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2020年02月20日 星期四

中欧沪深300指数增强A(LOF)(166007)公告正文

欧沪深300指数增强:2013年年度报告

公告日期 2014-03-28 来源 巨潮网

                中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
                    2013年12月31日
             基金管理人:中欧基金管理有限公司
             基金托管人:兴业银行股份有限公司
                 送出日期:2014年03月28日
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                          中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
                            §1 重要提示及目录1.1 重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2014年3月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告期自2013年1月1日起至12月31日止。
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                                                         中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
    1.2      目录§1 重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
    1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
    1.2 目录 ................................................................................................................................................ 3§2 基金简介 ................................................................................................................................................. 5
    2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5
    2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5
    2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6
    2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6
    2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................. 6
    3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 6
    3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 7
    3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 9§4 管理人报告 ............................................................................................................................................. 9
    4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9
    4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 11
    4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 11
    4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 12
    4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 12
    4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 12
    4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 13
    4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 14§5 托管人报告 ........................................................................................................................................... 14
    5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 14
    5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 14
    5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 14§6 审计报告 ............................................................................................................................................... 14
    6.1 审计报告基本信息 ........................................................................................................................ 14
    6.2 审计报告的基本内容 .................................................................................................................... 14§7 年度财务报表 ....................................................................................................................................... 16
    7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 16
    7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 17
    7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ................................................................................................ 19
    7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 20§8 投资组合报告 ....................................................................................................................................... 43
    8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 43
    8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 44
    8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 46
    8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 56
    8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 58
    8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 58
    8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 58
    8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 58
    8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 58
    8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 59
    8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...................................................................... 59
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                                                       中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
    8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 59§9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 60
    9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 61
    9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 61
    9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 61§10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................... 61§11 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 62
    11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 62
    11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 62
    11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 62
    11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 63
    11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 63
    11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 63
    11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 63
    11.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 64§12 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 68
    12.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 68
    12.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 68
    12.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 68
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                           中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
                               §2     基金简介2.1 基金基本情况
    基金名称                    中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)
    基金简称                    中欧沪深300指数增强(LOF)(场内简称:中欧300)
    基金主代码                  166007
    交易代码                    166007
    基金运作方式                契约型上市开放式(LOF)
    基金合同生效日              2010年06月24日
    基金管理人                  中欧基金管理有限公司
    基金托管人                  兴业银行股份有限公司
    报告期末基金份额总额        186,708,873.97份
    基金合同存续期              不定期
    基金份额上市的证券交易所    深圳证券交易所
    上市日期                    2010年08月16日2.2 基金产品说明
                            本基金以沪深300指数作为基金投资组合跟踪的标的
                            指数,在对标的指数有效跟踪的被动投资基础上,结
                            合增强型的主动投资,力求控制本基金净值增长率与投资目标
                            业绩比较基准之间的日平均误差不超过0.5%,年化跟
                            踪误差不超过7.75%,以实现高于标的指数的投资收益
                            和基金资产的长期增值。
                            本基金结合深入的基本面研究及数量化投资技术,在
                            指数化投资的基础上对投资组合进行适度优化调整,投资策略
                            在控制与业绩比较基准偏离风险的前提下,力求取得
                            超越标的指数的投资收益。
                            95%×沪深300指数收益率+5%×银行活期存款利率业绩比较基准
                            (税后)
                            本基金是一只股票指数增强型基金,属于较高预期风
    风险收益特征                险、较高预期收益的证券投资基金品种,其预期风险
                            与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。
                                 第 5 页共 68 页
                                中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告2.3 基金管理人和基金托管人
    项目                                基金管理人                           基金托管人
    名称                       中欧基金管理有限公司                 兴业银行股份有限公司
    信息披     姓名            黎忆海                               张志永
    露负责     联系电话        021-68609600                         021-62677777-212004
    人         电子邮箱        liyihai@lcfunds.com                  zhangzhy@cib.com.cn
    客户服务电话               021-68609700、400-700-9700           95561
    传真                       021-33830351                         021-62159217
                           上海市浦东新区花园石桥路
    注册地址                                                        福州市湖东路154号
                           66号东亚银行金融大厦8层
                           上海市浦东新区花园石桥路             上海市江宁路168号兴业大厦办公地址
                           66号东亚银行金融大厦8层              20楼
    邮政编码                   200120                               200041
    法定代表人                 窦玉明                               高建平2.4 信息披露方式本基金选定的信息披
                           《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》露报纸名称登载基金年度报告正
    文的管理人互联网网         www.lcfunds.com址基金年度报告备置地
                           基金管理人、基金托管人的办公场所点2.5 其他相关资料
         项目                       名称                                 办公地址
                        普华永道中天会计师事务所           中国上海市浦东新区陆家嘴环路会计师事务所
                        (特殊普通合伙)                     1318号星展银行大厦6楼
                        中国证券登记结算有限责任           中国北京市西城区太平桥大街17注册登记机构
                        公司                               号
                  §3    主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标
                                         第 6 页共 68 页
                                中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
                                                                         金额单位:人民币元
    3.1.1期间数据和指标                     2013年               2012年                  2011年
    本期已实现收益                        -3,830,411.38       -15,402,638.03         -1,145,457.20
    本期利润                              -6,600,946.60        12,278,681.47       -55,373,829.69
    加权平均基金份额本期利润                      -0.0326               0.0519              -0.2046
    本期加权平均净值利润率                        -4.01%                6.48%              -21.56%
    本期基金份额净值增长率                        -4.69%                6.57%              -22.95%
    3.1.2期末数据和指标                    2013年末             2012年末             2011年末
    期末可供分配利润                     -39,420,425.24       -39,316,457.95       -55,120,282.85
    期末可供分配基金份额利润                      -0.2111            -0.1723                -0.2233
    期末基金资产净值                     147,288,448.73       188,932,899.69       191,731,046.54
    期末基金份额净值                              0.7889                0.8277               0.7767
    3.1.3累计期末指标                      2013年末             2012年末             2011年末
    基金份额累计净值增长率                       -17.89%            -13.85%                -19.16%注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。3、所述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3.2 基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
                                                              业绩比
                                      份额净      业绩比
                            份额净                            较基准
                                      值增长      较基准
         阶段               值增长                            收益率          ①-③      ②-④
                                      率标准      收益率
                             率①                             标准差
                                       差②          ③
                                                                ④
    过去三个月                  -2.57%    1.04%       -3.10%      1.07%          0.53%      -0.03%
    过去六个月                  6.75%     1.20%        5.64%      1.23%          1.11%      -0.03%
    过去一年                    -4.69%    1.31%       -7.16%      1.32%          2.47%      -0.01%
    过去三年                   -21.74%    1.25%      -24.13%      1.26%          2.39%      -0.01%
    自基金合同生效起至         -17.89%    1.22%      -14.40%      1.30%          -3.49%     -0.08%
                                       第 7 页共 68 页
                                          中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告今注:本基金大类资产的投资比例为:股票资产占基金资产的90%-95%,其中被动投资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产的80%;现金或者到期日在一年以内的政府债券不少于基金资产净值的5%;其他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。根据本基金的大类资产投资标的及具体比例范围,具有较强代表性的沪深300指数成为股票资产的标的指数,比较基准中股票的权重95%。比较基准每个交易日进行一次再平衡,每个交易日在加入损益后根据设定的权重比例进行大类资产之间的再平衡,使大类资产比例保持恒定。3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
                                中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)
                     份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
                                    (2010年06月24日-2013年12月31日)
      25%
      20%
      15%
      10%
      5%
      0%
      -5%
    -10%
    -15%
    -20%
    -25%
      2010-06-24   2010-12-23    2011-06-28   2011-12-26   2012-06-29   2012-12-24   2013-07-03   2013-12-31
                                      中欧沪深300指数增强(LOF)(场内简称:中欧300)
                                      基金基准注:本基金合同生效日为2010年6月24日,建仓期为2010年6月24日至2010年12月23日,建仓期结束时各项资产配置比例符合本基金基金合同规定。3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
                                中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)
                       每年基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率的对比图
                                                   第 8 页共 68 页
                              中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
    10%
    5%
    0%
    -5%
    -10%
    -15%
    -20%
               2010年          2011年                 2012年           2013年
                           中欧沪深300指数增强(LOF)(场内简称:中欧300)
                           基金基准注:本基金合同生效日为2010年6月24日,2010年度数据为2010年6月24日至2010年12月31日数据。3.3 过去三年基金的利润分配情况本基金过去三年未进行利润分配。
