投资采用成本法核算。
    2003年3月17日前发生的长期股权投资采用权益法核算时,初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,采用直线法按投资合同规定的期限摊销,如果合同没有规定投资期限的,借方差额按不超过10年的期限摊销,贷方差额按不低于10年的期限摊销。2003年3月17日后发生的长期股权投资采用权益法核算时,初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,作为资本公积;初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,采用直线法按投资合同规定的期限摊销,如果合同没有规定投资期限的,借方差额按不超过10年的期限摊销。
    采用权益法核算时,投资损益按应享有或应分担被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损份额确认,并调整长期股权投资的账面价值,确认被投资公司发生的净亏损以长期投资的帐面价值减至零为限。被投资单位所分派的现金股利则于股利宣告分派时相应减少长期股权投资的账面价值。采用成本法核算时,投资收益在被投资单位宣告分派股利时确认。
    (b)  长期投资减值准备
    长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值时,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额,计提长期投资减值准备。可回收金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中,通过销售该项资产而取得收入扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。
    如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化,使得该项投资的可收回金额大于其账面价值,减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。
    (12) 固定资产和折旧
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在1年以上且单位价值较高的有形资产。除本集团在改制时按规定进行资产评估的固定资产以重估的价值入账外,其他固定资产均以取得或购建时发生的实际成本入账。
    固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣减减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。
    固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下:
                      预计使用年限      预计净残值率          年折旧率
于香港的楼宇              20至50年                 -            2%至5%
于中国境内的楼宇          20至30年               10%          3%至4.5%
机器设备                   5至14年               10%           6%至18%
运输设备                    4至5年               10%        18%至22.5%
办公设备                       5年               10%               18%
    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外收入或支出。
    固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等后续支出,在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时,予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按直线法于固定资产尚可使用期间内计提折旧,装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
    期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有迹象或环境变化显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时,本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。
    如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化,使得该资产的可收回金额大于其账面价值,减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。
    (13) 在建工程
    在建工程指兴建中或安装中的资本性资产,以实际发生的支出作为工程成本入账。工程成本包括建筑费用、其他直接费用、机器设备原价及安装费用。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
    如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时,本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种因素发生变化,使得该资产的可收回金额大于其账面价值,减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。
    (14) 无形资产
    无形资产包括土地使用权及电脑软件。
    (a)  土地使用权
    以支付土地出让金方式取得及购入的土地使用权,按照实际支付的价款入账,并采用直线法按预计使用年限20年摊销。自2001年1月1日起,利用土地建造项目时,相应土地使用权的帐面价值全部转入在建工程成本。
    (b)  电脑软件
    电脑软件按实际支付的价款入账,并按预计使用年限5年平均摊销。
    (c)  无形资产减值准备
    期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有迹象或环境变化显示单项无形资产账面价值可能超过其可收回金额时,本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。
    如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化,使得该资产的可收回金额大于其账面价值,减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。
    (15) 借款费用
    为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息及汇兑损益等借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。
    借款费用中每期利息费用按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率,在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内,确定资本化金额。其他借款发生的借款费用,于发生时计入当期财务费用。
    (16)预计负债
    因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的某些现时业务,该义务的履行很可能导致经济利益的流出,在该支出金额能够可靠计量时,确认为预计负债。预计负债按照以前年度的相关经验以最佳估计金额入帐。
    (17) 职工社会保障及福利
    本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系,包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外,本集团并无其他重大职工福利承诺。
    根据有关规定,本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金,并向劳动和社会保障机构缴纳,相应的支出计入当期成本或费用。
    (18) 股利分配
    股东大会批准的拟分配的现金股利于批准的当期确认为负债。
    (19) 收入确认
    (a)  销售产品
    在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该产品实施继续管理和控制,与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入和成本能够可靠计量时确认。
    (b)  其他收入按下列基础确认:
    利息收入按存款的存续期间和实际收益率计算确认。
    经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。
    (20) 经营租赁
    与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上已转移至承租方的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。
    (21) 所得税的会计处理方法
    本集团对所得税费用的会计处理采用纳税影响会计法。递延税款按债务法根据时间性差异计算。时间性差异为因有关税收法规与会计制度在确认收入、费用或损失的时间不同而产生的应纳税所得额差异。时间性差异按现行适用的税率对累计产生的所得税影响金额进行调整。
    时间性差异一般能在3年内转回且预计有足够的应纳税所得额可以抵减时,确认产生的递延税款借项。
    (22) 合并会计报表的编制方法
    合并会计报表的范围包括本公司及纳入合并报表范围的子公司。合并会计报表系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》、《企业会计制度》及相关规定编制。
    从取得子公司的实际控制权之日起,本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合并;从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并报表范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。
    当纳入合并报表范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致,且由此产生的差异对合并报表影响较大时,按本公司执行的会计政策予以调整。
    (三)税项
    本集团适用的主要税种及其税率列示如下:
税种              税率   计税基础
企业所得税         15%   应纳税所得额
增值税             17%   内销印染产品销售收入及加工收入的销项税率为
                         17%,外销产品采用“免、抵、退”办法,退税
                         率为13%。
营业税              5%   租赁服务收入的5%
香港公司利得税   17.5%   应纳税所得额
    本公司为一家在深圳特区内设立的生产性外商投资企业,于本报告期,出口产品产值达到本报告期产品产值70%以上,按照税法的规定可以适用特区内出口型外商投资企业10%的企业所得税税率;于本报告期,由于本公司亏损,本报告期应无应纳税所得。位于中国境内的子公司设立于经济特区内,现行企业所得税税率为15%。
    (四)子公司及联营公司
    本公司的子公司、联营公司及其合并范围
                          注册成立          注册资本     经营
被投资单位全称            日期及地点            (元)     范围
纳入合并报表范围的子公司
                          1983年12月2日
香港中冠                                   2,400,002     原材料采购、印染
                          香港
                                            (港币)     编织布料的营
                                                         销业务及投资
                                                         控股业务
中冠数码印花              2002年4月18日    2,000,000     数码印花
                          香港              (港币)
盛中                      1993年11月9日    1,000,000     销售灯芯绒、色布
                          香港              (港币)     和印花布
南华印染(1)               1988年7月21日    85,494,70     生产和销售印花
                          深圳             0(港币)     布、染色布
南华兴业(1)               1996年1月4日        10,000     销售印花布、染色
                          香港              (港币)     布、币)
维欧佩尔                  1997年1月27日    1,000,000     设计和销售服装
                          深圳              (人民币)
联营公司
深圳联昌印染有            1988年5月5日     10,340,00     生产和销售灯芯
限公司(“联昌印           深圳                     0     绒、色布和印花
染”) (2)                                   (人民币)     布
浙江华联杭州湾            2004年1月20日    29,900,00     房地产开发、兴办
创业有限公司              杭州              0 (美元)     实业、基建项目
(“华联杭州湾”)                                         管理和服务、物
                                                         业管理

