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2019年10月22日 星期二

神州长城(000018)公告正文

深圳中冠纺织印染股份有限公司2005年年度报告

公告日期:2006-01-24

      
                     深圳中冠纺织印染股份有限公司2005年年度报告 

    重要提示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司董事长胡永峰先生、董事总经理孙志平先生、副总经理兼财务会计机构负责人张金良先生声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    目  录
    第一章  公司基本情况
    第二章  会计数据和业务数据摘要
    第三章  股本变动及股东情况
    第四章  董事、监事、高级管理人员情况
    第五章  公司治理情况
    第六章  股东大会情况简介
    第七章  董事会报告
    第八章  监事会报告
    第九章  重要事项
    第十章  财务报告
    第十一章  备查文件目录
    第一章公司基本情况
    一、公司基本情况简介
    (一)公司中文名称:深圳中冠纺织印染股份有限公司
    公司英文名称:Shenzhen Victor Onward Textile Industrial Co., Ltd.
    公司英文名称缩写:VICTOR ONWARD
    (二)公司法定代表人:胡永峰
    (三)公司董事会秘书:陈星
    联系地址:深圳市深南中路2008号华联大厦1308室
    联系电话:(755)83668254
    传真:(755)83668427
    电子信箱:cx@chinaszvo.com
    证券事务代表:蒋秀娟
    联系地址:深圳市深南中路2008号华联大厦1308室
    联系电话:(755)83667895
    传真:(755)83668427
    电子信箱:jxj@chinaszvo.com
    (四)公司注册地址:深圳市龙岗区葵涌镇白石岗葵鹏路26号
    公司办公地址:深圳市龙岗区葵涌镇白石岗葵鹏路26号
    公司联系地址:深圳市深南中路2008号华联大厦1308室
    公司邮政编码:518119
    公司国际互联网网址:http://www.chinaszvo.com
    公司电子信箱:szvo@chinaszvo.com
    (五)公司信息披露指定报纸:《证券时报》、《香港商报》
    公司信息披露指定互联网网址:http: //www.cninfo. com. cn
    年度报告备置地点:公司董事会秘书处
    (六)公司股票上市证券交易所:深圳证券交易所
    股票简称:深中冠A、深中冠B
    股票代码:000018、200018
    (七)公司的其他有关资料
    1、公司首次注册登记日期、地点:
    公司1984年在深圳首次注册登记为“深圳中冠印染有限公司”
    公司1991年在深圳变更注册登记为“深圳中冠纺织印染股份有限公司”
    2、企业法人营业执照注册号:100625
    3、税务登记号码:440301618801483
    4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地情况
    名称:普华永道中天会计师事务所
    地址:中国深圳市深南东路5002号信兴广场地王商业中心37楼
    第二章  会计数据和业务数据摘要
    一、2005年度主要利润指标
                                                          单位:人民币元
项目                                                                 金额
利润总额                                                      -45,245,139
净利润                                                        -37,444,000
扣除非经常性损益后的净利润                                    -38,806,872
主营业务利润                                                    7,458,719
其他业务利润                                                    1,339,547
营业利润                                                      -39,914,117
投资收益                                                       -5,149,023
补贴收入                                                                0
营业外收支净额                                                   -181,999
经营活动产生的现金流量净额                                      3,228,966
现金及现金等价物净增减额                                       -7,965,284
    会计报表差异调节表
                                                 净利润
                                        2005年1-12月         2004年1-12月
一、按企业会计制度编                     -37,444,000              886,965
制的本集团报表余额
按国际会计准则所作的
调整:
1、根据国际会计准则冲                        480,764              486,568
回香港房产评估增值部

2、国际会计准则对长期                       -980,464              234,234
股权投资的处理差异
3、冲销长期未偿还之
应付款项而确认之收                           118,876              272,563

4、其他
5、其他股权投资公允价
值与帐面价值之差异
二、按国际会计准则调                     -37,824,824            1,880,330
整后的余额

                                                      净资产
                                       2005年12月31日      2004年12月31日
一、按企业会计制度编                      268,695,845         312,442,877
制的本集团报表余额
按国际会计准则所作的
调整:
1、根据国际会计准则冲                      -8,516,493          -9,192,495
回香港房产评估增值部

2、国际会计准则对长期                       3,304,628            -843,514
股权投资的处理差异
3、冲销长期未偿还之
应付款项而确认之收

4、其他                                    -2,245,399          -2,295,465
5、其他股权投资公允价
值与帐面价值之差异                         11,706,665
二、按国际会计准则调                      272,945,246         300,111,403
整后的余额
    本集团按照国际会计准则编制的2005年度会计报表业已经普华永道中天会计师事务所有限公司审计。
    扣除的非经常性损益项目和涉及金额(元)
处置固定资产产生的净损失                                          133,308
短期投资损失                                                        7,018
以前年度已计提的坏帐准备转回                                   -1,551,889
营业外收入                                                        -56,828
其他营业外支出                                                    105,519
非经常性损益的所得税影响数                                              0
    二、公司近三年主要会计数据及财务指标
    单位:人民币元
项目                                        2005年度             2004年度
主营业务收入                             272,060,118          264,335,516
净利润                                   -37,444,000              886,965
总资产                                   495,350,310          529,067,471
股东权益                                 268,695,845          312,442,877
每股收益(元)                                -0.221                0.005
每股净资产(元)                               1.589                1.847
调整后的每股                                   1.585                1.832
净资产(元)
每股经营活动产生的现金                         0.019                0.235
流量净额(元)
净资产收益率                                 -13.94%                0.28%
扣除非经营损益后的净利
润为基础计算的加权平均                       -14.44%                0.28%
净资产收益率

项目                                                             2003年度
主营业务收入                                                  208,255,352
净利润                                                          1,566,030
总资产                                                        390,342,262
股东权益                                                      311,140,450
每股收益(元)                                                      0.009
每股净资产(元)                                                    1.840
调整后的每股                                                        1.827
净资产(元)
每股经营活动产生的现金                                             -0.088
流量净额(元)
净资产收益率                                                        0.50%
扣除非经营损益后的净利
润为基础计算的加权平均                                              0.26%
净资产收益率
    三、利润表附表:
                                                   净资产收益率%
报告期利润
                                                全面摊薄      加权平均
主营业务利润                       7,458,719         2.87%          2.36%
营业利润                         -39,914,117       -15.33%        -13.65%
净利润                           -37,444,000       -14.38%        -12.75%
扣除非经常性损益后的
净利润                           -38,806,872       -14.44%        -13.24%

                                                   每股收益(元/股)
报告期利润
                                             全面摊薄            加权平均
主营业务利润                                    0.044               0.044
营业利润                                       -0.236              -0.236
净利润                                         -0.221              -0.221
扣除非经常性损益后的
净利润                                         -0.229              -0.229
    四、报告期内股东权益变动情况
    单位:人民币元
项目             股本             资本公积         盈余公积    法定公益金
期初数        169,142,356        30,712,491       53,461,763    3,810,343
本期增加                           118,681
本期减少
期末数        169,142,356        30,831,172       53,461,763    3,810,343

项目                   未分配利润       货币换算差异         股东权益合计
期初数                  7,078,629         52,047,638          312,442,877
本期增加
本期减少               37,444,000          6,421,713           43,747,032
期末数                -30,365,371         45,625,925          268,695,845
    第三章  股本变动及股东情况
    一、股份变动情况表
    单位:股
                                   本次变           本次变动增减(+,—)
                             数量             比例    发行   送股
                                                      新股
一、未上市流通股份           79,489,253        47%
1、发起人股份                79,489,253        47%
其中:
国家持有股份                 47,359,859        28%
境内法人持有股份             32,129,394        19%
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股其其他
二、已上市流通股份           89,653,103        53%
1、人民币普通股              20,231,200     11.96%
2、境内上市外资股            69,421,903     41.04%
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数                 169,142,356      100%

                              本次变动增减(+,—)           本次变动后
                        公积金     其他     小计      数量          比例
                        转股
一、未上市流通股份                                    79,489,253    47%
1、发起人股份                                         79,489,253    47%
其中:
国家持有股份                                          47,359,859    28%
境内法人持有股份                                      32,129,394    19%
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股其其他
二、已上市流通股份                                    89,653,103    53%
1、人民币普通股                                       20,231,200    11.96
                                                                    %
2、境内上市外资股                                     69,421,903    41.04
                                                                    %
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数                                          169,142,356   100%
    二、股票发行与上市情况
    1、到报告期末为止的前三年内,公司没有发行股票及衍生证券。
    2、到报告期末为止的前三年内,公司股份总数及结构没有发生变动。
    三、股东情况介绍
    1、报告期末股东总数:报告期期末公司在册的股东总户数为20648户,其中A股股东为13507户、B股股东为7141户。
    2、报告期末前十名股东、前十名流通股股东持股情况
    股东数量和持股情况
                                                                 单位:股
    报告期末股东总数:20648户
    前10名股东持股情况
股东名称                                         股东性质            持股
                                                                     比例
                                               发起人国家
华联控股股份有限公司                                                  28%
                                                       股
Style-Success Ltd.                                    B股          14.46%
深圳市纺织集团股份有限公司                           其他          14.46%
华联发展集团有限公司                                 其他           4.54%
富冠投资有限公司                                      B股           3.62%
忻英杰                                                B股           3.22%
陈松                                                  B股           0.24%
韦双妹                                                B股           0.22%
姚育忠                                                B股           0.17%
刘燎原                                                B股           0.14%

股东名称                                  持股总数             年度内增减
华联控股股份有限公司                       47,359,859                   0
Style-Success Ltd.                         24,466,029                   0
深圳市纺织集团股份有限公司                 24,458,231                   0
华联发展集团有限公司                        7,671,163                   0
富冠投资有限公司                            6,114,556                   0
忻英杰                                      5,446,261                   0
陈松                                          398,400                   0
韦双妹                                        373,400            +373,400
姚育忠                                        291,963            +160,962
刘燎原                                        235,100            +235,100

股东名称                                        持有非流通     质押或冻结
                                                    股数量     的股份数量
华联控股股份有限公司                            47,359,859             无
Style-Success Ltd.                                       0             无
深圳市纺织集团股份有限公司                      24,458,231     12,229,115
华联发展集团有限公司                             7,671,163             无
富冠投资有限公司                                                       无
忻英杰                                                               未知
陈松                                                                 未知
韦双妹                                                               未知
姚育忠                                                               未知
刘燎原                                                               未知
    前10名流通股股东持股情况
股东名称                           持有流通股数量                股份种类
Style-Success Ltd.                     24,466,029                     B股
富冠投资有限公司                        6,114,556                     B股
忻英杰                                  5,446,261                     B股
陈松                                      398,400                     B股
韦双妹                                    373,400                     B股
姚育忠                                    291,963                     B股
刘燎原                                    235,100                     B股
钟永来                                    223,700                     B股
黄伟莉                                    217,962                     B股
DBS VICKERS(HONG                          193,986                     B股
KONG)LTD A/C CLIENTS
上述股东关联关系或一致行        上述第一大股东“华联控股股份有限公司”其
                                控股股东是华联发展集团有
动的说明                        限公司。未知其他流通股股东间是否存在关联
                                关系,也未知其他流通股股
                                东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
    [注]第二大股东深圳市纺织集团股份有限公司将其持有的公司发起人法人股24,458,231股中的12,229,115股(占7.23%)质押给招商银行深圳深纺大厦支行,为深圳市纺织集团股份有限公司2000万元贷款提供质押担保,质押股权冻结期限自2002年12月20日起。
    3、公司第一大股东情况
    公司第一大股东名称:华联控股股份有限公司
    法定代表人:董炳根
    成立日期:1989年9月11日
    经营范围:投资兴办实业(具体项目另行申报);生产经营各种布料、服装、化纤和纺织机械,国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品),自有物业管理,承接内引外联、“三来一补”业务。
    注册资金:44,955.51万元
    企业性质:股份制
    注册地址:深圳市
    4、公司实际控控制人情况
    报告期内,本公司实际控制人未发生变化。
    实际控制人名称:华联发展集团有限公司
    法定代表人:董炳根
    成立日期:1983年8月23日
    企业性质:国有企业,520户国家重点企业之一。
    注册资本:9061万元。
    经营范围:化工、纺织、服装等产品的生产经营(生产场地执照另办);进出口业务;工程承包建设及进出口所需工程设备、材料、劳务输出;对外投资,技术咨询服务;在合法取得的土地使用权范围内从事房地产开发经营;物业管理及租赁服务;汽车销售(含小汽车)。
    本公司与华联发展集团有限公司之间的产权和控制关系方框图:
■■图像■■
    5、其他持股10%以上法人股东情况
    (1)、深圳市纺织集团股份有限公司
    法定代表人:管同科
    成立日期:1994年8月
    经营范围:生产加工纺织品、服装、装饰布、带、商标带、自行车、工艺品;购销百货、纺织工业专用设备、纺织器材机配件、仪表、标准件、皮革制品、纺织原材料、染料、电子产品、粮油食品;单项房地产开发和经营,进出口业务,举办展销会。
    注册资本:24,512.4万元
    企业性质:股份制
    注册地址:深圳市
    (2)、Style-Success Ltd.
    法定代表人:Miss Amy Wang
    成立日期:1999年11月
    经营范围:投资
    第四章  董事、监事、高级管理人员情况
    一、董事、监事、高级管理人员基本情况
姓名          性别         年龄               职务                   任期
胡永峰         男           43          董事长                       三年
李智华         男           46          副董事长                     三年
宋涛           男           53          副董事长                     三年
丁跃           男           48          董事                         三年
管同科         男           59          董事                         三年
孙志平         男           41          董事/总经理                  三年
麦建光         男           44          独立董事                     三年
李卫平         男           52          独立董事                     三年
舒曼           女           40          独立董事                     三年
董炳根         男           56          监事会召集人                 三年
桂丽萍         女           47          监事                         三年
蔡万清         男           55          监事                         三年
陈景秋         男           63          副总经理                     三年
张金良         男           43          副总经理                    1.5年
陈星           男           32          董事会秘书                   三年

姓名            起止日期   年初持股数  年末持股数 增减变动量 增减变动原因
胡永峰        2003.5-2006.5        0           0        无增减
李智华        2003.5-2006.5        0           0        无增减
宋涛          2003.5-2006.5        0           0        无增减
丁跃          2003.5-2006.5        0           0        无增减
管同科        2003.5-2006.5        0           0        无增减
孙志平        2003.5-2006.5        0           0        无增减
麦建光        2003.5-2006.5        0           0        无增减
李卫平        2003.5-2006.5        0           0        无增减
舒曼          2003.9-2006.5        0           0        无增减
董炳根        2003.5-2006.5        0           0        无增减
桂丽萍        2003.5-2006.5        0           0        无增减
蔡万清        2003.5-2006.5        0           0        无增减
陈景秋        2003.5-2006.5        0           0        无增减
张金良       2004.12-2006.5        0           0        无增减
陈星          2003.5-2006.5        0           0        无增减
    董事、监事在股东单位任职情况
姓名        任职的股东单位名称                       在股东单位担任的职务
董炳根      华联控股股份有限公司                     董事长
                                                     党委书记、董事长、总
董炳根      华联发展集团有限公司
                                                     经理
丁跃        华联发展集团有限公司                     副总经理
丁跃        华联控股股份有限公司                     监事会召集人
胡永峰      华联发展集团有限公司                     副总经理
胡永峰      华联控股股份有限公司                     副董事长
            深圳市纺织集团股份有
管同科                                               董事长
            限公司
                                                     副总会计师、财务部经
桂丽萍      华联发展集团有限公司
                                                     理

