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2019年10月19日 星期六

神州长城(000018)公告正文

深圳中冠纺织印染股份有限公司2004年半年度报告

公告日期:2004-08-26

   
                深圳中冠纺织印染股份有限公司2004年半年度报告
 
    重要提示
    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司董事长胡永峰先生、董事总经理孙志平先生、副总经理兼财务会计机构负责人孙亚琴女士声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    公司半年度财务报告未经审计。
    目录
    第一章公司基本情况
    第二章股本变动和主要股东持股情况
    第三章董事、监事、高级管理人员情况
    第四章管理层讨论与分析
    第五章重要事项
    第六章财务报告
    第七章备查文件目录
    第一章公司基本情况
    一、公司基本情况简介
    (一)公司中文名称:深圳中冠纺织印染股份有限公司
    公司英文名称:Shenzhen Victor Onward Textile Industrial Co., Ltd.
    (二)公司股票上市证券交易所:深圳证券交易所
    股票简称:深中冠A、深中冠B
    股票代码:000018、200018
    (三)公司注册地址:深圳市龙岗区葵涌镇白石岗葵鹏路26号
    公司办公地址:深圳市龙岗区葵涌镇白石岗葵鹏路26号
    公司联系地址:深圳市人民南路房地产大厦10楼C座
    公司邮政编码:518119
    公司国际互联网网址:http://www.chinaszvo.com
    公司电子信箱:szvo@chinaszvo.com
    (四)公司法定代表人:胡永峰
    (五)公司董事会秘书:陈星
    联系地址:深圳市人民南路房地产大厦10楼C座
    联系电话:(755)8232 3864
    传真:(755)8233 9100
     电子信箱:cx@chinaszvo.com
    证券事务代表:蒋秀娟
    联系地址:深圳市人民南路房地产大厦10楼C座
    联系电话:(755)8232 5084
    传真:(755)8233 9100
    电子信箱:jxj@chinaszvo.com
    (六)公司信息披露指定报纸:《证券时报》、《香港商报》
    公司信息披露指定互联网网址:http: //www.cninfo. com. cn
    半年度报告备置地点:公司董事会秘书处
    (七)公司的其他有关资料
    1、公司首次注册登记日期、地点:
    公司1984年在深圳首次注册登记为“深圳中冠印染有限公司”
    公司1991年在深圳变更注册登记为“深圳中冠纺织印染股份有限公司”
    2、企业法人营业执照注册号:100625
    3、税务登记号码:440301618801483
    4、公司未流通股票的托管机构名称:中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
    5、公司聘请的会计师事务所名称、办公地情况
    名称:普华永道中天会计师事务所
    地址:中国深圳市深南东路5002号信兴广场地王商业中心37楼
    6、公司聘请的律师事务所:广东晟典律师事务所
    二、主要财务数据和指标
    (一)2004年半年度主要利润指标
                                                         单位:人民币万元
项目                                                 2004年1月1日至2004年
                                                                  6月30日
净利润                                                             106.21
扣除非经常性损益后的净利润                                         200.28
经营活动产生的现金流量净额                                        1876.14
净资产收益率%                                                       0.34%
每股收益(元)                                                       0.0063
项目                                                        2004年6月30日
总资产                                                           51285.81
流动资产                                                         23244.35
流动负债                                                         15554.97
股东权益(不含少数股东权益)                                     31208.72
每股净资产(元)                                                   1.8451
调整后的每股净资产(元)                                           1.7814

项目                                                 2003年1月1日至2003年
                                                                  6月30日
净利润                                                             340.94
扣除非经常性损益后的净利润                                         340.74
经营活动产生的现金流量净额                                         -24.86
净资产收益率%                                                       1.09%
每股收益(元)                                                       0.0202
项目                                                       2003年12月31日
总资产                                                           37541.35
流动资产                                                          16209.8
流动负债                                                          5243.58
股东权益(不含少数股东权益)                                     31114.05
每股净资产(元)                                                   1.8413
调整后的每股净资产(元)                                           1.8125
    (二):扣除的非经常性损益项目和涉及资金(元)
营业外收入项目:                                               120,348.03
处理固定资产收入
其他收入                                                       120,348.03
营业外支出项目:                                             1,165,673.38
处理固定资产净损失                                           1,094,589.27
捐赠支出                                                        52,227.00
其他支出                                                        18,857.11
所得税影响数:                                                 104,532.54
对净利润影响合计:                                             940,792.81
    (三)利润表附表:
                                                            净资产收益率%
                                  报告期利润
                                                   全面摊薄      加权平均
主营业务利润                    18,838,806.77         6.04%         6.04%
营业利润                         3,083,051.16         0.99%         0.99%
净利润                           1,062,052.44         0.34%         0.34%
扣除非经常性损益后的净利润       2,002,845.25         0.64%         0.64%

                                                          每股收益(元/股)
                                  报告期利润
                                                     全面摊薄    加权平均
主营业务利润                    18,838,806.77           0.111       0.111
营业利润                         3,083,051.16           0.018       0.018
净利润                           1,062,052.44           0.006       0.006
扣除非经常性损益后的净利润       2,002,845.25           0.012       0.012
    三、会计报表差异调节表
                                                                   净利润
                            2004年1-6月                       2003年1-6月
一、按企业会计制度编       1,062,052.44                      3,409,405.89
制的本集团报表余额
按国际会计准则所作的
调整:
1、根据国际会计准则冲
回香港房产评估增值部         243,630.00                        242,602.00

2、国际会计准则对长期         32,657.00                         32,519.00
股权投资的处理差异
3、其他(注1)
二、按国际会计准则调       1,338,339.44                      3,684,526.89
整后的余额

                                                                   净资产
                          2004年6月30日                    2003年12月31日
一、按企业会计制度编     312,087,183.39                    311,140,450.00
制的本集团报表余额
按国际会计准则所作的
调整:
1、根据国际会计准则冲
回香港房产评估增值部      -9,452,548.72                     -9,696,178.72

2、国际会计准则对长期       -326,569.16                       -359,226.16
股权投资的处理差异
3、其他(注1)            -2,299,369.24                     -2,299,369.24
二、按国际会计准则调     300,008,696.27                    298,785,675.89
整后的余额
    注1:其他项目主要是由于固定资产会计处理差异造成的。
    第二章股本变动和主要股东持股情况
    一、报告期内公司股份总数及结构无变动。
    二、报告期期末公司在册的股东总户数为23,036户,其中A股股东为15,299户、B股股东为7,737户。
    三、报告期末前十名股东、前十名流通股股东持股表
报告期末股东总数                                                 23,036户
前十名股东持股情况
股东名称                          报告期内          期末持股数
                                                                     比例
(全称)                              增减                  量
华联控股股份有限公司                     0          47,359,859        28%
Style-Success Ltd.                       0          24,466,029     14.46%
深圳市纺织集团股份有限公司               0          24,458,231     14.46%
华联发展集团有限公司                     0           7,671,163      4.54%
富冠投资有限公司                         0           6,114,556      3.62%
忻英杰                            -110,468           5,451,261      3.22%
陈松                                     0             398,400      0.24%
黄伟莉                             +20,100             225,362      0.13%
钟永来                             +25,900             222,500      0.13%
朱瑞红                             +18,200             191,408      0.11%

股东名称                           股份       质押或冻结
                                                                 股东性质
(全称)                           类别       的股份数量
华联控股股份有限公司              未流通          无         发起人国家股
Style-Success Ltd.                已流通          无                  B股
深圳市纺织集团股份有限公司        未流通      12,229,115       境内法人股
华联发展集团有限公司              未流通          无           境内法人股
富冠投资有限公司                  已流通          无                  B股
忻英杰                            已流通         未知                 B股
陈松                              已流通         未知                 B股
黄伟莉                            已流通         未知                 B股
钟永来                            已流通         未知                 B股
朱瑞红                            已流通         未知                 B股

前十名流通股股东持股情况
股东名称(全称)                                     股末持有流通股的数量
Style-Success Ltd.                                             24,466,029
富冠投资有限公司                                                6,114,556
忻英杰                                                          5,451,261
陈松                                                              398,400
黄伟莉                                                            225,362
钟永来                                                            222,500
朱瑞红                                                            191,408
朱国明                                                            190,020
李继英                                                            178,900
黄佩玲                                                            157,920
上述股东关联关系或一致行                   上述第一大股东“华联控股股份有
动的说明                                   限公司”以及第五大股东“富冠投
                                           资有限公司”,其控股股东是“华
                                           联发展集团有限公司”。

前十名流通股股东持股情况
股东名称(全称)                                                     种类
Style-Success Ltd.                                                    B股
富冠投资有限公司                                                      B股
忻英杰                                                                B股
陈松                                                                  B股
黄伟莉                                                                B股
钟永来                                                                B股
朱瑞红                                                                B股
朱国明                                                                B股
李继英                                                                B股
黄佩玲                                                                B股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
    四、公司控股股东情况
    报告期内,公司实际控制人未发生变化。
    第三章董事、监事、高级管理人员情况
    一、董事、监事和高级管理人员持股情况
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票,也未买卖过公司的股票。
    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    因工作调动,王惜惠女士不再担任公司副总经理、财务总监,经总经理提名,并经公司2004年3月9日召开的第四届董事会第四次会议通过,聘任孙亚琴女士为公司副总经理。
    第四章管理层讨论与分析
    一、经营状况的讨论与分析
    受纺织品配额将取消的影响,今年上半年印染行业市场转淡,由于期待着纯棉制品输美价格下降,客户落单节奏放慢,价格下降,这对产品以出口美国为主的本公司影响较大。加之自2001年起印染企业大规模扩张产能,竞争更趋激烈。从目前情况来看,下半年印染企业的订单有望明显增多,但价格不会大幅上升。由于去年进行了产品结构调整,尽管市场环境极为不利,但公司的印花产品产量仍有较大的提高。公司将抓住下半年市场可能转暖的契机,进一步提升利润率较高的印花产品产量,使公司顺利渡过难关。
    (一)经营成果
                                                           单位:人民币元
项目                                                          2004年1-6月
主营业务收入                                               149,204,180.08
主营业务利润                                                18,838,806.77
净利润                                                       1,062,052.44
现金及现金等价物                                           -11,894,321.02
净增加额

项目                                                          2003年1-6月
主营业务收入                                                98,108,112.39
主营业务利润                                                11,943,194.34
净利润                                                       3,409,405.89
现金及现金等价物                                           -10,695,971.53
净增加额