                                                本公司所占比
                                本集团对        例              是否
被投资单位全称                  其投资额      直接      间接    合并
纳入合并报表范围的子公司
香港中冠                       2,400,002      100%         -    是
                                (港币)
中冠数码印花                   1,500,000         -       75%    是
                                (港币)
盛中                           1,000,000         -      100%    是
                                (港币)
南华印染(1)                    16,879,97      43.85    14.62    是
                              9(港币)%          %
南华兴业(1)                   10,000(港          -    58.47    是
                                                  %
维欧佩尔                         900,000        90%        -    是
                                (人民币)
联营公司
深圳联昌印染有                 7,400,900          -     37.5    否
限公司(“联昌印                 (人民币)                   %
染”) (2)
浙江华联杭州湾                 7,475,000          -      25%    否
创业有限公司                      (美元)
(“华联杭州湾”)
    (1)因本集团对南华印染持股比例超过50%,故将其纳入合并报表范围。南华兴业为南华印染的全资子公司,故将其与南华印染一并纳入合并报表范围。
    于2005年9月,本公司与南华印染之少数股东国投资产管理有限公司签订协议,以人民币2,300,000元(折合港币2,210,901元)的代价收购其持有南华印染7.31%的股权。本公司已于2005年度支付收购价款,2006年3月9日完成相关工商变更登记手续。
    (2)本公司系于2001年受让取得联昌印染37.5%的股权。本公司已与受让方签署了股权转让协议,并且按上述协议规定全部支付了约定的转让价款,截至本报告日止,相关报批手续尚未办理。由于本公司对联昌印染的财务及经营政策已经具有重大影响,因此,本公司董事认为,联昌印染实质上已经成为本公司的联营公司,故对此项投资按权益法核算。
    (五)  合并会计报表及本公司会计报表主要项目注释(未单独说明,均指合并会计报表附注,币别:人民币)
    以下注释,期初数指2005年12月31日余额,期末数指2006年6月30日余额;本期发生数指2006年1月1日至6月30日的发生额,上年同期数指2005年1月1日至6月30日的发生额。
    1.  货币资金
项目                                期末数                期初数
现金                             338,342.69             357,704
银行存款                      32,064,860.83          37,047,015
其他货币资金                      36,378.67             158,842
合计                          32,439,582.19          37,563,561
    期末货币资金中包括以下外币余额:
外币名称           外币金额    汇率                 折港币元
美元           1,058,040.50   7.76709               8,217,895.80
人民币         8,450,893.08   1.02942               8,209,373.32
    *列示于现金流量表的现金及现金等价物包括:
                                        2006年6月30日      2005年12月31日
货币资金                                32,439,582.19          37,563,561
减:受到限制的银行存款                   7,189,773.88          -7,168,409
合计                                    25,249,808.31          30,395,152
    于2006年6月30日,本集团以港币6,989,773.88元的定期存款质押给银行作为取得600万港元信用证授信额度的担保;以人民币200,000元的活期存款作为香港中冠、南华兴业货车进出海关保证金。
    2、短期投资
项目                  期初余额  本期增加数    本期减少数    期末余额
一、股权投资合计        52,824                    562.21   52,261.79
其中:股票投资          52,824                    562.21   52,261.79
二、债券投资
其中:国债投资
其他债券
三、其他投资
合计                    52,824                    562.21   52,261.79
短期投资跌价准备        14,430                    154.00   14,276.00
短期投资净值            38,394                    408.21   37,985.79
    本集团的短期投资无投资变现及收益汇回的重大限制。
    3、应收账款
    *本集团
                                期末比例
账龄               期末金额               期末坏账准备
                                   (%)
1年以内                           71%
                  64,046,797.56             3,735,261.99
1-2年                             13%
                  11,644,495.90             2,565,473.75
2-3年                             5%
                   4,706,001.18             4,706,001.18
3年以上                           10%
                   9,412,985.61             9,412,985.61
合计                             100%
                  89,810,280.25            20,419,722.53
净值              69,390,557.72