姓名                            任职期间                       是否领取
                                                               报酬、津贴
                                2004年6月18日至
董炳根                                                         否
                                2007年6月17日
董炳根                          2001年6月至今                  是
丁跃                            1998年7月至今                  是
                                2004年6月18日至
丁跃                                                           否
                                2007年6月17日
胡永峰                          1998年7月至今                  是
                                2004年6月18日至
胡永峰                                                         否
                                2007年6月17日
                                2003年6月30日至
管同科                                                         是
                                2006年6月29日
桂丽萍                          2001年2月至今                  是
    二、现任董事、监事、高级管理人员的主要经历和在除股东单位外的其他单位的
    任职或兼职情况
    董事长:
    胡永峰,男,1962年7月出生,大学本科学历,1983年毕业于华东纺织工学院。曾任国家纺织总会办公厅处长,现任华联发展集团有限公司副总经理,华联控股股份有限公司副董事长,2000年10月至今任本公司董事长。
    副董事长:
    李智华,男,1960年1月出生,大学本科学历,毕业于纽约大学。商人,长期在美国从事进出口贸易,2000年9月至今任本公司副董事长。
    宋涛,男,1952年7月出生,大专学历。曾任江苏常州东风印染厂车间主任、副厂长、厂长,现任深圳南华印染有限公司总经理,2000年9月至今任本公司副董事长。
    董事、总经理:
    孙志平,男,1965年8月出生,大学本科学历,1987年毕业于天津纺织工学院。历任天津纺织工学院教师、深圳纺织行业协会工程师、华联物业管理有限公司总经理、本公司副总经理、印染厂厂长等职,2000年9月至今任本公司董事、总经理。
    董事:
    丁跃,男,1958年3月出生,大学本科学历,1983年毕业于兰州大学。曾任纺织工业部人事劳动司副处长,纺织总会人事劳动部处长、纺织总会人事劳动部副主任兼纺织总会人才交流培训中心主任,华联控股股份有限公司董事长,现任华联发展集团有限公司副总经理,华联控股股份有限公司监事会召集人,2002年6月至今任本公司董事。
    管同科,男,1947年2月出生,大学本科学历。曾任深圳市地质局办公室主任,深圳市纺织工业公司党委副书记、副总经理,现任深圳市纺织集团股份有限公司党委书记、董事长,2000年9月至今任本公司董事。
    独立董事:
    麦建光,男,1961年7月出生,大学本科学历,1985年毕业于香港理工大学。曾任安达信公司南中国地区主管合伙人等,现任香港华隽投资有限公司、华隽创业投资管理(深圳)有限公司及华隽企业管理咨询(深圳)有限公司董事长,2002年6月至今任本公司独立董事。
    李卫平,男,1956年2月出生,大学本科学历。1996年毕业于中央党校,曾在军队任指导员、政委、三九企业集团党务人事部部长,现任三九企业集团党委副书记,2003年5月至今任本公司独立董事。
    舒曼,女,1965年2月出生,硕士,毕业于清华大学经济管理学院。曾任美国舒氏股份有限公司董事长、深圳市中小企业促进会副会长、香港万德投资有限公司董事长、中美友好协会副会长、美国浙江商会副会长、深圳市福田区商会副会长、深圳担保互助会副会长等职,现任深圳市华融投资担保有限公司董事长,2003年9月至今任本公司独立董事。
    监事:
    董炳根,男,1949年7月出生,高级工程师,大学本科学历,1977年毕业于华东纺织工学院。曾任浙江丝绸工学院副院长、中国服装总公司总经理、中国服装协会理事长等职。现任华联发展集团有限公司党委书记、董事长、总经理,华联控股股份有限公司董事长,2002年6月至今任本公司监事会召集人。
    桂丽萍,女,1958年7月出生,大专文化,会计师,曾在交通部三航二处、上海棉纺第十三厂财务科、上海棉纺公司财务部工作,现任华联发展有限公司副总会计师、计财部经理,2000年9月至今任本公司监事。
    蔡万清,男,1950年11月出生,大学文化,1987年7月毕业于华中理工大学。
    曾任宜昌市印染厂厂长、南华印染有限公司副总经理、华联贸易有限公司副总经理,本公司办公室主任,现任深圳市维欧佩尔服装有限公司总经理,2002年6月至今任本公司监事。
    副总经理:
    陈景秋,男,1942年1月出生,大学本科学历。从事纺织印染行业销售二十余年,具有丰富的香港和海外销售业务经验。在公司任职16年,2000年1月至今任本公司副总经理。
    张金良,男,1962年5月出生,大学本科学历,高级会计师。曾任审计署沈阳特派办、审计署深圳特派办副主任科员,深圳华联置业有限公司经营部经理、华联发展集团有限公司审计室副主任、主任,深圳华联控股股份有限公司副总经理、余姚华联纺织有限公司总经理,2004年12月出任本公司副总经理。
    董事会秘书:
    陈星,男,1973年3月出生,博士,2000年毕业于东北大学,曾任华联发展集团有限公司资产经营办业务经理,2002年3月至今任本公司董事会秘书。
    三、董事、监事、高管人员年度报酬情况
    2005年度,在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放。
姓名                                     职务                年度报酬总额
麦建光                               独立董事                 港币3万元整
舒曼                                 独立董事                 港币3万元整
孙志平                            董事/总经理                港币33.4万元
陈景秋                               副总经理                港币43.4万元
张金良                               副总经理                  港币15万元
蔡万清                                   监事                 人民币7万元
陈星                               董事会秘书                人民币10万元
    (四)报告期内董事、监事、高级管理人员的变动情况
    2005年10月25日召开的深圳中冠纺织印染股份有限公司第四届董事会第十二次会议审议通过了“调整公司经营班子成员”的议案,同意叶建中先生因自身原因辞去公司副总经理职务。
    (五)公司员工情况
    截至报告期末,本公司员工合计418人,其中:管理人员33人,生产人员358人,销售人员(含港司)20人、财务人员7人;员工中有专业技术人员191人,具有高中级职称的专业人员有35人。本公司已根据政府有关规定对员工实行了社会保险。
    第五章  公司治理情况
    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。根据中国证券监督管理委员会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《上市公司股东大会网络投票工作指引(试行)》、《深圳证券交易所股票上市规则(2004年修订)》的规定,和中国证券监督管理委员会《关于督促上市公司修改公司章程的通知》的要求,结合自身实际情况,公司对《公司章程》部分内容进行了修改,符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。
    1、关于股东与股东大会:公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会,并制订了《公司股东大会议事规则》,确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位,能够充分行使自己的权利。
    2、关于控股股东与上市公司的关系:控股股东行为规范,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动;公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面相互独立,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
    3、关于董事与董事会:公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事,并进一步完善董事的选聘程序,选举和更换董事采用了累积投票制度;公司董事会的人员构成符合法律、法规的要求;公司董事会制订了《董事会议事规则》,公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会,能够积极参加有关培训,熟悉有关法律法规,了解作为董事的权利、义务和责任;公司已按照中国证监会颁发的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》建立了独立董事制度,独立董事人数为3人。
    4、关于监事和监事会:公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求;公司监事会制订了《监事会议事规则》;公司监事能够认真履行自己的职责,能够本着对股东负责的精神,对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
    5、关于绩效评价与激励约束机制:公司制订了独立董事、董事津贴及高管人员薪酬制度。公司将进一步改进和完善整体报酬制度,建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制。
    6、关于相关利益者:公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益,共同推动公司持续、健康地发展。
    7、关于信息披露与透明度:公司制定并实施了《信息披露管理制度》,指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询;报告期内公司能够依照法律、法规和公司章程的规定,真实、准确、完整、及时地披露有关信息。公司将继续严格按照《公司法》等有关法律法规的要求规范运作,并针对与《上市公司治理准则》存在的差距,进一步完善公司治理结构,建立健全各项制度,保证股东利益最大化,维护全体股东的合法权益。
    二、独立董事履行职责情况
    本公司按中国证监会颁布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》已在公司章程中完善了独立董事制度。公司董事会现有独立董事三名,占公司现有董事总人数的三分之一。三位独立董事上任以来,本着诚信勤勉的原则自觉履行其职责。报告期内公司董事会共召开七次会议,三位独立董事均全部亲自参加,并对公司的重大关联交易等重大事项发表了独立意见。
    三、公司与控股股东“五分开”情况
    公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”,具体情况如下:
    1、业务方面:公司具有完整的业务及自主经营能力,业务上完全独立于控股股东。
    2、人员方面:公司在劳动、人事及工资管理等方面独立,公司总经理及其它高级管理人员均在公司领取报酬,未在控股股东任职或领取报酬。
    3、资产方面:公司资产完整,与控股股东及其他股东产权明确。
    4、机构方面:公司设立了完全独立于控股股东的组织机构,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
    5、财务方面:公司财务独立,设立独立的财务部门,已建立独立的财务核算体系,具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度;独立依法纳税,独立在银行开户,无与控股股东共用同一银行帐户的情况。
    四、报告期内对公司高管人员的考评及激励情况
    报告期内公司董事会对高管人员进行了年度述职考评,并逐步推行岗位公开竞聘,提高管理队伍的整体素质和管理水平。公司董事会正筹划成立薪酬与考核委员会,将尽快建立相关的奖励制度,进一步完善绩效评价标准和激励约束机制。
    第六章  股东大会情况简介
    报告期内,公司召开了2004年年度股东大会,具体情况如下:
    1、股东大会的通知、召集、召开情况
    公司于2005年4月14日发出了关于召开2004年年度股东大会的通知,会议由本公司董事会召集。2005年5月16日上午,公司2004年年度股东大会如期在深圳市深南中路华联大厦16楼会议室召开,公司董事长胡永峰先生主持本次会议。出席会议的股东(代理人)共4人、代表股份110,069,838股、占上市公司有表决权总股份65.08%。其中,社会公众股股东(代理人)2人,代表股份30,580,585股,占公司社会公司股股东表决权股份的34.11%;外资股股东(代理人)2人、代表股份30,580,585股,占公司外资股股东表决权股份总数44.05%。广东晟典律师事务所律师陈东出席会议见证并出具了法律意见书。
    2、股东大会通过的决议及决议公告的披露情况
    大会审议并以投票方式通过了以下决议:
    (1)公司董事会2004年度工作报告。
    (2)公司监事会2004年度工作报告。
    (3)公司2004年年度报告及年度报告摘要。
    (4)公司2004年度利润分配预案及2005年度利润分配政策
    (5)“关于修改公司章程的议案”。
    本次股东大会决议公告刊登在2005年5月17日的《证券时报》和《大公报》上。
    第七章  董事会报告
    一、  经营状况的讨论与分析
    2005年对纺织行业来说是形势严峻的一年,对中冠而言,则是困难重重的一年:美欧贸易摩擦导致公司订单严重不足;燃料价格飞涨,燃料油成本较去年增加32%;染化料助剂、电费的价格涨幅也在15%以上,使得公司的生产成本大幅提升,毛利率大幅下降,生存空间越来越小。面对异常艰难的经营局面,尽管公司采取了多项措施积极应对,但由于前几年印染企业的大量上马,导致市场竞争空前激烈,走上了价格竞争的恶性循环,加上深圳地区印染企业的生产成本普遍高于内地,使得公司出现了较大的亏损,亏损额为-37,444,000元。
    (一)报告期内公司经营情况的回顾
    1、报告期的总体经营情况
                                                           单位:人民币元
项目                      2005年1-12月      2004年1-12月     变动幅度(%)
主营业务收入                 272,060,118        264,335,516          2.92
主营业务利润                   7,458,719         42,130,271        -82.30
净利润                       -37,444,000            886,965     -4,321.59
现金及现金等价物净增加额      -7,965,284          9,659,251       -182.46
    ⑴主营业务收入比去年同期增加772万元,主要是优化产品结构,提高麻类产品产量;
    ⑵主营业务利润比去年同期减少3467万元,主要原因:一是报告期内欧美
    对中国纺织品出口实施特别保护措施,公司出口产品价格竞争激烈,单位产品销售毛利剧降,二是受燃料油及印染助剂价格上涨、人民币升值影响,单位加工成本同比上升13%;
    ⑶净利润比去年同期减少3833万元,主要原因:一是加工成本上升,销售毛利下降,二是受参股公司联昌印染停产全额摊销股权投资差额,参股公司华联杭州湾处于前期开发阶段,开办费全额计入当期损益;三是计提各项资产减值准备493万元,四是人民币升值产生汇兑损失297万元。
    ⑷现金及现金等价物净增加额比去年同期减少1762万元,主要原因是出口退税及短期借款同比减少。
    2、主营业务的范围及其经营状况
    公司主营业务范围仍是各类纯棉、纯麻、涤棉、麻棉、混纺高档面料以及成衣产品的印染生产、加工和销售业务。
    (1)、报告期内公司实现主营业务收入主要包括印染业收入。报告期内公司主营业务收入合计为27,206万元,同比增加2.92%,实现净利润-3,744万元。
    分行业的主营业务收入及成本资料如下:
                                                           单位:人民币元
行业                      营业收入           营业成本           营业毛利
布料漂白、印染           261,230,229        255,938,238         5,291,991
布料买卖                   7,504,222          6,530,903           973,319
服装买卖                   3,325,667          2,132,258         1,193,409
    分地区的主营业务收入和成本资料如下:
                                                           单位:人民币元
地区                营业收入             营业成本              营业毛利
中国内地            27,482,560           27,153,140              329,420
中国香港           244,577,558          237,448,259            7,129,299
    (2)、占报告期主营收入或主营利润10%以上的行业或产品
                                                           单位:人民币元
行业                 产品销售收入        产品销售成本         毛利率(%)
布料漂白、印染        261,230,229         255,938,238            2.03
    (3)、报告期主营业务结构与上一报告期相比没有较大变化。
    (4)、主要供应商、客户情况
    公司的主要产品是各类纯棉、纯麻、涤棉、麻棉、混纺高档面料印染加工产品,生产用的原材料(胚布、染化料和燃料)主要是从境外进口,生产的产品主要销往香港、日本和欧美市场。原材料的供应和产品的销售主要由公司全资附属公司暨中冠印染(香港)有限公司负责。
    公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为31%,向前五名客户销售额合计占公司年度销售总额的比例为56%。
    3、公司资产构成变动情况及原因说明:
合并资产负债表项                                2005年             2004年
                                              12月31日           12月31日
其他应收款(1)                                 3,202,581           938,931
待摊费用(2)                                     593,380           433,718
在建工程(3)                                     341,699           550,139
应付账款(4)                                  46,891,839        31,662,868
应付福利费(5)                                   178,985            38,832
应交税金(6)                                  -3,342,631          -545,710
其他应付款(7)                                26,454,960        20,016,969
未分配利润(8)                               -30,365,371         7,078,629

合并资产负债表项                               差异变动金额及幅度
                                                   金额              幅度
其他应收款(1)                                   2,263,650            241%
待摊费用(2)                                       159,662             37%
在建工程(3)                                      -208,440            -38%
应付账款(4)                                    15,228,971             48%
应付福利费(5)                                     140,153             61%
应交税金(6)                                     2,203,079            -40%
其他应付款(7)                                   6,437,991             32%
未分配利润(8)                                 -37,444,000           -529%

合并资产负债表项                                             主要影响因素
其他应收款(1)                                 增加购买南华7.31%股权预付款
待摊费用(2)                                            主要为年末支付所致
在建工程(3)                                            系本期转入固定资产
应付账款(4)                                              年末增加采购所致
应付福利费(5)                                            计提员工福利所致
应交税金(6)                                  内销增加导致可抵扣进项税减少
其他应付款(7)                                    预收转让固定资产款项所致
未分配利润(8)                                      本年度亏损股东权益减少
    报告期公司损益表项目发生重大变动原因说明:
损益表项目                                          2005年       2004年
                                                  12月31日     12月31日
其他业务利润(9)                               1,339,547           762,395
财务费用-净额(10)                            10,360,157         6,287,952
投资(损失)/收益(11)                          -5,149,023           615,965
营业外收入(12)                                   56,828           362,619
营业外支出(13)                                  238,827           508,392
少数股东损益(14)                              8,572,378           469,689

损益表项目                                         差异变动金额及幅度
                                                     金额            幅度
其他业务利润(9)                                        577,152        76%
财务费用-净额(10)                                    4,072,205        65%
投资(损失)/收益(11)                                 -5,764,988      -936%
营业外收入(12)                                        -305,791       -84%
营业外支出(13)                                        -269,565       -53%
少数股东损益(14)                                     8,102,689      1725%

损益表项目                                                   主要影响因素
其他业务利润(9)                            由于2004年中收购子公司而只从收
                                             购日后起合并其财务报表所致。
财务费用-净额(10)                              人民币升值导致汇兑损失所致
投资(损失)/收益(11)                                主要为联营公司亏损所致
营业外收入(12)         主要系本年度本集团并无发生2004年类似收入事项所致。
营业外支出(13)                           主要为处置固定资产损失减少所致。
少数股东损益(14)                     本年度亏损而使少数股东损失增加所致。
    4、公司现金流量的构成情况:
                                                                   2005年
项目                                                         现金流量金额
经营活动现金流入小计                                          277,831,711
经营活动现金流出小计                                          274,602,745
经营活动产生的现金流量净额                                      3,228,966
投资活动现金流入小计                                            2,089,529
投资活动现金流出小计                                            4,067,584
投资活动产生的现金流量净额                                     -1,978,055
筹资活动现金流入小计                                          243,264,657
筹资活动现金流出小计                                          252,063,638
筹资活动产生的现金流量净额                                     -8,798,981
汇率变动对现金的影响                                             -417,214
现金及现金等价物的变动                                         -7,965,284

                                                             占同类活动现
项目                                                        金流量净额%等
经营活动现金流入小计                                                8604%
经营活动现金流出小计                                                8504%
经营活动产生的现金流量净额                                           100%
投资活动现金流入小计                                                -106%
投资活动现金流出小计                                                -206%
投资活动产生的现金流量净额                                           100%
筹资活动现金流入小计                                               -2765%
筹资活动现金流出小计                                               -2865%
筹资活动产生的现金流量净额                                           100%
汇率变动对现金的影响
现金及现金等价物的变动

                                                             占现金及现金
项目                                                          价物的变动%
经营活动现金流入小计
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额                                        -40.54%
投资活动现金流入小计
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额                                         24.83%
筹资活动现金流入小计
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额                                        110.47%
汇率变动对现金的影响                                                5.24%
现金及现金等价物的变动                                            100.00%

收到的税费返回                                                 10,272,876
支付的其他各项税费                                                991,618
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产所收回的现金净额                                        108,850
收到的其他与投资活动有关的
现金                                                              340,787
购买子公司所收到的现金
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金                                          1,741,716
投资所支付的现金                                                2,325,868
借款所收到的现金                                              243,264,657
偿还债务所支付的现金                                          243,931,926
分配股利、利润或偿付利息
所支付的现金                                                    8,131,712