                                   §4     管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1基金管理人及其管理基金的经验中欧基金管理有限公司经中国证监会(证监基字[2006]102号文)批准,于2006年7月19日正式成立。股东为意大利意联银行股份合作公司、国都证券有限责任公司、北京百骏投资有限公司、万盛基业投资有限责任公司,注册资本为1.88亿元人民币。截至2013年12月31日,本基金管理人共管理16只开放式基金,即中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF)、中欧新蓝筹灵活配置混合型证券投资基金、中欧稳健收益债券型证券投资基金、中欧价值发现股票型证券投资基金、中欧中小盘股票型证券投资基金(LOF)、中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)、中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)、中欧新动力股票型证券投资基金(LOF)、中欧鼎利分级债券型证券投资基金、中欧盛世成长分级股票型证券投资基金、中欧信用增利分级债券型证券投资基金、中欧货币市场基金、中欧纯债分级债券型证券投资基金、中欧价值智选回报混合型证券投资基金、中欧成长优选回报灵活配置混合型发起式证券投资基金和中欧纯债添利分级债券型证券投资基金。4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
                                        第 9 页共 68 页
                              中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
                    任本基金的基金经理(助
                                                       证券从
    姓名     职务                理)期限                                   说明
                                                       业年限
                    任职日期        离任日期
                                                                历任天治基金管理有限公
                                                                司系统管理员,光大保德
         本基金                                                 信基金管理有限公司IT部
                    2011年09月     2013年04月
    张大方   基金经                                         5年     高级经理、投资部研究员、
                       01日              11日
           理                                                   高级研究员。2010年4月加
                                                                 入中欧基金管理有限公
                                                                         司。
                                                                金融学专业硕士。历任上
                                                                海金信证券研究所有限责
                                                                任公司研究员,中原证券
                                                                股份有限公司证券研究所
                                                                研究员,光大保德信基金
                                                                 管理有限公司研究员。
         本基金                                                 2009年10月加入中欧基金
         基金经                                                 管理有限公司至今,曾任
         理,中欧                                               研究员、高级研究员、中
         纯债分                                                 欧鼎利分级债券型证券投
                    2013年04月
    袁争光   级债券                           -            7年     资基金基金经理助理、中
                       11日
         型证券                                                 欧信用增利分级债券型证
         投资基                                                  券投资基金基金经理助
         金基金                                                 理、中欧稳健收益债券型
          经理                                                  证券投资基金基金经理助
                                                                理、中欧货币市场基金基
                                                                金经理助理;现任中欧纯
                                                                债分级债券型证券投资基
                                                                金的基金经理、中欧沪深
                                                                300指数增强型证券投资
                                                                基金(LOF)基金经理。
         本基金                                                 金融学硕士。2008年1月加
                    2013年05月
    凌莉    基金经                           -            5年      入中欧基金管理有限公
                       17日
           理                                                   司,历任培训生、助理研
                                    第 10 页共 68 页
                               中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
                                                           究员、研究员、金融工程
                                                           研究员兼风控专员、中欧
                                                            沪深300指数增强型证券
                                                            投资基金(LOF)基金经
                                                           理助理;现任中欧沪深300
                                                           指数增强型证券投资基金
                                                              (LOF)基金经理。注:1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日;若该基金经理自基金合同生效日起即任职,则任职日期为基金合同生效日。2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
    本报告期内,本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其各项实施细则、《中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)基金合同》和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定,无违法违规、未履行基金合同承诺或损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1公平交易制度和控制方法
    根据相关法律法规,公司制订了《公平交易管理办法》以确保公司旗下管理的不同投资组合得到公平对待,保护投资者合法权益。在投资决策方面,基金经理共享研究报告、投研体系职权划分明确且互不干预、各基金持仓及交易信息等均能有效隔离;在交易执行方面,以系统控制和人工审阅相结合的方式,严控反向交易和同向交易;另外,中央交易室在交易执行过程中对公平交易实施一线监控,监察稽核部也会就投资交易行为进行分析和评估,定期进行公平交易的内部审计工作。4.3.2公平交易制度的执行情况
    报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及公司内部相关制度等规定,从研究分析、投资决策、交易执行、事后监控等环节严格把关,通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行。在公平交易稽核审计过程中,针对投资组合间同向交易价差出现异常的情况,我们分别从交易动机、交易时间间隔、交易时间顺序、指令下达明细等方面进行了进一步深入分析,并与基金经理进行了沟通确认,从最终结果看,造成同向价差的原因主要在于各基金所遇申赎时点不同、股价波动等不可控因素,基金经理已在其可控范围内尽力确保交易公平,未发现不同投资组合之间存在非公平交易的情况。
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                              中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告4.3.3异常交易行为的专项说明
    报告期内,本基金管理人管理的所有投资组合不存在参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况,且不存在其他可能导致非公平交易和利益输送的异常交易行为。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
    报告期内,本基金增强部分改变了原来数量化选股的方法,更侧重于从基本面出发,在四月份对原组合股票进行了精简,通过选择兼具估值优势与成长性的个股进行配置,就行业而言,主要分布于自动化、TMT和消费等,选择的个股表现良好,取得了超过比较基准的收益;被动部分我们采用精确的数量化方法全复制沪深300指数,力争跟踪误差最小化,报告期内总体跟踪误差较小,满足基金合同规定。4.4.2报告期内基金的业绩表现
    本报告期内,基金份额净值增长率为-4.69%,同期业绩比较基准增长率为-7.16%,基金投资收益高于同期业绩比较基准。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
    2014年是改革深化的元年,变革始终是将来一个时段的主题,而不确定性更是贯穿了变革过程的始终,资本市场也将在这大背景下走出跌宕起伏的行情。我们确立了以行业选择为首的投资思路,致力于寻找符合改革发展方向、正处于高景气度的行业,同时结合公司估值与基本面精选个股,争取为增强部分取得超越沪深300的收益。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
    (一)法律法规的培训和落实
    2013年,监管机构相继颁布了一系列法律法规,涵盖基金销售监管、基金投资风控、公司固有资金运用管理、基金风险准备金监督管理、新股申购等多项内容。公司在收到以上文件后第一时间内通过电子邮件、开会讨论等多种方式向相关部门和员工传达、讲解了有关内容。监察稽核部负责将重要法律法规及时维护至公司共享法律法规库及公司网站法规栏目,定期制作监察简报通报重要法律法规和业内重大新闻或违规事件。特别重要的法规还须提交公司风险控制委员会定期会议集中讨论和组织安排落实。
    (二)规章制度的建设
    2013年,公司的制度体系已在完整性、合理性、有效性等各个方面较之前年度有进一步改进,特别在投研业务方面,公司根据业务需要及新近出台(或修订)的法律法规,对投研体系制度的进行了全面修订,并将其编成制度手册以便于员工随时查阅。
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                           中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
    (三)风险控制
    2013年,基金投资业务仍为公司风险控制的工作重点,公司通过系统和人为控制方式对基金投资进行日常监控。针对业内发生的重大或负面事件,监察稽核部及时通过邮件等形式向相关部门进行了传达,提示相关风险,并提交风险控制委员会进一步讨论确定具体应对措施。同时,监察稽核部积极组织相关业务部门开展各项自查工作,并相应完善制度及流程,以杜绝类似事件在我公司的发生。
    此外,公司按月召开风险控制委员会会议,重点讨论新法规、监管环境变化及其对业务的影响、内/外部审计发现的问题及跟踪改进情况、公司内部及行业内发生的重大风险事件、基金流动性压力测试,以有效防范和控制风险,确保公司及基金规范运作。2013年,公司各项业务的风险控制情况较为理想,未发生重大风险事件。
    (四)内部稽核审计
    2013年,公司完成了针对新股询价和申购业务、公平交易、直销柜台业务、员工投资申报及利益冲突情况、反洗钱业务以及信息管制等各项业务的稽核审计工作,并出具稽核审计报告。通过内部稽核审计工作,进一步保证了各项法律法规和公司内部制度的有效落实。
    在今后的工作中,我们将继续提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范各种风险,保障基金合规运作。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
    报告期内,本基金管理人严格按照本公司制订的《估值委员会议事规则》以及相关法律法规的规定,有效地控制基金估值流程。公司估值委员会主席为公司分管运营副总经理,成员包括总经理、督察长、投资总监,基金运营部总监,监察稽核部总监以及基金核算、金融工程、行业研究等方面的骨干。估值委员会负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允、合理,防止估值被歪曲进而对基金持有人产生不利影响。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况,可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。
    本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金投资品种进行估值。具体估值流程为:基金日常估值由基金管理人进行,基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核,基金份额净值由基金管理人完成估值后,将估值结果以XBRL形式报给基金托管人,基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人,由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以公布。报告期内相关基金估值政策的变更由托管银行进行复核确认。
    上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
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                           中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
    本基金本报告期未进行利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。
                               §5      托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
    报告期内,本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,诚信、尽责地履行了基金托管人义务,不存在损害本基金份额持有人利益的行为。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
    报告期内,本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对基金管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的监督、复核和审查,未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为;基金管理人在报告期内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
    本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,认为其真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
                                §6      审计报告6.1 审计报告基本信息
    财务报表是否经过审计           是
    审计意见类型                   标准无保留意见
    审计报告编号                   普华永道中天审字(2014)第20434号6.2 审计报告的基本内容
    审计报告标题                   审计报告
                               中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)全体审计报告收件人
                               基金份额持有人
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                           中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
                              我们审计了后附的中欧沪深300指数增强型证券投
                              资基金(LOF)(以下简称" 中欧沪深300基金")的财
    引言段                        务报表,包括2013年12月31日的资产负债表、2013
                              年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及
                              财务报表附注。
                              编制和公允列报财务报表是中欧沪深300基金的基
                              金管理人中欧基金管理有限公司管理层的责任。这
                              种责任包括:
                              (1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会
    管理层对财务报表的责任段      (以下简称"中国证监会")发布的有关规定及允许的
                              基金行业实务操作编制财务报表,并使其实现公允
                              反映;
                              (2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报
                              表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
                              我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
                              表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准
                              则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准
                              则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计
                              划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
                              错报获取合理保证。
                              审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表
                              金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
    注册会计师的责任段            册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财
                              务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,
                              注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
                              的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非
                              对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评
                              价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
                              的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
                              我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,
                              为发表审计意见提供了基础。
                              我们认为,上述中欧沪深300基金的财务报表在所
    审计意见段                    有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注
                              中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的
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                             中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
                                基金行业实务操作编制,公允反映了中欧沪深300
                                基金2013年12月31日的财务状况以及2013年度的
                                经营成果和基金净值变动情况。
    注册会计师的姓名                单峰、张振波
    会计师事务所的名称              普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
                                中国上海市浦东新区陆家嘴环路1318号星展银行会计师事务所的地址
                                大厦6楼
    审计报告日期                    2014年3月28日
                               §7     年度财务报表7.1 资产负债表会计主体:中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)报告截止日:2013年12月31日
                                                                         单位:人民币元
                                                 本期末                上年度末
           资产          附注号
                                           2013年12月31日            2012年12月31日资产:
    银行存款                 7.4.7.1                    8,255,920.88          11,241,956.67
    结算备付金                                               98,521.33          348,934.09
    存出保证金                                               17,447.80                    -
    交易性金融资产           7.4.7.2                 139,446,985.50          174,709,423.00
    其中:股票投资                                   139,446,985.50          174,709,423.00
    基金投资                                                       -                     -
    债券投资                                                       -                     -
    资产支持证券投资                                           -                     -
    贵金属投资                                                     -                     -
    衍生金融资产             7.4.7.3                               -                     -
    买入返售金融资产         7.4.7.4                               -                     -
    应收证券清算款                                          616,014.66         3,485,382.71
    应收利息                 7.4.7.5                          3,877.67             4,800.55
    应收股利                                                       -                     -
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                               中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