                                        期初比例
账龄           期初金额                                 期初坏账准备
                                             (%)
1年以内                                       85
                  88,119,125                               3,775,466
1-2年                                          3
                   3,321,111                               1,132,357
2-3年                                          4
                   4,153,639                               3,061,185
3年以上                                        8
                   8,612,549                               8,612,549
合计                                         100
                 104,206,424                              16,581,557
净值              87,624,867
    注:(1.)应收账款前五名金额合计为人民币2,965.65万元,占应收账款总额33.02%;
    (2.)期末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款;
    (3.)关联往来单位余额参见附注27.C.(2)。
    *本公司
                            期末比例
帐龄         期末金额                          期末坏帐准备
                                 (%)
1年以内     54,307,021.73        77%             3,982,024.06
1-2年        5,956,382.09         8%             1,749,197.91
2-3年        2,226,281.19         3%             2,226,281.19
3年以上      7,702,030.52        11%             7,702,030.52
合计        70,191,715.53       100%            15,659,533.68
净值        54,532,181.85

                          期初比例
帐龄          期初金额              期初坏帐准备
                            (%)
1年以内        61,738,500    83        4,024,884
1-2年           2,829,684    4           725,820
2-3年           3,822,772    5         3,948,803
3年以上         6,337,000    8         6,337,000
合计           74,727,956   100       15,036,507
净值           59,691,449
    注:(1.)应收账款前五名金额合计为人民币2,378.73万元,占应收账款总额33.89%;
    (2.)期末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款;
    (3.)关联往来单位余额参见附注27.C.(2)。
    4、其他应收款
    *本集团
                                      期末比例       期末坏帐准备
帐龄               期末金额
                                           (%)               (元)
1年以内        1,565,289.85                 48          13,683.41
1-2年            228,685.48                  7          37,231.03
2-3年             20,021.94                  1           9,969.93
3年以上        1,406,170.22                 44       1,406,170.22
合计           3,220,167.49                100       1,467,054.59
净值           1,753,112.90

                                      期初比例       期初坏帐准备
帐龄               期初金额
                                           (%)               (元)
1年以内           3,001,871                 64             13,831
1-2年               242,096                  5             37,632
2-3年                20,154                  1             10,077
3年以上           1,421,305                  3          1,421,305
合计              4,685,426                100          1,482,845
净值              3,202,581
    注:
    (1.)其他应收款前五名金额合计为人民币226.04万元,占其他应收款总额70.19%;
    (2.)期末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款;
    (3.)关联往来单位余额参见附注27.C.(2)。
    *本公司
                              期末比例
帐龄            期末金额                期末坏帐准备
                                 (%)
1年以内         25,695,674.25    37.32%      5,281.95
1-2年               30,000.00     0.04%      1,502.95
2-3年               11,145.99     0.02%      3,214.88
3年以上         43,120,835.84    62.62%  1,256,258.87
合计            68,857,656.08   100.00%  1,266,258.65
净值           70,123,914.73

                            期初比例
帐龄            期初金额                   期初坏帐准备
                               (%)
1年以内        39,237,472      47                 5,339
1-2年           1,135,018       1                 1,519
2-3年           2,468,045       3                 3,249
3年以上        40,166,006      49             1,269,780
合计           83,006,541      100            1,279,887
净值           81,726,654
    注:
    (1.) 期末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款;
    (2.)关联往来单位余额参见附注27.C.(2)。
    5、预付账款
帐龄                期末金额  期末比例       期初金额      期初比例
                                   (%)                          (%)
1年以内           383,481.23       100        598,808           100
1-2年
2-3年                                -
3年以上                              -
合计              383,481.23       100        598,808           100
    期末预付账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    5、存货及存货跌价准备
                              期末数
类别
                金额          跌价准备         净额
原材料        51,962,532.85   4,469,015.90   47,493,516.95
在产品         9,335,781.92     563,957.45    8,771,824.47
产成品        33,781,514.70   1,425,486.26   32,356,028.44
低值易耗品                -
合计
              95,079,829.47   6,458,459.61   88,621,369.86

                          年初数
类别
               金额       跌价准备      净额
原材料        58,217,116   4,517,117  53,699,999
在产品        12,864,261     570,028  12,294,233
产成品        28,858,283   1,440,829  27,417,454
低值易耗品       384,444                 384,444
合计
              100,324,104  6,527,974  93,796,130
    *本公司
                                  期末数
类别
                      金额      跌价准备                        净额
原材料       40,958,690.09  1,062,395.41               39,896,294.68
在产品        9,130,201.67    563,957.45                8,566,244.22
产成品       22,732,337.45    391,125.04               22,341,212.41
低值易耗品
合计         72,821,229.21  2,017,477.90               70,803,751.31