项目                                                          变动幅度(%)
主营业务收入                                                       52.08%
主营业务利润                                                       57.74%
净利润                                                            -68.85%
现金及现金等价物                                                   11.20%
净增加额
    1、主营业务收入比去年同期增加52.08%,主要是合并范围增加了两家子公司的结果。
    2、主营业务利润比去年同期增加,原因同上。
    3、现金及现金等价物比去年同期净流出增加,主要是对外投资引起的。
    (二)财务状况
    单位:人民币元
项目           2004年6月30日        2003年12月31日            变动幅度(%)
总资产        512,858,115.40        390,342,262.00                 31.39%
股东权益      312,087,183.39        311,140,450.00                  0.30%
    总资产比去年同期增加,主要原因是合并范围增加了两家子公司。
    二、报告期经营情况
    (一)主营业务范围
    公司主营业务的范围仍是各类纯棉、纯麻、涤棉、麻棉、混纺高档面料以及成衣产品的印染生产、加工和销售业务。
    (二)占报告期主营收入或主营利润10%以上的行业或产品
    单位:人民币元
行业                   主营业务收入      主营业务成本       毛利率
布料漂白、印染         149,204,180.08     130,365,373.31    12.63%
    (三)报告期利润构成和主营业务结构与上一报告期相比没有较大变化。
    (四)单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的有深圳联昌印染有限公司。
    (五)经营中的问题与困难
    今年以来,深圳东部持续干旱缺水以及电力紧张给公司的生产经营带来较大困难。
    三、报告期内投资情况
    (一)报告期内没有募集资金,也无延续到报告期内使用的前期募集资金。
    (二)报告期内非募集资金投资项目为合资设立浙江华联杭州湾创业有限公司。
    2003年12月28日,本公司之全资子公司中冠印染(香港)有限公司与深圳市华联发展投资有限公司、上海华顺投资管理有限公司、中国纺织控股香港集团有限公司和创捷发展有限公司签署了《出资意向书》,拟共同出资2,990万美元,在中国浙江省杭州市设立一家合资公司,经营范围包括兴办实业、项目管理和服务及物业管理等,主要从事杭州滨江区商业步行街项目开发。其中,中冠印染(香港)有限公司将以现金出资747.5万美元,占该公司注册资本的25%。该意向已经本公司董事会于2004年3月9日批准,业经2004年4月16日召开的本公司二00四年第一次临时股东大会审议通过。到本报告期末,中冠印染(香港)有限公司对该公司的实际出资额已达493万美元,占应出资额的65.95%。
    浙江华联杭州湾创业有限公司目前尚处初创阶段,没有投资收益。
    第五章重要事项
    一、公司治理情况
    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作,公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》,并将其写入修改后的《公司章程》。报告期内,按证监发(2003)56号文要求,公司在《公司章程》中又增加了“对外担保”等条款,符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。
    二、利润分配方案的执行情况
    经2004年5月21日召开的公司2003年年度股东大会批准,公司2003年度不进行利润分配,也不用资本公积金转增股本。
    2004年半年度,公司不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
    三、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
    四、报告期内公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。
    五、重大关联交易事项
    1、向关联方销售货物
企业名称                   2004.1.-6.     2003.1.-6.   关联交易未结算金额
深圳市华冠利贸易有限公司   433,648.70     209,886.28           433,648.70
合计                       433,648.70     209,886.28           433,648.70
    2、向关联方采购货物明细
单位名称                   2004.1.-6.     2003.1.-6.   关联交易未结算金额
深圳联昌印染有限公司       455,140.69           0.00                    -
合计                       455,140.69           0.00                    -
    3、对关联方长期投资明细                                (单位:万元)
单位名称                          投资性质            投资金额       备注
深圳市华冠利贸易有限公司            联营                25         人民币
深圳联昌印染有限公司                联营               740.09        港币
    4、自关联方投资收益明细
单位名称                   投资性质                          投资收益金额
深圳联昌印染有限公司   本公司的联营公司                            -90.05
合计                                                               -90.05
    5、向关联方借款
    本公司之下属子公司南华印染向华联发展集团有限公司借款人民币16,301,183.80元。
    6、与关联方相互信用担保
    于二零零四年六月三十日,本公司与关联方相互提供信用担保而获取的银行信用额度为:
关联方名称                          2004.6.30                  2003.12.31
关联方为本公司借款担保             50,000,000                  50,000,000
华联控股股份有限公司
合计                               50,000,000                  50,000,000
    7、与关联方共同投资
    2003年12月28日,本公司之全资子公司香港中冠与深圳市华联发展投资有限公司、上海华顺投资管理有限公司、中国纺织控股香港集团有限公司和创捷发展有限公司签署了《出资意向书》,拟共同出资2,990万美元,在中国浙江省杭州市设立一家合资公司,其中香港中冠将占25%的权益。该意向已经本公司董事会于2004年3月9日批准,业经2004年4月16日召开的本公司二00四年第一次临时股东大会审议通过。截至2004年6月30日,香港中冠对该合资公司的实际出资额已达493万美元。
    六、重大合同及其履行情况。
    (一)报告期内没有公司托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包本公司资产的事项。
    (二)经营租赁事项
    本期没有发生重要的经营租赁事项。
    (三)其他重大合同及对外担保等事项。
    1、重要借款合同:
                                                            期末数
借款类别
                       币种                 原币                  折港币
保证担保借款1*       人民币           25,000,000           23,458,759.50
保证担保借款2*       人民币            8,000,000            7,506,803.04
信用借款             人民币           40,000,000           37,534,015.20
抵押借款             人民币           28,500,000           26,742,985.83
企业借款             人民币        16,301,183.80           15,296,222.02
合计                              117,801,183.80           10,538,785.59

                                                                  期初数
借款类别
                                 原币                             折港币
保证担保借款1*             20,000,000                         18,767,008
保证担保借款2*                      -                                  -
信用借款                   35,000,000                         32,842,263
抵押借款                            -                                  -
企业借款                            -                                  -
合计                       55,000,000                         51,609,271

借款类别                                                        借款期限
保证担保借款1*                                       2004.6.21-2005.6.21
保证担保借款2*                                     2003.10.20-2004.10.20
信用借款                                            2004.6.25-2004.12.25
抵押借款                                             2003.8.20-2004.8.20
企业借款                                                          不适用
合计
    注:1*由深圳市华联控股股份有限公司提供担保,2*由本公司为下属企业深圳南华印染有限公司提供担保。
    企业借款系本集团下属企业南华印染向华联发展集团之借款。
    上述银行短期借款本年年利率为5.04%。
    2、控股股东及其子公司占用公司资金的情况:
    ①应收账款
企业名称                     2004.6.30    2003.12.31   关联交易未结算金额
深圳市华冠利贸易有限公司  1,579,520.42  4,462,088.00         1,579,520.42
合计                      1,579,520.42  4,462,088.00         1,579,520.42
    ②其他应收款
企业名称                      2004.6.30     2003.12.31 关联交易未结算金额
华联发展集团有限公司          22,379.70     112,927.97          22,379.70
深圳市华联发展投资有限公司   754,921.63     754,921.63         754,921.63
深圳市华冠利贸易有限公司   3,592,491.09   2,521,161.66       3,592,491.09
深圳联昌印染有限公司         445,230.81     596,433.92         445,230.81
合计                       4,815,023.23   3,985,445.18       4,815,023.23
    3、重大担保事项:
    (1)报告期内公司未发生中国证监会下发的证监发[2003]56号文中涉及的对外担保事项,也无以前期间发生但延续到报告期仍然有效的重大担保事项。公司将继续严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《公司章程》等法律法规的要求,积极贯彻落实证监发56号文件的精神,进一步规范公司与控股股东及其他关联方的资金往来,降低经营风险,保护广大投资者的合法权益。
    (2)独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见
    根据中国证监会下发的证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(简称“通知”)精神,我们作为公司的独立董事,本着实事求是的态度对公司执行“通知”规定的对外担保情况进行了认真负责的核查,现就有关问题说明如下:
    经我们审慎调查,截止到本报告期末,公司没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保,控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。报告期内,公司已根据“通知”精神,对公司对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准做出规定,并写入修改后的《公司章程》,并严格遵守《公司章程》的规定,严格控制公司对外担保风险。
    2004年上半年发生的控股股东及其子公司占用资金事项,属于正常经营过程中形成的资金往来。
    4、委托资产管理事项
    报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项,也无以前期间发生但延续到报告期仍在进行的委托他人进行现金资产管理事项。
    七、公司或持有公司股份5%(含5%)的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
    二00四年二月二十日,本公司与深圳华联发展投资有限公司签订股权转让协议,拟以65万元人民币的价格受让深圳市华联发展投资有限公司持有的深圳市华冠利贸易有限公司65%的股权。本公司原持有华冠利公司25%的股权,深圳市华联发展投资有限公司原持有华冠利公司75%的股权。本次转让完成后,本公司将持有华冠利公司90%的股权,深圳市华联发展投资有限公司将持有华冠利公司10%的股权。该事项已经公司于2004年3月9日召开的第四届董事会第四次会议审议通过。
    深圳市华冠利贸易有限公司亦于2004年5月10日召开股东会议,通过了如下决议:
    1、同意深圳中冠纺织印染股份有限公司(本公司)以65万元人民币的价格受让深圳市华联
    发展投资有限公司持有的深圳市华冠利贸易有限公司65%的股权。
    2、公司注册地址、名称。公司名称变更为深圳市维欧佩尔服装有限公司。
    由于该项股权变更及其他变更手续正在办理之中。故本报告期暂未对受让华冠利公司股权事项进行账务处理,也未将深圳市维欧佩尔服装有限公司(原名:深圳市华冠利贸易有限公司)纳入会计报表合并范围。
    八、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
    第六章财务报告
    (未经审计)
    深圳中冠纺织印染股份有限公司及其子公司
    资产负债表
    二零零四年六月三十日
    (以人民币元为单位)
                                                            2004年6月30日
资产                                                                 合并
流动资产:
货币资金                                                    33,904,359.71
短期投资                                                       171,716.44
应收票据                                                    13,451,766.73
应收账款                                                    84,112,396.47
其他应收款                                                   7,253,801.41
预付账款                                                     2,297,444.15
存货                                                        90,605,108.25
待摊费用                                                       646,889.89
流动资产合计                                               232,443,483.05
长期投资:
长期股权投资                                                76,580,865.60
合并价差                                                    -5,626,758.14
长期投资合计                                                70,954,107.46
固定资产:
固定资产原价                                               464,566,834.39
减:累计折旧                                               259,158,191.01
固定资产净值                                               205,408,643.38
在建工程                                                       691,470.23
固定资产合计                                               206,100,113.61
无形资产及其他资产:
无形资产                                                     3,360,411.28
资产总计                                                   512,858,115.40
流动负债:
短期借款                                                   117,801,183.80
应付票据
应付账款                                                    33,403,099.23
应付工资                                                       200,821.77
应付福利费                                                   1,743,200.26
应付股利                                                     3,196,826.35
应交税金                                                    -6,682,187.75
其他应付款                                                   1,872,302.37
预提费用                                                     4,014,464.45
一年内到期的长期负债
流动负债合计                                               155,549,710.48
长期负债:
长期借款                                                     3,000,000.00
长期应付款                                                  11,156,340.86
长期负债合计                                                14,156,340.86
负债合计                                                   169,706,051.34
少数股东权益                                                31,064,880.67
股东权益:
股本                                                       169,142,356.00
资本公积                                                    29,722,897.00
盈余公积                                                    53,328,718.00
其中:法定公益金                                             3,765,995.00
未分配利润                                                   7,271,433.21
外币报表折算差额                                            52,621,779.18
股东权益合计                                               312,087,183.39
负债和股东权益总计                                         512,858,115.40