收到的税费返回                                                 26,765,724
支付的其他各项税费                                             16,252,404
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产所收回的现金净额                                        174,076
收到的其他与投资活动有关的
现金                                                            1,204,948
购买子公司所收到的现金                                         17,532,501
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金                                          6,470,462
投资所支付的现金                                               58,320,410
借款所收到的现金                                              134,060,386
偿还债务所支付的现金                                          112,883,696
分配股利、利润或偿付利息
所支付的现金                                                    5,189,616

收到的税费返回                                                -16,492,848
支付的其他各项税费                                            -15,260,786
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产所收回的现金净额                                        -65,226
收到的其他与投资活动有关的
现金                                                             -864,161
购买子公司所收到的现金                                        -17,532,501
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金                                         -4,728,746
投资所支付的现金                                              -55,994,542
借款所收到的现金                                              109,204,271
偿还债务所支付的现金                                          131,048,230
分配股利、利润或偿付利息
所支付的现金                                                    2,942,096

                                                           主要系本期收到
收到的税费返回                                           -62%出口退税减少
                                                           本期该项目不含
支付的其他各项税费                                     -94%增值税进项税额
处置固定资产、无形资产和其                                 本年度处置固定
他长期资产所收回的现金净额                                   -37%资产减少
                                                                     2004
收到的其他与投资活动有关的                                     年收到财政
现金                                                     -72%资助项目收入
                                                           2004年南华开始
购买子公司所收到的现金                                  -100%纳入合并报表
购建固定资产、无形资产和其                                 本期固定资产更
他长期资产所支付的现金                                 -73%新改造项目减少
                                                           本期对外投资减
投资所支付的现金                                                   -96%少
                                                           本期短期周转借
借款所收到的现金                                                81%款增加
偿还债务所支付的现金                                             116%同上
分配股利、利润或偿付利息                                   主要系子公司支
所支付的现金                                            57%付少数股东股利
    5、公司设备利用情况等:
    2005年上半年由于订单不足,设备利用率在60%左右;下半年订单量回升,设备利用率有所提高,在80%左右。
    从订单情况来看,2005年订单量比2004年略有增长,产品订单90%以上为出口订单。1-8月,由于受欧美对中国纺织品出口实施特别保护措施的影响,订单量严重不足,从9月份开始,订单量开始回升。
    由于本公司是按照客户所下订单安排产品生产的,所以产品99%以上都能实现销售,只有1%左右由于质量、交期等问题发生退货而产生积压。
    6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
    (1)、中冠印染(香港)有限公司。
    中冠印染(香港)有限公司是本公司为了开拓境外市场,于1984年在香港注册成立的全资附属子公司,注册资本500万港元,本公司持股100%。主营业务是负责本公司原材料供应和市场销售。该公司目前在香港拥有商业写字楼、仓储等物业和大型车辆运输车队,总资产近12,600万港元,是母公司在香港和海外的营销中心、财务中心和投资中心。2005年净亏损117万港元。
    (2)、深圳南华印染有限公司
    深圳南华印染有限公司成立于1988年7月21日,注册资金8549万港元,本公司持有51.16%股权,该公司主营业务是各类服装面料印染加工。资产规模近10,621万元,2005年为亏损1727万元。
    (3)、深圳市维欧佩尔服装有限公司
    深圳市维欧佩尔服装有限公司成立于1997年1月27日,注册资本100万元人民币,本公司持有90%股权,该公司主营业务是国内商业、物资供销业(不含专营、专控和专卖商品),2005年净亏损110万元。
    (二)对公司未来发展的展望
    1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局。
    与2005年相比,2006年纺织印染行业市场市场环境会有所好转,但由于产能扩张较快,竞争也将更加激烈;另一方面生产成本将继续走高,公司地处深圳,成本压力将更加明显。
    2、未来公司的发展机遇和挑战
    2005年,整个国际纺织市场度过了不平静一年,中冠的生产经营经历了更加严峻的考验,在整体形势上,面对的是棉花价格剧烈波动、国际买家放单量大幅缩水、国际市场油价居高不下,在实际的企业竞争中,中冠是不得不以高出内地同类企业一大截的环境成本,在市场上打拼,尽管通过利用多年来形成的良好信誉以多方面发展和培育客户,同时不断改善产品结构,仍是只治标不治本。面对这种状况,有计划分步骤的实现印染产业向内地进行迁移,形成具有成本梯度新的生产基地,以新型的成本结构重新实现公司产品在市场竞争中的优势,是摆在中冠面前的紧迫任务。
    新年度的经营计划:
    A、以规范化、标准化管理为基础,逐步推行精确化管理,进一步完善ERP系统功能;B、有计划分步骤迁移印染产业,形成有成本梯度的新生产基地;
    C、加大数码印花的市场拓展,进一步扩大中冠数码的影响力;
    D、完成股权分置改革工作;
    E、继续推进以市场为龙头的营销策略,特别是加大海外市场拓展力度。要考虑以印染产品为轴心,通过与纺织基地、服装基地的联手,做大做强;
    F、强化财务管理,把财务会计向管理会计推进。
    3、可能对公司未来发展战略和经营目标产生不利影响的风险因素
    欧美纺织品设限,出口价格竞争激烈,单位产品销售毛利下降,以及燃料油及印染助剂价格上涨、人民币升值等因素,都会给公司的生产经营产生不利影响。
    二、报告期内的投资情况
    (一)报告期内没有募集资金,也无延续到报告期内使用的前期募集资金。
    (二)非募集资金投资的项目:
    根据深圳中冠纺织印染股份有限公司第四届董事会第二次临时会议决议,公司以人民币230万元,收购国投资产管理公司在北京产权交易所公开出让的深圳南华印染有限公司7.31%的股权。目前股权转让款已付,与股权转让相关的工商登记手续正在办理当中。
    三、董事会日常工作
    (一)、报告期内董事会会议情况及决议内容:报告期内公司董事会共召开了七次会议。
    1、2005年4月12日下午,深圳中冠纺织印染股份有限公司第四届董事会第九次会议在深圳市龙岗区大鹏镇云海山庄召开,此次会议的决议公告刊登在2005年4月14日的《证券时报》和《大公报》上。
    2、2005年4月26日深圳中冠纺织印染股份有限公司第四届董事会第十次会议以通迅表决方式召开,会议审议并通过了深圳中冠纺织印染股份有限公司2005年第一季度报告。
    3、2005年6月30日上午,深圳中冠纺织印染股份有限公司第四届董事会第二次临时会议以通迅方式召开,会议审议并通过了如下决议:
    以人民币230万元,收购国投资产管理公司在北京产权交易所公开出让的深圳南华印染有限公司7.31%的股权。
    以人民币230万元,收购中国国际信托投资公司持有的深圳南华印染有限公司7.31%的股权。
    以人民币115万元,收购深圳南油(集团)有限公司持有的深圳南华印染有限公司3.66%的股权。
    4、2005年8月19日上午,深圳中冠纺织印染股份有限公司第四届董事会第十一次会议以通迅表决方式召开,该次会议的决议刊登在2005年8月20日的《证券时报》和《大公报》上。
    5、2005年9月9日深圳中冠纺织印染股份有限公司以通讯方式召开了董事会专项会议,就解决公司关联方占用资金,决议如下:
    (1)、中冠纺织印染股份有限公司应收深圳市联昌印染有限公司292237港元,以及应收深圳市华联发展投资有限公司96098港元,作坏帐冲销,在2005年9月份完成。
    (2)、深圳南华印染有限公司应收华联发展集团有限公司2.82万元人民币、应收深圳市华联贸易有限公司6.24万元人民币、应收深圳华业纺织染有限公司99.66万元人民币,在2005年底前做坏帐处理。
    (3)、深圳南华印染有限公司应收深业-华联(香港)有限公司141.13万元人民币,要积极催收,在2005年底前完成。
    6、2005年10月25日,深圳中冠纺织印染股份有限公司第四届董事会第十二次会议以通迅表决方式召开,该次会议的决议刊登在2005年10月26日的《证券时报》和《大公报》上。
    7、2005年11月30日,深圳中冠纺织印染股份有限公司第四届董事会第十三次会议以通迅表决方式召开,该次会议的决议刊登在2005年12月6日的《证券时报》和《大公报》上。
    (二)、董事会对股东大会决议的执行情况
    公司董事会按照《公司法》和《公司章程》的规定,严格执行股东大会决议和股东大会授权事项。
    1、公司二○○四年年度股东大会审议并通过了公司2004年度利润分配议案,不分配2004年度股息,也不进行公积金转增股本。
    2、根据公司二○○四年年度股东大会决议,公司已修改了公司章程。
    四、2005年度利润分配预案
    经普华永道中天会计师事务所审计,公司2005年度利润总额为人民币-45,245,139元,税后净利润为人民币-37,444,000元,年末可供分配的利润为人民币-37,444,000元。加上年初未分配利润7,078,629元,合计-30,365,371元。
    公司2006年利润分配政策:鉴于公司2006年的经营和投资方面的资金需要,公司在2006年度结束后,也将不分配当年利润和未分配利润。2006年度的分配预案由董事会根据实际情况确定,并由董事会根据公司的经营发展情况做出相应的调整。
    五、其他事项
    报告期内,公司选定的信息披露报纸为《证券时报》和《大公报》。2006年,公司选定的信息披露报纸变更为《证券时报》和《香港商报》。 
  

第八章  监事会报告
    一、监事会会议情况
    报告期内,公司监事会共召开了两次会议。
    (一)2005年4月12日下午,深圳中冠纺织印染股份有限公司第四届监事会第七次会议在深圳市龙岗区大鹏镇云海山庄召开,会议由公司监事会召集人董炳根先生主持,应到3人,实到3人,公司监事及高级管理人员列席会议。会议审议并通过了如下决议:
    1、公司《2004年工作报告》;
    2、公司《2004年审计报告》;
    3、公司《2004年度利润分配预案及2005年利润分配政策》;
    4、公司《2004年年度报告》以及《2004年年度报告(摘要)》;
    (二)2005年8月19日上午,深圳中冠纺织印染股份有限公司第四届监事会第八次会议以通迅表决方式召开,会议审议并通过了《深圳中冠纺织印染股份有限公司二00五年半年度报告》和《深圳中冠纺织印染股份有限公司二00五年半年度报告摘要》。
    二、报告期内,监事会认真履行职责,就下列事项发表独立意见:
    1、公司依法运作情况。
    监事会认为,报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》及其它相关法规、规章运作,公司董事会所形成的各项决议和决策程序合法,内部控制制度完善,公司的董事、经理和其他高层管理人员在执行公司职务时,能够尽职尽责,未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
    2、公司财务的情况。
    监事会认真地检查和审核了经普华永道中天会计师事务所审计的公司2005年度财务报告等财务资料,认为公司2005年度的财务状况有待改善,营运资金流动性有所降低,财务结构需进一步优化,普华永道中天会计师事务所出具的公司2005年度标准无保留意见的审计报告是真实的,如实反映了公司的财务状况和经营成果。
    3、报告期内公司没有募集资金,公司上市后最后一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致。
    4、公司收购、出售资产交易价格中没有内幕交易或有损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。
    5、本公司与关联企业(公司)之间依照市场价格进行公平交易。公司与关联企业进行的共同投资符合公司利益,其表决程序符合公司章程及《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定,关联董事遵守了回避制度。关联交易公平合理,没有损害公司及中小股东利益。
    6、本年度普华永道中天会计师事务所为本公司2005年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。
    第九章  重要事项
    一、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
    二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项。
    深圳中冠纺织印染股份有限公司第四届董事会第二次临时会议通过决议,以人民币230万元,收购国投资产管理公司在北京产权交易所公开出让的深圳南华印染有限公司7.31%的股权;以人民币230万元,收购中国国际信托投资公司持有的深圳南华印染有限公司7.31%的股权;以人民币115万元,收购深圳南油(集团)有限公司持有的深圳南华印染有限公司3.66%的股权。上述股权收购工作正在进行,尚未完成转让手续。
    上述事项对公司业务连续性、管理层稳定性及公司的财务状况和经营成果无明显影响。
    二、重大关联交易事项。
    (一)、与日常经营相关的关联交易
    (1) 定价政策
    本集团委托给关联方加工货物及销售给关联方的产品的价格以市场价作为定价基础。
    (2) 委托加工货物
                                                             单位:港币元
关联方名称                             2005年度              2004年度
联昌印染                                        -             482,927
    (二)、债权、债务往来及担保事项:
    应收账款
                                                          单位:港币元
关联方名称                          2005年12月31日      2004年12月31日
深业华联*                                     369,253           1,696,059
华联发展集团*                                       -              26,548
深圳市华联贸易有限公司*                             -              58,674
                                              369,253           1,781,281
    *以上应收款项2004年余额已于本年度收回1,412,028元,于2005年12月31日所余应收深业华联款项369,253元已全额计提坏账准备。
    其他应收款
                                                         单位:港币元
关联方名称                             2005年12月31日      2004年12月31日
联昌印染**                                         -             292,306
华联发展**                                         -              96,098
深圳华业纺织染有限公司**                           -             936,963
                                                   -           1,325,367
    **  以上应收款项2004年余额中除华业纺织于本年度收回87,842元外,其余款项由于账龄超过3年且无法回收,本集团于2005年度将其金额核销,并相应冲销之前已计提的坏账准备。
    其他应付款
                                                          单位:港币元
关联方名称                            2005年12月31日      2004年12月31日
华联发展集团(附注五12)                  16,269,977          15,315,667
    (三)、其他重大关联交易
    无其他重在关联交易。
    四、重大合同及其履行情况
    (一)、报告期内没有公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包本公司资产的事项。
    (二)、报告期内对外担保事项。
    报告期内没有对外担保事项。
    对控股子公司的担保:
                                                          单位:港币元
                               2005年12月31             2004年12月31日
南华印染短期借款                                             7,506,803
    (三)、报告期内没有委托他人进行现金资产管理。
    (四)、其他重大合同:无。
    五、报告期内,公司或持股5%以上股东承诺事项。
    1、股权分置改革的时间安排。
    公司将于2006年2月初正式启动股权分置改革。
    2、承诺事项
    A、资本性承诺事项
    (1)于资产负债表日,以下资本支出承诺已经签约而不必在会计报表上确认:
    于2001年2月8日,香港中冠与华联控股签署了关于双方合资设立宁波华联新材料技术有限公司(“宁波华联”)的《投资意向书》。根据该意向书,宁波华联注册资本为人民币7亿元,其中:香港中冠的出资额为人民币1.75亿元,占25%;华联控股的出资额为人民币5.25亿元,占75%。该投资项目业经2001年6月30日召开的本公司2000年度股东大会审议通过。截至本报告日,合资双方尚未就上述投资意向签署正式合资合同。
    (2)于资产负债表日,其他已经签约而不必在会计报表上确认的资本支出承诺为:
                                      2005年12月31日       2004年12月31日
房屋、建筑物及机器设备                      328,398               80,662
无形资产                                    328,133              122,215
                                            656,531              202,877
    B、经营租赁承诺事项
    根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同,未来最低应支付租金汇总如下:
                                      2005年12月31日       2004年12月31日
一年以内                                    639,967              729,967
一年至二年以内                              549,967              654,967
二年至三年以内                              274,984              549,967
三年以上                                          -              274,984
                                          1,464,918            2,209,885
    经营租赁承诺为维欧佩尔和南华兴业的房屋租赁承诺。
    六、聘任、解聘会计师事务所情况
    报告期内,公司续聘普华永道中天会计师事务所担任本公司的审计工作,报告期内我公司支付给会计师事务所的报酬额:55万港币;该会计事务所已为公司提供审计服务4年。
    七、报告期内,公司、公司董事、监事及高级管理人员无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、交易所公开谴责等情形。
    八、其他重大事项
    无。
    第十章  财务报告
    审计报告
    普华永道中天审字(2006)第441号
    深圳中冠纺织印染股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的深圳中冠纺织印染股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其合并子公司(以下简称“贵集团”)2005年12月31日的合并及母公司资产负债表、2005年度的合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
    我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
    我们认为,上述贵集团和贵公司会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。
    普华永道中天                          注册会计师  许丽周
    会计师事务所有限公司
    中国·上海市                           注册会计师  潘鲲
    2006年1月21日
    深圳中冠纺织印染股份有限公司
    2005年12月31日资产负债表
    (除特别注明外,金额单位为港币元)
                                                     合并
                                              2005年             2004年
资产                         附注          12月31日           12月31日
流动资产:
货币资金                      五1          36,101,452         43,869,915
短期投资                      五2              36,900             43,571
应收账款                 五3、六1          84,214,192         77,852,978
其他应收款               五3、六1           3,077,925            882,703
预付账款                      五4             575,500            549,247
存货                          五5          90,145,247         90,128,509
待摊费用                                      570,284            407,745
流动资产合计                              214,721,500        213,734,668
长期投资:
长期股权投资             五6、六2          80,885,649         87,332,320
其中:合并价差                             (3,175,326)        (3,505,445)
固定资产:
固定资产原价                              447,577,348        445,873,412
减:累计折旧                             (269,580,616)      (252,903,936)
固定资产净额                  五7         177,996,732        192,969,476
在建工程                      五8             328,399            517,194
固定资产合计                              178,325,131        193,486,670
无形资产及其他资产:
无形资产                      五9           2,137,216          2,830,446
资产总计                                  476,069,496        497,384,104