                                    年初数
类别
                         金额     跌价准备             净额
原材料             48,112,134    1,073,829       47,038,305
在产品             12,528,286      570,027       11,958,259
产成品             17,374,573      395,335       16,979,238
低值易耗品
合计               78,014,993    2,039,191       75,975,802
    7、待摊费用
类别             期初数        本期增加       本期摊销        期末数
设计费
养路费             15,532.00     28,017.54      21,894.88      21,654.65
财产保险费        125,664.00   274,489.97      197,727.48     202,426.49
报关软件服务费      2,348.00      2,348.00                             -
房屋装修费         59,932.00                     9,930.00      50,002.00
其他              389,904.00    247,449.60     384,390.51     252,963.09
合计              593,380.00    552,305.11     613,942.88     527,046.23
    8、长期股权投资
    *本集团
项目                         2006.1.1.            本期增加
长期股权投资-
对联营企业投资(A)        57,032,192.00
股票投资(D)               4,422,125.00
其他股权投资(C)          30,301,690.00
长期股权投资差额         -3,303,927.00
(B)
合计                     88,452,080.00                   -
长期投资减值准备-
股票投资                  4,290,562.00
合计                      4,290,562.00
                                                         -
净值                        84,161,518                   -

项目                            本期减少         2006.06.30.
长期股权投资-
对联营企业投资(A)           1,387,904.71       55,644,287.29
股票投资(D)                    47,090.00        4,375,035.00
其他股权投资(C)               322,674.73       29,979,015.27
长期股权投资差额             -502,156.13       -2,801,770.87
(B)
合计                        1,255,513.31       87,196,566.69
长期投资减值准备-
股票投资                       45,688.92        4,244,873.08
合计                           45,688.92        4,244,873.08
净值                        1,209,824.39       82,951,693.61
    本集团的长期投资无投资变现及收益汇回的限制。
    (A)联营公司
                                       注册资本比例
                   投资起止期限       2006.1.1.  2006.6.30  初始投资成本
联昌印染        2001.12.31.~2008.5.5. 37.50%     37.50%        7,618,634
华联杭州湾      2004.1.20.~2019.1.19. 25%         25%         60,036,196
                                                              67,654,831

                          2006年6月30日
                                                    股权
                   投资成本        权益调整     投资差额           合计
联昌印染                  0               0            0              0
华联杭州湾    60,036,196.46   -4,391,909.17         0.00  55,644,287.29
              60,036,196.46   -4,391,909.17         0.00  55,644,287.29
权益调整    2006年1月1日   权益法调整的净损益            2006年6月30日
华联杭州   -3,650,194.70          -741,714.47             -4,391,909.17
    (B)长期股权投资差额
长期股权投资差额             原始金额       摊销期限       累计摊销
联昌印染*                6,206,784.95           6年   -6,206,784.95
南华印染**             -7,337,978.56           8年    4,536,207.69
维欧佩尔***              650,000.00        12.5年     -650,000.00
                           -481,193.61                 -2,320,577.26

长期股权投资差额    2006年1月1日       本期增加
联昌印染*                     0               0
南华印染**       -3,303,927.00
维欧佩尔***                 0
                   -3,303,927.00               -

长期股权投资差额             本期摊销    2006年6月30日
联昌印染*                          0                0
南华印染**               502,156.13    -2,801,770.87
维欧佩尔***
                           502,156.13    -2,801,770.87
    *香港中冠以7,400,900港元从香港协大实业有限公司购入联昌印染37.5%的股权,从2001年12月31日起采用权益法进行核算,产生长期股权投资借方差额为6,029,400港元,自2002年1月1日起在6年内按直线法摊销。于2005年度,联昌印染董事会与股东会于2005年6月决定停产,因此管理层将相关长期股权投资差额余额于本年内全额摊销。
    **本集团于南华印染的投资而产生合并价差为7,128,265元,自2001年6月30日起在8年内按直线法摊销。
    (C)其他股权投资
                                    投资起止期限
兴业银行股份有限公司          2001.6.27.   ~2031.6.27.
合计

                               投资金额       注册资本比例
兴业银行股份有限公司           29,979,015.27     0.375%
合计                           29,979,015.27
    (D)股票投资
被投资公司名称                  股份性质               股数     持股比例%
东润拓展国际(集团)有
                                 普通股
限公司                                              6,620,000      0.69

被投资公司名称                 初始投资成本(元)   减值准备(元)     备注
东润拓展国际(集团)有
限公司                             4,375,035      4,244,873.08
    *本公司
项目                         2006.1.1.         本期增加
长期股权投资-
对子公司投资(A)              27,344,951.00      4,542,077.35
对联营企业投资(B)            10,553,317.00        654,716.92
其他股权投资(D)              30,301,690.00
长期股权投资差额(C)          -1,939,958.00
合计                         66,260,000.00        482,513.00

项目                       本期减少       2006.06.30.
长期股权投资-
对子公司投资(A)                            31,887,028.35
对联营企业投资(B)                          11,208,033.92
其他股权投资(D)              322,674.73    29,979,015.27
长期股权投资差额(C)         -487,622.41    -1,452,335.59
合计                       2,081,233.67    71,621,741.54
                         投资起
                         止期限             注册资本比例
(A)子公司                              2006.1.1.  2006.6.30
香港中冠                 不适用               100%       100%
维欧佩尔          1997.1.27.~2017.1.27.        90%        90%
合计
(B)联营企业
南华印染          2001.6.20~2009.7.21       36.54%     43.85%
合计

                             投资金额                   累计权益变动
                      2006.1.1.      2006.6.30    2006.1.1.    本期增减额
(A)子公司           2,497,202   2,470,610.00   24,730,365  4,569,919.35
香港中冠                254,678     251,966.00     -137,294      1,462.00
维欧佩尔              2,751,880   2,722,576.00   24,593,071  4,571,381.35
合计
(B)联营企业        14,079,302  16,979,219.15   -3,525,985 -2,245,200.23
南华印染             14,079,302  16,979,219.15   -3,525,985 -2,245,200.23
合计