资产                                                               本公司
流动资产:
货币资金                                                     6,134,155.54
短期投资
应收票据
应收账款                                                    40,845,862.32
其他应收款                                                  81,154,409.95
预付账款                                                       257,126.77
存货                                                        74,092,821.24
待摊费用                                                       152,282.98
流动资产合计                                               202,636,658.80
长期投资:
长期股权投资                                                83,569,974.79
合并价差
长期投资合计                                                83,569,974.79
固定资产:
固定资产原价                                               254,266,457.77
减:累计折旧                                               148,553,355.64
固定资产净值                                               105,713,102.13
在建工程                                                       454,111.86
固定资产合计                                               106,167,213.99
无形资产及其他资产:
无形资产                                                       411,776.81
资产总计                                                   392,785,624.39
流动负债:
短期借款                                                    65,000,000.00
应付票据
应付账款                                                    19,005,279.95
应付工资                                                       200,821.77
应付福利费                                                     150,043.56
应付股利
应交税金                                                    -6,402,509.69
其他应付款                                                     786,148.29
预提费用                                                     1,956,583.51
一年内到期的长期负债
流动负债合计                                                80,696,367.39
长期负债:
长期借款
长期应付款
长期负债合计                                                         0.00
负债合计                                                    80,696,367.39
少数股东权益
股东权益:
股本                                                       169,142,356.00
资本公积                                                    29,722,897.00
盈余公积                                                    53,328,718.00
其中:法定公益金                                             3,765,995.00
未分配利润                                                   7,271,433.21
外币报表折算差额                                            52,623,852.79
股东权益合计                                               312,089,257.00
负债和股东权益总计                                         392,785,624.39

                                                           2003年12月31日
资产                                                                 合并
流动资产:
货币资金                                                       35,134,902
短期投资                                                           54,103
应收票据                                                                -
应收账款                                                       67,189,183
其他应收款                                                      5,825,344
预付账款                                                        1,843,102
存货                                                           72,396,652
待摊费用                                                           75,419
流动资产合计                                                  182,518,705
长期投资:
长期股权投资                                                   61,759,864
合并价差
长期投资合计                                                61,759,864.00
固定资产:
固定资产原价                                                  308,948,293
减:累计折旧                                                  163,667,403
固定资产净值                                                  145,280,890
在建工程                                                          345,766
固定资产合计                                                  145,626,656
无形资产及其他资产:
无形资产                                                          437,037
资产总计                                                      390,342,262
流动负债:
短期借款                                                       55,000,000
应付票据                                                        6,160,006
应付账款                                                       20,910,699
应付工资                                                          241,319
应付福利费                                                        219,008
应付股利
应交税金                                                     (18,504,033)
其他应付款                                                      1,570,102
预提费用                                                        2,090,853
一年内到期的长期负债
流动负债合计                                                   67,687,954
长期负债:
长期借款
长期应付款                                                     11,156,341
长期负债合计                                                   11,156,341
负债合计                                                       78,844,295
少数股东权益                                                      357,517
股东权益:
股本                                                          169,142,356
资本公积                                                       29,722,897
盈余公积                                                       53,328,718
其中:法定公益金                                                3,765,995
未分配利润                                                      6,324,709
外币报表折算差额                                               52,621,770
股东权益合计                                                  311,140,450
负债和股东权益总计                                            390,342,262

资产                                                               本公司
流动资产:
货币资金                                                        6,327,884
短期投资
应收票据                                                                -
应收账款                                                       66,967,281
其他应收款                                                     36,029,050
预付账款                                                        1,661,974
存货                                                           72,165,853
待摊费用                                                           75,419
流动资产合计                                                  183,227,461
长期投资:
长期股权投资                                                   80,828,613
合并价差
长期投资合计                                                80,828,613.00
固定资产:
固定资产原价                                                  253,913,312
减:累计折旧                                                  143,905,561
固定资产净值                                                  110,007,751
在建工程                                                          345,766
固定资产合计                                                  110,353,517
无形资产及其他资产:
无形资产                                                          437,037
资产总计                                                      374,846,628
流动负债:
短期借款                                                       55,000,000
应付票据                                                        3,842,999
应付账款                                                       20,910,699
应付工资                                                          241,319
应付福利费                                                        219,008
应付股利
应交税金                                                     (18,784,225)
其他应付款                                                      1,080,983
预提费用                                                        1,195,395
一年内到期的长期负债
流动负债合计                                                   63,706,178
长期负债:
长期借款
长期应付款                                                              0
长期负债合计                                                            0
负债合计                                                       63,706,178
少数股东权益
股东权益:
股本                                                          169,142,356
资本公积                                                       29,722,897
盈余公积                                                       53,328,718
其中:法定公益金                                                3,765,995
未分配利润                                                      6,324,709
外币报表折算差额                                               52,621,770
股东权益合计                                                  311,140,450
负债和股东权益总计                                            374,846,628
    资产负债表附表:
    合并资产减值准备明细表
    2004年6月30日
项目                                年初余额                 南华年初余额
一、坏账准备合计               14,817,128.00                 5,162,498.47
其中:应收账款                 12,632,394.00                 5,162,498.47
其他应收款                      2,184,734.00
二、短期投资跌价准备合计                0.00
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计            1,712,555.00                 3,238,941.51
其中:库存商品
原材料                          1,712,555.00                 3,238,941.51
四、长期投资减值准备合计        5,813,805.00
其中:长期股权投资              5,813,805.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

项目                           本期增加数                      本期减少数
一、坏账准备合计                     0.00                    4,727,656.84
其中:应收账款                                               4,727,656.84
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                 0.00                      755,112.00
其中:库存商品
原材料                                                         755,112.00
四、长期投资减值准备合计             0.00                    1,633,276.92
其中:长期股权投资                                           1,633,276.92
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

项目                                                             期末余额
一、坏账准备合计                                            15,251,969.63
其中:应收账款                                              13,067,235.63
其他应收款                                                   2,184,734.00
二、短期投资跌价准备合计                                             0.00
其中:股票投资                                                       0.00
债券投资                                                             0.00
三、存货跌价准备合计                                         4,196,384.51
其中:库存商品                                                       0.00
原材料                                                       4,196,384.51
四、长期投资减值准备合计                                     4,180,528.08
其中:长期股权投资                                           4,180,528.08
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
    由于南华印染是本期新增合并的子公司,故对于其资产减值准备的年初余额单独列示。
    由于盛中亦是本期新增合并的子公司,故本期须要将对其计提的长期投资减值准备予以合并抵销,导致期末长期投资减值准备余额减少。
    深圳中冠纺织印染股份有限公司及其子公司
    利润及利润分配表
    (以人民币元为单位)
                                                              2004年1-6月
项目                                                                 合并
一、主营业务收入                                           149,204,180.08
减:主营业务成本                                           130,365,373.31
二、主营业务利润                                            18,838,806.77
加:其他业务利润                                             1,222,052.01
减:营业费用                                                 8,865,658.09
管理费用                                                     4,632,712.40
财务费用                                                     3,479,437.13
三、营业利润                                                 3,083,051.16
加:投资(损失)/收益                                         -441,031.33
营业外收入                                                     120,348.03
减:营业外支出                                               1,165,673.38
加:以前年度损益调整                                            -9,612.89
四、利润总额                                                 1,587,081.59
减:所得税                                                     213,167.63
少数股东损益                                                   311,861.52
五、净利润                                                   1,062,052.44
加:年初未分配利润                                           6,324,709.00
其他转入                                                      -115,328.23
六、可供分配的利润                                           7,271,433.21
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、未分配利润                                               7,271,433.21

项目                                                               本公司
一、主营业务收入                                            81,154,532.83
减:主营业务成本                                            77,908,467.16
二、主营业务利润                                             3,246,065.67
加:其他业务利润                                               500,334.27
减:营业费用                                                   583,662.36
管理费用                                                     2,409,846.69
财务费用                                                     1,739,648.07
三、营业利润                                                  -986,757.18
加:投资(损失)/收益                                        3,290,530.58
营业外收入                                                     120,348.03
减:营业外支出                                               1,156,016.27
加:以前年度损益调整
四、利润总额                                                 1,268,105.16
减:所得税                                                     206,052.72
少数股东损益
五、净利润                                                   1,062,052.44
加:年初未分配利润                                           6,324,709.00
其他转入                                                      -115,328.23
六、可供分配的利润                                           7,271,433.21
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、未分配利润                                               7,271,433.21

                                                              2003年1-6月
项目                                                                 合并
一、主营业务收入                                            98,108,112.39
减:主营业务成本                                            86,164,918.05
二、主营业务利润                                            11,943,194.34
加:其他业务利润                                             1,208,314.48
减:营业费用                                                 6,171,588.80
管理费用                                                     2,374,245.90
财务费用                                                       940,822.66
三、营业利润                                                 3,664,851.46
加:投资(损失)/收益                                           18,721.30
营业外收入                                                      17,315.04
减:营业外支出                                                  15,278.50
加:以前年度损益调整
四、利润总额                                                 3,685,609.30
减:所得税                                                     368,560.93
少数股东损益                                                   -92,357.52
五、净利润                                                   3,409,405.89
加:年初未分配利润                                           4,993,584.00
其他转入                                                      -225,000.00
六、可供分配的利润                                           8,177,989.89
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、未分配利润                                               8,177,989.89

项目                                                               本公司
一、主营业务收入                                            81,616,819.60
减:主营业务成本                                            81,348,055.75
二、主营业务利润                                               268,763.85
加:其他业务利润                                               357,868.79
减:营业费用                                                   692,892.70
管理费用                                                     2,374,245.92
财务费用                                                       950,388.15
三、营业利润                                                -3,390,894.13
加:投资(损失)/收益                                        7,166,824.38
营业外收入                                                      17,315.04
减:营业外支出                                                  15,278.50
加:以前年度损益调整
四、利润总额                                                 3,777,966.79
减:所得税                                                     368,560.90
少数股东损益
五、净利润                                                   3,409,405.89
加:年初未分配利润                                           4,993,584.00
其他转入                                                      -225,000.00
六、可供分配的利润                                           8,177,989.89
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、未分配利润                                               8,177,989.89
    利润表补充资料
                                                              2004年1-6月
项目                                     合并                      母公司
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益        -                           -
2.自然灾害发生的损失                        -                           -
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额        -                           -
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额        -                           -
5.债务重组损失                              -                           -
6.其他                                      -                           -

                                                              2003年1-6月
项目                                     合并                      母公司
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益        -                           -
2.自然灾害发生的损失                        -                           -
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额        -                           -
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额        -                           -
5.债务重组损失                              -                           -
6.其他                                      -                           -
    深圳中冠纺织印染股份有限公司及其子公司
    现金流量表
    2004年1-6月
    (以人民币元为单位)
                                                              2004年1-6月
项目                                                                 合并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                               129,739,674.20
收到的税费返还                                              23,876,562.06
收到的其他与经营活动有关的现金                               6,307,622.64
现金流入小计                                               159,923,858.90
购买商品、接受劳务支付的现金                               113,843,688.36
支付给职工以及为职工支付的现金                              12,240,624.65
支付的各项税费                                                 967,804.92
支付的其他与经营活动有关的现金                              14,110,336.83
现金流出小计                                               141,162,454.76
经营活动产生的现金流量净额                                  18,761,404.14
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                                           778,396.67
取得投资收益所收到的现金                                             0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的
现金净额                                                     2,643,827.21
收到的其他与投资活动有关的现金                                 800,000.00
现金流入小计                                                 4,222,223.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
现金                                                         2,937,867.39
投资所支付的现金                                            40,556,791.59
支付的其他与投资活动有关的现金                                       0.00
现金流出小计                                                43,494,658.98
投资活动产生的现金流量净额                                 -39,272,435.10
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金                                                 0.00
借款所收到的现金                                           142,801,183.80
收到的其他与筹资活动有关的现金                                 179,044.61
现金流入小计                                               142,980,228.41
偿还债务所支付的现金                                       130,800,808.40
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                         3,111,567.42
支付的其他与筹资活动有关的现金                                 451,142.66
现金流出小计                                               134,363,518.48
筹资活动产生的现金流量净额                                   8,616,709.93
四、汇率变动对现金的影响                                             0.01
五、现金及现金等价物净增加额                               -11,894,321.02