                                                   母公司
                                              2005年            2004年
资产                                       12月31日          12月31日
流动资产:
货币资金                                     4,710,518        10,665,632
短期投资                                             -                 -
应收账款                                    57,368,043        47,750,136
其他应收款                                  78,545,559        63,771,134
预付账款                                             -           189,950
存货                                        73,018,551        70,247,835
待摊费用                                       261,390            92,106
流动资产合计                               213,904,061       192,716,793
长期投资:
长期股权投资                                63,680,923        76,612,652
其中:合并价差                                      -                 -
固定资产:
固定资产原价                               244,123,382       242,855,780
减:累计折旧                             (152,130,044)      (144,160,188)
固定资产净额                                91,993,338        98,695,592
在建工程                                       328,399           310,426
固定资产合计                                92,321,737        99,006,018
无形资产及其他资产:
无形资产                                       328,133           382,850
资产总计                                   370,234,854       368,718,313
    深圳中冠纺织印染股份有限公司
    2005年12月31日资产负债表(续)
    (除特别注明外,金额单位为港币元)
                                                            合并
                                             2005年               2004年
负债及东权益               附注            12月31日             12月31日
流动负债:
短期借款                   五10         100,932,423          101,480,953
应付票据                   五11          10,450,346           10,426,341
应付账款                   五12          45,066,640           29,766,727
预收账款                                    535,155              457,408
应付工资                                    159,441              187,572
应付福利费                                  172,018               36,507
应付股利                   五13           1,499,872            2,999,743
应交税金                   五14          (3,212,524)          (5,213,603)
其他应付款                 五12          25,425,239           18,818,247
预提费用                   五15           3,045,721            2,699,736
流动负债合计                            184,074,331          161,659,631
长期负债:
长期借款                   五16           2,210,310            2,296,067
长期应付款                 五17          10,468,557           10,468,557
专项应付款                 五18           1,032,185            1,032,185
长期负债合计                             13,711,052           13,796,809
负债合计                                197,785,383          175,456,440
少数股东权益                             20,046,876           28,195,524
股东权益:
股本                       五19         207,871,032          207,871,032
资本公积                   五20          28,961,578           28,848,763
盈余公积                   五21          50,332,713           50,332,713
其中:法定公益金           五21           3,618,705            3,618,705
(累计亏损)/未分配利润      五22         (28,921,762)            6,671,394
外币报表折算差额                             (6,324)                8,238
股东权益合计                            258,237,237          293,732,140
负债及股东权益总计                      476,069,496          497,384,104

                                                                  母公司
                                           2005年                 2004年
负债及东权益                             12月31日               12月31日
流动负债:
短期借款                               74,017,110             61,107,455
应付票据                                        -                      -
应付账款                               35,602,609             15,316,939
预收账款                                  397,352                115,531
应付工资                                  159,441                187,573
应付福利费                                 35,742                      -
应付股利                                        -                      -
应交税金                               (4,613,634)            (4,837,732)
其他应付款                              3,838,570                977,946
预提费用                                1,521,918              1,094,514
流动负债合计                          110,959,108             73,962,226
长期负债:
长期借款                                        -                      -
长期应付款                                      -                      -
专项应付款                              1,032,185              1,032,185
长期负债合计                            1,032,185              1,032,185
负债合计                              111,991,293             74,994,411
少数股东权益                                    -                      -
股东权益:
股本                                  207,871,032            207,871,032
资本公积                               28,961,578             28,848,763
盈余公积                               50,332,713             50,332,713
其中:法定公益金                        3,618,705              3,618,705
(累计亏损)/未分配利润                 (28,921,762)             6,671,394
外币报表折算差额                                -                      -
股东权益合计                          258,243,561            293,723,902
负债及股东权益总计                    370,234,854            368,718,313
    后附会计报表附注为会计报表的组成部分。
    企业负责人:                               主管会计工作的负责人:                                     会计机构负责人:
    深圳中冠纺织印染股份有限公司
    2005年度利润表
    (除特别注明外,金额单位为港币元)
                                                        合并
                                 附注       2005年度           2004年度
一、主营业务收入            五23、六3      258,612,279      248,272,299
减:主营业务成本            五23、六4     (251,522,242)     (208,702,213)
二、主营业务利润/(亏损)                      7,090,037        39,570,086
加:其他业务利润                 五24        1,273,334           716,066
减:营业费用                               (10,575,881)      (10,755,726)
管理费用                                   (25,880,607)      (23,083,591)
财务费用-净额                    五25       (9,848,058)       (5,905,843)
三、营业(亏损)/利润                        (37,941,175)          540,992
加:投资(损失)/收益         五26、六5       (4,894,509)          578,534
营业外收入                       五27           54,019           340,583
减:营业外支出                   五27         (227,022)         (477,498)
四、(亏损)/利润总额                        (43,008,687)          982,611
减:所得税                                    (733,117)         (590,692)
少数股东损益                                 8,148,648           441,147
五、净(亏损)/利润                          (35,593,156)          833,066
补充资料:
项目                                       2005年度合并      2004年度合并
1出售、处置部门或被投资单位所得收益                  -                  -
2自然灾害发生的损失                                  -                  -
3会计政策变更增加(减少)利润(亏损)总额                -                  -
4会计估计变更增加(减少)利润(亏损)总额                -                  -
5债务重组损失                                        -                  -
6其他                                                -                  -

                                                       母公司
                                           2005年度              2004年度
一、主营业务收入                       179,412,058           164,108,391
减:主营业务成本                      (185,670,489)         (150,983,692)
二、主营业务利润/(亏损)                 (6,258,431)           13,124,699
加:其他业务利润                           459,145               131,748
减:营业费用                            (1,870,518)           (1,437,404)
管理费用                               (11,834,933)           (7,966,222)
财务费用-净额                           (4,478,629)           (3,364,367)
三、营业(亏损)/利润                    (23,983,366)              488,454
加:投资(损失)/收益                    (11,493,355)              883,940
营业外收入                                  29,510                42,614
减:营业外支出                            (145,945)             (364,742)
四、(亏损)/利润总额                    (35,593,156)            1,050,266
减:所得税                                        -             (217,200)
少数股东损益                                      -                     -
五、净(亏损)/利润                      (35,593,156)              833,066
补充资料:
项目                                       2005年度              2004年度
                                             母公司                母公司
1出售、处置部门或被投资单位所得收益               -                     -
2自然灾害发生的损失                               -                     -
3会计政策变更增加(减少)利润(亏损)总额             -                     -
4会计估计变更增加(减少)利润(亏损)总额             -                     -
5债务重组损失                                     -                     -
6其他                                             -                     -
    后附会计报表附注为会计报表的组成部分。
    企业负责人:                               主管会计工作的负责人:                                     会计机构负责人:
    深圳中冠纺织印染股份有限公司
    2005年度利润分配表
    (除特别注明外,金额单位为港币元)
                                                              合并
                               附            2005年度           2004年度
一、净(亏损)/利润                        (35,593,156)            833,066
加:年初未分配利润                         6,671,394           5,963,288
二、可供分配的利润                       (28,921,762)          6,796,354
减:提取法定盈余公积           五                   -            (83,307)
提取法定公益金                 五                   -            (41,653)
三、(累计亏损)/未分配利润                (28,921,762)          6,671,394

                                                     母公司
                                        2005年度              2004年度
一、净(亏损)/利润                   (35,593,156)                 833,066
加:年初未分配利润                     6,671,394               5,963,288
二、可供分配的利润                  (28,921,762)               6,796,354
减:提取法定盈余公积                           -                 (83,307)
提取法定公益金                                 -                 (41,653)
三、(累计亏损)/未分配利润           (28,921,762)               6,671,394
    后附会计报表附注为会计报表的组成部分。
    企业负责人:                               主管会计工作的负责人:                                     会计机构负责人:
    深圳中冠纺织印染股份有限公司
    2005年度现金流量表
    (除特别注明外,金额单位为港币元)
                                                                     合并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                                 250,935,333
收到的税费返还                                                 9,765,091
收到的其他与经营活动有关的现金                                 3,398,161
现金流入小计                                                 264,098,585
购买商品、接受劳务支付的现金                                (224,050,436)
支付给职工以及为职工支付的现金                               (26,715,587)
支付的各项税费                                                  (942,603)
支付的其他与经营活动有关的现金(附注五28)                      (9,320,599)
现金流出小计                                                (261,029,225)
经营活动产生的现金流量净额                                     3,069,360
二、投资活动产生的现金流量:
取得投资收益所收到的现金                                       1,558,833
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金                 103,470
收到的其他与投资活动有关的现金                                   323,942
现金流入小计                                                   1,986,245
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金              (1,655,624)
投资所支付的现金(附注四)                                      (2,210,901)
现金流出小计                                                  (3,866,525)
投资活动产生的现金流量净额                                    (1,880,280)
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金                                             231,240,168
现金流入小计                                                 231,240,168
偿还债务所支付的现金                                        (231,874,455)
分配股利和偿付利息所支付的现金                                (7,729,764)
其中:子公司支付少数股东股利                                  (1,499,871)
现金流出小计                                                (239,604,219)
筹资活动产生的现金流量净额                                    (8,364,051)
四、汇率变动对现金影响                                           337,381
五、现金及现金等价物净减少额                                  (6,837,590)

                                                                   母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                                 167,118,825
收到的税费返还                                                 6,160,555
收到的其他与经营活动有关的现金                                   488,655
现金流入小计                                                 173,768,035
购买商品、接受劳务支付的现金                                (167,294,186)
支付给职工以及为职工支付的现金                               (11,308,554)
支付的各项税费                                                  (753,597)
支付的其他与经营活动有关的现金(附注五28)                      (8,511,207)
现金流出小计                                                (187,867,544)
经营活动产生的现金流量净额                                   (14,099,509)
二、投资活动产生的现金流量:
取得投资收益所收到的现金                                       1,551,189
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金                  20,159
收到的其他与投资活动有关的现金                                    56,262
现金流入小计                                                   1,627,610
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金              (1,235,617)
投资所支付的现金(附注四)                                      (2,210,901)
现金流出小计                                                  (3,446,518)
投资活动产生的现金流量净额                                    (1,818,908)
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金                                             204,324,855
现金流入小计                                                 204,324,855
偿还债务所支付的现金                                        (191,415,200)
分配股利和偿付利息所支付的现金                                (3,112,343)
其中:子公司支付少数股东股利                                            -
现金流出小计                                                (194,527,543)
筹资活动产生的现金流量净额                                     9,797,312
四、汇率变动对现金影响                                           165,992
五、现金及现金等价物净减少额                                  (5,955,113)
    深圳中冠纺织印染股份有限公司
    2005年度现金流量表(续)
    (除特别注明外,金额单位为港币元)
补充资料                                                            合并
1、将净亏损调节为经营活动的现金流量:
净亏损                                                       (35,593,156)
加:少数股东损益                                              (8,148,648)
提取的资产减值准备                                             4,685,821
固定资产折旧                                                  18,120,643
无形资产摊销                                                     736,814
待摊费用的增加                                                  (162,539)
预提费用的增加                                                   345,985
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失                       126,719
财务费用                                                       6,692,094
投资损失                                                       4,894,509
存货的增加                                                    (1,447,843)
经营性应收项目的增加                                          (9,593,580)
经营性应付项目的增加                                          22,412,541
经营活动产生的现金流量净额                                     3,069,360
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动                                      -
3、现金及现金等价物净减少情况:
现金及现金等价物的年末余额                                    29,212,063
减:现金及现金等价物的年初余额                               (36,049,653)
现金及现金等价物净减少额(附注五1)                             (6,837,590)