                    累计权益变动               帐面余额
                       2006.6.30     2006.1.1                  2006.6.30
(A)子公司        29,300,284.35   27,227,567              31,770,894.35
香港中冠             -135,832.00      117,384                 116,134.00
维欧佩尔           29,164,452.35   27,344,951              31,887,028.35
合计
(B)联营企业      -5,771,185.23   10,553,317              11,208,033.92
南华印染           -5,771,185.23   10,553,317              11,208,033.92
合计
(C)长期股权投
资差额                  期初余额        本期增加         本期摊销
南华印染              -1,939,958                      -487,622.41
维欧佩尔                       0
合计                  -1,939,958                      -487,622.41

(C)长期股权投
资差额                  期末余额              剩余摊销年限
南华印染           -1,452,335.59                         3
维欧佩尔                    0.00                      10.4
合计               -1,452,335.59
(D)其他股权投资                  投资起止期限
兴业银行股份有限公司          2001.6.27.~2031.6.27.

(D)其他股权投资            投资金额      注册资本比例
兴业银行股份有限公司                          0.375%
                           29,979,015.27
    9、固定资产
固定资产原价              年初余额          本期增加
于香港的楼宇              52,970,416.00
于大陆的楼宇             160,450,238.00        261,271.90
机器设备                 226,982,871.00        641,082.74
运输工具                   9,032,129.00         51,892.73
办公设备                  16,268,577.00        156,447.39
合计                     465,704,231.00      1,110,694.76
累计折旧
于香港的楼宇              19,958,580.00        846,353.36
于大陆的楼宇              76,545,386.00      2,316,394.53
机器设备                 164,661,076.00      4,767,831.80
运输工具                   7,231,240.00        182,777.04
办公设备                  12,102,349.00        453,013.89
合计                     280,498,631.00      8,566,370.62
净值
于香港的楼宇              33,011,836.00       -846,353.36
于大陆的楼宇              83,904,852.00     -2,055,122.63
机器设备                  62,321,795.00     -4,126,749.06
运输工具                   1,800,889.00       -130,884.31
办公设备                   4,166,228.00       -296,566.50
合计                     185,205,600.00     -7,455,675.86

固定资产原价             本期减少          期末余额
于香港的楼宇           2,183,290.74        50,787,125.26
于大陆的楼宇           1,770,575.04       158,940,934.86
机器设备               2,569,168.95       225,054,784.79
运输工具                 488,141.91         8,595,879.82
办公设备                 210,355.83        16,214,668.56
合计                   7,221,532.47       459,593,393.29
累计折旧
于香港的楼宇           1,829,497.46        18,975,435.90
于大陆的楼宇             834,300.68        78,027,479.85
机器设备               1,778,951.10       167,649,956.70
运输工具                 457,632.13         6,956,384.91
办公设备                 131,299.60        12,424,063.29
合计                   5,031,680.97       284,033,320.65
净值
于香港的楼宇             353,793.28        31,811,689.36
于大陆的楼宇             936,274.36        80,913,455.01
机器设备                 790,217.85        57,404,828.09
运输工具                  30,509.78         1,639,494.91
办公设备                  79,056.23         3,790,605.27
合计                   2,189,851.50       175,560,072.64
    (1)   于2006年6月30日,净值3,456,380.59元(原值为3,600,396元)和净值为28,362,098元(原值为47,193,518元)的于香港的楼宇分别作为2,393,298元的长期借款(附注五19)和12,000,000元的信用证授信额度的抵押物。由净值为9,209,019.51     元(原值为14,271,309.37   元)、净值为32,942,637.04元(原值为68,456,825.36元)的于中国境内的楼宇分别作为金额为8,500,000元、28,000,000元的短期借款的抵押物(附注五12)。
    (2)   于2006年6月30日,已提足折旧仍继续在用的固定资产原值为54,865,287元,净值为5,472,845元。
    (3)  本集团管理层认为本集团固定资产并无减值迹象,无需计提减值准备。
    (4)  本集团部分楼宇位于深圳市政府批准使用的历史用地上,因此未能取得房产证。于2006年6月30日,该部分楼宇的原值为59,183,995元,净值为29,405,209元。截至本报告日止,本公司正在申请受让有关土地的使用权。
    10、在建工程
工程名称                期初数      本期增加    本期转入固定资产
ERP二期               127,165.00     129,332.69                -
2005-7染色打样房       10,044.00              -                -
2005-10车间办公室      89,741.00     104,580.56                -
2005-8 1#漂机改造     114,749.00     434,834.54                -
2006-1 20台上卷A
字机                           -      37,110.03        37,110.03
合          计        341,699.00     705,857.82        37,110.03

                                                资金            完工
工程名称             其他减少      期末数
                                                来源            进度
ERP二期                2,046.83    254,450.86   自筹             70%
2005-7染色打样房         107.44      9,936.56   自筹             90%
2005-10车间办公室      1,515.23    192,806.33   自筹             90%
2005-8 1#漂机改造      3,549.79    546,033.75   自筹             80%
2006-1 20台上卷A
字机                                            自筹            100%
合          计         7,219.29  1,003,227.50
    本集团管理层认为本集团的在建工程无减值迹象,毋需计提减值准备。
    11、无形资产
类  别               期初数          本期增加         本期摊销
电脑系统           341,422.00                            55,912.81
土地使用权       1,882,350.00                          348,692.12
合计             2,223,772.00