    应收申购款                                                 18,632.33            18,588.08
    递延所得税资产                                                   -                     -
    其他资产                     7.4.7.6                             -                     -
    资产总计                                           148,457,400.17          189,809,085.10
                                                    本期末                上年度末
    负债和所有者权益         附注号
                                              2013年12月31日            2012年12月31日负债:
    短期借款                                                         -                     -
    交易性金融负债                                                   -                     -
    衍生金融负债                 7.4.7.3                             -                     -
    卖出回购金融资产款                                               -                     -
    应付证券清算款                                            649,879.97                    -
    应付赎回款                                                 90,559.95          240,118.79
    应付管理人报酬                                            127,797.63          147,857.06
    应付托管费                                                 19,169.66            22,178.59
    应付销售服务费                                                   -                     -
    应付交易费用                 7.4.7.7                       40,302.90          108,356.32
    应交税费                                                         -                     -
    应付利息                                                         -                     -
    应付利润                                                         -                     -
    递延所得税负债                                                   -                     -
    其他负债                     7.4.7.8                      241,241.33          357,674.65
    负债合计                                              1,168,951.44            876,185.41所有者权益:
    实收基金                     7.4.7.9               186,708,873.97          228,249,357.64
    未分配利润                  7.4.7.10               -39,420,425.24          -39,316,457.95
    所有者权益合计                                     147,288,448.73          188,932,899.69
    负债和所有者权益总计                               148,457,400.17          189,809,085.10注:报告截止日2013年12月31日,基金份额净值0.7889元,基金份额总额186,708,873.97份。7.2 利润表
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                             中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告会计主体:中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)本报告期:2013年01月01日至2013年12月31日
                                                                            单位:人民币元
                                                      本期              上年度可比期间
             项目             附注号      2013年01月01日至            2012年01月01日-2012
                                           2013年12月31日                 年12月31日
    一、收入                                         -3,843,676.68               15,692,148.33
    1.利息收入                                             186,105.10               167,511.71
    其中:存款利息收入            7.4.7.11                 162,317.98               167,284.70
    债券利息收入                                                 614.48                227.01
    资产支持证券利息收入                                            -                       -
    买入返售金融资产收入                                    23,172.64                        -
    其他利息收入                                                    -                       -2.投资收益(损失以“-”填
                                                 -1,282,836.88              -12,167,986.66列)
    其中:股票投资收益            7.4.7.12           -4,719,358.17              -15,364,289.50
    基金投资收益                                                    -                       -
    债券投资收益                  7.4.7.13                 113,681.22                19,901.29
    资产支持证券投资收益                                            -                            -
    贵金属投资收益                                                  -                       -
    衍生工具收益                  7.4.7.14                          -                       -
    股利收益                      7.4.7.15            3,322,840.07                3,176,401.553.公允价值变动收益(损失以
                              7.4.7.16           -2,770,535.22               27,681,319.50“-”号填列)4.汇兑收益(损失以“-”号
                                                                -                       -填列)5.其他收入(损失以“-”号
                              7.4.7.17                  23,590.32                11,303.78填列)
    减:二、费用                                      2,757,269.92                3,413,466.86
    1.管理人报酬                                     1,650,939.74                1,899,149.68
    2.托管费                                              247,640.98               284,872.41
                                   第 18 页共 68 页
                             中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
    3.销售服务费                                                   -                     -
    4.交易费用                     7.4.7.18                240,937.88              572,160.01
    5.利息支出                                                     -                     -
    其中:卖出回购金融资产支出                                      -                     -
    6.其他费用                     7.4.7.19                617,751.32              657,284.76三、利润总额(亏损总额以“-”
                                                    -6,600,946.60            12,278,681.47号填列)
    减:所得税费用                                                  -                     -四、净利润(净亏损以“-”
                                                    -6,600,946.60            12,278,681.47号填列)7.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)本报告期:2013年01月01日至2013年12月31日
                                                                            单位:人民币元
                                                             本期
           项目                            2013年01月01日至2013年12月31日
                                  实收基金              未分配利润        所有者权益合计一、期初所有者权益(基金净
                                228,249,357.64          -39,316,457.95      188,932,899.69值)二、本期经营活动产生的基金
                                               -        -6,600,946.60       -6,600,946.60净值变动数(本期利润)三、本期基金份额交易产生的
    基金净值变动数(净值减少以      -41,540,483.67           6,496,979.31       -35,043,504.36“-”号填列)
    其中:1.基金申购款               19,547,964.80           -3,487,078.27       16,060,886.53
      2.基金赎回款              -61,088,448.47           9,984,057.58       -51,104,390.89四、本期向基金份额持有人分
    配利润产生的基金净值变动                       -                    -                -(净值减少以“-”号填列)五、期末所有者权益
                                186,708,873.97          -39,420,425.24      147,288,448.73(基金净值)
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                             中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
                                                        上年度可比期间
             项目                          2012年01月01日-2012年12月31日
                                 实收基金               未分配利润        所有者权益合计一、期初所有者权益(基金净
                              246,851,329.39            -55,120,282.85      191,731,046.54值)二、本期经营活动产生的基金
                                               -       12,278,681.47        12,278,681.47净值变动数(本期利润)三、本期基金份额交易产生的
    基金净值变动数(净值减少以     -18,601,971.75            3,525,143.43       -15,076,828.32“-”号填列)
    其中:1.基金申购款              10,746,236.92            -2,233,167.69        8,513,069.23
        2.基金赎回款           -29,348,208.67            5,758,311.12       -23,589,897.55四、本期向基金份额持有人分
    配利润产生的基金净值变动                       -                  -                  -(净值减少以“-”号填列)五、期末所有者权益
                              228,249,357.64            -39,316,457.95      188,932,899.69(基金净值)报表附注为财务报表的组成部分。本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
    刘建平                        黄峰                               郭雅梅
    —————————            —————————                 —————————
    基金管理公司负责人            主管会计工作负责人                 会计机构负责人7.4 报表附注7.4.1基金基本情况
      中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2010]第588号《关于核准中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)募集的批复》核准,由中欧基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为上市契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集1,201,873,408.58元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2010)第163号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)基金合同》于2010年6月24日正式生效,基金合同生效日
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                              中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告的基金份额总额为1,202,197,493.33份基金份额,其中认购资金利息折合324,084.75份基金份额。本基金的基金管理人为中欧基金管理有限公司,基金托管人为兴业银行股份有限公司。
       经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2010]第254号文审核同意,本基金57,032,620份基金份额于2010年8月16日在深交所挂牌交易。上市的基金份额登记在证券登记结算系统,可选择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回;未上市的基金份额登记在注册登记系统,按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。
       根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)基金合同》的有关规定,本基金的投资范围限于具有良好流动性的金融工具,包括股票、债券、权证、货币市场工具、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资于股票资产占基金资产的比例为90%-95%,其中被动投资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产的80%;现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金以沪深300指数作为基金投资组合跟踪的标的指数,力求控制本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日平均误差不超过0.5%,年化跟踪误差不超过7.75%。本基金的业绩比较基准为:95%×沪深300指数收益率+5%×银行活期存款利率(税后)。
       本财务报表由本基金的基金管理人中欧基金管理有限公司于2014年3月28日批准报出。7.4.2会计报表的编制基础
       本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF) 基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
       本基金2013年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。7.4.4重要会计政策和会计估计7.4.4.1 会计年度
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    本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。7.4.4.2 记账本位币
    本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
    (1)金融资产的分类
    金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
    本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
    本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    (2)金融负债的分类
    金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
    金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
    金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
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    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
    本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值:
    (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
    (2)存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
    (3)当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
    本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7.4.4.7 实收基金
    实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。7.4.4.8 损益平准金
    损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
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                              中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
    股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
    应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.10 费用的确认和计量
    本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
    其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.11 基金的收益分配政策
    每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,其中场外基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资,场内基金份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
    经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。7.4.4.12 分部报告
    本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。
    本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。
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                             中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
    根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
    对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》,根据具体情况采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法等估值技术进行估值。7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明
    无。7.4.5.2 会计估计变更的说明
    无。7.4.5.3 差错更正的说明
    无。7.4.6税项
    根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
    (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。基金买卖股票、债券的差价收入不予征收营业税。
    (2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
    (3)对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。自2013年1月1日起,对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂减按25%计入应纳税所得额。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
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                              中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
       (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。7.4.7重要财务报表项目的说明7.4.7.1 银行存款
                                                                              单位:人民币元
                                   本期末                                 上年度末项目
                              2013年12月31日                         2012年12月31日
    活期存款                                    8,255,920.88                       11,241,956.67
    定期存款                                                  -                               -
    其他存款                                                  -                               -
    合计                                        8,255,920.88                       11,241,956.677.4.7.2 交易性金融资产
                                                                              单位:人民币元
                                              本期末2013年12月31日
           项目
                               成本                      公允价值           公允价值变动
    股票                        159,876,081.20               139,446,985.50       -20,429,095.70贵金属投资-金交所黄