补充资料                                                           母公司
1、将净亏损调节为经营活动的现金流量:
净亏损                                                       (35,593,156)
加:少数股东损益                                                        -
提取的资产减值准备                                             6,147,350
固定资产折旧                                                   9,291,769
无形资产摊销                                                      98,301
待摊费用的增加                                                  (169,284)
预提费用的增加                                                   427,404
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失                       126,719
财务费用                                                       3,056,080
投资损失                                                      11,493,355
存货的增加                                                    (3,832,118)
经营性应收项目的增加                                         (27,077,431)
经营性应付项目的增加                                          21,931,502
经营活动产生的现金流量净额                                   (14,099,509)
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动                                       -
3、现金及现金等价物净减少情况:
现金及现金等价物的年末余额                                     4,710,519
减:现金及现金等价物的年初余额                               (10,665,632)
现金及现金等价物净减少额(附注五1)                             (5,955,113)
    后附会计报表附注为会计报表的组成部分。
    企业负责人:                               主管会计工作的负责人:                                     会计机构负责人:
    一    公司简介
    深圳中冠纺织印染有限公司(以下简称“本公司”)是一家于1984年3月26日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的中外合资企业。1991年11月19日,深圳市政府批准本公司改组成为股份有限公司并更名为深圳中冠纺织印染股份有限公司。本公司发行的境内上市人民币普通股(“A股”)及境内上市外资股(“B股”)于1992年在深圳证券交易所上市。
    于2005年12月31日,中冠印染(香港)有限公司(以下简称“香港中冠”),香港中冠数码印花有限公司(以下简称“中冠数码印花”),盛中企业有限公司(以下简称“盛中”),深圳南华印染有限公司(以下简称“南华印染”)及其子公司南华兴业有限公司(以下简称“南华兴业”)和深圳市维欧佩尔服装有限公司(以下简称“维欧佩尔”)系本公司的子公司。本公司及其子公司统称为“本集团”。
    本集团主要从事漂白、印染、编织布料及服装业务。
    二    主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    (1)  会计报表的编制基准
    本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。
    (2)  会计期间
    本集团会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
    (3)  记账本位币
    除维欧佩尔以人民币为记账本位币外,本公司及本集团其他子公司的记账本位币为港币。
    本会计报表的编制金额单位为港币元。
    (4)  记账基础和计价原则
    本集团的记账基础为权责发生制。资产在取得或购建时按实际成本入账;如果以后发生资产减值,则计提相应的资产减值准备。本公司改制时拨入的资产,经评估后按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值.
    (5)  外币业务核算方法
    外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇率折算为港币入账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债,按该日中国人民银行公布的基准汇率折算为港币,所产生的折算差额直接计入当期损益。
    (6)  外币会计报表的折算方法
    纳入本集团会计报表合并范围的子公司的外币资产负债表中的所有资产、负债项目均按资产负债表日中国人民银行公布的基准汇率折算为港币,股东权益项目除未分配利润项目外均按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算,未分配利润项目以折算后的利润分配表中该项目的金额列示,利润表以及利润分配表中反映发生额的项目按年度平均汇率折算;由此折算产生的差异列入折算后资产负债表的外币报表折算差额项目内。现金流量表的现金流量按年度平均汇率折算,汇率变动对现金流量的影响,在现金流量表中单独列示。
    (7)  现金及现金等价物
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款,现金等价物是指持有的不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
    (8)  短期投资
    短期投资包括能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票投资,于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利后计价。短期投资持有期间所收到的股利除已计入应收项目的现金股利外,均直接冲减投资成本。
    短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算,对市价低于成本的部分计提短期投资跌价准备并计入当期投资损失。短期投资跌价准备按单项投资计算并确认,若短期投资的市价已超过其账面价值,跌价准备在原已确认的跌价损失范围内予以转回。
    (9)  应收款项及坏账准备
    应收款项包括应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。
    应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。
    (a)  应收账款
    应收账款包括应收关联方账款及应收非关联方账款。
    对于应收关联方账款及可收回性与其他各项应收账款存在明显差别的应收非关联方账款,采用个别认定法计提专项坏账准备;对于其他未计提专项坏账准备的应收非关联方账款,以账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备:
账龄                                                                 比例
1年以内                                                                3%
1至2年以内                                                            10%
2至3年以内                                                            50%
3年以上                                                              100%
    (b)  其他应收款
    本集团对其他应收款采用个别认定法计提专项坏账准备。
    (c)  坏账损失确认标准
    对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时,如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等,确认为坏账,并冲销已计提的相应坏账准备。
    (10) 存货
    存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等,按成本与可变现净值孰低列示。
    存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算,低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本,包装物在领用时一次计入生产成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当比例分摊的所有间接生产费用。
    存货跌价准备一般按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额计提。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提跌价准备。可变现净值按正常生产经营过程中,以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。
    本集团的存货盘存制度为定期盘存制。
    (11) 长期投资
    长期投资是除短期投资以外的投资,包括本公司对子公司和联营公司的股权投资及其他准备持有超过1年的股权投资。
    (a)  股权投资
    子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资本/股本,或其他本公司有权决定其财务和经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位;联营公司是指本公司占该企业表决权资本/股本总额的20%或以上至50%,或对该企业财务和经营决策有重大影响的被投资单位。
    长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对子公司和联营公司的长期股权投资采用权益法核算,对其他准备持有超过1年的股权投资采用成本法核算。
    2003年3月17日前发生的长期股权投资采用权益法核算时,初始投资成本与应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额,采用直线法按投资合同规定的期限摊销,如果合同没有规定投资期限的,借方差额按不超过10年的期限摊销,贷方差额按不低于10年的期限摊销。2003年3月17日后发生的长期股权投资采用权益法核算时,初始投资成本小于应享有被投资公司所有者权益份额的差额,作为资本公积;初始投资成本大于应享有被投资公司所有者权益份额的差额,采用直线法按投资合同规定的期限摊销,如果合同没有规定投资期限的,借方差额按不超过10年的期限摊销。
    采用权益法核算时,投资损益按应享有或应分担被投资公司当年实现的净利润或发生的净亏损份额确认,并调整长期股权投资的账面价值,确认被投资公司发生的净亏损以长期股权投资的账面价值减至零为限。被投资公司所分派的现金股利则于股利宣告分派时相应减少长期股权投资的账面价值。采用成本法核算时,投资收益在被投资公司宣告分派股利时确认。
    (b)  长期投资减值准备
    长期投资由于市价持续下跌或被投资公司经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值时,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额,计提长期投资减值准备。可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中,通过销售该项资产而取得的收入扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。
    如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化,使得该项投资的可收回金额大于其账面价值,减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。
    (12) 固定资产和折旧
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在1年以上且单位价值较高的有形资产。
    除本集团在改制时按规定进行资产评估的固定资产以重估的价值入账外,其他固定资产均以取得或购建时发生的实际成本入账。
    固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。对
    计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣减减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。
    固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下:
                     预计使用年限      预计净残值率              年折旧率
于香港的楼宇             20至50年                   -              2%至5%
于中国境内的楼宇         20至30年                 10%            3%至4.5%
机器设备                  5至14年                 10%             6%至18%
运输设备                   4至5年                 10%          18%至22.5%
办公设备                       5年                10%                 18%
    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外收入或支出。
    固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等后续支出,在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时,予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按直线法于固定资产尚可使用期间内计提折旧,装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
    如果有迹象或环境变化显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时,本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。
    如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化,使得该资产的可收回金额大于其账面价值,减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。
    (13)在建工程
    在建工程指兴建中或安装中的资本性资产,以实际发生的支出作为工程成本入账。工程成本包括建筑费用、其他直接费用、机器设备原价及安装费用。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
    如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时,本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种因素发生变化,使得该资产的可收回金额大于其账面价值,减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。
    (14)无形资产
    无形资产包括土地使用权及电脑软件。
    (a)土地使用权
    以支付土地出让金方式取得及购入的土地使用权,按照实际支付的价款入账,并采用直线法按预计使用年限20年摊销。自2001年1月1日起,利用土地建造项目时,相应土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。
    (b)电脑软件
    电脑软件按实际支付的价款入账,并按预计使用年限5年平均摊销。
    (c)无形资产减值准备
    如果有迹象或环境变化显示单项无形资产账面价值可能超过其可收回金额时,本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化,使得该资产的可收回金额大于其账面价值,减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。
    (15)借款费用
    为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息及汇兑损益等借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。
    借款费用中每期利息费用按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率,在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内,确定资本化金额。
    其他借款发生的借款费用,于发生时计入当期财务费用。
    (16)预计负债
    因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的某些现时业务,且该义务的履行很可能会导致经济利益的流出,在该支出金额能够可靠计量时,确认为预计负债。预计负债按照以前年度的相关经验以最佳估计金额入账。
    (17)职工社会保障及福利
    本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系,包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外,本集团并无其他重大职工福利承诺。
    根据有关规定,本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金,并向劳动和社会保障机构缴纳,相应的支出计入当期成本或费用。
    (18)股利分配
    股东大会批准的拟分配现金股利于批准的当期确认为负债。
    (19)收入确认
    (a)销售产品
    在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并且不再对该产品实施继续管理和控制,与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
    (b)其他收入按下列基础确认:
    利息收入按存款的存续期间和实际收益率计算确认。
    经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。
    (20)经营租赁
    与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上已转移至承租方的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。
    (21)所得税的会计处理方法
    本集团所得税费用的会计处理采用纳税影响会计法。递延税款按债务法根据时间性差异计算。时间性差异为因有关税收法规与会计制度在确认收入、费用或损失的时间不同而产生的应纳税所得额差异。时间性差异按现行适用的税率对累计产生的所得税影响金额进行调整。
    时间性差异一般能在3年内转回且预计有足够的应纳税所得额可以抵减时,确认产生的递延税款借项。
    (22)合并会计报表的编制方法
    合并会计报表的范围包括本公司及纳入合并报表范围的子公司。合并会计报表系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》、《企业会计制度》及相关规定编制。
    从取得子公司的实际控制权之日起,本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合并;从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并报表范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。
    当纳入合并报表范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致,且由此产生的差异对合并报表影响较大时,按本公司执行的会计政策予以调整。
    三  税项
    本集团适用的主要税种及其税率列示如下:
税种                     税率                     计税基础
企业所得税                15%                     应纳税所得额
增值税                    17%                     内销印染产品销售收入及
                                                  加工收入的销项税率为
                                                  17%,外销产品采用“免、
                                                  抵、退”办法,退税率
                                                  为13%。
营业税                     5%                     租赁服务收入的5%
香港公司利得税          17.5%                     应纳税所得额
    本公司为一家在深圳特区内设立的生产性外商投资企业,于2004年度本公司盈利且出口产品产值达到全年产品产值70%以上,按照税法的规定可以适用特区内出口型外商投资企业10%的企业所得税税率;于2005年度,由于本公司亏损,本年度并无应纳税所得。
    位于中国境内的子公司设立于经济特区内,现行企业所得税税率为15%。
    四  子公司及联营公司
    本公司的子公司、联营公司及其合并范围
                                        注册成立               注册资本
被投资单位全称                        日期及地点                 (元)
纳入合并报表范围的子公司
香港中冠                           1983年12月2日               2,400,002
                                            香港
中冠数码印花                       2002年4月18日               2,000,000
                                            香港
盛中                               1993年11月9日               1,000,000
                                            香港
南华印染(1)                        1988年7月21日              85,494,700
                                            深圳
南华兴业(1)                         1996年1月4日                  10,000
                                            香港
维欧佩尔                           1997年1月27日               1,000,000
                                            深圳                 (人民币)
联营公司
深圳联昌印染有限公司                1988年5月5日              10,340,000
(“联昌印染”) (2)                          深圳                 (人民币)
浙江华联杭州湾创业有               2004年1月20日              29,900,000
限公司 (“华联杭州”)                       杭州                   (美元)

                                                                 本集团对
被投资单位全称                经营范围                           其投资额
纳入合并报表范围的子公司
香港中冠                      原材料采购、印染编织              2,400,002
                              布料的营销业务及
                              投资控股业务
中冠数码印花                  数码印花                          1,500,000
盛中                          销售灯芯绒、色布和印              1,000,000
                              花布
南华印染(1)                   生产和销售印花布、染             14,669,078
                              色布
南华兴业(1)                   销售印花布、染色布                   10,000
维欧佩尔                      设计和销售服装                      900,000
                                                                 (人民币)
联营公司
深圳联昌印染有限公司          生产和销售灯芯绒、色              7,400,900
(“联昌印染”) (2)            布和印花布                         (人民币)
浙江华联杭州湾创业有          房地产开发、兴办实                7,475,000
限公司 (“华联杭州”)         业、基建项目管理和                   (美元)
                              服务、物业管理

                                          本公司所占比例             是否
被投资单位全称                            直接      间接             合并
纳入合并报表范围的子公司
香港中冠                                    100%         -             是
中冠数码印花                                   -       75%             是
盛中                                           -      100%             是
南华印染(1)                               36.54%    14.62%             是
南华兴业(1)                                    -    51.16%             是
维欧佩尔                                     90%         -             是
联营公司
深圳联昌印染有限公司                           -     37.5%             否
(“联昌印染”) (2)
浙江华联杭州湾创业有                           -       25%             否
限公司 (“华联杭州”)
    (1)因本集团对南华印染持股比例超过50%,故将其纳入合并报表范围。南华兴业为南华印染的全资子公司,故将其与南华印染一并纳入合并报表范围。于2005年9月,本公司与南华印染之少数股东国投资产管理有限公司签订协议,以人民币2,300,000元(折合港币2,210,901元)的代价收购其持有南华印染7.31%的股权。本公司已于本年度支付收购价款,截至本报告日止,相关工商变更登记手续尚在办理之中。本公司董事认为该股权转让尚未完成,因此于2005年12月31日,相关已支付款项计入其他应收款。
    (2)本公司系于2001年受让取得联昌印染37.5%的股权。本公司已与受让方签署了股权转让协议,并且按上述协议规定全部支付了约定的转让价款,截至本报告日止,相关报批手续尚未办理。由于本公司对联昌印染的财务及经营政策已经具有重大影响,因此,本公司董事认为,联昌印染实质上已经成为本公司的联营公司,故对此项投资按权益法核算。
    五  合并会计报表主要项目注释
    1  货币资金
                             2005年12月31日                2004年12月31日
现金                                343,781                       632,478
银行存款                         35,605,012                    42,042,173
其他货币资金                        152,659                     1,195,264
                                36,101,452                     43,869,915
    于2005年12月31日货币资金中包括以下外币余额:
外币名称      外币金额                      汇率               折合港币元
美元            362,160                   7.7576                2,809,492
人民币元     14,890,965                   0.9613               14,314,685
                                                               17,124,177
    于2005年12月31日,本集团以6,789,389元的定期存款(2004年:6,692,124元)质押给银行作为取得1600万元信用证授信额度的担保;以100,000元的活期存款(2004年:1,128,138元)作为开具银行承兑汇票的保证金。
    列示于现金流量表的现金及现金等价物包括:
                                                          2005年12月31日
货币资金                                                      36,101,452
减:受到限制的银行存款                                        (6,889,389)
2005年12月31日现金及现金等价物余额                            29,212,063
减:2004年12月31日现金及现金等价物余额                       (36,049,653)
现金及现金等价物净减少额                                      (6,837,590)
    2  短期投资
                  2004年12月31日          本年增加         2005年12月31日
股票投资
投资金额                  50,768                  -               50,768
短期投资跌价准备          (7,197)             (6,671)            (13,868)
                          43,571              (6,671)             36,900
    根据香港联合交易所有限公司的信息,于2005年12月31日,该等短期投资的市价为36,900元(2004年:43,571元)。
    本集团的短期投资无投资变现及收益汇回的重大限制。
    3  应收账款及其他应收款
    (1)  应收账款
                             2005年12月31日                2004年12月31日
应收账款                       100,150,335                    91,195,486
减:专项坏账准备               (10,811,587)                   (6,996,564)
一般坏账准备                    (5,124,556)                   (6,345,944)
                                84,214,192                    77,852,978
    应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下:
                                   2005年12月31日
                                金额     比例(%)                坏账准备
账龄
1年以内                   84,689,212         85%              (3,628,511)
1-2年                      3,191,841          3%              (1,088,281)
2-3年                      3,991,964          4%              (2,942,033)
3年以上                    8,277,318          8%              (8,277,318)
                        100,150,335         100%             (15,936,143)

                                        2004年12月31日
                                       金额    比例(%)          坏账准备
账龄
1年以内                         74,200,442         81%        (2,222,843)
1-2年                            5,114,597          6%        (2,153,709)
2-3年                            3,184,307          3%        (2,183,407)
3年以上                          8,696,140         10%        (6,782,549)
                                91,195,486        100%       (13,342,508)
    (2)其他应收款
                             2005年12月31日               2004年12月31日
其他应收款                       4,503,052                     3,442,948
减:专项坏账准备                (1,425,127)                   (2,560,245)
                                 3,077,925                       882,703
    其他应收款账龄及相应的专项坏账准备分析如下:
                                   2005年12月31日
                                金额      比例(%)               坏账准备
账龄
1年以内                    2,885,026          64%                (13,292)
1-2年                        232,673           5%                (36,167)
2-3年                         19,370           1%                 (9,685)
3年以上                    1,365,983          30%             (1,365,983)
                          4,503,052          100%             (1,425,127)

                                          2004年12月31日
                                      金额      比例(%)         坏账准备
账龄
1年以内                            616,647           18%         (17,913)
1-2年                               61,604            2%          (5,541)
2-3年                              319,203            9%        (159,601)
3年以上                          2,445,494           71%      (2,377,190)
                                 3,442,948          100%      (2,560,245)
    (3)对应收账款及其他应收款的说明
    (i)于2005年12月31日,应收账款前五名金额合计为26,183,870元(2004年:22,190,533元),占应收账款总额的26%(2004年:24%)。
    (ii)于2005年12月31日,其他应收款前五名金额合计为1,703,935元(2004年:2,778,047元),占其他应收款总额的38%(2004年:81%)。
    (iii)于2005年12月31日,应收款项中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东的欠款。
    (iv)由于部分应收账款及其他应收款账龄超过3年且无法回收,本集团于2005年度冲销应收账款和其他应收款1,789,528元(2004年:5,017,905元),并冲销了该等应收款项已于以前年度计提的全额坏账准备。
    (v) 于2004年12月31日账龄超过2年以上应收账款于本年收回3,051,126,于以前年度计提的坏账准备1,475,180元相应转回。
    4  预付账款
    本集团于2005年12月31日及2004年12月31日的预付账款账龄均为1年以内,且无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
    5  存货
                                                 2004年
                                               12月31日
成本
原材料                                       57,144,359
在产品                                        8,460,211
产成品                                       29,136,068
低值易耗品及包装物                              244,472
                                             94,985,110
存货跌价准备
                                                                 本年增加
原材料                                       (4,207,679)        (147,440)
在产品                                                -         (547,840)
产成品                                         (648,922)        (735,825)
                                             (4,856,601)      (1,431,105)
                                             90,128,509

                                                                  2005年
                                                                12月31日
成本
原材料                                                        55,951,096
在产品                                                        12,363,538
产成品                                                        27,735,015
低值易耗品及包装物                                               369,480
                                                              96,419,129
存货跌价准备
                                     本年核销
原材料                                    13,824              (4,341,295)
在产品                                         -                (547,840)
产成品                                         -              (1,384,747)
                                          13,824              (6,273,882)
                                                              90,145,247
    于2005年度,本集团确认为成本及费用的存货成本为251,522,242元(2004年:208,702,213元)。
    6  长期股权投资
                                          2004年
                                      12月31日                   本年增加
长期股权投资
联营公司(1)                           61,252,166                        -
合并价差(2)                           (3,505,445)                       -
股票投资(3)                            4,250,000                        -
其他股权投资(4)                       29,122,239                        -
                                      91,118,960                        -
长期投资减值准备
股票投资(3)                           (3,786,640)               (336,918)
                                      87,332,320                (336,918)

                                                                  2005年
                              本年减少                          12月31日
长期股权投资
联营公司(1)                 (6,439,872)                       54,812,294
合并价差(2)                       330,119                     (3,175,326)
股票投资(3)                             -                      4,250,000
其他股权投资(4)                         -                     29,122,239
                            (6,109,753)                       85,009,207
长期投资减值准备
股票投资(3)                             -                     (4,123,558)
                            (6,109,753)                       80,885,649
    本集团的长期投资无投资变现及收益汇回的重大限制。
    a.联营公司
                             投资期限           占被投资公司注册资本比例
                                                 2004年        2005年
                                               12月31日      12月31日
联昌印染               2001年12月31日至
                       2008年5月5日                 37.5%         37.5%
华联杭州               2004年1月20日至
                       2019年1月19日                  25%           25%

                                           初始投资成本
                                                                投资成本
联昌印染
                                              7,400,900         1,371,500
华联杭州
                                             58,320,410        58,320,410
                                             65,721,310        59,691,910

                                  2005年12月31日
                         权益调整(i)     股权投资差额(ii)           合计
联昌印染
                           (1,371,500)                  -              -
华联杭州
                           (3,508,116)                  -     54,812,294
                           (4,879,616)                  -     54,812,294
    (i)权益调整
                            2004年         按权益法调            2005年
                         12月31日          整的净损益         12月31日
联昌印染                 (1,037,373)         (334,127)        (1,371,500)
华联杭州                   (417,083)       (3,091,033)        (3,508,116)
                         (1,454,456)       (3,425,160)        (4,879,616)
    6  长期股权投资(续)
    (1)联营公司(续)
    (ii)长期股权投资差额
                        原始金额      摊销期限           累计摊销
联昌印染*            6,029,400             6年        (6,029,400)

                 2004年                                            2005年
               12月31日       本年增加       本年摊销            12月31日
联昌印染*     3,014,712              -    (3,014,712)                   -
    *  香港中冠以7,400,900元从香港协大实业有限公司购入联昌印染37.5%的股权,从2001年12月31日起采用权益法进行核算,产生长期股权投资借方差额为6,029,400元,自2002年1月1日起在6年内按直线法摊销。于2005年度,联昌印染董事会与股东会于2005年6月决定停产,因此管理层将相关长期股权投资差额余额于本年内全额摊销。
    (2)合并价差
                                  原始金额      摊销期限        累计摊销
南华印染*                      (7,128,265)             8      3,952,939
维欧佩尔**                        601,164            12.5      (601,164)
                               (6,527,101)                    3,351,775