                                                              2004年1-6月
项目                                                               本公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                                 2,344,165.74
收到的税费返还                                              17,075,785.06
收到的其他与经营活动有关的现金                              31,333,356.43
现金流入小计                                                50,753,307.23
购买商品、接受劳务支付的现金                                49,467,797.65
支付给职工以及为职工支付的现金                               5,707,482.24
支付的各项税费                                                 743,985.58
支付的其他与经营活动有关的现金                               3,818,224.21
现金流出小计                                                59,737,489.68
经营活动产生的现金流量净额                                  -8,984,182.45
二、投资活动产生的现金流量:                                            -
收回投资所收到的现金                                                    -
取得投资收益所收到的现金                                                -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的
现金净额                                                     2,030,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金                                 800,000.00
现金流入小计                                                 2,830,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
现金                                                         2,181,631.83
投资所支付的现金                                               268,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金                                          -
现金流出小计                                                 2,449,631.83
投资活动产生的现金流量净额                                     380,368.17
三、筹资活动产生的现金流量:                                            -
吸收投资所收到的现金                                                    -
借款所收到的现金                                            90,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                                 179,044.61
现金流入小计                                                90,179,044.61
偿还债务所支付的现金                                        80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                         1,474,900.00
支付的其他与筹资活动有关的现金                                 294,058.80
现金流出小计                                                81,768,958.80
筹资活动产生的现金流量净额                                   8,410,085.81
四、汇率变动对现金的影响                                             0.01
五、现金及现金等价物净增加额                                  -193,728.46
    现金流量表补充资料
                                                              2004年1-6月
项目                                                                 合并
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                       1,062,052.44
加:少数股东损益                                                     0.00
计提的资产减值准备                                            -609,008.20
固定资产折旧                                                 9,048,288.83
无形资产摊销                                                   384,571.78
长期待摊费用摊销                                                     0.00
待摊费用减少(减:增加)                                      -352,898.23
预提费用增加(减:减少)                                     1,209,154.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失
(减:收益)                                                   480,762.06
固定资产报废损失                                               -29,005.44
财务费用                                                     3,268,651.25
投资损失(减:收益)                                             441,031.33
递延税款贷项(减:借项)                                               0.00
存货的减少(减:增加)                                         3,922,224.37
经营性应收项目的减少(减:增加)                             -28,389,792.11
经营性应付项目的增加(减:减少)                              29,227,399.09
其他                                                          -902,027.25
经营活动产生的现金流量净额                                  18,761,404.14
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                              27,510,159.71
减:现金的期初余额                                           38,769,231.66
现金等价物的期末余额                                        13,451,766.73
减:现金等价物的期初余额                                     14,087,015.80
现金及现金等价物净增加额                                   -11,894,321.02

                                                              2004年1-6月
项目                                                               本公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                       1,062,052.44
加:少数股东损益                                                        -
计提的资产减值准备                                                      -
固定资产折旧                                                 5,585,064.08
无形资产摊销                                                    44,340.37
长期待摊费用摊销                                                        -
待摊费用减少(减:增加)                                       -76,864.52
预提费用增加(减:减少)                                       761,189.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失
(减:收益)                                                 1,094,589.27
固定资产报废损失                                                        -
财务费用                                                     1,474,900.00
投资损失(减:收益)                                          -3,290,530.58
递延税款贷项(减:借项)                                                  -
存货的减少(减:增加)                                        -3,175,556.47
经营性应收项目的减少(减:增加)                             -19,436,016.05
经营性应付项目的增加(减:减少)                               7,874,677.88
其他                                                          -902,027.94
经营活动产生的现金流量净额                                  -8,984,182.45
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本                                                            -
一年内到期的可转换公司债券                                              -
融资租入固定资产                                                        -
3.现金及现金等价物净增加情况:                                          -
现金的期末余额                                               6,134,155.54
减:现金的期初余额                                            6,327,884.00
现金等价物的期末余额                                                    -
减:现金等价物的期初余额                                                 -
现金及现金等价物净增加额                                      -193,728.46
    注:本期合并现金流量表中,现金及现金等价物的年初余额,已将南华印染及盛中的年初现金及现金等价物余额进行了合并调整。现金及现金等价物的情况详见会计报表附注(五)1.货币资金。
    深圳中冠纺织印染股份有限公司及其子公司
    会计报表附注
    二零零四年六月三十日
    (币别:人民币)
     (一)公司简介
    深圳中冠纺织印染有限公司(以下简称“本公司”)是一家于1984年3月26日在中华人民共和国(“中国”)注册成立的中外合资企业。1991年11月19日,深圳市政府批准该公司改组成为股份有限公司并更名为深圳中冠纺织印染股份有限公司。本公司发行的境内上市人民币普通股(“A股”)及境内上市外资股(“B股”)于1992年在深圳证券交易所上市。
    中冠印染(香港)有限公司(以下简称“香港中冠”)、香港中冠数码印花有限公司(以下简称“中冠数码印花”)、盛中实业有限公司(以下简称“盛中”)和深圳南华印染有限公司(以下简称“南华印染”)系本公司的子公司。本公司及其子公司统称为“本集团”。
    本集团主要从事漂白、印染和编织布料业务。
    (二)会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    (1)会计报表的编制基准
    本会计报表按照中华人民共和国国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。
    (2)会计年度
    本集团会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
    (3)记账本位币
    本集团的记账本位币为港币。
    (4)记账基础和计价原则
    本集团的记账基础为权责发生制。除按规定进行评估的资产以重估的价值入帐外,各项资产均以取得或购建时发生的实际成本入账;如果以后发生资产减值,则计提相应的资产减值准备。
    (5)外币业务核算方法
    外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇价折合为港币入账。于资产负债表日以非港币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准汇价折算为港币,所产生的汇兑损益除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇兑损益将资本化外,直接记入当期损益。
    (6)人民币会计报表的换算方法
    本公司及其子公司均以港元为记账本位币,在折算为以人民币为金额单位的会计报表时,按照下列方法进行折算:
    (i)资产负债表:
    1)所有资产、负债类项目均按照年末汇价折合为人民币;
    2)所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按业务发生时的汇价折合为人民币;
    3)“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示。
    (ii)利润表和利润分配表项目:
    1)利润表所有项目和利润分配中有关反映当年发生额的项目按照会计报表列报
    年度的平均汇价折算为人民币;
    2)利润分配表中的“净利润”项目,按折算后利润表中该项目列示;
    3)利润分配表中的“年初未分配利润”项目,按上一年折算后的年末“未分配利润”
    项目的数额列示;
    4)利润分配表中的“未分配利润”项目,按折算后的净利润、年初未分配利润及有
    关当年发生额的数额加减计算后列示。
    (iii)现金流量表:
    现金流量表所有项目均按年末汇价折算为人民币。
    对由于会计报表折算而产生的差额,在折算后的资产负债表中的“外币报表折算差额”项目单独反映。
    (7)现金及现金等价物
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款,现金等价物是指持有的不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。
    3个月以上的定期存款及受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物列示。
    (8)短期投资
    短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年的股票投资,于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利后计价。短期投资持有期间所收到的股利利息等收益除已计入应收项目的现金股利外,均直接冲减投资成本。短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算,对市价低于成本的部分,予以计提短期投资跌价准备。其中,短期投资跌价准备按单项投资计算并确认。若短期投资的市价已超过其账面价值,跌价准备在以前年度已确认的跌价损失范围内予以转回。
    (9)应收款项及坏账准备
    应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。
    (a)应收账款
    应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。
    本集团对应收账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表明应收关联方款项及应收非关联方款项的回收出现困难时,计提专项坏账准备;对于其他未计提专项坏账准备的应收非关联方款项,运用账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备:
    (9)应收款项及坏账准备(续)
    (a)应收账款(续)
账龄                                                                 比例
                                                                       3%
1年以内
1至2年以内                                                            10%
2至3年以内                                                            50%
3年以上                                                              100%
    对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时,如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等,确认为坏账,并冲销已提取的相应坏账准备。
    发生应收账款转让、质押或贴现,如与应收账款有关的风险、报酬实质上已经发生转移时,将交易的款项扣除已转销的应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    (b)其他应收款
    本集团对其他应收款的可收回性作出评估后计提专项坏账准备。
    (10)存货
    存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等,按成本与可变现净值孰低列示。存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算,低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本,包装物在领用时一次计入生产成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产费用。
    可变现净值按正常生产经营过程中,以估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。
    (11)长期投资
    长期投资包括本公司对子公司、合营企业和联营企业的股权投资及其他准备持有超过1年的股权投资。
    子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上(不含50%)的表决权资本/股本、或者是有权决定其财务和经营政策的被投资单位;合营企业是指本公司与其他合营者能共同控制的被投资单位;联营企业一般是指本公司占该企业表决权资本/股本总额的20%以上(不含20%)至50%以下(不含50%)、或对其财务和经营决策有重大影响的被投资单位。
    长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算;对其他准备持有超过1年的股权投资采用成本法核算。
    2003年3月17日前发生的长期股权投资采用权益法核算时,初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,采用直线法按投资合同规定的期限摊销,如果合同没有规定投资期限的,借方差额按不超过十年的期限摊销,贷方差额按不低于十年的期限摊销。2003年3月17日后发生的长期股权投资采用权益法核算时,初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,作为资本公积;初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,采用直线法按投资合同规定的期限摊销,如果合同没有规定投资期限的,借方差额按不超过十年的期限摊销。采用权益法核算时,投资损益按应享有或应分担的被投资企业当年实现的净利润或发生的净亏损的份额确认,在被投资企业宣告分派股利时相应冲减长期股权投资。采用成本法核算时,投资收益在被投资企业宣告分派股利时确认。
    (12)固定资产计价和折旧
    固定资产包括为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在1年以上的房屋、建筑物、机器与设备等。
    除本集团在改制时按规定进行资产评估的固定资产以重估的价值入帐外,其他固定资产均以取得或购建时发生的实际成本入账。
    固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。如已对固定资产计提了减值准备,则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
    固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下:
                       预计使用年限       预计残值率             年折旧率
于香港的楼宇               20至50年                -               2%至5%
于中国境内的楼宇           20至30年              10%             3%至4.5%
机器设备                    5至14年              10%              6%至18%
运输设备                     4至5年              10%           18%至22.5%
办公设备                        5年              10%                  18%
    发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外收入/支出。
    固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出,在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时,予以资本化;重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法于固定资产尚可使用年限期间内计提折旧,装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
    (13)在建工程
    在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产,以实际发生的支出作为工程成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用,还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并开始计提折旧。
    (14)无形资产
    无形资产为电脑软件及南华印染的场地使用权,以成本减去累计摊销后的净额列示。
    电脑软件按实际支付的价款入账,并按预计使用年限5年平均摊销。
    (15)资产减值
    除短期投资、应收账款及存货减值准备的计提方法已在上述相关的会计政策中说明外,其余资产项目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可收回金额时,本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。
    单项资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中,通过销售该项资产而取得的、扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用年限结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时,则减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。
    (16)借款费用
    借款以实际收到的金额入账。因借款所产生的辅助费用,于发生当期确认为费用。
    为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化,计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。
    借款费用中的每期利息费用,按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率,在不超过当期专门借款实际发生的利息费用和折溢价摊销的范围内,确定资本化金额。
    其他借款发生的借款费用,于发生时确认为当期财务费用。
    (17)职工社会保障
    本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系,包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外,本集团并无其他重大职工福利承诺。
    根据有关规定,本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金,并向劳动和社会保障机构缴纳,相应的支出计入当期成本或费用。
    (18)利润分配
    股东大会批准的现金股利分配方案于批准的当期从股东权益转出。
    (19)收入确认
    (i)销售产品
    在已将产品或货物所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该产品实施继续管理和控制,与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入和成本能够可靠计量时确认。
    现金折扣在实际发生时作为当期财务费用,销售折让在实际发生时冲减当期收入。
    (ii)利息收入
    利息收入按存款时间比例和实际收益率计算确认。
    (iii)经营租赁收入
    经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。
    (20)所得税的会计处理方法
    本集团对所得税费用的会计处理采用纳税影响会计法。递延税款按债务法根据时间性差异计算。时间性差异为因有关税收法规与会计制度在确认收入、费用或损益时的时间不同而产生的差异。时间性差异按现行适用的税率对期末累计的所得税影响金额进行调整。
    时间性差异在近期(一般为三年)转回且可能有足够的应纳税所得额可以抵减时,其产生的递延税款借项予以确认。
    (21)合并会计报表的编制方法
    合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司,系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。
    从取得子公司的实际控制权之日起,本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润纳入合并;从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。在合并会计报表中,少数股东权益指纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分。
    当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致,且由此产生的差异对合并报表影响较大时,按本公司执行的会计政策予以调整。
    根据财政部财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件,本公司对于主营业务收入少于本公司主营业务收入10%、资产总额少于本公司资产总额10%、且利润总额少于本公司利润总额10%的子公司未予合并。
    (三)税项
    本集团承担的主要税项列示如下:
税种                 税率                                        计税基础
企业所得税           10%                                     应纳税所得额
增值税               17%            印染产品,按应纳税销售额的17%扣除当期
                                                 允计抵扣的进项税后的余额
营业税                5%                                 租赁服务收入的5%
香港公司利得税     17.5%                                     应纳税所得额
    本公司为一家在深圳特区内设立的外商投资企业,于2003年度出口产品产值达到全年产品产值70%以上,按照税法的规定可以继续适用特区内出口型外商投资企业10%的企业所得税税率,因此,本公司2004年度的所得税率按照10%(2003年度:10%)的税率计提。
    (四)控股子公司及合营企业
    本公司的子公司、合营企业及其合并范围
                       注册成立                                  注册资本
被投资单位全
称                   日期及地点                                      (元)
纳入合并范围
的子公司
香港中冠            1983年12月2                             2,400,002(港
                       日(香港)                                      币)
中冠数码印花        2002年4月18                             2,000,000(港
(1)                          日                                      币)
                         (香港)
盛中企业有限        1993年11月9                             1,000,000(港
公司(“盛中”)               日                                      币)
(2)                      (香港)
深圳南华印染        1988年7月21                            85,494,700(港
有限公司(“南                日                                      币)
华印染”) (3)            (深圳)
联营公司  (4)
深圳联昌印染       1988年5月5日                                10,485,250
有限公司(“联
昌印染”) (4)            (深圳)                                  (人民币)
深圳市华冠利        1997年1月27                                 1,000,000
商贸有限公司                 日
(“华冠利”)             (深圳)                                  (人民币)