                                           -                       -                     -金合约
           交易所市场                      -                       -                     -
    债券      银行间市场                      -                       -                     -
              合计                         -                       -                     -
    资产支持证券                               -                       -                     -
    基金                                       -                       -                     -
    其他                                       -                       -                     -
           合计             159,876,081.20               139,446,985.50       -20,429,095.70
                                            上年度末2012年12月31日
           项目
                               成本                      公允价值           公允价值变动
    股票                        192,367,983.48               174,709,423.00       -17,658,560.48贵金属投资-金交所黄
                                           -                       -                     -金合约
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                             中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
           交易所市场                   -                       -                    -
    债券      银行间市场                   -                       -                    -
              合计                      -                       -                    -
    资产支持证券                            -                       -                    -
    基金                                    -                       -                    -
    其他                                    -                       -                    -
           合计             192,367,983.48            174,709,423.00     -17,658,560.487.4.7.3 衍生金融资产/负债无余额。7.4.7.4 买入返售金融资产7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额无余额。7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券无余额。7.4.7.5 应收利息
                                                                         单位:人民币元
                                        本期末                         上年度末
              项目
                                   2013年12月31日                  2012年12月31日
    应收活期存款利息                                      3,825.56                    4,643.54
    应收定期存款利息                                           -                          -
    应收其他存款利息                                           -                          -
    应收结算备付金利息                                      44.30                      157.00
    应收债券利息                                               -                          -
    应收买入返售证券利息                                       -                          -
    应收申购款利息                                            0.01                       0.01
    应收黄金合约拆借孳息                                       -                          -
    其他                                                      7.80                         -
              合计                                    3,877.67                    4,800.55
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                         中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告7.4.7.6 其他资产无余额。7.4.7.7 应付交易费用
                                                                    单位:人民币元
                                    本期末                       上年度末
             项目
                              2013年12月31日                   2012年12月31日
    交易所市场应付交易费用                       40,302.90                  108,356.32
    银行间市场应付交易费用                                 -                        -
             合计                            40,302.90                  108,356.327.4.7.8 其他负债
                                                                    单位:人民币元
                                    本期末                       上年度末
             项目
                              2013年12月31日                   2012年12月31日
    应付券商交易单元保证金                                 -                        -
    应付赎回费                                         100.70                    666.32
    指数使用费                                        6,232.94                  6,990.12
    预提审计费                                   30,000.00                   30,000.00
    预提信息披露费                              200,000.00                  320,000.00
    应付转换费                                             -                     18.21
    其他                                              4,907.69                       -
             合计                           241,241.33                  357,674.657.4.7.9 实收基金
                                                                金额单位:人民币元
                                                        本期
             项目                   2013年01月01日至2013年12月31日
                              基金份额(份)                     账面金额
    上年度末                              228,249,357.64                228,249,357.64
    本期申购                                19,547,964.80                19,547,964.80
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                                中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
    本期赎回(以“-”号填列)                    -61,088,448.47                 -61,088,448.47
    本期末                                       186,708,873.97                 186,708,873.97注:1. 申购含转换入份额;赎回含转换出份额。2. 截至2013年12月31日止,本基金于深交所上市的基金份额为4,685,417.00份(2012年12月31日:5,445,085.00份),托管在场外未上市交易的基金份额为182,023,456.97份(2012年12月31日:222,804,272.64份)。上市的基金份额登记在证券登记结算系统,可选择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回;未上市的基金份额登记在注册登记系统,按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。7.4.7.10 未分配利润
                                                                             单位:人民币元
          项目               已实现部分                  未实现部分        未分配利润合计
    上年度末                       -7,698,205.79            -31,618,252.16      -39,316,457.95
    本期利润                       -3,830,411.38              -2,770,535.22      -6,600,946.60本期基金份额交易产
                                1,422,143.46               5,074,835.85        6,496,979.31生的变动数
    其中:基金申购款                -641,963.03               -2,845,115.24      -3,487,078.27
    基金赎回款                     2,064,106.49               7,919,951.09        9,984,057.58
    本期已分配利润                             -                        -                   -
    本期末                       -10,106,473.71             -29,313,951.53      -39,420,425.247.4.7.11 存款利息收入
                                                                             单位:人民币元
                                             本期                      上年度可比期间
              项目               2013年01月01日至2013年             2012年01月01日-2012年
                                           12月31日                        12月31日
    活期存款利息收入                                   160,359.50                   164,678.42
    定期存款利息收入                                             -                           -
    其他存款利息收入                                             -                           -
    结算备付金利息收入                                      1,496.15                     2,604.87
    其他                                                     462.33                         1.41
              合计                                  162,317.98                   167,284.70
                                      第 29 页共 68 页
                              中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告7.4.7.12 股票投资收益
                                                                         单位:人民币元
                                          本期                     上年度可比期间
            项目               2013年01月01日至2013年           2012年01月01日-2012年
                                       12月31日                       12月31日
    卖出股票成交总额                            89,219,318.76               194,100,168.80
    减:卖出股票成本总额                        93,938,676.93               209,464,458.30
    买卖股票差价收入                            -4,719,358.17               -15,364,289.50注:买卖投资差价收入包含股票吸收合并产生的差价收入。7.4.7.13 债券投资收益
                                                                         单位:人民币元
                                          本期                     上年度可比期间
            项目               2013年01月01日至2013年           2012年01月01日-2012年
                                       12月31日                       12月31日卖出债券(、债转股及债券到
                                              1,779,695.70                  431,128.30期兑付)成交总额减:卖出债券(、债转股及债
                                              1,665,400.00                  411,000.00券到期兑付)成本总额
    减:应收利息总额                                      614.48                    227.01
    债券投资收益                                    113,681.22                   19,901.297.4.7.14 衍生工具收益无。7.4.7.15 股利收益
                                                                         单位:人民币元
                                          本期                     上年度可比期间
            项目               2013年01月01日至2013年           2012年01月01日-2012年
                                       12月31日                       12月31日
    股票投资产生的股利收益                       3,322,840.07                 3,176,401.55
    基金投资产生的股利收益                                   -                        -
            合计                              3,322,840.07                 3,176,401.55
                                    第 30 页共 68 页
                               中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告7.4.7.16 公允价值变动收益
                                                                            单位:人民币元
                                           本期                       上年度可比期间
              项目              2013年01月01日至2013年             2012年01月01日-2012年
                                        12月31日                         12月31日
    1.交易性金融资产                             -2,770,535.22                  27,681,319.50
    ——股票投资                                 -2,770,535.22                  27,681,319.50
    ——债券投资                                                -                        -
    ——资产支持证券投资                                        -                        -
    ——基金投资                                                -                        -
    ——贵金属投资                                              -                        -
    2.衍生工具                                                  -                        -
    ——权证投资                                                -                        -
    3.其他                                                      -                        -
              合计                            -2,770,535.22                  27,681,319.507.4.7.17 其他收入
                                                                            单位:人民币元
                                           本期                       上年度可比期间
              项目              2013年01月01日至2013年             2012年01月01日-2012年
                                        12月31日                         12月31日
    基金赎回费收入                                    18,557.43                    10,899.54
    基金转换费收入                                         5,032.89                    404.24
              合计                                 23,590.32                    11,303.78注:1. 本基金的场内赎回费率为赎回金额的0.5%,场外赎回费率按持有期间递减,赎回费总额的25%归入基金资产。2. 基金之间的转换费由赎回费和申购费补差两部分构成,其中赎回费部分的25%归入转出基金的基金资产。7.4.7.18 交易费用
                                                                            单位:人民币元
                                     第 31 页共 68 页
                               中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
                                           本期                     上年度可比期间
              项目              2013年01月01日至2013年           2012年01月01日-2012年
                                        12月31日                       12月31日
    交易所市场交易费用                               240,937.88                 572,160.01
    银行间市场交易费用                                        -                        -
              合计                                240,937.88                 572,160.017.4.7.19 其他费用
                                                                          单位:人民币元
                                           本期                     上年度可比期间
              项目              2013年01月01日至2013年           2012年01月01日-2012年
                                        12月31日                       12月31日
    审计费用                                          60,000.00                  60,000.00
    信息披露费                                       280,000.00                 320,000.00
    开户费                                                    -                        -
    银行费用                                               508.50                    604.50
    债券账户服务费                                    18,000.00                  18,000.00
    指数使用费                                       199,242.82                 198,680.26
    上市费                                            60,000.00                  60,000.00
              合计                                617,751.32                 657,284.76注:根据《中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)基金合同》及《中证指数有限公司指数使用许可协议》,本基金的指数使用费从基金财产中列支,收取标准为每年本基金的资产净值的0.016%,收取下限为每季度5万元。在通常情况下,指数使用费按前一日的基金资产净值的0.016%的年费率计提,逐日累计,每季支付一次。计算方法如下:日指数使用费=前一日基金资产净值 X 0.016% / 当年天数。7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1 或有事项截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。7.4.8.2 资产负债表日后事项截至本财务报表批准报出日,本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
                                     第 32 页共 68 页
                                 中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告7.4.9关联方关系
               关联方名称                                        与本基金的关系