                           2004年                                  2005年
                        12月31日             本年摊销          12月31日
南华印染*              (4,082,562)           907,236         (3,175,326)
维欧佩尔**                577,117           (577,117)                  -
                       (3,505,445)           330,119         (3,175,326)
    *本集团于南华印染的投资而产生合并价差为7,128,265元,自2001年6月30日起在8年内按直线法摊销。
    **本公司于2004年度以人民币650,000元从华联发展购入维欧佩尔65%的股权,产生长期股权投资借方差额601,164元,自2004年6月1日起在12.5年内按直线法摊销。于2005年度,维欧佩尔亏损且资不抵债,因此管理层将相关长期股权投资差额余额于本年内全额摊销。
    (3)股票投资
被投资公司名称                              股份性质                 股数
东润拓展国际(集团)有限公                      普通股              662,000
司(“东润拓展”)

                                        占被投资公司
被投资公司名称                          注册资本比例         初始投资成本
东润拓展国际(集团)有限公                       0.69%            4,250,000
司(“东润拓展”)
    于2005年12月31日,东润拓展股票在香港联合交易所有限公司的收市价为0.191元。本集团已根据该股票市价与其账面成本价的差异计提了累计4,123,558元(2004年:3,786,640元)的投资减值准备。
    (4) 其他股权投资
                                                             占被投资公司
被投资公司名称                      投资起止期限             注册资本比例
兴业银行股份有限                 2001年6月27日至
公司                               2031年6月27日                   0.375%

                                                                 账面余额
被投资公司名称                                             2005年12月31日
兴业银行股份有限
公司                                                           29,122,239
    于2005年12月31日,本集团管理层认为对以上投资无需计提减值准备。五合并会计报表主要项目注释(续)
    7  固定资产及累计折旧
                                                 于中国境
                             于香港的楼宇        内的楼宇       机器设备
原价
2004年12月31日                 50,908,617     153,805,241    215,880,278
本年购入                                -         198,521      1,205,400
在建工程转入                            -         201,176      1,222,015
本年减少                               -                -       (159,811)
2005年12月31日                 50,908,617     154,204,938    218,147,882
累计折旧
2004年12月31日                 17,494,935       68,700,931   148,051,612
本年计提                        1,686,785       4,865,033     10,337,775
本年减少                               -                -       (137,511)
2005年12月31日                 19,181,720       73,565,964   158,251,876
净额
2005年12月31日                 31,726,897       80,638,974     59,896,006
2004年12月31日                 33,413,682       85,104,310     67,828,666

                                 运输工具       办公设备           合计
原价
2004年12月31日                 10,138,894     15,140,382    445,873,412
本年购入                                -        550,976      1,954,897
在建工程转入                            -              -      1,423,191
本年减少                       (1,458,328)       (56,013)    (1,674,152)
2005年12月31日                  8,680,566     15,635,345    447,577,348
累计折旧
2004年12月31日                  7,765,376     10,891,082    252,903,936
本年计提                          447,939        783,111     18,120,643
本年减少                       (1,263,541)       (42,911)    (1,443,963)
2005年12月31日                  6,949,774     11,631,282    269,580,616
净额
2005年12月31日                  1,730,792      4,004,063    177,996,732
2004年12月31日                  2,373,518      4,249,300    192,969,476
    (1)于2005年12月31日,净值为3,357,600元(原值为3,497,500元)和净值为21,188,285元(原值为44,221,137元)的于香港的楼宇分别作为2,210,310元的长期借款(附注五16)和12,000,000元的信用证授信额度的抵押物。净值为32,630,606元(原值为65,500,384元)的于中国境内的楼宇作为26,915,313元的短期借款的抵押物(附注五10)。
    (2)于2005年12月31日,已提足折旧仍继续在用的固定资产原值为53,297,281元,净值为5,316,435元。
    (3)本集团管理层认为本集团固定资产并无减值迹象,无需计提减值准备。
    (4)本集团部分楼宇位于深圳市政府批准使用的历史用地上,因此未能取得房产证。于2005年12月31日,该部分楼宇的原值为50,330,560元,净值为21,794,780元。截至本报告日止,本公司正在申请受让有关土地的使用权。 
   

    8  在建工程
                                                                2004年
工程名称                                   预算数           12月31日
ERP项目2期                                244,430                 122,215
磨毛机                                    268,873                 188,211
集中供气改造工程                           不适用                 190,784
污水处理                                   不适用                  15,984
印花平洗改造工程                           不适用                       -
染色机                                     不适用                       -
圆网机改造                                 不适用                       -
十套独立洗尘装置                           不适用                       -
染色打样房                                 28,800                       -
漂机改造                                  445,000                       -
车间办公室                                147,200                       -
成品间屋面加建                             不适用                       -
上卷A字车                                  不适用                       -
制网间搬迁                                 不适用                       -
油库防雷工程                               不适用                       -
井                                         不适用                       -
                                        5,576,633                 517,194

                                                                 本年转至
工程名称                               本年增加                  固定资产
ERP项目2期                                        -                     -
磨毛机                                       80,662             (268,873)
集中供气改造工程                                  -             (190,784)
污水处理                                          -              (15,984)
印花平洗改造工程                             91,735              (91,735)
染色机                                       30,035              (30,035)
圆网机改造                                  343,288             (343,288)
十套独立洗尘装置                            171,216             (171,216)
染色打样房                                    9,654                     -
漂机改造                                    110,282                     -
车间办公室                                   86,248                     -
成品间屋面加建                              159,216             (159,216)
上卷A字车                                    52,757              (52,757)
制网间搬迁                                   57,344              (57,344)
油库防雷工程                                 18,495              (18,495)
井                                           23,464              (23,464)
                                          1,234,396           (1,423,191)

                                2005年                           工程投入
工程名称                    12月31日             资金来源    占预算的比例
ERP项目2期                       122,215           自筹              50%
磨毛机                                  -           自筹           不适用
集中供气改造工程                        -           自筹           不适用
污水处理                                -           自筹           不适用
印花平洗改造工程                        -           自筹           不适用
染色机                                  -           自筹           不适用
圆网机改造                              -           自筹           不适用
十套独立洗尘装置                        -           自筹           不适用
染色打样房                          9,654           自筹              34%
漂机改造                          110,282           自筹              25%
车间办公室                         86,248           自筹              59%
成品间屋面加建                          -           自筹           不适用
上卷A字车                               -           自筹           不适用
制网间搬迁                              -           自筹           不适用
油库防雷工程                            -           自筹           不适用
井                                      -           自筹           不适用
                                  328,399
    本集团管理层认为本集团的在建工程无减值迹象,无需计提减值准备。
    9   无形资产
                                               2004年
                          原始发生额        12月31日           本年增加
土地使用权                12,770,160         2,447,596                 -
电脑系统                     512,063           382,850            43,584
                          13,282,223         2,830,446            43,584

                                                                  2005年
                             本年摊销       累计摊销额         12月31日
土地使用权                  (638,513)      (10,961,077)         1,809,083
电脑系统                     (98,301)         (183,930)           328,133
                            (736,814)      (11,145,007)         2,137,216

                                         剩余摊销期限        取得方式
土地使用权                                        4年            购入
电脑系统                                          3年            购入
    于2005年12月31日,上述土地使用权已全部用作26,915,313元短期借款的抵押物(附注五10)。
    10  短期借款
                                    2005年12月31日      2004年12月31日
抵押借款(1)                                26,915,313          26,793,269
担保借款(2)                                74,017,110          74,687,684
                                         100,932,423          101,480,953
    (1)银行抵押借款由净值32,630,606 (原值为65,500,384元)的楼宇(附注五7)及净值为1,809,083元(原值为12,770,160元)的土地使用权(附注五9)作为抵押物;
    (2) 银行借款28,837,835元(2004年:23,502,867元)由华联控股股份有限公司(“华联控股”)提供担保,其他为本集团内公司提供担保。
    2005年度短期借款的年利率为5.0%到5.6% (2004年:4.5%到6.7% )。
    11  应付票据
    应付票据均为1年内到期的银行承兑汇票。
    12  应付账款及其他应付款
    于2005年12月31日,其他应付款中包括华联发展集团有限公司(“华联发展集团”)的借款16,269,977元及国家机电轻纺投资公司借款3,047,884元。华联发展集团的借款为华联发展集团于2002年1月6日向南华印染提供的流动资金借款,年利率为6%,借款合同未约定固定偿还日期。国家机电轻纺投资公司的借款为该公司1990年向南华印染提供的建设投资借款,每月固定利息为13,675元,借款合同未约定固定偿还日期。
    除上述借款外,本集团于2005年12月31日及2004年12月31日的应付款项,账龄均为1年以内且无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项。
    13  应付股利
                                    2005年12月31日      2004年12月31日
华联发展集团                                        -           1,499,871
深业-华联(香港)有限公司
(“深业华联”)                                149,987             149,987
常州东风印染厂                                599,949             599,949
国家开发投资有限公司                          299,974             299,974
深圳南油(集团)有限公司                        149,987             149,987
中国国际信托投资有限公司                      299,975             299,975
                                            1,499,872           2,999,743
    应付股利为南华印染应付股利,其中应付华联发展集团的股利1,499,871元已于本年度支付。
    14  应交税金
                                    2005年12月31日        2004年12月31日
尚未抵扣的增值税                        (5,369,030)           (6,537,899)
企业所得税                               1,229,569               786,159
其他                                       926,937               538,137
                                        (3,212,524)           (5,213,603)
    15  预提费用
                                    2005年12月31日        2004年12月31日
工资薪金                                 1,362,343             1,578,771
利息支出                                   357,243               345,007
水电费                                     255,329               129,501
其他                                     1,070,806               646,457
                                         3,045,721             2,699,736
    16  长期借款
                                    2005年12月31日        2004年12月31日
抵押借款                                 2,210,310             2,296,067
    银行抵押借款由净值3,357,600元(原值为3,497,500元)的楼宇(附注五7)作为抵押物。
    17       长期应付款
                                      2005年12月31日       2004年12月31日
应付重组改制前股东款                    10,486,557           10,486,557
    本公司重组改制之时,获中国人民银行特别批准,香港中冠之资产进行重估所产生的重估增值归属于本公司重组改制前原有的股东。该等资产于1992年1月31日进行了重估,产生了约14,754,000元的重估增值,在账上记作长期应付科目,部分已用于冲抵上市前发生的坏账约4,285,000元。本公司之原有股东已经同意不要求本公司以现金偿付该等款项,待以后与其认购本公司股票的价款相互冲抵。
    18  专项应付款
    专项应付款为本公司于2004年度收到的深圳市财政局拨付的用于数码喷射印花项目的专项补助人民币800,000元及用于企业信息化建设的专项补助人民币300,000元。
    19  股本
                                    2005年12月31日       2004年12月31日
尚未流通股
发起人                                     97,689,978          97,689,978
其中:境内法人持有股                       97,689,978          97,689,978
尚未流通股份合计                           97,689,978          97,689,978
已上市流通股
境内上市的人民币普通股                     24,863,555          24,863,555
境内上市的外资股                           85,317,499          85,317,499
已上市流通股份合计                        110,181,054         110,181,054
股份总额                                  207,871,032         207,871,032
    20  资本公积
                      2004年12月31日       本年增加数   2005年12月31日
股本溢价                     27,916,687             -          27,916,687
其他资本公积                    932,076       112,815           1,044,891
                             28,848,763       112,815          28,961,578
    本年增加的资本公积为无法支付的应付款项112,815元转入。于2005年12月31日,其他资本公积包括2004年度收购南华印染1.6%股权形成的股权投资贷方差额675,614元转入和无法支付的应付款项369,277元转入。
    21  盈余公积
                         法定盈余公积金      法定公益金             合计
2004年12月31日               46,714,008        3,618,705       50,332,713
本年提取(附注五22)                   -                 -                -
2005年12月31日               46,714,008        3,618,705       50,332,713
    根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议,本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时,可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。除了用于弥补亏损外,法定盈余公积金于增加股本后,其余额不得少于股本的25%。
    另外按年度净利润的5%至10%提取法定公益金,用于员工的集体福利而不用于股东分配;实际使用时,从法定公益金转入任意盈余公积。其支出金额于发生时作为本公司的资产或费用核算。本公司2005年度为净亏损,因此并无提取法定盈余公积金和法定公益金。(2004年度:按净利润的10%提取法定盈余公积金及按净利润的5%提取法定公益金。)
    22(累计亏损)/未分配利润
                                        2005年度                2004年度
年初未分配利润                         6,671,394               5,963,288
加:本年净(亏损)/利润                (35,593,156)                833,066
减:提取法定盈余公积                           -                 (83,307)
提取法定公益金                                 -                 (41,653)
年末(累计亏损)/未分配利润            (28,921,762)              6,671,394
    根据本公司于2006年1月21日的董事会决议,本公司2005年度不分配股利。
    23  分业务及地区主营业务收入及主营业务成本
                                                   2005年度
                                         主营业务收入        主营业务成本
布料漂白、印染                           248,317,708          243,287,298
布料买卖                                   7,133,291            6,208,083
服装买卖                                   3,161,280            2,026,861
                                         258,612,279          251,522,242

                                                   2004年度
                                        主营业务收入          主营业务成
                                                                      本
布料漂白、印染                            239,131,516         201,283,098
布料买卖                                    6,018,284           5,200,149
服装买卖                                    3,122,499           2,218,966
                                          248,272,299         208,702,213
                          中国内地                  中国香港及海外
                                 2004年
                  2005年度      度             2005年度        2004年度
主营业务收入       26,124,106    13,376,349    232,488,173    234,895,950
主营业务成本       25,810,969     9,398,024    225,711,273    199,304,189

                                                 合计
                                        2005年度                 2004年度
主营业务收入                         258,612,279              248,272,299
主营业务成本                         251,522,242              208,702,213
    于2005年度,本集团向前五名客户销售产品的收入总额为143,848,377元(2004年:72,524,027元),占集团全部销售收入的56%(2004年:29%)。
    24  其他业务利润
                                             2005年度
                               收入              成本                利润
物业租赁收入              1,570,356           746,593             823,763
其他                        449,571                 -             449,571
                          2,019,927    746,593      1            ,273,334

                                             2004年度
                               收入              成本                利润
物业租赁收入              2,372,411         1,749,567             622,844
其他                         96,354             3,132              93,222
                          2,468,765         1,752,699             716,066
    25  财务费用-净额
                                       2005年度                2004年度
利息支出                               7,016,036               5,028,488
减:利息收入                            (323,942)               (172,763)
汇兑损失                               2,812,935                 727,872
其他                                     343,029                 322,246
                                       9,848,058               5,905,843
    26 投资(损失)/收益
                                            附注                2005年度
年末按权益法调整的被投资公
司净损益的金额                             五6(1)             (3,425,160)
(计提)/转回投资减值准备                  五2, 6(3)              (343,589)
股权投资差额摊销                        五6(1),(2)            (2,684,593)
以成本法核算的被投资公司宣
告发放的现金股利                                               1,558,833
                                                              (4,894,509)

                                                               2004年度
年末按权益法调整的被投资公
司净损益的金额                                                  (978,673)
(计提)/转回投资减值准备                                          130,644
股权投资差额摊销                                                (121,715)
以成本法核算的被投资公司宣
告发放的现金股利                                               1,548,278
                                                                 578,534
    27  营业外收入及营业外支出
    (1)营业外收入
                                          2005年度               2004年度
废品销售收入                                24,509                 42,614
保险公司无赔偿优待款                             -                133,396
违约金收入                                       -                100,014
索赔收入                                         -                 32,936
其他                                        29,510                 31,623
                                            54,019                340,583
    (2)营业外支出
                                          2005年度               2004年度
捐赠支出                                    64,153                 54,580
固定资产处置净损失                         126,719                402,878
其他                                        36,150                 20,040
                                           227,022                477,498
    28   支付的其他与经营活动有关的现金
    支付的其他与经营活动有关的现金主要为本集团于2005年度以货币资金支付的管理费用和营业费用。
    六  母公司会计报表主要项目注释
    1  应收账款及其他应收款
    (1)应收账款
                                  2005年12月31日          2004年12月31日
应收账款                              71,819,275              57,729,647
减:专项坏账准备                      (9,987,251)             (6,289,864)
一般坏账准备                          (4,463,981)             (3,689,647)
                                      57,368,043              47,750,136
    (2)应收账款账龄及其相应的坏账准备分析如下:
                                 2005年12月31日
                               金额          比例(%)             坏账准备
账龄
1年以内
                         59,335,416              83%          (3,868,221)
1-2年                     2,719,542               4%            (697,569)
2-3年                     3,673,976               5%          (3,795,101)
3年以上                   6,090,341               8%          (6,090,341)
                         71,819,275             100%         (14,451,232)

                                     2004年12月31日
                       金额          比例(%)                     坏账准备
账龄
1年以内             46,096,595
                                         80%                  (1,795,660)
1-2年                3,994,204            7%                  (1,926,791)
2-3年                1,683,569            3%                    (803,343)
3年以上              5,955,279           10%                  (5,453,717)
                    57,729,647          100%                  (9,979,511)
    (3)其他应收款
                            2005年12月31日                 2004年12月31日
其他应收款                      79,775,629                    65,048,903
减:专项坏账准备                (1,230,070)                   (1,277,769)
                                78,545,559                    63,771,134

    (4)其他应收账款龄及相应的专项坏账准备分析如下:
                                         2005年12月31日
                                     金额       比例(%)         坏账准备
账龄
1年以内                       37,710,209             47%          (5,131)
1-2年                          1,090,839              1%          (1,460)
2-3年                          2,371,980              3%          (3,123)
3年以上                       38,602,601             49%      (1,220,356)
                              79,775,629            100%      (1,230,070)