                                                                 本公司对
被投资单位全
称                      经营范围                                 其投资额
纳入合并范围
的子公司
香港中冠          原材料采购、印                                2,400,002
                    染编织布料的
                    营销业务及投
                      资控股业务
中冠数码印花            数码印花                                1,500,000
(1)
盛中企业有限                贸易                                1,000,000
公司(“盛中”)
(2)
深圳南华印染        生产和销售印                               21,545,865
有限公司(“南       花布、染色布
华印染”) (3)
联营公司  (4)
深圳联昌印染        生产和销售灯                                7,400,900
有限公司(“联     芯绒、色布和印
昌印染”) (4)               花布
深圳市华冠利                贸易                                  233,645
商贸有限公司
(“华冠利”)

                         本公司所占比例                              是否
被投资单位全
称                       直接      间接                              合并
纳入合并范围
的子公司
香港中冠                 100%         -                                是
中冠数码印花                -       75%                                是
(1)
盛中企业有限                -      100%                                是
公司(“盛中”)
(2)
深圳南华印染           36.54%    14.62%                                是
有限公司(“南
华印染”) (3)
联营公司  (4)
深圳联昌印染                -    37.50%                                否
有限公司(“联
昌印染”) (4)
深圳市华冠利              25%         -                                否
商贸有限公司
(“华冠利”)
    (1)中冠数码印花系香港中冠之子公司,于2002年4月18日在香港注册成立,注册资本港币2,000,000元。因本集团对其控股比例超过50%,纳入合并范围。
    (2)根据盛中1999年1月21日之董事会决议,盛中已停止原有业务并暂时歇业。2003年8月,盛中重新启动,本公司董事会认为2003年盛中的资产总额对本集团整体之资产总额的影响并不重大,所以并未将其2003年度会计报表并入集团2003年度合并会计报表内。2004年,盛中经营走上正轨,本公司从2004年1月起将其会计报表并入集团合并会计报表内,将集团合并报表资产负债表期末数与盛中之期末数合并,利润及利润分配表按2004年1-6月进行合并。见附注(五)之9(1)(a)。
    (3)在本报告期,香港中冠受让取得南华印染1.6%的股权,使得本公司在南华印染所占股权比例达到51.16%,南华印染实质上已成为本公司之子公司,故本报告期将其会计报表并入集团合并会计报表内,将集团合并报表资产负债表期末数与南华印染之期末数合并,利润及利润分配表按2004年1-6月进行合并。
    (4)对联营公司投资参见附注(五)之9(1)(b)和9 (1)c。
    本公司系受让取得南华印染及联昌印染股权。本公司已与受让方签署了股权转让协议,并且按上述协议规定全部支付了约定的转让价款。因上述两公司均为外商投资企业,有关股权转让手续尚需有关政府部门批准。截至报告日止,南华印染的报批手续已完成,并已完成工商登记变更,联昌印染的相关报批手续正在进行之中。由于本公司对联昌印染的财务及经营政策已经具有重大影响,因此,本公司董事会认为,联昌印染实质上已经成为本公司的联营公司,故按权益法核算其经营成果。
    (五)合并会计报表及本公司会计报表主要项目注释(未单独说明,均指合并会计报表附注,币别:人民币)
    以下注释,期初数指2003年12月31日余额,期末数指2004年6月30日余额;本期发生数指2004年1月1日至6月30日的发生额,上年同期数指2003年1月1日至6月30日的发生额。
    1.货币资金
项目                           期末数                              期初数
现金                       361,752.12                          236,183.00
银行存款                33,541,286.72                       33,483,636.00
其他货币资金                 1,320.87                        1,415,083.00
合计                    33,904,359.71                       35,134,902.00
期末货币资金中包括以下外币余额:
外币名称                 外币金额         汇率                   折港币元
美元                       346.59         7.764                  2,690.92
人民币              17,754,310.18        1.0657             16,659,763.70
    *列示于现金流量表的现金及现金等价物包括:
                                                            2004年6月30日
货币资金                                                    33,904,359.71
加:南华印染及盛中期初数
减:受到限制的银行存款                                       6,394,200.00
                                                            27,510,159.71
加:应收票据(南华印染)                                    13,451,766.73
合计                                                        40,961,926.44

                                                           2003年12月31日
货币资金                                                    35,134,902.00
加:南华印染及盛中期初数                                    10,028,529.66
减:受到限制的银行存款                                       6,394,200.00
                                                            38,769,231.66
加:应收票据(南华印染)                                    14,087,015.80
合计                                                        52,856,247.46
    2、短期投资
项目                    期初余额(元)                       本期增加数(元)
一、股权投资合计           54,103.00                           117,613.44
其中:股票投资             54,103.00                           117,613.44
二、债券投资
其中:国债投资
其他债券
三、其他投资
合计                       54,103.00                           117,613.44
短期投资跌价准备                   -
短期投资净值               54,103.00

项目                  本期减少数(元)                         期末余额(元)
一、股权投资合计                   -                           171,716.44
其中:股票投资                                                 171,716.44
二、债券投资
其中:国债投资
其他债券
三、其他投资
合计                               -                           171,716.44
短期投资跌价准备                                                        -
短期投资净值                                                   171,716.44
    本集团持有之短期投资变现不存在重大限制。
    3、应收票据
项目                     期末数                                    期初数
一年之内          13,448,754.47                                         -
1-2年                  3,012.26                                         -
2-3年
3年以上                       -
合计              13,451,766.73                                         -
    由于合并范围的变化,应收票据期末余额均为本集团新增合并之子公司南华印染所持有,期限均不超过3个月,易于转换为已知金额,无价值变动风险(其期初余额为14,087,015.80元)。
    4、应收账款
    *本集团
帐龄                       期末金额                           期末比例(%)
1年以内               78,978,133.45                                 81.00
1-2年                  5,863,928.55                                  6.00
2-3年                  5,562,325.35                                  6.00
3年以上                6,775,244.75                                  7.00
合计                  97,179,632.10                                100.00
净值                  84,112,396.47

帐龄                    期末坏帐准备                             期初金额
1年以内                 2,369,344.00                           67,174,055
1-2年                     855,732.08                            2,438,512
2-3年                   3,066,914.80                            5,874,403
3年以上                 6,775,244.75                            4,334,607
合计                   13,067,235.63                           79,821,577
净值                                                           67,189,183

帐龄                        期初比例                         期初坏帐准备
                                 (%)
1年以内                           84                            2,483,939
1-2年                              3                            1,426,635
2-3年                              7                            4,387,213
3年以上                            6                            4,334,607
合计                             100                           12,632,394
净值
    注:(1)应收账款前五名金额合计为人民币3160.32万元,占应收账款总额32.52%;
    (2.)期末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款;
    (3.)关联往来单位余额参见附注28.C.(5);
    (4.)本期新增合并子公司南华印染应收账款期末总额为3549万元,净额为3033万元。
    *本公司
帐龄                          期末金额                        期末比例(%)
1年以内                  40,950,503.57                                 84
1-2年                     1,462,517.98                                  3
2-3年                     3,412,541.96                                  7
3年以上                   2,925,035.97                                  6
合计                     48,750,599.48                             100.00
净值                     40,845,862.32