    中欧基金管理有限公司                                       基金管理人、基金销售机构
    兴业银行股份有限公司(“兴业银行”)                       基金托管人、基金代销机构
    国都证券有限责任公司(“国都证券”)                基金管理人的股东、基金代销机构意大利意联银行股份合作公司(Unione
                                                                基金管理人的股东di Banche Italiane S.c.p.a.,简称UBI)
    北京百骏投资有限公司                                           基金管理人的股东
    万盛基业投资有限责任公司                                       基金管理人的股东
    深圳中欧盛世资本管理有限公司                                基金管理人的控股子公司注:1.根据本基金管理人2013年4月20日发布的公告,经中国证监会证监许可[2013]240号文核准,本基金管理人新增北京百骏投资有限公司为本基金管理人股东,并将注册资本由人民币120,000,000元增加到人民币188,000,000元。新增注册资本中,意大利意联银行股份合作公司增加出资700万元,万盛基业投资有限责任公司增加出资460万元,北京百骏投资有限公司认购出资5640万元。变更后本基金管理人的股东及持股比例为:意大利意联银行股份合作公司35%,国都证券有限责任公司30%,北京百骏投资有限公司30%,万盛基业投资有限责任公司5%。2.根据本基金管理人2013年9月13日发布的公告,经中国证监会证监许可[2013]1127号文核准,本基金管理人设立子公司深圳中欧盛世资本管理有限公司,业务范围为特定客户资产管理业务以及中国证监会许可的其他业务。深圳中欧盛世资本管理有限公司注册资本人民币2,000万元,其中,本基金管理人为主要股东,持有51%的股权;北京中创碳投科技有限公司持有30%的股权;国都景瑞投资有限公司持有19%的股权。3.下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易7.4.10.1.1 股票交易
                                                                            金额单位:人民币元
                                  本期                                上年度可比期间
                  2013年01月01日至2013年12月31                 2012年01月01日-2012年12月31
    关联方名称                       日                                        日
                                     占当期股票成                               占当期股票成
                      成交金额                                   成交金额
                                     交总额的比例                               交总额的比例
    国都证券             8,163,434.63                5.52%         16,547,475.84          4.49%
                                         第 33 页共 68 页
                                  中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告7.4.10.1.2 权证交易无。7.4.10.1.3债券交易
                                                                                  金额单位:人民币元
                            本期
                                                                      上年度可比期间
               2013年01月01日至2013年12月
                                                        2012年01月01日-2012年12月31日
                            31日
    关联方
                                  占当期场内债                                    占当期场内债
       名称
                                           券                                            券
                 成交金额                                      成交金额
                                  成交总额的比                                    成交总额的比
                                           例                                            例
    国都证券                  -               -                        281,097.00           65.20%7.4.10.1.4债券回购交易无。7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
                                                                                  金额单位:人民币元
                                                              本期
                                     2013年01月01日至2013年12月31日
    关联方名称
                                             占当期佣金                                   占应付佣金
                      当期佣金                                   期末应付佣金余额
                                             总量的比例                                   余额的比例
    国都证券                     7,432.14            5.53%                           -             -
                                                   上年度可比期间
                                      2012年01月01日-2012年12月31日
    关联方名称
                                             占当期佣金                                   占应付佣金
                      当期佣金                                   期末应付佣金余额
                                             总量的比例                                   余额的比例
    国都证券                   14,076.65               4.43%                    4,910.99         4.53%1. 上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。
                                           第 34 页共 68 页
                                 中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告7.4.10.2 关联方报酬7.4.10.2.1 基金管理费
                                                                         单位:人民币元
                                       本期                       上年度可比期间
         项目             2013年01月01日至2013年12           2012年01月01日-2012年12月
                                      月31日                           31日当期发生的基金应支
                                              1,650,939.74                    1,899,149.68
       付的管理费其中:支付销售机构的
                                               414,651.24                      447,876.61客户维护费注:支付基金管理人中欧基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值1.00%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 1.00% / 当年天数。7.4.10.2.2 基金托管费
                                                                         单位:人民币元
                                       本期                       上年度可比期间
         项目             2013年01月01日至2013年12           2012年01月01日-2012年12月
                                      月31日                           31日当期发生的基金应支
                                               247,640.98                      284,872.41
       付的托管费注:支付基金托管人兴业银行的托管费按前一日基金资产净值0.15%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值 X 0.15% / 当年天数。7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易无。7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
                                                                     份额单位:人民币元
                                              本期                 上年度可比期间
              项目                2013年01月01日至2013年        2012年01月01日-2012年
                                          12月31日                    12月31日
                                       第 35 页共 68 页
                                中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
    期间申购/买入总份额                                  75,466.54                            -
    期间因拆分变动份额                                           -                           -
    减:期间赎回/卖出总份额                                      -                           -
    期末持有的基金份额                                   75,466.54                            -期末持有的基金份额
                                                           0.04%                           -占基金总份额比例注:1.基金管理人中欧基金管理有限公司在本年度申购本基金的交易委托国都证券办理,适用申购费率为1.20%。2. 报告期内,基金管理人未使用风险准备金投资本基金。7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况无。7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
                                                                                单位:人民币元
                                 本期                               上年度可比期间
                  2013年01月01日至2013年12月31              2012年01月01日-2012年12月31
    关联方名称
                                  日                                       日
                     期末余额          当期利息收入           期末余额          当期利息收入
    兴业银行          8,255,920.88          160,359.50          11,241,956.67        164,678.42注:本基金的银行存款由基金托管人兴业银行保管,按银行同业利率计息。7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。7.4.10.7 其他关联交易事项的说明无。7.4.11利润分配情况无。7.4.12期末(2013年12月31日)本基金持有的流通受限证券7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券无。
                                        第 36 页共 68 页
                                   中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
                                                                                       金额单位:人民币元
    股票    股票   停牌                  期末      复牌          复牌        数量      期末         期末
                        停牌原因
    代码    名称   日期                估值单价    日期        开盘单价      (股)    成本总额     估值总额
    60005   五矿   2013-   重大资产                2014-                     11,74
                                        13.56                   14.92             268,820.46   159,194.40
    8     发展   07-24     重组                  01-06                         0
    60054   山东   2013-   筹划重大                2014-                     17,38
                                        17.25                   17.52             819,154.56   299,874.00
    7     黄金   12-26     事项                  01-02                         4
    60190   方正   2013-   重大资产                2014-                     80,11
                                         5.91                    6.24             487,493.17   473,485.56
    1     证券   08-26     重组                  01-13                         6
    00056   宏源   2013-   重大资产                                          31,39
                                         8.22                        -           277,857.59   258,050.46
    2     证券   10-30     重组                                                3
    00062   长安   2013-   媒体报道                2014-                     45,83
                                        11.45                   11.72             268,725.39   524,856.55
    5     汽车   12-31   重大信息                01-03                         9注:本基金截至2013年12月31日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌的股票,该类股票将在所公布事项的重大影响消除后,经交易所批准复牌。7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购于本期末,本基金无银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购于本期末,本基金无交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。7.4.13金融工具风险及管理7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
    本基金是一只股票指数增强型基金,以沪深300指数作为基金投资组合跟踪的标的指数,在对标的指数有效跟踪的被动投资基础上,结合增强型的主动投资,属于较高预期风险、较高预期收益的证券投资基金品种。本基金投资范围限于具有良好流动性的金融工具,包括股票、债券、权证、货币市场工具、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现高于标的指数的投资收益和基金资产的长期增值。
    本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。风险控制委员会负责协助确立公司风险控制的原则、目标和策略,并就风险控制重
                                         第 37 页共 68 页
                           中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告要事项提出意见和建议。督察长负责组织和指导公司的监察稽核工作。监察稽核部独立于公司各业务部门开展监察稽核工作,根据监管机构及公司内部控制的要求对基金投资进行定期、不定期检查,出具监察稽核报告,进而从合规层面对基金投资进行风险控制。公司设立金融工程部,负责进行风险的实时监控和定期计算,并定期出具基金投资业绩和风险分析报告。
    本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。7.4.13.2信用风险
    信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
    本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行兴业银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小。
    本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。
    于2013年12月31日,本基金未持有交易性债券投资(2012年12月31日:同)。7.4.13.3 流动性风险
    流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
    针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
    针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的
                                   第 38 页共 68 页
                                  中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金所持大部分证券在证券交易所上市,因此除附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能以合理价格适时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
    于2013年12月31日,本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。7.4.13.4 市场风险
    市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。7.4.13.4.1 利率风险
    利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
    本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
    本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款及结算备付金等。7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
                                                                      金额单位:人民币元本期末2013年
                      1年以内         1-5年          5年以上      不计息           合计
    12月31日
      资产
                    8,255,920.8                                                 8,255,920.8
    银行存款                                   -           -              -
                              8                                                           8
    结算备付金          98,521.33               -           -              -     98,521.33
    存出保证金          17,447.80               -           -              -     17,447.80
    交易性金融资                                                   139,446,985     139,446,985
                            -                -           -
       产                                                                .50             .50
    应收证券清算               -                -           -    616,014.66      616,014.66
                                        第 39 页共 68 页
                             中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
    款
    应收利息             -                -           -      3,877.67        3,877.67
    应收申购款            -                -           -     18,632.33       18,632.33
               8,371,890.0                                 140,085,510     148,457,400
    资产总计                               -           -
                         1                                          .16             .17
    负债应付证券清算
                       -                -           -    649,879.97      649,879.97
    款
    应付赎回款            -                -           -     90,559.95       90,559.95应付管理人报
                       -                -           -    127,797.63      127,797.63
    酬
    应付托管费            -                -           -     19,169.66       19,169.66
    应付交易费用           -                -           -     40,302.90       40,302.90
    其他负债             -                -           -    241,241.33      241,241.33
                                                           1,168,951.4     1,168,951.4
    负债总计             -                -           -
                                                                     4               4
    利率敏感度缺   8,371,890.0                                 138,916,558     147,288,448
                                         -           -
    口                   1                                          .72             .73上年度末2012
                1年以内          1-5年          5年以上      不计息           合计年12月31日
    资产
               11,241,956.                                                 11,241,956.