                                         2004年12月31日
                                    金额         比例(%)        坏账准备
账龄
1年以内                       23,026,778           35.5%          (6,389)
1-2年                          3,209,255              4%            (357)
2-3年                            319,203            0.5%        (159,601)
3年以上                       38,493,667             60%      (1,111,422)
                              65,048,903            100%      (1,277,769)
    2  长期股权投资
                                                     2004年
                                          12月31日              本年减少
长期股权投资
子公司(1)(a)                             31,291,822           (5,011,235)
联营企业(1)(b)                           18,393,157           (8,250,613)
其他股权投资(3)                          29,122,239                    -
长期股权投资差额(2)                      (2,194,566)             330,119
                                         76,612,652          (12,931,729)

                                                                  2005年
                                                                12月31日
长期股权投资
子公司(1)(a)                                                  26,280,587
联营企业(1)(b)                                                10,142,544
其他股权投资(3)                                               29,122,239
长期股权投资差额(2)                                           (1,864,447)
                                                              63,680,923
    于2005年12月31日,本公司短期投资和长期投资账面价值总额占净资产的比例为25%(2004: 26%)。
    (1)按权益法核算的长期股权投资
    (a)子公司
                      被投资公司
                    投资起止期限                   注册资本比例
                                                2004年             2005年
                                              12月31日           12月31日
香港中冠                 不适用                    100%              100%
               1997年1月27日至
维欧佩尔         2017年1月27日                      90%               90%

                                   投资金额
                             2004年            2005年             2004年
                          12月31日           12月31日           12月31日
香港中冠                  2,400,002         2,400,002         28,891,820
维欧佩尔                    244,765           244,765           (244,765)
                          2,644,767         2,644,767         28,647,055

                                         累计权益变动
                                                                  2005年
                             本年增加           本年减少       12月31日
香港中冠                             -       (5,124,050)      23,767,770
维欧佩尔                       112,815                 -        (131,950)
                               112,815       (5,124,050)      23,635,820

                                                  账面余额
                                             2004年                2005年
                                         12月31日                12月31日
香港中冠                                   31,291,822          26,167,772
维欧佩尔                                            -             112,815
                                           31,291,822          26,280,587
    (b)联营公司
                   被投资公司
                  投资起止期限                     注册资本比例
                                                 2004年            2005年
                                               12月31日          12月31日
南华印染    2001年6月30日至2009
             年7月21日                           36.54%            36.54%

                                     投资金额                累计权益变动
                              2004年            2005年            2004年
                            12月31日          12月31日           12月31日
南华印染
                          13,531,285        13,531,285          4,861,872

                    累计权益变动                           账面余额
                                  2005年             2004年       2005年
            本年损益调整         12月31日          12月31日      12月31日
南华印染
           (8,250,613)       (3,388,741)       18,393,157      10,142,544
    (2)长期股权投资差额
                      初始金额              摊销期限             期初余额
南华印染           (5,255,585)                         8     (2,771,683)
维欧佩尔              601,164                       12.5        577,117
                   (4,654,421)                               (2,194,566)

                     本年摊销             累计摊销              摊余价值
南华印染             907,236            3,391,138           (1,864,447)
维欧佩尔            (577,117)            (601,164)                    -
                     330,119            2,789,974           (1,864,447)
    (3)其他股权投资
                                                             占被投资公司
被投资公司名称                         投资起止期限          注册资本比例
兴业银行股份有限                    2001年6月27日至
公司                                  2031年6月27日                0.375%

                                                                 账面余额
被投资公司名称                       2005年12月31日
兴业银行股份有限
公司                                                           29,122,239
    3   主营业务收入
                                2005年度                        2004年度
布料漂白、印染                179,412,058                     164,108,391
    4  主营业务成本
                                2005年度                        2004年度
布料漂白、印染                185,670,489                     150,983,692
    5  投资(损失)/收益
                                     2005年度                   2004年度
年末按权益法调整的被投资公司净
损益的金额                       (13,374,663)                 (1,547,527)
股权投资差额摊销                     330,119                     883,189
以成本法核算的被投资公司宣告发
放的现金股利                       1,551,189                   1,548,278
                                 (11,493,355)                    883,940
    本公司之投资收益汇回不存在重大限制。
    七  关联方关系及其交易
    1  本公司第一大股东
企业名称                          注册地址                       主营业务
华联发展集团                      深圳市深南中路     进出口业务、“三来一
                                  2008号华联大           补”及进料加工等
                                  厦16层
华联控股                          深圳市福田区深       服装、纺织品生产销
                                  南中路2008号           售,房地产开发等
                                  华联大厦17楼

企业名称                      与本公司关系   经济性质或类型   法定代表人
华联发展集团                    持有本公司   全民所有制企业   董炳根
                           4.54%的权益资本     有限责任公司
华联控股                        持有本公司   股份有限公司     董炳根
                          27.99%的权益资本
    华联发展集团持有华联控股40.146%的权益资本。华联控股为本公司第一大股东。本公司没有存在控制关系的关联方。
    2  本公司第一大股东的注册资本及其变化
企业名称                             2004年12月31日                本年
                                                                  增加
华联发展集团                     人民币90,606,000元                     -
华联控股                         人民币449,555,085元                    -

企业名称                                  本年减少       2005年12月31日
华联发展集团                                      -    人民币90,606,000元
华联控股                                          -   人民币449,555,085元
    3  本公司第一大股东所持股份及其变化:
                                 2004年12月31日              本年增加
企业名称                               金额       %           金额     %
华联发展集团                     9,427,636    4.54%               -    -
                                             27.99%
                                58,203,889
华联控股                                                          -    -

                           本年减少                 2005年12月31日
企业名称                     金额      %                    金额       %
华联发展集团                     -     -              9,427,636    4.54%
                                                                  27.99%
                                                     58,203,889
华联控股                         -     -
    4 不存在控制关系的关联方的性质:
关联企业名称                                               与本企业的关系
深圳市华联发展投资有限公司(“华联发展”)             华联发展集团的子公司
深圳市华联贸易有限公司                               华联发展集团的子公司
深圳华业纺织染有限公司                               华联发展集团的子公司
联昌印染                                                 本公司之联营企业
深业华联                                         本公司之子公司之少数股东
国投资产管理有限公司                             本公司之子公司之少数股东
深圳南油(集团)有限公司                           本公司之子公司之少数股东
中国国际信托投资有限公司                         本公司之子公司之少数股东
    5  关联交易
    除附注五10所述借款担保事项外,本集团其他重大关联交易如下:
    (1)定价政策
    本集团委托给关联方加工货物及销售给关联方的产品的价格以市场价作为定价基础。
    (2)委托加工货物
关联方名称                           2005年度                    2004年度
联昌印染                                    -                     482,927
    6   关联方应收、应付款项余额
    除了附注五13及附注五17所述的应付关联方余额外,其他应收、应付关联方余额如下:
    应收账款
关联方名称                     2005年12月31日              2004年12月31日
深业华联*                             369,253                   1,696,059
华联发展集团*                               -                      26,548
深圳市华联贸易有限公司*                     -                      58,674
                                      369,253                   1,781,281
    *以上应收款项2004年余额已于本年度收回1,412,028元,于2005年12月31日所余应收深业华联款项369,253已于本年度全额计提坏账准备。
    其他应收款
关联方名称                           2005年12月31日        2004年12月31日
联昌印染**                                        -              292,306
华联发展**                                        -               96,098
深圳华业纺织印染有限公司(“华业纺
织”)**                                           -              936,963
                                                  -            1,325,367
    **以上应收款项2004年余额中除华业纺织于本年度收回87,842元外,其余款项由于账龄超过3年且无法回收,本集团于2005年度将其金额核销,并相应冲销之前已计提的坏账准备。
    其他应付款
关联方名称                 2005年12月31日                2004年12月31日
华联发展集团(附注五12)       16,269,977                  15,315,667
    八  承诺事项
    1  资本性承诺事项
    (1)于资产负债表日,以下资本支出承诺已经签约而不必在会计报表上确认:于2001年2月8日,香港中冠与华联控股签署了关于双方合资设立宁波华联新材料技术有限公司(“宁波华联”)的《投资意向书》。根据该意向书,宁波华联注册资本为人民币7亿元,其中:香港中冠的出资额为人民币1.75亿元,占25%;华联控股的出资额为人民币5.25亿元,占75%。该投资项目业经2001年6月30日召开的本公司2000年度股东大会审议通过。截至本报告日,合资双方尚未就上述投资意向签署正式合资合同。于2006年1月21日经本公司董事会决议通过,本集团决定终止该项投资项目,该决议尚待股东会批准。
    (2)于资产负债表日,其他已经签约而不必在会计报表上确认的资本支出承诺为:
                                  2005年12月31日       2004年12月31日
房屋、建筑物及机器设备                       328,398               80,662
无形资产                                     328,133              122,215
                                            656,531               202,877
    2 经营租赁承诺事项
    根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同,未来最低应支付租金汇总如下:
                                  2005年12月31日       2004年12月31日
一年以内                                     639,967              729,967
一年至二年以内                               549,967              654,967
二年至三年以内                               274,984              549,967
三年以上                                           -              274,984
                                           1,464,918            2,209,885
    经营租赁承诺为维欧佩尔和南华兴业的房屋租赁承诺。
    九  资产负债表日后事项
    自2005年12月31日起至本报告日止,本集团并无其他重大的需进行披露或调整的期后事项。
    十  扣除非经常性损益后的净亏损
                                                                2005年度
净亏损                                                       (35,593,156)
加(减):非经常性损益项目
-处置固定资产产生的净损失                                        126,719
-短期投资损失                                                      6,671
-以前年度已计提的坏帐准备转回                                 (1,475,180)
-营业外收入                                                      (54,019)
-其他营业外支出                                                  100,303
非经常性损益的所得税影响数                                             -
扣除非经常性损益后的净亏损                                   (36,888,662)
    深圳中冠纺织印染股份有限公司
    2005年度
    附表一  人民币会计报表
    人民币会计报表的换算方法
    除维欧佩尔以人民币为记账本位币外,本公司及其他子公司均以港币为记账本位币,以港币为金额单位的会计报表折算为附表一中以人民币为金额单位的会计报表时,按照下列方法进行折算:
    (i)资产负债表:
    1)所有资产、负债类项目均按照资产负债表日汇率折合为人民币;
    2)所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按业务发生时的汇率折合为人民币;
    3)“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示。
    (ii)利润表和利润分配表项目:
    1)利润表所有项目和利润分配中有关反映当年发生额的项目按照会计报表列报年度的平均汇率折算为人民币;
    2)利润分配表中的“净利润”项目,按折算后利润表中该项目列示;
    3)利润分配表中的“年初未分配利润”项目,按上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示;
    4)利润分配表中的“未分配利润”项目,按折算后的净利润、年初未分配利润及有关当年发生额的数额加减计算后列示。
    (iii)现金流量表:
    现金流量表的现金流量按年度平均汇率折算,汇率变动对现金流量的影响,在现金流量表中单独列示。
    对由于会计报表折算而产生的差额,在折算后的资产负债表中的“外币报表折算差额”项目单独反映。 
   
    附表一
    深圳中冠纺织印染股份有限公司
    2005年12月31日资产负债表                           金额单位:人民币元
                                                    合并
                                             2005年               2004年
资产                                      12月31日              12月31日
流动资产:
货币资金                                  37,563,561          46,664,429
短期投资                                      38,394              46,347
应收账款                                  87,624,867          82,812,213
其他应收款                                 3,202,581             938,931
预付账款                                     598,808             584,234
存货                                      93,796,130          95,869,695
待摊费用                                     593,380             433,718
流动资产合计                             223,417,721         227,349,567
长期投资:
长期股权投资                              84,161,518          92,895,389
其中:合并价差                            (3,303,927)         (3,728,742)
固定资产:
固定资产原价                             465,704,231         474,275,548
减:累计折旧                            (280,498,631)       (269,013,917)
固定资产净值                             185,205,600         205,261,631
在建工程                                     341,699             550,139
固定资产合计                             185,547,299         205,811,770
无形资产及其他资产:
无形资产                                   2,223,772           3,010,745
资产总计                                 495,350,310         529,067,471

                                                  母公司
                                                 2005年           2004年
资产                                           12月31日         12月31日
流动资产:
货币资金                                      4,901,294       11,345,033
短期投资                                              -                -
应收账款                                     59,691,449       50,791,820
其他应收款                                   81,726,654       67,833,355
预付账款                                              -          202,050
存货                                         75,975,802       74,722,622
待摊费用                                        271,976           97,973
流动资产合计                                222,567,175      204,992,853
长期投资:
长期股权投资                                 66,260,000       81,492,878
其中:合并价差                                        -                -
固定资产:
固定资产原价                                254,010,379      258,325,693
减:累计折旧                               (158,291,311)    (153,343,192)
固定资产净值                                 95,719,068      104,982,501
在建工程                                        341,699          330,200
固定资产合计                                 96,060,767      105,312,701
无形资产及其他资产:
无形资产                                        341,423          407,238
资产总计                                    385,229,365      392,205,670
    附表一(续)
    深圳中冠纺织印染股份有限公司
    2005年12月31日资产负债表(续)                                                                              金额单位:人民币元
                                                  合并
                                         2005年                   2004年
负债及股东权益                       12月31日                   12月31日
流动负债:
短期借款                             105,020,186             107,945,290
应付票据                              10,873,585              11,090,499
应付账款                              46,891,839              31,662,868
预收帐款                                 556,829                 486,545
应付工资                                 165,898                 199,520
应付福利费                               178,985                  38,832
应付股利                               1,560,617               3,190,827
应交税金                              (3,342,631)             (5,545,710)
其他应付款                            26,454,960              20,016,969
预提费用                               3,169,073               2,871,709
流动负债合计                         191,529,341             171,957,349
长期负债:
长期借款                               2,299,828               2,442,326
长期应付款                            10,892,534              11,135,405
专项应付款                             1,073,988               1,097,935
长期负债合计                          14,266,350              14,675,666
负债合计                             205,795,691             186,633,015
少数股东权益                          20,858,774              29,991,579
股东权益:
股本                                 169,142,356             169,142,356
资本公积                              30,831,172              30,712,491
盈余公积                              53,461,763              53,461,763
其中:法定公益金                       3,810,343               3,810,343
(累计亏损)/未分配利润                (30,365,371)              7,078,629
外币报表折算差额                      45,625,925              52,047,638
股东权益合计                         268,695,845             312,442,877
负债及股东权益总计                   495,350,310             529,067,471

                                                 母公司
                                           2005年                 2004年
负债及股东权益                           12月31日               12月31日
流动负债:
短期借款                               77,014,803             65,000,000
应付票据                                        -                      -
应付账款                               37,044,515             16,292,628
预收帐款                                  413,445                122,890
应付工资                                  165,898                199,520
应付福利费                                 37,190                      -
应付股利                                        -                      -
应交税金                               (4,800,486)            (5,145,896)
其他应付款                              3,994,031              1,040,242
预提费用                                1,583,556              1,164,236
流动负债合计                          115,452,952             78,673,620
长期负债:
长期借款                                        -                      -
长期应付款                                      -                      -
专项应付款                              1,073,988              1,097,935
长期负债合计                            1,073,988              1,097,935
负债合计                              116,526,940             79,771,555
少数股东权益                                    -                      -
股东权益:
股本                                  169,142,356            169,142,356
资本公积                               30,831,172             30,712,491
盈余公积                               53,461,763             53,461,763
其中:法定公益金                        3,810,343              3,810,343
(累计亏损)/未分配利润                 (30,365,371)              7,078,629
外币报表折算差额                       45,632,505             52,038,876
股东权益合计                          268,702,425            312,434,115
负债及股东权益总计                    385,229,365            392,205,670
    附表一(续)
    深圳中冠纺织印染股份有限公司
    2005年度利润表                                                                           金额单位:人民币元
                                                  合并
                                          2005年度            2004年度
一、主营业务收入                       272,060,118           264,335,516
减:主营业务成本                     (264,601,399)          (222,205,245)
二、主营业务利润/(亏损)                 7,458,719             42,130,271
加:其他业务利润                        1,339,547                762,395
减:营业费用                          (11,125,827)           (11,451,621)
管理费用                              (27,226,399)           (24,577,099)
财务费用-净额                         (10,360,157)            (6,287,952)
三、营业(亏损)/利润                   (39,914,117)               575,994
加:投资(损失)/收益                    (5,149,023)               615,965
营业外收入                                 56,828                362,619
减:营业外支出                           (238,827)              (508,392)
四、(亏损)/利润总额                   (45,245,139)             1,046,186
减:所得税                               (771,239)              (628,910)
少数股东损益                            8,572,378                469,689
五、净(亏损)/利润                     (37,444,000)               886,965