类  别                    期末数          剩余摊销期限
电脑系统              285,509.19                   2.5
土地使用权          1,533,657.88                   3.5
                               -
合计                1,819,167.07
    于2006年6月30日,上述土地使用权已全部用作28,000,000元短期借款的抵押物(附注五12)。
    12、短期借款
                                          期末数
借款类别          币种
                                 原币                         折港币
担保借款*1       人民币    20,000,000                  19,428,416.00
担保借款*2       人民币    10,000,000                   9,714,208.00
担保借款*3       人民币             -                              -
担保借款*4       人民币    38,500,000                  37,399,700.80
抵押借款*5       人民币    28,000,000                  27,199,782.40
抵押借款*6       人民币     8,500,000                   8,257,076.80
合计                      105,000,000                 101,999,184.00

                          期初数
借款类别                                                     借款期限
                       原币          折港币
担保借款*1       20,000,000      19,221,528       2005.7.22-2006.7.22
担保借款*2       10,000,000       9,610,764     2005.12.09-2006.12.09
担保借款*3       47,000,000      45,184,818       2005.7.29-2006.5.29
担保借款*4                -               -       2006.5.29-2007.6.25
抵押借款*5       28,020,186      26,915,313       2005.9.03-2006.9.04
抵押借款*6                -               -       2006.5.29-2007.6.25
合计            105,020,186     101,480,953
    (6) *1由华联控股股份有限公司提供担保,于2006年7月22日到期。
    (7) *2由华联控股股份有限公司提供担保,于2006年12月9日到期。
    (8) *3、*4由本集团内部公司提供担保。
    (9) *5抵押借款28,000,000元,由净值32,942,637.04元(原值为68,456,825.36元)的楼宇及净值为1,533,657.88元(原值为13,583,619.19元)的土地使用权作为抵押物;
    (10) *6抵押借款8,500,000元,由净值为9,209,019.51元(原值为14,271,309.37元)的楼宇作为抵押物;
    (11) 2006年上半年短期借款的年利率为5.22%~6.138%(2005年为4.698%~6.7%)。
    13、应付账款
    本集团于2006年6月30日及2005年12月31日的应付款项,账龄均为1年以内,且无持有本
    公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项。
    14、其他应付款
项目                                    期末数                 期初数
一年以内                          9,258,564.32           5,983,144.90
一至二年                            258,759.76             261,544.88
二至三年                            806,669.89             815,352.35
三年以上                         19,188,386.69          19,394,917.87
合计                             29,512,380.66          26,454,960.00
    于2006年6月30日,其他应付款中包括华联发展集团有限公司(“华联发展集团”)的借款16,291,275元及国家机电轻纺投资公司借款3,000,000元。华联发展集团的借款为华联发展集团于2002年1月6日向南华印染提供的流动资金借款,年利率为6%,借款合同未约定固定偿还日期。国家机电轻纺投资公司的借款为该公司1990年向南华印染提供的建设投资借款,每月固定利息为13,675元,借款合同未约定固定偿还日期。
    除上述借款外,本集团于2006年6月30日无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项。
    15、应付股利
单位名称                             期末数                     期初数
深业-华联(香港)有限公司
(“深业华联”)                     154,399.82                  156,062
其他                               617,599.29                  624,247
国家开发投资有限公司               308,799.65                  312,123
深圳南油(集团)有限公司             154,399.82                  156,061
中国国际信托投资有限公司
                                   308,799.65                  312,124
合     计                        1,543,998.23                1,560,617
    应付股利为南华印染应付股利。
    16、应交税金
税项                           期末数                 期初数
尚未抵扣的增值税        -4,902,004.75             -5,568,467
企业所得税               1,265,742.92            1 2,79, 637
其他                     1,118,143.42                694,478
合计                    -2,518,118.41             -3,3246,31
    17、预提费用
类别                     期末数              期初数
工资薪金              1,238,111           1,417,518
利息支出                383,097             371,711
水电费                  265,618             2656,07
房产税                  250,904
其他               1,747,284.92           1,114,174
合计               3,885,015.23           3,6190,73
    18、长期借款
类别                   期末数                期初数
抵押借款               *2,238,332.72      22,99,288
合计                    2,238,332.72      22,99,288
    银行抵押借款2,238,332.72元由净值3,456,380.59元(原值为3,600,396元)的楼宇(附注五9)作为抵押物。
    19、长期应付款
类别                          期末数                 期初数
应付重组前股东款             10,776,541.95       10,892,534
合计                         10,776,541.95       10,892,534
    本公司重组之时,获中国人民银行特别批准,香港中冠之资产进行重估所产生的重估盈余归属于本公司重组前原有的股东。该等资产于1992年1月31日进行了重估,产生了大约14,754,000港元的重估盈余,在账上记作长期应付科目,部分已用于冲抵上市前发生的坏账约4,285,000港元。本公司之原有股东已经同意不要求以现金偿付该等款项,待以后与他们认购本公司股票的价款相互冲抵。
    20、专项应付款
    专项应付款为本公司于2004年度收到的深圳市财政局拨付的用于数码喷射印花项目的专项补助人民币800,000元及用于企业信息化建设的专项补助人民币300,000元。
    21、股本
    本公司于二零零六年六月三十日及二零零五年十二月三十一日之股权结构明细项目如下:
                               二零零六年六月三十日
                              股数         金额(人民币元)
有限售条件的股份
发起人股份                   72,408,333          72,408,333
其中:境内法人持有股份       29,267,301          29,267,301
外资法人持有股份**                    -                   -
内部职工股*                           -                   -
有限售条件的股份合计         72,408,333          72,408,333
无限售条件的股份
境内上市的人民币普通股       27,312,120          27,312,120
境内上市的外资股**           69,421,903          69,421,903
无限售条件的股份合计         96,734,023          96,734,023
本公司股本总额              169,142,356         169,142,356