    银行存款                               -           -              -
                        67                                                          67
    结算备付金    348,934.09                -           -              -    348,934.09
    交易性金融资                                               174,709,423     174,709,423
                       -                -           -
    产                                                              .00             .00
    应收证券清算                                               3,485,382.7     3,485,382.7
                       -                -           -
    款                                                               1               1
    应收利息             -                -           -      4,800.55        4,800.55
    应收申购款            -                -           -     18,588.08       18,588.08
               11,590,890.                                 178,218,194     189,809,085
    资产总计                               -           -
                        76                                          .34             .10
    负债
                                   第 40 页共 68 页
                                中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
    应付赎回款               -              -            -    240,118.79     240,118.79应付管理人报
                           -              -            -    147,857.06     147,857.06
       酬
    应付托管费               -              -            -     22,178.59      22,178.59
    应付交易费用              -              -            -    108,356.32     108,356.32
    其他负债                -              -            -    357,674.65     357,674.65
    负债总计                -              -            -    876,185.41     876,185.41
    利率敏感度缺     11,590,890.                                 177,342,008    188,932,899
                                           -            -
       口                  76                                          .93            .69注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析于2013年12月31日,本基金未持有交易性债券投资,因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2012年12月31日:同)。7.4.13.4.2 外汇风险
    外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。7.4.13.4.3 其他价格风险
    其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。
    本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中,采用“自上而下”的策略,通过对宏观经济情况及政策的分析,结合证券市场运行情况,做出资产配置及组合构建的决定;通过对单个证券的定性分析及定量分析,选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化,对投资策略、资产配置、投资组合进行修正,来主动应对可能发生的市场价格风险。
    本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资于股票资产占基金资产的比例为90%-95%,其中被动投资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产的80%;现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法
                                      第 41 页共 68 页
                                 中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告对基金进行风险度量,包括VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
                                                                        金额单位:人民币元
                                             本期末                       上年度末
                                      2013年12月31日                   2012年12月31日
                                                          占基金                      占基金
              项目
                                                          资产净                      资产净
                                     公允价值                        公允价值
                                                          值比例                      值比例
                                                          (%)                       (%)
    交易性金融资产-股票投资           139,446,985.50          94.68    174,709,423.00     92.47
    交易性金融资产-债券投资                 -                  -          -             -
    衍生金融资产-权证投资                  -                  -          -             -
    衍生金融资产-贵金属投资                -                  -          -             -
    其他                                    -                  -          -             -
    合计                              139,446,985.50          94.68    174,709,423.00     92.477.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
    假设               除业绩比较基准(附注7.4.1)以外的其他市场变量保持不变
                                                  对资产负债表日基金资产净值的
                                                  影响金额(单位:人民币万元)
              相关风险变量的变动
                                         本期末(2013年12月31          上年度末(2012年12月
                                                      日)                     31日)
    分析
              1. 业绩比较基准(附注
                                               增加约724.91               增加约941.80
                  7.4.1)上升5%
              2. 业绩比较基准(附注
                                               减少约724.91               减少约941.80
                  7.4.1)下降5%7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项(1)公允价值(a)不以公允价值计量的金融工具不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与
                                       第 42 页共 68 页
                              中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告公允价值相差很小。(b)以公允价值计量的金融工具(i)金融工具公允价值计量的方法根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层级可分为:第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。(ii)各层级金融工具公允价值于2013年12月31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层级的余额为137,731,524.53元,属于第二层级的余额为1,715,460.97元,无属于第三层级的余额(2012年12月31日:第一层级169,300,996.80元,第二层级5,408,426.20元,无属于第三层级的余额)。(iii)公允价值所属层级间的重大变动对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票的公允价值列入第一层级;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票公允价值应属第二层级还是第三层级。(iv)第三层级公允价值余额和本期变动金额无。(2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
                                §8     投资组合报告8.1 期末基金资产组合情况
                                                                 金额单位:人民币元
    序号                项目                                金额    占基金总资产的比
                                      第 43 页共 68 页
                               中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
                                                                               例(%)
    1    权益投资                                         139,446,985.50                  93.93
       其中:股票                                       139,446,985.50                  93.93
    2    固定收益投资                                                -                     -
       其中:债券                                                  -                     -
       资产支持证券                                                -                     -
    3    贵金属投资                                                  -                     -
    4    金融衍生品投资                                              -                     -
    5    买入返售金融资产                                            -                     -
       其中:买断式回购的买入返售金
                                                                   -                     -
       融资产
    6    银行存款和结算备付金合计                           8,354,442.21                   5.63
    7    其他各项资产                                        655,972.46                    0.44
    8                   合计                              148,457,400.17                 100.008.2 期末按行业分类的股票投资组合8.2.1报告期末(指数投资)按行业分类的股票投资组合
                                                                         金额单位:人民币元
                                                                         占基金资产净值比
    代码                行业类别                        公允价值
                                                                             例(%)
    A    农、林、牧、渔业                                    901,510.63                    0.61
    B    采矿业                                             7,538,784.45                   5.12
    C    制造业                                            45,175,160.88                  30.67
       电力、热力、燃气及水生产和供
    D                                                       3,828,337.40                   2.60
       应业
    E    建筑业                                             4,243,717.50                   2.88
    F    批发和零售业                                       3,964,989.02                   2.69
    G    交通运输、仓储和邮政业                             3,376,885.20                   2.29
    H    住宿和餐饮业                                                -                     -
       信息传输、软件和信息技术服务
    I                                                       3,513,401.56                   2.39
       业
    J    金融业                                            41,674,933.74                  28.29
                                     第 44 页共 68 页
                              中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
    K    房地产业                                          5,675,427.80                  3.85
    L    租赁和商务服务业                                   859,320.12                   0.58
    M    科学研究和技术服务业                                       -                    -
    N    水利、环境和公共设施管理业                        1,151,979.70                  0.78
    O    居民服务、修理和其他服务业                                 -                    -
    P                   教育                                        -                    -
    Q             卫生和社会工作                                    -                    -
    R           文化、体育和娱乐业                          615,205.84                   0.42
    S                   综合                               1,182,015.66                  0.80
                      合计                             123,701,669.50               83.998.2.2报告期末(积极投资)按行业分类的股票投资组合
                                                                        金额单位:人民币元
                                                                        占基金资产净值比
    代码               行业类别                        公允价值
                                                                            例(%)
    A    农、林、牧、渔业                                           -                    -
    B    采矿业                                                     -                    -
    C    制造业                                            9,295,290.00                  6.31
       电力、热力、燃气及水生产和供
    D                                                      1,965,345.00                  1.33
       应业
    E    建筑业                                                     -                    -
    F    批发和零售业                                               -                    -
    G    交通运输、仓储和邮政业                                     -                    -
    H    住宿和餐饮业                                               -                    -
       信息传输、软件和信息技术服务
    I                                                       954,720.00                   0.65
       业
    J    金融业                                            1,012,289.00                  0.69
    K    房地产业                                          2,517,672.00                  1.71
    L    租赁和商务服务业                                           -                    -
    M    科学研究和技术服务业                                       -                    -
    N    水利、环境和公共设施管理业                                 -                    -
    O    居民服务、修理和其他服务业                                 -                    -
                                    第 45 页共 68 页
                           中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
    P                教育                                       -                     -
    Q           卫生和社会工作                                  -                     -
    R         文化、体育和娱乐业                                -                     -
    S                综合                                       -                     -
                   合计                             15,745,316.00               10.698.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
                                                                    金额单位:人民币元
                                                                        占基金资产净
    序号    股票代码    股票名称     数量(股)           公允价值(元)
                                                                         值比例(%)
    1      600016     民生银行            894,174         6,903,023.28             4.69
    2      601318     中国平安            114,120         4,762,227.60             3.23
    3      600036     招商银行            393,362         4,283,712.18             2.91
    4      600000     浦发银行            266,762         2,515,565.66             1.71
    5      600837     海通证券            192,876         2,183,356.32             1.48
    6      600030     中信证券            164,227         2,093,894.25             1.42
    7      000651     格力电器              57,376        1,873,900.16             1.27
    8      000002      万科A             230,748         1,852,906.44             1.26
    9      601288     农业银行            619,278         1,535,809.44             1.04