帐龄                      期末坏帐准备                           期初金额
1年以内                   1,575,360.78                         66,952,426
1-2年                       855,732.08                          2,438,239
2-3年                     2,548,608.33                          5,874,403
3年以上                   2,925,035.97                          4,334,607
合计                      7,904,737.16                         79,599,675
净值                                                           66,967,281

帐龄                       期初比例(%)                       期初坏帐准备
1年以内
1-2年                               84                          2,483,939
2-3年                                3                          1,426,635
3年以上                              7                          4,387,213
合计                                 6                          4,334,607
净值                               100                         12,632,394
    注:(1.)应收账款前五名金额合计为人民币1966.50万元,占应收账款总额40.34%;
    (2.)期末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款;
    (3.)关联往来单位余额参见附注28.C.(5)。
    5、其他应收款
    *本集团
帐龄                   期末金额                               期末比例(%)
1年以内            5,212,521.34                                     55.00
1-2年                 98,487.00                                      1.00
2-3年                 1,160,895                                     12.00
3年以上            2,966,632.07                                     32.00
合计               9,438,535.41                                    100.00
净值               7,253,801.41

帐龄           期末坏帐准备(元)                                  期初金额
1年以内                 250,045                                 4,579,051
1-2年                     9,848                                    98,487
2-3年                    85,340                                 1,138,401
3年以上               1,839,501                                 2,194,139
合计               2,184,734.00                                 8,010,078
净值                                                            5,825,344

帐龄                期初比例(%)                          期初坏帐准备(元)
1年以内                      57                                   229,224
1-2年                         1                                     9,848
2-3年                        14                                    85,340
3年以上                      28                                 1,860,322
合计                        100                                 2,184,734
净值
    注:
    (1.)期末其他应收款中,新增合并子公司南华印染余额为123万元;
    (2.)期末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款;
    (3.)关联往来单位余额参见附注28.C.(5);
    *本公司
帐龄               期末金额                                   期末比例(%)
1年以内       79,493,354.95                                         64.38
1-2年            479,277.00                                          9.97
2-3年          1,291,031.00                                          6.96
3年以上        2,075,481.00                                         18.69
合计          83,339,143.95                                        100.00
净值          81,154,409.95

帐龄           期末坏帐准备                                  期初金额(元)
1年以内             250,045                                    35,137,395
1-2年                 9,848                                        98,487
2-3年                85,340                                     1,138,401
3年以上           1,839,501                                     1,839,501
合计           2,184,734.00                                    38,213,784
净值                                                           36,029,050

帐龄            期初比例(%)                              期初坏帐准备(元)
1年以内                  92                                       250,045
1-2年                     -                                         9,848
2-3年                     3                                        85,340
3年以上                   5                                     1,839,501
合计                    100                                     2,184,734
净值
    注:
    (1.) 本公司期末其他应收款比期初增加4436万元,主要是本公司与控股子公司的往来款项增加的缘故;
    (2.)期末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款;
    (3.)关联往来单位余额参见附注28.C.(5);
    6、预付账款
    帐龄          期末金额    期末比例(%)        期初金额     期初比例(%)
1年以内       1,970,382.77             86    1,843,102.00             100
1-2年
2-3年
3年以上         327,061.38             14
合计          2,297,444.15            100    1,843,102.00             100
    期末预付账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款
    7、存货及存货跌价准备
                                         期末数
类别                    金额           跌价准备                      净额
原材料         65,971,776.07       4,196,384.51             61,775,391.56
在产品         10,827,154.50                                10,827,154.50
产成品         18,002,562.19                                18,002,562.19
低值易耗品                 -         259,951.00
合计           94,801,492.76       4,196,384.51             90,605,108.25

                                          年初数
类别                    金额            跌价准备                     净额
原材料         54,009,805.00        1,712,555.00            52,297,250.00
在产品          6,091,589.00                                 6,091,589.00
产成品         13,747,862.00                                13,747,862.00
低值易耗品        259,951.00
合计           74,109,207.00        1,712,555.00            72,396,652.00
    新增合并子公司南华印染的存货期末总额为1914万元(年初为:2639万元),期末净值为1590万元(年初为:2315万元)。
    8、待摊费用
类别                   期初数                              南华盛中期初数
养路费              58,246.00
保险费                      -                                   76,798.72
证券管理费                  -
报关软件            17,173.00
律师代理费                  -
其他                                                           141,774.47
合计                75,419.00                                  218,573.19

类别                 本期增加                                    本期摊销
养路费                -245.98                                   29,004.03
保险费             249,575.99                                   85,057.00
证券管理费                  -                                           -
报关软件               -72.98                                   11,400.03
律师代理费          50,000.00                                   25,020.00
其他               204,121.73
合计               503,378.76                                  150,481.06

类别                                                               期末数
养路费                                                          28,995.99
保险费                                                         241,317.71
证券管理费                                                              -
报关软件                                                         5,699.99
律师代理费                                                      24,980.00
其他                                                           345,896.20
合计                                                           646,889.89
    新增合并子公司南华印染待摊费用之期末余额为49.5万元。
    9、长期股权投资
    *本集团
项目                                                          2004.06.30.
(1)长期股权投资-
对未合并子公司投资(A)                                                   -
对联营企业投资(B)                                              455,164.68
其他股权投资(D)                                             72,028,762.00
股票投资(E)                                                  4,529,225.00
长期股权投资差额(C)                                          3,748,242.00
合计                                                        80,761,393.68
                                                                        -
(2)长期投资减值准备-
未合并子公司                                                            -
股票投资                                                     4,180,528.08
合计                                                         4,180,528.08
(3)合并价差                                               -5,626,758.14
净值                                                        70,954,107.46

项目                                                            2004.1.1.
(1)长期股权投资-
对未合并子公司投资(A)                                           1,633,277
对联营企业投资(B)                                              31,409,520
其他股权投资(D)                                                31,035,570
股票投资(E)                                                     4,529,225
长期股权投资差额(C)                                            -1,033,923
合计                                                           67,573,669
(2)长期投资减值准备-
未合并子公司                                                    1,633,277
股票投资                                                        4,180,528
合计                                                            5,813,805
(3)合并价差
净值                                                           61,759,864
    本集团的长期投资无投资变现及收益汇回的限制。
    (1)长期股权投资
    (A)
       投资起                        注册资本比例
(A)
      止期限          2004.1.1.                                 2004.6.30
盛中  不适用               100%                                      100%

       投资起         投资金额                               累计权益变动
(A)
      止期限         2004.1.1.                                  2004.1.1.
盛中  不适用         1,065,700                                    567,577

       投资起         账面余额
(A)                                                                备注
      止期限         2004.1.1.
                                                     年初未纳入合并范围,
                                                       2004年由于其经营走
盛中  不适用         1,633,277
                                                     上正规,故本报告期将
                                                         其纳入合并范围。
    (B)联营企业
                                                  注册资本比例
                    投资起止期限        2004.1.1.               2004.6.30
南华印染     2001.6.20~2009.7.21           49.56%                  51.16%
联昌印染   2001.12.31.~2008.5.5.           37.50%                  37.50%
华冠利     1997.1.27.~2010.1.27.              25%                     25%
合计

                                                    投资金额
                    投资起止期限        2004.1.1.               2004.6.30
南华印染     2001.6.20~2009.7.21       22,961,428                       -
联昌印染   2001.12.31.~2008.5.5.        7,887,139               7,887,139
华冠利     1997.1.27.~2010.1.27.          248,995                 248,995
合计                                   31,097,562               8,136,134

                    投资起止期限              累计权益变动
             2001.6.20~2009.7.21   2004.1.1.    本期增减额      2004.6.30
南华印染   2001.12.31.~2008.5.5.   7,641,612
联昌印染   1997.1.27.~2010.1.27.  -7,104,881   -327,093.32  -7,431,974.32
华冠利                              -224,773-    24,222.00    -248,995.00
合计                              311,958.00   -351,315.32  -7,680,969.32

                                               账面余额
                          2004.1.1.                             2004.6.30
南华印染                 30,603,040                                     -
联昌印染                    782,258                            455,164.68
华冠利                    24,222.00                                     -
合计                  31,409,520.00                            455,164.68
    注:南华印染期初未纳入合并范围,本期通过受让1.16%的股权,使得本公司累计持有其51.16%的股权,故本期,本公司将南华印染作为本公司之子公司,纳入会计报表合并范围。
    (C)长期股权投资差额
                                期初余额          本期增加       本期摊销
深圳南华印染有限公司          -5,317,628
深圳联昌印染有限公司           4,283,705                       535,463.00
合计                          -1,033,923             -         535,463.00

                                   期末余额                  剩余摊销年限
深圳南华印染有限公司                                                    5
深圳联昌印染有限公司             3,748,242.00                         3.5
合计                             3,748,242.00
    注:本报告期,本公司将南华印染作为本公司之子公司,纳入会计报表合并范围,故期末余额不在合并报表中反映。
    (D)其他股权投资
                        投资起止期限          投资金额       注册资本比例
                         2001.6.27.
福建兴业银行                                  31,035,570.00         0.50%
                        ~2031.6.27.
浙江华联杭州湾创业有
                       2004.1.-2019.1         40,993,192.00        16.66%
限公司(注)
合计                                          72,028,762.00
    注:浙江华联杭州湾创业有限公司为合营企业,其中本公司之子公司香港中冠共将出资747.5万美元,占该合营企业注册资本的25%。
    (E)股票投资
被投资公司名称                  股份性质           股数         持股比例%
东润拓展国际(集团)有            普通股      6,620,000               1.7
限公司

被投资公司名称              初始投资成本(元)       减值准备(元)      备注
东润拓展国际(集团)有      4,529,225             4,180,528.08
限公司
    (3)合并价差
    是由于本期将南华印染纳入本集团会计报表合并范围进行合并而产生的。
    *本公司
项目                                2004.1.1.                    本期增加
长期股权投资-
对子公司投资(A)                    33,635,084                   3,091,518
对联营企业投资(B)                  20,078,583
其他股权投资(D)                    31,035,570                           -
长期股权投资差额(C)                -3,920,624                     402,851
合计                               80,828,613                   3,494,369

项目                                 本期减少                 2004.06.30.
长期股权投资-
对子公司投资(A)                                             36,726,602.00
对联营企业投资(B)                  753,007.21               19,325,575.79
其他股权投资(D)                             -               31,035,570.00
长期股权投资差额(C)                                         -3,517,773.00
合计                               753,007.21               83,569,974.79
                      投资起止期限                 注册资本比例
(A)子公司                               2004.1.1.             2004.6.30
香港中冠                 不适用                100%                  100%
合计
(B)联营企业
深圳南华印染有限公司 2001.6.20~2009.7.21     36.54%                36.54%
深圳联昌印染有限公司 2001.12.31.~2008.5.5.   37.50%                37.50%
深圳市华冠利贸易有限
公司                 1997.1.27.~2010.1.27.      25%                   25%
合计