                                 二零零五年十二月三十一日
                                  股数          金额(人民币元)
有限售条件的股份
发起人股份                       79,489,253          79,489,253
其中:境内法人持有股份           32,129,394          32,129,394
外资法人持有股份**                        -                   -
内部职工股*                               -                   -
有限售条件的股份合计             79,489,253          79,489,253
无限售条件的股份
境内上市的人民币普通股           20,231,200          20,231,200
境内上市的外资股**               69,421,903          69,421,903
无限售条件的股份合计             89,653,103          89,653,103
本公司股本总额                  169,142,356         169,142,356
    22、资本公积
资   本   公   积     2005.12.31   本期增加数   本期减少数     2006.06.30
股本溢价           29,720,110.00                            29,720,110.00
其他资本公积        1,111,062.00   785,002.28                1,896,064.28
合   计            30,831,172.00   785,002.28               31,616,174.28
    本期增加的资本公积为收购南华印染7.31%股权形成的股权投资贷方差额785002.28元转入。于2006年6月30日,其他资本公积包括2004年度收购南华印染1.6%股权形成的股权投资贷方差额675,614元转入、本期收购南华印染7.31%股权形成的股权投资贷方差额675,614元转入和无法支付的应付款项369,277元转入。
    23、主营业务
    *本集团
    (1)  按业务分布
                                 2006.1-6.
类别
                      收入             成本        毛利率
布料漂白、
印染              117,396,295.00   113,567,337.55    3.26%
布料买卖            4,701,983.66     3,926,138.80   16.50%
服装买卖            1,586,679.61     1,345,451.40   15.20%
合计              123,684,958.27   118,838,927.75    3.92%

                                    2005.1-6.
类别
                         收入              成本        毛利率
布料漂白、
印染              119,727,638.62     114,582,269.35     4.30%
布料买卖             2,999,358.87      2,622,088.58    12.58%
服装买卖             1,427,167.77        880,359.01    38.31%
合计              124,154,165.26     118,084,716.94     4.89%
    (2)  按地区分布
                                 2006.1-6.
类别
                     收入              成本        毛利率
中国香港及
海外           105,074,637.88    100,062,649.05      4.77%
中国内地       18,610,320.39     18,776,278.70      -0.89%
合计           123,684,958.27    118,838,927.75      3.92%

                                  2005.1-6.
类别
                       收入              成本        毛利率
中国香港及
海外            114,462,947.69     108,597,240.44     5.12%
中国内地           9,691,217.57      9,487,476.50     2.10%
合计            124,154,165.26     118,084,716.94     4.89%
    本期,本集团向前五名客户销售产品的收入总额为2369.81万元(2005年同期:3491.71万元),占集团全部销售收入的19.16%(2005年同期:28.12%)。
    *本公司
    (1)  按业务分布
                                 2006.1-6.
类别
                     收入              成本         毛利率
布料漂白、
印染           74,136,212.29    79,241,116.97       -6.89%
合计           74,136,212.29    79,241,116.97       -6.89%

                              2005.1-6.
类别
                  收入              成本         毛利率
布料漂白、
              75,018,744.58    76,180,025.90     -1.55%
印染
合计          75,018,744.58    76,180,025.90     -1.55%
    (2)  按地区分布
                                 2006.1-6.
类别
                     收入              成本                  毛利率
中国香港及
海外                 62,209,280.77     66,026,076.85         -6.14%
中国内地             11,926,931.52     13,215,040.12        -10.80%
合计                 74,136,212.29     79,241,116.97         -6.89%

                                 2005.1-6.
类别
                     收入              成本         毛利率
中国香港及
                   69,869,516.92    71,064,626.37     -1.71%
海外
中国内地            5,149,227.66     5,115,399.53      0.66%
合计               75,018,744.58    76,180,025.90     -1.55%
    24、其他业务利润
    其他业务利润均为物业租赁收入。
    25、财务费用
类别                         2006.1.-6.          2005.1.-6.
利息支出                   3,240,678.31        3,430,462.37
减:利息收入                 -40,450.05          -57,090.71
汇兑损失                   1,534,359.16          203,222.70
其他                          92,289.90          128,888.50
合计                       4,826,877.32        3,705,482.86
    26、投资收益
    *本集团
项   目                                         2006.1.-6.     2005.1.-6.
股票投资收益                                      3,094.53         840.00
债权投资收益
联营或合营公司分配来的利润
期末按权益法调整的被投资公司所有者权益净减少   -784,745.11    -355,411.00