    10      601328     交通银行            374,193         1,436,901.12             0.98
    11      601398     工商银行            388,870         1,392,154.60             0.95
    12      601601     中国太保              74,942        1,388,675.26             0.94
    13      600887     伊利股份              34,090        1,332,237.20             0.90
    14      600519     贵州茅台               9,902        1,271,218.76             0.86
    15      601088     中国神华              78,596        1,243,388.72             0.84
    16      000001     平安银行              97,699        1,196,812.75             0.81
    17      601668     中国建筑            357,410         1,122,267.40             0.76
    18      600104     上汽集团              78,833        1,114,698.62             0.76
    19      601006     大秦铁路            141,728         1,047,369.92             0.71
    20      601818     光大银行            385,547         1,025,555.02             0.70
                                 第 46 页共 68 页
                    中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
    21   002024   苏宁云商           105,657      954,082.71              0.65
    22   601939   建设银行           228,802      947,240.28              0.64
    23   601169   北京银行           125,949      945,876.99              0.64
    24   600015   华夏银行           106,106      909,328.42              0.62
    25   000776   广发证券             70,616     881,287.68              0.60
    26   000538   云南白药              8,278     844,273.22              0.57
    27   600048   保利地产           102,066      842,044.50              0.57
    28   601989   中国重工           144,706      811,800.66              0.55
    29   600585   海螺水泥             47,663     808,364.48              0.55
    30   000333   美的集团             16,087     804,350.00              0.55
    31   600111   包钢稀土             34,624     771,076.48              0.52
    32   600690   青岛海尔             38,923     758,998.50              0.52
    33   600900   长江电力           118,058      746,126.56              0.51
    34   000895   双汇发展             15,747     741,368.76              0.50
    35   600383   金地集团           106,644      712,381.92              0.48
    36   000858    五粮液              45,222     708,176.52              0.48
    37   600999   招商证券             55,569     704,614.92              0.48
    38   600089   特变电工             62,864     673,902.08              0.46
    39   002415   海康威视             28,753     660,743.94              0.45
    40   600518   康美药业             36,675     660,150.00              0.45
    41   600256   广汇能源             74,706     652,930.44              0.44
    42   600050   中国联通           202,238      649,183.98              0.44
    43   601857   中国石油             83,135     640,970.85              0.44
    44   002241   歌尔声学             18,200     638,456.00              0.43
    45   600535    天士力              14,779     633,871.31              0.43
    46   600276   恒瑞医药             16,223     616,149.54              0.42
    47   000063   中兴通讯             46,807     611,767.49              0.42
    48   601688   华泰证券             66,754     598,115.84              0.41
    49   600028   中国石化           131,536      589,281.28              0.40
    50   600637    百视通              15,917     588,451.49              0.40
    51   600018   上港集团           108,477      572,758.56              0.39
                          第 47 页共 68 页
                    中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
    52   600739   辽宁成大             32,543     570,804.22              0.39
    53   000157   中联重科           104,627      570,217.15              0.39
    54   601766   中国南车           112,413      563,189.13              0.38
    55   002236   大华股份             13,669     558,788.72              0.38
    56   600406   国电南瑞             36,826     547,602.62              0.37
    57   601628   中国人寿             35,797     541,608.61              0.37
    58   600309   万华化学             25,803     534,122.10              0.36
    59   600196   复星医药             27,250     533,827.50              0.36
    60   000625   长安汽车             45,839     524,856.55              0.36
    61   600011   华能国际           100,163      506,824.78              0.34
    62   000423   东阿阿胶             12,464     493,075.84              0.33
    63   601299   中国北车             98,316     483,714.72              0.33
    64   600795   国电电力           205,514      482,957.90              0.33
    65   600019   宝钢股份           117,941      482,378.69              0.33
    66   000338   潍柴动力             25,245     479,655.00              0.33
    67   601901   方正证券             80,116     473,485.56              0.32
    68   600315   上海家化             11,211     473,440.53              0.32
    69   000100   TCL 集团           202,208      471,144.64              0.32
    70   600031   三一重工             72,556     465,809.52              0.32
    71   000069   华侨城A             86,645     459,218.50              0.31
    72   601336   新华保险             19,891     455,106.08              0.31
    73   002353   杰瑞股份              5,702     452,567.74              0.31
    74   000725   京东方A           203,231      436,946.65              0.30
    75   000581   威孚高科             14,144     435,635.20              0.30
    76   601899   紫金矿业           188,234      434,820.54              0.30
    77   002450    康得新              17,830     433,269.00              0.29
    78   600703   三安光电             17,199     426,363.21              0.29
    79   002594    比亚迪              11,173     420,998.64              0.29
    80   000783   长江证券             39,532     411,132.80              0.28
    81   600600   青岛啤酒              8,295     406,040.25              0.28
    82   601009   南京银行             49,532     400,713.88              0.27
                          第 48 页共 68 页
                     中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
    83    601988   中国银行           151,158      396,033.96              0.27
    84    601633   长城汽车              9,593     394,943.81              0.27
    85    600352   浙江龙盛             28,903     382,097.66              0.26
    86    601117   中国化学             47,017     376,136.00              0.26
    87    002230   科大讯飞              7,819     374,139.15              0.25
    88    600066   宇通客车             21,278     373,641.68              0.25
    89    600100   同方股份             36,669     372,923.73              0.25
    90    600832   东方明珠             37,920     370,478.40              0.25
    91    600804    鹏博士              26,321     370,073.26              0.25
    92    600332    白云山              12,759     352,913.94              0.24
    93    601377   兴业证券             37,173     351,656.58              0.24
    94    601186   中国铁建             73,505     344,738.45              0.23
    95    000024   招商地产             16,448     341,789.44              0.23
    96    601607   上海医药             22,946     339,371.34              0.23
    97    000568   泸州老窖             16,698     336,297.72              0.23
    98    600085    同仁堂              15,598     333,797.20              0.23
    99    600010   包钢股份             77,075     332,193.25              0.23
    100   002038   双鹭药业              6,528     329,990.40              0.22
    101   600009   上海机场             22,947     328,601.04              0.22
    102   601390   中国中铁           122,143      327,343.24              0.22
    103   600583   海油工程             42,161     327,169.36              0.22
    104   600597   光明乳业             14,578     323,631.60              0.22
    105   000826   桑德环境              9,261     322,282.80              0.22
    106   600886   国投电力             81,018     318,400.74              0.22
    107   600150   中国船舶             13,159     318,316.21              0.22
    108   002142   宁波银行             34,365     317,188.95              0.22
    109   002304   洋河股份              7,735     315,742.70              0.21
    110   601808   中海油服             14,120     315,158.40              0.21
    111   002385    大北农              19,107     312,399.45              0.21
    112   002202   金风科技             36,584     308,403.12              0.21
    113   600705   中航投资             18,160     308,356.80              0.21
                           第 49 页共 68 页
                     中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
    114   002081    金螳螂              13,977     307,214.46              0.21
    115   000039   中集集团             20,540     305,224.40              0.21
    116   000623   吉林敖东             17,063     303,038.88              0.21
    117   601991   大唐发电             71,440     302,905.60              0.21
    118   000768   中航飞机             31,637     301,816.98              0.20
    119   000402    金融街              57,648     301,499.04              0.20
    120   600547   山东黄金             17,384     299,874.00              0.20
    121   600489   中金黄金             35,059     299,754.45              0.20
    122   600108   亚盛集团             37,069     297,664.07              0.20
    123   600649   城投控股             35,579     296,373.07              0.20
    124   000400   许继电气              9,364     291,126.76              0.20
    125   600079   人福医药             10,119     286,873.65              0.19
    126   600252   中恒集团             20,835     284,189.40              0.19
    127   000009   中国宝安             29,855     282,129.75              0.19
    128   601669   中国水电             91,611     281,245.77              0.19
    129   600221   海南航空           140,566      281,132.00              0.19
    130   600362   江西铜业             19,778     280,452.04              0.19
    131   002570    贝因美               9,135     280,444.50              0.19
    132   002065   东华软件              8,268     279,458.40              0.19
    133   600177    雅戈尔              37,088     278,160.00              0.19
    134   600660   福耀玻璃             33,480     277,549.20              0.19
    135   600369   西南证券             27,659     274,653.87              0.19
    136   601998   中信银行             70,784     273,934.08              0.19
    137   000729   燕京啤酒             33,411     270,629.10              0.18
    138   000793   华闻传媒             22,688     269,533.44              0.18
    139   600839   四川长虹             88,101     267,827.04              0.18
    140   000983   西山煤电             37,638     267,229.80              0.18
    141   600271   航天信息             13,221     266,667.57              0.18
    142   600674   川投能源             23,590     263,264.40              0.18
    143   002422   科伦药业              5,722     262,582.58              0.18
    144   600118   中国卫星             14,088     261,050.64              0.18
                           第 50 页共 68 页
                     中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
    145   000970   中科三环             20,295     260,587.80              0.18
    146   000831   五矿稀土             11,708     258,161.40              0.18
    147   000562   宏源证券             31,393     258,050.46              0.18
    148   600340   华夏幸福             12,582     254,533.86              0.17
    149   000012    南玻A              31,258     254,440.12              0.17
    150   000792   盐湖股份             15,139     253,275.47              0.17
    151   600718   东软集团             20,489     251,400.03              0.17
    152   600741   华域汽车             24,647     249,920.58              0.17
    153   600893   航空动力             13,005     248,785.65              0.17
    154   600642   申能股份             54,291     247,024.05              0.17
    155   601555   东吴证券             28,580     245,788.00              0.17
    156   000598   兴蓉投资             42,652     245,675.52              0.17
    157   601168   西部矿业             45,359     244,485.01              0.17
    158   601888   中国国旅              6,986     243,811.40              0.17
    159   000728   国元证券             23,388     238,557.60              0.16
    160   000963   华东医药              5,179     238,234.00              0.16
    161   000876    新希望              16,592     237,763.36              0.16
    162   601699   潞安环能             21,958     234,291.86              0.16
    163   601600   中国铝业             68,655     233,427.00              0.16
    164   000999   华润三九              9,337     232,397.93              0.16
    165   000800   一汽轿车             19,372     230,526.80              0.16
    166   600029   南方航空             83,667     230,084.25              0.16
    167   600153   建发股份             32,082     229,386.30              0.16
    168   601800   中国交建             55,909     225,872.36              0.15
    169   601333   广深铁路             80,844     225,554.76              0.15