                      投资起止期限                      投资金额
(A)子公司                                     2004.1.1.       2004.6.30
香港中冠                 不适用                 2,557,682       2,557,682
合计                                            2,557,682       2,557,682
(B)联营企业
深圳南华印染有限公司 2001.6.20~2009.7.21       14,420,291      14,420,291
深圳联昌印染有限公司 2001.12.31.~2008.5.5.
深圳市华冠利贸易有限
公司                 1997.1.27.~2010.1.27.        248,995         248,995
合计                                           14,669,286   14,669,286.00

                      投资起止期限                      累计权益
(A)子公司                                     2004.1.1.       2004.6.30
香港中冠                 不适用                31,077,402      34,168,920
合计                                           31,077,402      34,168,920
(B)联营企业
深圳南华印染有限公司 2001.6.20~2009.7.21        5,634,070    5,949,658.54
深圳联昌印染有限公司 2001.12.31.~2008.5.5.                  -1,044,373.75
深圳市华冠利贸易有限
公司                 1997.1.27.~2010.1.27.       -224,773     -248,995.00
合计                                         5,409,297.00    4,656,289.79

                      投资起止期限                     账面余额
(A)子公司                                  2004.1.1.          2004.6.30
香港中冠                 不适用             33,635,084         36,726,602
合计                                        33,635,084         36,726,602
(B)联营企业
深圳南华印染有限公司 2001.6.20~2009.7.21    20,054,361      20,369,949.54
深圳联昌印染有限公司 2001.12.31.~2008.5.5.           -      -1,044,373.75
深圳市华冠利贸易有限
公司                 1997.1.27.~2010.1.27.      24,222                  -
合计                                        20,078,583      19,325,575.79
(C)长期股权投资差额          期初余额      本期增加            本期摊销
深圳南华印染有限公司          -3,920,624                      -402,851.00
合计                          -3,920,624        -             -402,851.00

(C)长期股权投资差额        期末余额                        剩余摊销年限
深圳南华印染有限公司      -3,517,773.00                                 5
合计                      -3,517,773.00
(D)其他股权投资            投资起止期限       投资金额     注册资本比例
                               2001.6.27.
福建兴业银行                  ~2031.6.27.      31,035,570.00        0.50%
    10、固定资产
                                                       南华印染、盛中年初
固定资产原价           年初余额                                      余额
于香港的楼宇         50,526,027
于大陆的楼宇         93,117,214                             70,025,596.23
机器设备            151,164,846                             72,648,519.33
运输工具              8,671,890                              1,506,380.21
办公设备              5,468,316                             10,569,435.97
合计                308,948,293                            154,749,931.74
累计折旧
于香港的楼宇         16,846,740
于大陆的楼宇         37,923,270                             30,255,426.35
机器设备             99,016,786                             48,645,346.08
运输工具              6,606,359                                991,405.72
办公设备              3,274,248                              7,372,175.55
合计                163,667,403                             87,264,353.70
净值
于香港的楼宇         33,679,287                                         0
于大陆的楼宇         55,193,944                             39,770,169.88
机器设备             52,148,060                             24,003,173.25
运输工具              2,065,531                                514,974.49
办公设备              2,194,068                              3,197,260.42
合计                145,280,890                             67,485,578.04

固定资产原价                本期增加                             本期减少
于香港的楼宇                    0.00
于大陆的楼宇                    0.00
机器设备                1,038,073.91
运输工具                        0.00                           169,464.26
办公设备                        0.00
合计                    1,038,073.91                           169,464.26
累计折旧                        0.00
于香港的楼宇              564,516.58
于大陆的楼宇            1,914,219.92
机器设备                3,689,648.86
运输工具                  893,611.35                            92,033.00
办公设备                1,256,470.60
合计                    8,318,467.31                            92,033.00
净值
于香港的楼宇                -564,517                                    0
于大陆的楼宇              -1,914,220                                    0
机器设备                  -2,651,575                                    0
运输工具                    -893,611                               77,431
办公设备                  -1,256,471                                    0
合计                      -7,280,393                               77,431

固定资产原价                                                     期末余额
于香港的楼宇                                                50,526,027.00
于大陆的楼宇                                               163,142,810.23
机器设备                                                   224,851,439.24
运输工具                                                    10,008,805.95
办公设备                                                    16,037,751.97
合计                                                       464,566,834.39
累计折旧
于香港的楼宇                                                17,411,256.58
于大陆的楼宇                                                70,092,916.27
机器设备                                                   151,351,780.94
运输工具                                                     8,399,343.07
办公设备                                                    11,902,894.15
合计                                                       259,158,191.01
净值
于香港的楼宇                                                33,114,770.42
于大陆的楼宇                                                93,049,893.96
机器设备                                                    73,499,658.30
运输工具                                                     1,609,462.88
办公设备                                                     4,134,857.82
合计                                                       205,408,643.38
    (i)于香港的楼宇已用于为在银行的港币24,000,000元信用证额度作抵押。
    (ii)截至2004年6月30日,已提足折旧仍继续在用的固定资产原值为港币41,962,314元,累计折旧为港币37,786,853元,净值为港币4,175,461元。
    (iii)本集团管理层认为本集团固定资产并无减值迹象,不需计提减值准备。
    (iv)本集团部分楼宇位于深圳市政府批准使用的历史用地上,因此未能取得房产证。于2004年6月30日,该部分楼宇的原值约为港币55,115,642元,帐面净值约为港币29,027,412。
    11、在建工程
工程名称                    期初数                               本期增加
山顶漂间屋面大             223,285
修工程                      37,512
3#丝光机改造
1#伸定机改造                28,500
4#伸定机改造                25,642
1#泠扎堆改造                14,996
新做修布台                  15,831
贸易部装修工程                                                 300,000.00
新装4#圆网机                                                     99645.83
印花间制网扩建
工程                                                             54466.03
染色新平洗工程                                                  46,012.38
集中供气改造工                                                 174,311.99

其他                                                            17,034.00
合计                       345,766                             691,470.23

工程名称               本期转入固                                其他减少
                           定资产
山顶漂间屋面大         223,285.00
修工程                  37,512.00
3#丝光机改造
1#伸定机改造            28,500.00
4#伸定机改造            25,642.00
1#泠扎堆改造            14,996.00
新做修布台              15,831.00
贸易部装修工程
新装4#圆网机
印花间制网扩建
工程
染色新平洗工程
集中供气改造工

其他
合计                   345,766.00                                    0.00

工程名称                     期末数          资金
                                             来源                完工进度
山顶漂间屋面大                    -          自筹
修工程                            -          自筹                    100%
3#丝光机改造                                                         100%
1#伸定机改造                      -          自筹                    100%
4#伸定机改造                      -          自筹                    100%
1#泠扎堆改造                      -          自筹                    100%
新做修布台                        -          自筹                    100%
贸易部装修工程           300,000.00          自筹                     95%
新装4#圆网机              99,645.83          自筹                     90%
印花间制网扩建            54,466.03          自筹
工程                                                                  90%
染色新平洗工程            46,012.38          自筹                     20%
集中供气改造工           174,311.99          自筹
程                                                                    80%
其他                      17,034.00          自筹                     60%
合计                     691,470.23
    本集团管理层认为本集团的在建工程无减值迹象,毋需计提减值准备。
    12、无形资产
类别                  期初数        南华印染期初数               本期增加
ERP系统               437,037.00
场地使用权                            3,288,865.89
其他                                                            19,080.00
合计                  437,037.00                                19,080.00

类别                    本期摊销                                   期末数
ERP系统                   43,704.19                            393,332.81
场地使用权               340,231.42                          2,948,634.47
其他                         636.00                             18,444.00
合计                     384,571.61                          3,360,411.28
    13、短期借款
                                                 期末数
借款类别        币种                  原币                         折港币
保证担保借款1*人民币            25,000,000                  23,458,759.50
保证担保借款2*人民币             8,000,000                   7,506,803.04
信用借款       人民币           40,000,000                  37,534,015.20
抵押借款       人民币           28,500,000                  26,742,985.83
企业借款       人民币        16,301,183.80                  15,296,222.02
合计                        117,801,183.80                 110,538,785.59

                                                 期初数
借款类别                              原币                         折港币
保证担保借款1*                  20,000,000                     18,767,008
保证担保借款2*                           -                              -
信用借款                        35,000,000                     32,842,263
抵押借款                                 -                              -
企业借款                                 -                              -
合计                            55,000,000                     51,609,271

借款类别                                                         借款期限
保证担保借款1*                                        2004.6.21-2005.6.21
保证担保借款2*                                      2003.10.20-2004.10.20
信用借款                                             2004.6.25-2004.12.25
抵押借款                                              2003.8.20-2004.8.20
企业借款                                                           不适用
合计
    注:1*由深圳市华联控股股份有限公司提供担保,2*由本公司为下属企业深圳南华印染有限公司提供担保。
    企业借款系本集团下属企业南华印染向华联发展集团之借款。
    上述银行短期借款本年年利率为5.04%。
    14、应付票据
项目                      期末数                                   期初数
一年之内                     0                                    6160006
    15、应付账款
项目                         期末数                                期初数
一年以内              33,403,099.23                         20,910,699.00
合计                  33,403,099.23                         20,910,699.00
    本集团于2004年6月30日及2003年12月31日的应付款项,账龄均为1年以内,且无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项。
    16、其他应付款
项目                         期末数                                期初数
一年以内               1,620,215.51                          1,570,102.00
一至二年                 252,086.86
合计                   1,872,302.37                          1,570,102.00
    17、应交税金
税项                         期末数                                期初数
增值税                -7,702,521.28                        -20,491,098.00
企业所得税               470,247.58                          1,510,133.00
其他税项                 550,085.95                            476,932.00
合计                  -6,682,187.75                        -18,504,033.00
    18、应付股利
项目                       期末数                                  期初数
一年以内
一至二年             3,196,826.35                            3,196,826.35
合计                 3,196,826.35                            3,196,826.35
    19、预提费用
类别                         期末数                                期初数
年终奖                   461,058.62                            665,708.00
年终双薪                 124,021.00                            214,861.00
水费                     182,733.00                            295,098.00
电费                     210,465.78
国投利息                 263,398.89                                     -
质量索赔                 804,433.89                                     -
进项税额转出             905,845.00
社会保险金               143,027.48
其他                     919,480.79                            915,186.00
合计                   4,014,464.45                          2,090,853.00
    20、长期借款
类别                                            期末数             期初数
其他金融结构借款                          3,000,000.00                  -
减:一年内到期的长期借款                             -
合计                                      3,000,000.00                  -
    系南华印染向中国国际信托投资公司借款。
    21、长期应付款
    本公司重组之时,获中国人民银行特别批准,香港中冠之资产进行重估所产生的重估盈余归属于本公司重组前原有的股东。该等资产于1992年1月31日进行了重估,产生了大约14,754,000港元的重估盈余,在账上记作长期应付科目,部分已用于冲抵上市前发生的坏账约4,285,000港元。本公司之原有股东已经同意不要求以现金偿付该等款项,待以后与他们认购股票的费用相互冲销。
    22、股本
    本公司于二零零四年六月三十日及二零零三年十二月三十一日之股权结构明细项目如下:
                                           二零零四年六月三十日
                                            股数         金额(人民币元)
尚未流通股份
发起人股份                            79,489,253               79,489,253
其中:境内法人持有股份                32,129,394               32,129,394
外资法人持有股份**                             -                        -
内部职工股*                                    -                        -
尚未流通股份合计                      79,489,253               79,489,253
已流通股份
境内上市的人民币普通股                20,231,200               20,231,200
境内上市的外资股**                    69,421,903               69,421,903
已流通股份合计                        89,653,103               89,653,103
本公司股本总额                       169,142,356              169,142,356