以成本法核算的被投资公司宣告发放的现金股利            0.00   1,650,000.00
其他(股权投资差额摊销)                        469,476.49  -1,105,589.13
合计                                           -312,174.09     189,839.87
    参见附注五.8。
    *本公司
项   目                                          2006.1.-6.    2005.1.-6.
股权投资收益
债权投资收益
联营或合营公司分配来的利润
期末按权益法调整的被投资公司所有者权益净增加   2,564,244.25  2,055,655.34

以成本法核算的被投资公司宣告发放的现金股利                   1,650,000.00
其他                                             469,476.49    456,934.95
合计                                           3,033,720.74     51,279.61
    参见附注五.8。
    27、关联方关系及其交易
    A.存在控制关系的关联方情况
    (1)  本公司第一大股东
企业名称       注册地址            主营业务               与本公司的关系
               深圳市福田区深南    化工、纺织、服装等产   持有本公司4.13%
华联发展集团   中路2008号华联品的  生产经营,房地产       的权益资本
               大厦                开发等
华联控股       深圳市福田区深南    投资兴办实业;生产经   持有本公司
               中路2008号华联      营各种布料、服装、化   25.51%的权益资
               大厦1103-1109       纤和纺织机械等         本

企业名称       经济性质或类型     法定代表人
                                  董炳根
华联发展集团   有限责任公司
华联控股       股份有限公司       董炳根
    华联发展集团持有华联控股31.23%的权益资本。华联控投为本公司第一大股东。本公司没有存在控制关系的关联方。
    (2)  本公司第一大股东的注册资本及其变化:  (单位:元)
企业名称              期初数       本期增加数   本期减少数
华联发展集团         90,606,000
华联控股            449,555,085    674,332,627

企业名称           期末数         备注
华联发展集团     90,606,000
华联控股        1,123,887,712
    (3)  本公司第一大股东所持股份或权益及其变化:  (单位:元)
                             期初百分比
企业名称        期初金额                本期增加数
                                 %
华联发展集团    7,671,163       4.54
华联控股       47,359,859      27.99        -

                                        期末百
企业名称      本期减少数    期末金额
                                         分比%
华联发展集团    683,349     6,987,814    4.13
华联控股      4,218,827    43,141,032   25.51
    B.不存在控制关系的关联方的性质
企业名称                              关联方关系性质
深圳市华联发展投资有限公司            华联发展集团的子公司
深圳市华联贸易有限公司                华联发展集团的子公司
深圳华业纺织染有限公司                华联发展集团的子公司
联昌印染                              本公司的联营企业
深业华联                              本公司之子公司的少数股东
国家开发投资有限公司                  原本公司之子公司的少数股东
深圳南油(集团)有限公司              本公司之子公司的少数股东
中国国际信托投资有限公司              本公司之子公司的少数股东
    C、关联交易情况
    (1)定价政策
    本公司与关联方的交易均以正常的市场价作为定价基础。
    (2)关联方应收应付款项余额  (单位:元)
    a、其他应付款
企业名称         2006.6.30        2005.12.31    本期借方发生额
华联发展集团      16,291,274.60  16,928,911.07       637,636.46
合计              16,291,274.60  16,928,911.07       637,636.46

企业名称            本期贷方发生额    关联交易未结算金额
华联发展集团                     -     16,291,274.60
合计                             -     16,291,274.60
    系南华印染向华联发展集团借款。
    (3)与关联方相互信用担保
    于二零零六年六月三十日,本公司与关联方相互提供信用担保而获取的银行信用额度为:
关联方名称           2005.6.30        2005.12.31
关联方为本公
司借款担保
华联控股             30,000,000        30,000,000
合计                 30,000,000         30,000,000
    参见附注五.12(1)、(2)。
    (六)、或有事项
    本公司本报告期没有需要说明的或有事项。
    (七)、其他重要事项
    本报告期无其他重要事项。
    (八)、补充资料
    会计报表差异调节表
                                               净利润
                                   2006年1-6月              2005年1-6月
按企业会计制度编制的本集团报表
                                 -9,968,282.59            -5,826,904.57
余额
按国际财务报告准则所作的调整:
1、根据国际财务报告准则冲
                                    236,488.36               243,055.00
回香港房产评估增值部份
2、国际财务报告准则对商誉
                                                              25,578.33
摊销的处理差异
3、国际财务报告准则对负商
                                    315,525.79                32,594.43
誉的处理差异
4、其他股权投资公允价值与
账面价值之差异
5、其他
按国际财务报告准则调整后的余额   -9,416,268.44            -5,525,676.81

                                                    净资产
                                     2006年6月30日        2005年12月31日
按企业会计制度编制的本集团报表
                                    256,702,546.43        268,695,845.00
余额
按国际财务报告准则所作的调整:
1、根据国际财务报告准则冲
                                     -8,190,580.23            -8,516,493
回香港房产评估增值部份
2、国际财务报告准则对商誉
                                              0.00
摊销的处理差异
3、国际财务报告准则对负商
                                      2,792,506.09             3,304,628
誉的处理差异
4、其他股权投资公允价值与
                                     19,070,985.62            11,706,665
账面价值之差异
5、其他                              -2,221,488.36         -2,245,399.00
按国际财务报告准则调整后的余额      268,153,969.55        272,945,246.00
    注:其他项目主要是由于固定资产会计处理差异造成的。
    第七章备查文件目录
    一、公司2006年度中期报告;
    二、载有法定代表人、公司主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的中期财务报告。
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
    四、公司章程文本。
    深圳中冠纺织印染股份有限公司
    董事会
    二○○六年八月二十九日