                                              母公司
                                          2005年度              2004年度
一、主营业务收入                      188,741,485           174,726,204
减:主营业务成本                     (195,325,354)         (160,752,337)
二、主营业务利润/(亏损)                (6,583,869)           13,973,867
加:其他业务利润                          483,021               140,272
减:营业费用                           (1,967,785)           (1,530,404)
管理费用                              (12,450,350)           (8,481,637)
财务费用-净额                          (4,711,518)           (3,582,041)
三、营业(亏损)/利润                   (25,230,501)              520,057
加:投资(损失)/收益                   (12,091,009)              941,131
营业外收入                                 31,045                45,371
减:营业外支出                           (153,535)             (388,341)
四、(亏损)/利润总额                   (37,444,000)            1,118,218
减:所得税                                       -             (231,253)
少数股东损益                                     -                     -
五、净(亏损)/利润                     (37,444,000)               886,965
    附表一(续)
    深圳中冠纺织印染股份有限公司
    2005年度利润分配表                                                                                        金额单位:人民币元
                                                  合并
                                      2005年度                2004年度
一、净(亏损)/利润                   (37,444,000)                 886,965
加:年初未分配利润                    7,078,629                6,324,709
二、可供分配的利润                  (30,365,371)               7,211,674
减:提取法定盈余公积                           -                 (88,697)
提取法定公益金                                 -                 (44,348)
三、(累计亏损)/未分配利润           (30,365,371)               7,078,629

                                                母公司
                                           2005年度             2004年度
一、净(亏损)/利润                      (37,444,000)              886,965
加:年初未分配利润                        7,078,629            6,324,709
二、可供分配的利润                     (30,365,371)            7,211,674
减:提取法定盈余公积                              -              (88,697)
提取法定公益金                                    -              (44,348)
三、(累计亏损)/未分配利润              (30,365,371)            7,078,629
    附表一(续)
    深圳中冠纺织印染股份有限公司
    2005年度现金流量表                                 金额单位:人民币元
                                                                     合并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                                 263,983,970
收到的税费返还                                                10,272,876
收到的其他与经营活动有关的现金                                 3,574,865
现金流入小计                                                 277,831,711
购买商品、接受劳务支付的现金                                (235,701,059)
支付给职工以及为职工支付的现金                               (28,104,798)
支付的各项税费                                                  (991,618)
支付的其他与经营活动有关的现金                                (9,805,270)
现金流出小计                                                (274,602,745)
经营活动产生的现金流量净额                                     3,228,966
二、投资活动产生的现金流量:
取得投资收益所收到的现金                                       1,639,892
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金                 108,850
收到的其他与投资活动有关的现金                                   340,787
现金流入小计                                                   2,089,529
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金              (1,741,716)
投资所支付的现金                                              (2,325,868)
现金流出小计                                                  (4,067,584)
投资活动产生的现金流量净额                                    (1,978,055)
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金                                             243,264,657
现金流入小计                                                 243,264,657
偿还债务所支付的现金                                        (243,931,926)
分配股利和偿付利息所支付的现金                                (8,131,712)
其中:子公司支付少数股东股利                                  (1,577,864)
现金流出小计                                                (252,063,638)
筹资活动产生的现金流量净额                                    (8,798,981)
四、汇率变动对现金影响                                          (417,214)
五、现金及现金等价物净减少额                                  (7,965,284)

                                                                  母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                                 175,809,004
收到的税费返还                                                 6,480,904
收到的其他与经营活动有关的现金                                   514,065
现金流入小计                                                 182,803,973
购买商品、接受劳务支付的现金                                (175,993,484)
支付给职工以及为职工支付的现金                               (11,896,599)
支付的各项税费                                                  (792,784)
支付的其他与经营活动有关的现金                                (8,953,790)
现金流出小计                                                (197,636,657)
经营活动产生的现金流量净额                                   (14,832,684)
二、投资活动产生的现金流量:
取得投资收益所收到的现金                                       1,631,851
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金                  21,207
收到的其他与投资活动有关的现金                                    59,188
现金流入小计                                                   1,712,246
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金              (1,299,869)
投资所支付的现金                                              (2,325,868)
现金流出小计                                                  (3,625,737)
投资活动产生的现金流量净额                                    (1,913,491)
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金                                             214,949,747
现金流入小计                                                 214,949,747
偿还债务所支付的现金                                        (201,368,790)
分配股利和偿付利息所支付的现金                                (3,274,185)
其中:子公司支付少数股东股利                                           -
现金流出小计                                                (204,642,975)
筹资活动产生的现金流量净额                                    10,306,772
四、汇率变动对现金影响                                            (8,601)
五、现金及现金等价物净减少额                                  (6,448,004)
    附表一(续)
    深圳中冠纺织印染股份有限公司
    2005年度现金流量表(续)                                                                                    金额单位:人民币元
补充资料                                                             合并
1、将净亏损调节为经营活动的现金流量:
净亏损                                                       (37,444,000)
加:少数股东损益                                              (8,572,378)
提取的资产减值准备                                             4,929,484
固定资产折旧                                                  19,062,916
无形资产摊销                                                     775,128
待摊费用的增加                                                  (170,991)
预提费用的增加                                                   363,976
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失                       133,308
财务费用                                                       7,040,082
投资损失                                                       5,149,023
存货的增加                                                    (1,523,131)
经营性应收项目的增加                                         (10,092,446)
经营性应付项目的增加                                          23,577,995
经营活动产生的现金流量净额                                     3,228,966
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动                                      -
3、现金及现金等价物净减少情况:
现金及现金等价物的年末余额                                    30,395,152
减:现金及现金等价物的年初余额                               (38,360,436)
现金及现金等价物净减少额                                      (7,965,284)

补充资料                                                          母公司
1、将净亏损调节为经营活动的现金流量:
净亏损                                                       (37,444,000)
加:少数股东损益                                                      -
提取的资产减值准备                                             6,467,012
固定资产折旧                                                   9,774,941
无形资产摊销                                                     103,413
待摊费用的增加                                                  (178,087)
预提费用的增加                                                   449,629
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失                       133,308
财务费用                                                       3,214,996
投资损失                                                      12,091,009
存货的增加                                                    (4,031,388)
经营性应收项目的增加                                         (28,485,458)
经营性应付项目的增加                                          23,071,941
经营活动产生的现金流量净额                                   (14,832,684)
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动                                      -
3、现金及现金等价物净减少情况:
现金及现金等价物的年末余额                                     4,901,295
减:现金及现金等价物的年初余额                               (11,349,299)
现金及现金等价物净减少额                                      (6,448,004)
    深圳中冠纺织印染股份有限公司
    2005年度会计报表补充资料
    一、会计报表差异调节表
                                                          2005年12月31日
                                                                  净资产
按企业会计准则和《企业会计制度》编制的本
集团报表余额                                                 258,237,237
按国际财务报告准则所作的调整:
1、根据国际财务报告准则冲回香港房产评估增
值部分                                                        (8,185,000)
2、国际财务报告准则对商誉摊销的处理差异                                -
3、国际财务报告准则对负商誉的处理差异                          3,176,000
4、冲销长期未偿还之应付款项而确认之收入                                -
5、其他股权投资公允价值与账面价值之差异                       11,251,000
5、其他                                                       (2,158,000)
按国际财务报告准则调整后的余额                               262,321,237

                                                                2005年度
                                                                  净亏损
按企业会计准则和《企业会计制度》编制的本
集团报表余额                                                 (35,593,156)
按国际财务报告准则所作的调整:
1、根据国际财务报告准则冲回香港房产评估增
值部分                                                           457,000
2、国际财务报告准则对商誉摊销的处理差异                          (24,000)
3、国际财务报告准则对负商誉的处理差异                           (908,000)
4、冲销长期未偿还之应付款项而确认之收入                          113,000
5、其他股权投资公允价值与账面价值之差异                                -
5、其他                                                                -
按国际财务报告准则调整后的余额                               (35,955,156)
    本集团按照国际财务报告准则编制的2005年度的会计报表业已经普华永道中天会计师事务所有限公司审计。
    二、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益
                                                      净资产收益率(%)
项目                                  报告期利润    全面摊薄    加权平均
主营业务利润                            7,090,037       2.75%      2.95%
营业亏损                              (37,941,175)    (14.69%)   (15.78%)
净亏损                                (35,593,156)    (13.78%)   (14.80%)
扣除非经常性
损益后的净亏
                                       (35,076,564)   (13.58%)   (14.59%)


                                                 每股收益(元/股)
项目                                    全面摊薄                 加权平均
主营业务利润                               0.042                    0.042
营业亏损                                 (0.224)                  (0.224)
净亏损                                   (0.210)                  (0.210)
扣除非经常性
损益后的净亏
                                         (0.207)                  (0.207)

    上述财务指标的计算方法:
    全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下:
    全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产
    全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数
    加权平均净资产收益率=报告期利润  (期初净资产+报告期净利润/2)
    加权平均每股收益=报告期利润  (期初股份总数+期末股份总数) /2
    三、2005年度资产减值准备明细表
项目                                             2005年1月1日
                                         合并                 母公司
一、坏账准备合计                        15,902,753             11,257,280
其中:应收账款                          13,342,508              9,979,511
其他应收款                               2,560,245              1,277,769
二、短期投资跌价准备合计                     7,197                      -
其中:股票投资                               7,197                      -
债券投资                                         -                      -
三、存货跌价准备合计                     4,856,601                898,417
其中:库存商品                             648,922                      -
在产品                                           -                      -
原材料                                   4,207,679                898,417
四、长期投资减值准备合计                 3,786,640                      -
其中:长期股权投资                       3,786,640                      -
长期债权投资                                     -                      -
五、固定资产减值准备                             -                      -
六、无形资产减值准备                             -                      -
七、在建工程减值准备                             -                      -
八、委托贷款减值准备                             -                      -
九、总计                                24,553,191             12,155,697

                                               本年减少
                                                         因资产价值回升转
项目                                       本年增加
                                          合并                     母公司
一、坏账准备合计                           4,170,293            5,072,123
其中:应收账款                             3,236,926            5,023,724
其他应收款                                   933,367               48,399
二、短期投资跌价准备合计                       6,671                    -
其中:股票投资                                 6,671                    -
债券投资                                                                -
三、存货跌价准备合计                       1,431,105            1,075,227
其中:库存商品                               735,825              379,947
在产品                                       547,840              547,840
原材料                                       147,440              147,440
四、长期投资减值准备合计                     336,918                    -
其中:长期股权投资                           336,918                    -
长期债权投资                                       -                    -
五、固定资产减值准备                               -                    -
六、无形资产减值准备                               -                    -
七、在建工程减值准备                               -                    -
八、委托贷款减值准备                               -                    -
九、总计                                   5,944,987            6,147,350

                                                      本年减少
                                                     因资产价值回升转
项目                                             回数
                                                合并               母公司
一、坏账准备合计                                -922,070                -
其中:应收账款                                   -91,288                -
其他应收款                                      -830,782                -
二、短期投资跌价准备合计                               -                -
其中:股票投资                                         -                -
债券投资                                               -                -
三、存货跌价准备合计                                   -                -
其中:库存商品                                         -                -
在产品                                                 -                -
原材料                                                 -                -
四、长期投资减值准备合计                               -                -
其中:长期股权投资                                     -
长期债权投资                                           -                -
五、固定资产减值准备                                   -                -
六、无形资产减值准备                                   -                -
七、在建工程减值准备                                   -                -
八、委托贷款减值准备                                   -                -
九、总计                                        -922,070                -

                                                        本年减少
项目                                              其他原因转出数
                                            合并                   母公司
一、坏账准备合计                      -1,789,706                 -648,101
其中:应收账款                          -552,003                 -552,003
其他应收款                            -1,237,703                  -96,098
二、短期投资跌价准备合计                       -                        -
其中:股票投资                                 -                        -
债券投资                                       -
三、存货跌价准备合计                     -13,824                  -13,824
其中:库存商品                                 -                        -
在产品                                         -                        -
原材料                                   -13,824                  -13,824
四、长期投资减值准备合计                       -                        -
其中:长期股权投资                             -                        -
长期债权投资                                   -                        -
五、固定资产减值准备                           -                        -
六、无形资产减值准备                           -                        -
七、在建工程减值准备                           -                        -
八、委托贷款减值准备                           -                        -
九、总计                              -1,803,530                 -661,925

                                                           本年减少
项目                                                       合计
                                                 合并              母公司
一、坏账准备合计                                -2,711,776       -648,101
其中:应收账款                                    -643,291       -552,003
其他应收款                                      -2,068,485        -96,098
二、短期投资跌价准备合计                                 -              -
其中:股票投资                                           -              -
债券投资                                                 -              -
三、存货跌价准备合计                               -13,824        -13,824
其中:库存商品                                           -              -
在产品                                                   -              -
原材料                                             -13,824        -13,824
四、长期投资减值准备合计                                 -              -
其中:长期股权投资                                       -              -
长期债权投资                                             -              -
五、固定资产减值准备                                     -              -
六、无形资产减值准备                                     -              -
七、在建工程减值准备                                     -              -
八、委托贷款减值准备                                     -              -
九、总计                                        -2,725,600       -661,925

项目                                              2005年12月31日
                                              合并                 母公司
一、坏账准备合计                             17,361,270        15,681,302
其中:应收账款                               15,936,143        14,451,232
其他应收款                                    1,425,127         1,230,070
二、短期投资跌价准备合计                         13,868                 -
其中:股票投资                                   13,868                 -
债券投资                                              -                 -
三、存货跌价准备合计                          6,273,882         1,959,820
其中:库存商品                                1,384,747           379,947
在产品                                          547,840           547,840
原材料                                        4,341,295         1,032,033
四、长期投资减值准备合计                      4,123,558                 -
其中:长期股权投资                            4,123,558                 -
长期债权投资                                          -                 -
五、固定资产减值准备                                  -                 -
六、无形资产减值准备                                  -                 -
七、在建工程减值准备                                  -                 -
八、委托贷款减值准备                                  -                 -
九、总计                                     27,772,578        17,641,122
    四、会计报表数据变动项目分析
    会计报表数据变动幅度达30%(含30%)以上,或占公司报表日资产总额5%(含5%或
    报告期利润总额10%(含10%)以上的项目分析如下:
                                              2005年               2004年
                                            12月31日             12月31日
合并资产负债表项目
其他应收款(1)                             3,077,925              882,703
待摊费用(2)                                 570,284              407,745
在建工程(3)                                 328,398              517,194
应付账款(4)                              45,066,640           29,766,727
应付福利费(5)                               172,018               36,507
应交税金(6)                              (3,212,524)          (5,213,603)
其他应付款(7)                            25,425,239           18,818,247
少数股东权益(8)                          19,314,339           28,195,524
(累计亏损)/未分配利润(8)                (29,674,322)            6,671,394

                                                差异变动金额及幅度
                                                         金额           %
合并资产负债表项目
其他应收款(1)                                       2,195,222        249%
待摊费用(2)                                           162,539         40%
在建工程(3)                                                          -37%
                                                    (188,796)
应付账款(4)                                        15,299,913         51%
应付福利费(5)                                         135,511        371%
应交税金(6)                                         2,001,079        -38%
其他应付款(7)                                       6,606,992         35%
少数股东权益(8)                                    (8,881,185)       -31%
(累计亏损)/未分配利润(8)                          (36,345,716)      -545%
                                            2005年度            2004年度
合并利润表项目
主营业务收入(9)                         258,612,279          248,272,299
主营业务成本(10)                       (251,522,242)        (208,702,213)
其他业务利润(9)                           1,273,334              716,066
管理费用(9)                             (27,365,704)         (23,083,591)
财务费用-净额(11)                        (9,848,058)          (5,905,843)
投资(损失)/收益(12)
                                         (4,894,509)             578,534
营业外收入(13)                               54,019              340,583
营业外支出(14)                             (227,022)            (477,498)
少数股东损益(8)                            8,881,185             441,147

                                                 差异变动金额及幅度
                                                         金额           %
合并利润表项目
                                                  10,339,980           4%
主营业务收入(9)
                                                 (42,820,029)         21%
主营业务成本(10)
                                                     557,268          78%
其他业务利润(9)
                                                  (4,282,113)         19%
管理费用(9)
                                                  (3,942,215)         67%
财务费用-净额(11)
投资(损失)/收益(12)                               (5,473,043)       -946%
                                                                     -84%
营业外收入(13)                                      (286,564)
                                                     250,476         -52%
营业外支出(14)
                                                   8,440,038        1913%
少数股东损益(8)
    (1)其他应收款的增加主要为购买本集团子公司深圳南华印染有限公司(“南华印染”)7.31%股权而支付的预付款项港币2,210,901元。
    (2)待摊费用增加主要为年末支付所致。
    (3)在建工程的减少主要系本期转入固定资产。
    (4)应付账款的增加主要系年末增加采购所致。
    (5)应付福利费的增加主要系计提员工福利所致。
    (6)应交税金的减少主要系本集团本年度内销增加而导致可抵扣的增值税减少所致。
    (7)其他应付款的增加主要系预收转让固定资产款项所致。
    (8)少数股东权益的减少主要系本集团子公司本年度亏损而使少数股东损失增加所致。
    (9)该等科目的增加主要系由于2004年中收购子公司而只从收购日后起合并其财务报表所致。
    (10)主营业务成本的增加主要系燃料价格上涨所致。
    (11)财务费用的增加主要为人民币升值导致汇兑损失所致。
    (12)投资损失主要为联营公司亏损所致。
    (13)营业外收入的减少主要系本年度本集团并无发生2004年类似收入事项所致。
    (14)营业外支出的减少主要为处置固定资产损失减少所致。
    第十一章备查文件目录
    (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    (三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    深圳中冠纺织印染股份有限公司
    董事会
    二○○六年一月二十四日