                                            二零零三年十二月三十一日
                                            股数         金额(人民币元)
尚未流通股份
发起人股份                            79,489,253               79,489,253
其中:境内法人持有股份                32,129,394               32,129,394
外资法人持有股份**                             -                        -
内部职工股*                                    -                        -
尚未流通股份合计                      79,489,253               79,489,253
已流通股份
境内上市的人民币普通股                20,231,200               20,231,200
境内上市的外资股**                    69,421,903               69,421,903
已流通股份合计                        89,653,103               89,653,103
本公司股本总额                       169,142,356              169,142,356
    23、资本公积
    资本公积系由股本溢价形成。
    24、主营业务
    *本集团
    (1)按业务分布
                                            2004.1-6.
类别                      收入                   成本              毛利率
印染布          149,204,180.08         130,365,373.31              12.63%
合计            149,204,180.08         130,365,373.31              12.63%

                                           2003.1-6.
类别                     收入                   成本               毛利率
印染布         98,108,112.39          86,164,918.05                12.17%
合计           98,108,112.39          86,164,918.05                12.17%
    (2)按地区分布
                                             2004.1-6.
类别                      收入                    成本             毛利率
中国香港        138,558,704.44          120,742,041.26             12.86%
中国大陆         10,645,475.64            9,623,332.05              9.60%
合计            149,204,180.08          130,365,373.31             12.63%

                                             2003.1-6.
类别                      收入                    成本             毛利率
中国香港         94,610,825.56           83,110,145.10             12.16%
中国大陆          3,497,286.83            3,054,772.95             12.65%
合计             98,108,112.39           86,164,918.05             12.17%
    本期,本集团向前五名客户销售产品的收入总额为3680.32万元(2003年同期:4146.72万元),占集团全部销售收入的24.67%(2003年同期:42.27%)。
    *本公司
    (1)按业务分布
                                               2004.1-6.
类别                        收入                    成本           毛利率
印染布             81,154,532.83           77,908,467.16            4.00%
合计               81,154,532.83           77,908,467.16            4.00%

                                               2003.1-6.
类别                        收入                    成本           毛利率
印染布             81,616,819.60           81,348,055.75            0.33%
合计               81,616,819.60           81,348,055.75            0.33%
    (2)按地区分布
                                       2004.1-6.
类别                     收入               成本                   毛利率
中国香港        78,836,210.73      75,814,589.86                    3.83%
中国大陆         2,318,322.10       2,093,877.30                    9.68%
合计            81,154,532.83      77,908,467.16                    4.00%

                                       2003.1-6.
类别                     收入               成本                   毛利率
中国香港        78,119,532.77      78,293,282.80                   -0.22%
中国大陆         3,497,286.83       3,054,772.95                   12.65%
合计            81,616,819.60      81,348,055.75                    0.33%
    25、其他业务利润
    其他业务利润均为物业租赁收入。
    26、财务费用
类别                      2004.1.-6.                           2003.1.-6.
利息支出                 3,082,186.71                        1,015,357.86
利息收入                  -105,623.17                         -211,615.02
其他                       502,873.59                          137,079.82
合计                     3,479,437.13                          940,822.66
    27、投资收益
    *本集团
项目                                            2004.1.-6.     2003.1.-6.
股权投资收益
债权投资收益
联营或合营公司分配来的利润
期末按权益法调整的被投资公司所有者权益净增加   -365,024.16      69,603.72

其他(股权投资差额摊销)                        -76,007.17     -50,882.42
合计                                           -441,031.33      18,721.30
    *本公司
项目                                            2003.1.-6.     2003.1.-6.
股权投资收益
债权投资收益
联营或合营公司分配来的利润
期末按权益法调整的被投资公司所有者权益净增加  3,423,143.09   7,217,706.80

其他                                           -132,612.51     -50,882.42
合计                                          3,290,530.58   7,166,824.38
    本期按权益法调整的被投资公司所有者权益净增加额,主要来源于子公司香港中冠的
    所有者权益增加。
    28、关联方关系及其交易
    A.存在控制关系的关联方情况
      (1)  存在控制关系的关联方
企业名称                        注册地址                         主营业务
                        中国广东省深圳市
                                                       进出口业务、“三来
华联发展集团有限公司    深南中路华联大厦
                                                       一补”及进料加工等
                                    18楼
华联控股股份有限公司    中国上海市新华路               名牌服装、棉纱、棉
                         728号华联发展大                 布及印染等纺织品
                                  厦12层

企业名称                 与本公司的关系    经济性质或类型      法定代表人
                      持有本公司4.54%的      全民所有制企          董炳根
华联发展集团有限公司           权益资本    业,有限责任公
                                                       司
华联控股股份有限公司   持有本公司27.99%      股份有限公司          董炳根
                             的权益资本
    华联发展集团持有华联控股40.146%的权益资本,对华联控股存在控制关系。而华联控股为本公司的最大股东,因而本集团认为华联发展亦对本集团存在控制关系。
    (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化:              (单位:元)
企业名称                          期初数                       本期增加数
华联发展集团有限公司             90,606,000
华联控股股份有限公司            449,555,085

企业名称                        本期减少数          期末数           备注
华联发展集团有限公司                            90,606,000
华联控股股份有限公司                           449,555,085
    (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化:(单位:元)
                                             期初百分比
企业名称                       期初金额          %             本期增加数
华联发展集团有限公司         10,004,607         4.54
华联控股股份有限公司         61,765,967        27.99                    -

                                                                   期末百
企业名称                     本期减少数       期末金额              分比%
华联发展集团有限公司                        10,004,607               4.54
华联控股股份有限公司                  -     61,765,967              27.99
    B.不存在控制关系的关联方情况
企业名称                                                   关联方关系性质
深圳市华联发展投资有限公司                           华联发展的全资子公司
深圳市华联商贸有限公司                               华联发展的全资子公司
深圳市华冠利贸易有限公司                                 本公司的联营公司
深圳联昌印染有限公司                                     本公司的联营公司
    C、关联交易情况
    注:本公司与关联方的交易均以正常的市场价作为定价基础。
    (1)向关联方销售货物
企业名称                   2004.1.-6.   2003.1.-6.     关联交易未结算金额
深圳市华冠利贸易有限公司   433,648.70   209,886.28             433,648.70
合计                       433,648.70   209,886.28             433,648.70
    (2)向关联方采购货物明细
单位名称                    2004.1.-6.  2003.1.-6.     关联交易未结算金额
深圳联昌印染有限公司       455,140.69         0.00                      -
合计                       455,140.69         0.00                      -
    (3)对关联方长期投资明细(单位:万元)
单位名称                         投资性质       投资金额             备注
深圳市华冠利贸易有限公司           联营               25           人民币
深圳联昌印染有限公司               联营           740.09             港币
    (4)来自关联方投资收益明细(单位:万元)
单位名称                         投资性质                    投资收益金额
深圳联昌印染有限公司         本公司的联营公司                      -90.05
合计                                                               -90.05
    (5)关联方应收应付款项、票据余额          (单位:元)
    ③应收账款
企业名称                      2004.6.30     2003.12.31 关联交易未结算金额
深圳市华冠利贸易有限公司   1,579,520.42   4,462,088.00       1,579,520.42
合计                       1,579,520.42   4,462,088.00       1,579,520.42
    ④其他应收款
企业名称                      2004.6.30    2003.12.31  关联交易未结算金额
华联发展集团有限公司          22,379.70    112,927.97           22,379.70
深圳市华联发展投资有限公司   754,921.63    754,921.63          754,921.63
深圳市华冠利贸易有限公司   3,592,491.09  2,521,161.66        3,592,491.09
深圳联昌印染有限公司         445,230.81    596,433.92          445,230.81
合计                       4,815,023.23  3,985,445.18        4,815,023.23
    (6)向关联方借款
    本公司之下属子公司南华印染向华联发展集团有限公司借款人民币16,301,183.80元。
    (7)与关联方相互信用担保
    于二零零四年六月三十日,本公司与关联方相互提供信用担保而获取的银行信用额度为:
关联方名称                          2004.6.30                  2003.12.31
关联方为本公司借款担保
华联控股股份有限公司               50,000,000                  50,000,000
合计                               50,000,000                  50,000,000
    (六)、或有事项
    本公司本报告期没有需要说明的或有事项。
    (七)、其他重要事项
    二00四年二月二十日,本公司与深圳华联发展投资有限公司签订股权转让协议,拟以65万元人民币的价格受让深圳市华联发展投资有限公司持有的深圳市华冠利贸易有限公司65%的股权。深圳中冠纺织印染股份有限公司原持有华冠利公司25%的股权,深圳市华联发展投资有限公司原持有华冠利公司的75%股权。本次转让完成后,深圳中冠纺织印染股份有限公司将持有华冠利公司90%的股权,深圳市华联发展投资有限公司将持有华冠利公司10%的股权。该事项已经公司于2004年3月9日召开的第四届董事会第四次会议审议通过。
    深圳市华冠利贸易有限公司亦于2004年5月10日召开股东会议,通过了如下决议:
    3、同意深圳中冠纺织印染股份有限公司(本公司)以65万元人民币的价格受让深圳市华联发展投资有限公司持有的深圳市华冠利贸易有限公司65%的股权。
    4、公司注册地址、名称。公司名称变更为深圳市维欧佩尔服装有限公司。
    由于该项股权变更及其他变更手续正在办理之中。故本报告期暂未对受让华冠利公司股权事项进行账务处理,也未将深圳市维欧佩尔服装有限公司(原名:深圳市华冠利贸易有限公司)纳入会计报表合并范围。
    (八)、补充资料
    会计报表差异调节表
                                                    净利润
                                     2004年1-6月              2003年1-6月
按企业会计制度编制的本集团          1,062,052.44             3,409,405.89
报表余额
按国际会计准则所作的调整:
1、根据国际会计准则冲                 243,630.00               242,602.00
回香港房产评估增值部份
2、国际会计准则对长期                  32,657.00                32,519.00
股权投资的处理差异
3、其他(注)
按国际会计准则调整后的余额          1,338,339.44             3,684,526.89

                                                    净资产
                                   2004年6月30日           2003年12月31日
按企业会计制度编制的本集团        312,087,183.39           311,140,450.00
报表余额
按国际会计准则所作的调整:
1、根据国际会计准则冲              -9,452,548.72            -9,696,178.72
回香港房产评估增值部份
2、国际会计准则对长期                -326,569.16              -359,226.16
股权投资的处理差异
3、其他(注)                      -2,299,369.24            -2,299,369.24
按国际会计准则调整后的余额        300,008,696.27           298,785,675.89
    注:其他项目主要是由于固定资产会计处理差异造成的。
    第七章备查文件目录
    一、公司半年度报告;
    二、载有法定代表人、公司主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并
    盖章的半年度财务报告
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
    四、公司章程文本。
    深圳中冠纺织印染股份有限公司
    董事会
    二○○四年八月二十六日