    170   000425   徐工机械             29,444     224,068.84              0.15
    171   601018    宁波港              91,383     222,974.52              0.15
    172   000778   新兴铸管             34,817     221,784.29              0.15
    173   002344   海宁皮城             10,648     221,265.44              0.15
    174   000629   攀钢钒钛           102,666      219,705.24              0.15
    175   600060   海信电器             18,767     216,571.18              0.15
                           第 51 页共 68 页
                     中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
    176   000060   中金岭南             34,429     216,214.12              0.15
    177   002456    欧菲光               4,441     213,523.28              0.14
    178   600143   金发科技             37,705     209,639.80              0.14
    179   600109   国金证券             12,315     208,985.55              0.14
    180   002310   东方园林              6,414     208,519.14              0.14
    181   601898   中煤能源             43,642     208,172.34              0.14
    182   601118   海南橡胶             28,007     208,092.01              0.14
    183   601933   永辉超市             15,553     206,699.37              0.14
    184   600166   福田汽车             40,157     204,800.70              0.14
    185   000061    农产品              24,282     204,454.44              0.14
    186   601618   中国中冶           115,868      202,769.00              0.14
    187   000709   河北钢铁           101,189      202,378.00              0.14
    188   600694   大商股份              7,001     202,188.88              0.14
    189   600348   阳泉煤业             28,637     202,177.22              0.14
    190   601992   金隅股份             29,720     202,096.00              0.14
    191   600811   东方集团             31,859     200,393.11              0.14
    192   600372   中航电子              8,381     199,970.66              0.14
    193   600875   东方电气             15,879     199,599.03              0.14
    194   002007   华兰生物              6,920     198,604.00              0.13
    195   600068    葛洲坝              49,785     197,148.60              0.13
    196   002375   亚厦股份              7,595     195,951.00              0.13
    197   600598    北大荒              16,933     191,512.23              0.13
    198   600208   新湖中宝             59,725     191,120.00              0.13
    199   600415   小商品城             32,332     189,788.84              0.13
    200   000750   国海证券             16,502     188,782.88              0.13
    201   600648    外高桥               5,791     186,643.93              0.13
    202   600655   豫园商城             23,953     185,875.28              0.13
    203   600497   驰宏锌锗             19,810     185,619.70              0.13
    204   000686   东北证券             11,631     184,002.42              0.12
    205   600062   华润双鹤              8,176     182,897.12              0.12
    206   600827   友谊股份             18,434     181,943.58              0.12
                           第 52 页共 68 页
                     中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
    207   600436    片仔癀               1,919     180,980.89              0.12
    208   600267   海正药业             12,010     177,988.20              0.12
    209   002146   荣盛发展             17,798     177,980.00              0.12
    210   600008   首创股份             26,302     177,801.52              0.12
    211   600316   洪都航空             10,225     177,710.50              0.12
    212   600498   烽火通信             11,515     177,331.00              0.12
    213   600123   兰花科创             16,298     173,899.66              0.12
    214   601928   凤凰传媒             18,141     173,427.96              0.12
    215   600027   华电国际             56,574     170,853.48              0.12
    216   000630   铜陵有色             16,943     169,768.86              0.12
    217   600115   东方航空             60,857     168,573.89              0.11
    218   601958   金钼股份             23,040     167,040.00              0.11
    219   002001    新和成               8,624     166,443.20              0.11
    220   601238   广汽集团             20,086     165,508.64              0.11
    221   002500   山西证券             23,967     165,372.30              0.11
    222   600663    陆家嘴               9,702     164,836.98              0.11
    223   601099    太平洋              27,669     164,630.55              0.11
    224   600216   浙江医药             15,667     163,720.15              0.11
    225   002294    信立泰               4,675     160,820.00              0.11
    226   601111   中国国航             40,510     160,014.50              0.11
    227   600058   五矿发展             11,740     159,194.40              0.11
    228   600688   上海石化             52,127     158,987.35              0.11
    229   600588   用友软件             11,434     158,246.56              0.11
    230   600863   内蒙华电             46,116     157,255.56              0.11
    231   600549   厦门钨业              6,486     155,923.44              0.11
    232   600516   方大炭素             20,446     155,594.06              0.11
    233   002129   中环股份              8,369     155,496.02              0.11
    234   603000    人民网               1,981     154,458.57              0.10
    235   000758   中色股份             14,072     151,274.00              0.10
    236   601666   平煤股份             28,135     147,990.10              0.10
    237   000878   云南铜业             16,847     146,737.37              0.10
                           第 53 页共 68 页
                        中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
    238   000046   泛海建设                32,508     145,960.92              0.10
    239   600219   南山铝业                27,775     144,707.75              0.10
    240   601098   中南传媒                12,876     141,507.24              0.10
    241   000839   中信国安                22,462     140,387.50              0.10
    242   600664   哈药股份                22,818     139,874.34              0.09
    243   601866   中海集运                56,608     139,821.76              0.09
    244   600873   梅花集团                22,171     138,347.04              0.09
    245   600895   张江高科                18,390     138,108.90              0.09
    246   600157   永泰能源                25,252     136,108.28              0.09
    247   600376   首开股份                26,813     134,869.39              0.09
    248   601158   重庆水务                22,890     134,822.10              0.09
    249   002155   辰州矿业                16,591     130,902.99              0.09
    250   000933   神火股份                27,121     130,723.22              0.09
    251   601106   中国一重                62,258     130,119.22              0.09
    252   600188   兖州煤业                14,116     125,350.08              0.09
    253   600170   上海建工                19,802     123,366.46              0.08
    254   000937   冀中能源                16,571     122,956.82              0.08
    255   601717    郑煤机                 19,640     122,750.00              0.08
    256   600809   山西汾酒                 6,198     119,621.40              0.08
    257   000528     柳工                  18,734     119,148.24              0.08
    258   600160   巨化股份                22,005     118,166.85              0.08
    259   000960   锡业股份                11,010     117,586.80              0.08
    260   002106   莱宝高科                10,110     116,770.50              0.08
    261   600546   山煤国际                23,521     116,428.95              0.08
    262   002399    海普瑞                  5,724     116,197.20              0.08
    263   600259   广晟有色                 2,978     115,695.30              0.08
    264   002673   西部证券                 8,541     112,741.20              0.08
    265   600783   鲁信创投                 5,307     108,846.57              0.07
    266   000401   冀东水泥                12,802     108,560.96              0.07
    267   002299   圣农发展                10,899     104,957.37              0.07
    268   601369   陕鼓动力                15,612     103,819.80              0.07
                              第 54 页共 68 页
                     中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
    269   600266   北京城建             10,593     102,540.24              0.07
    270   601231   环旭电子              4,846     102,008.30              0.07
    271   002653    海思科               5,137     101,558.49              0.07
    272   600859    王府井               5,521     100,261.36              0.07
    273   002069    獐子岛               6,805      99,284.95              0.07
    274   601918   国投新集             24,620      97,987.60              0.07
    275   600096    云天化              10,700      95,230.00              0.06
    276   601258   庞大集团             18,659      93,481.59              0.06
    277   002051   中工国际              4,541      92,636.40              0.06
    278   601001   大同煤业             15,989      92,416.42              0.06
    279   000536   华映科技              3,351      90,443.49              0.06
    280   002431   棕榈园林              4,370      90,284.20              0.06
    281   000718   苏宁环球             19,456      88,913.92              0.06
    282   600528   中铁二局             17,315      88,652.80              0.06
    283   002603   以岭药业              2,685      88,068.00              0.06
    284   000869    张裕A               3,235      87,345.00              0.06
    285   600970   中材国际             10,476      86,950.80              0.06
    286   600395   盘江股份             11,803      85,689.78              0.06
    287   600971   恒源煤电             11,924      85,018.12              0.06
    288   601101   昊华能源             11,369      81,970.49              0.06
    289   600997   开滦股份             14,655      81,628.35              0.06
    290   600582   天地科技             11,539      81,119.17              0.06
    291   600403   大有能源             11,340      80,740.80              0.05
    292   601139   深圳燃气              9,409      74,425.19              0.05
    293   000656   金科股份              8,376      67,678.08              0.05
    294   000596   古井贡酒              2,789      62,529.38              0.04
    295   000703   恒逸石化              8,264      61,814.72              0.04
    296   000961   中南建设              8,474      59,572.22              0.04
    297   002269   美邦服饰              4,798      59,159.34              0.04
    298   603993   洛阳钼业              4,876      31,645.24              0.02
    299   000156   华数传媒              1,495      30,737.20              0.02
                           第 55 页共 68 页
                           中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
                                                                    金额单位:人民币元
                                                                        占基金资产净
    序号    股票代码    股票名称      数量(股)            公允价值
                                                                        值比例(%)
    1      002475     立讯精密               85,000       2,840,700.00                1.93
    2      600383     金地集团             287,000        1,917,160.00                1.30
    3      000712     锦龙股份               70,000       1,606,500.00                1.09
    4      002014     永新股份             170,000        1,473,900.00                1.00
    5      002174      梅花伞                28,000       1,391,600.00                0.94
    6      600261     阳光照明             100,000        1,389,000.00                0.94
    7      000525      红太阳                71,400       1,071,000.00                0.73
    8      300182     捷成股份               24,000         954,720.00                0.65
    9      600016     民生银行               80,000         617,600.00                0.42
    10      000895     双汇发展               10,600         499,048.00                0.34
    11      601601     中国太保               21,300         394,689.00                0.27
    12      600795     国电电力             152,700          358,845.00                0.24
    13      300198     纳川股份               21,900         321,930.00                0.22
    14      000024     招商地产               15,400         320,012.00                0.22
    15      600519     贵州茅台                2,400         308,112.00                0.21
    16      600048     保利地产               34,000         280,500.00                0.198.4 报告期内股票投资组合的重大变动8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
                                                                    金额单位:人民币元
                                                                    占期初基金资产净
    序号    股票代码       股票名称            本期累计买入金额
                                                                        值比例(%)
    1      600036        招商银行                      3,698,191.07                   1.96
    2      600428        中远航运                      3,268,760.64                   1.73
    3      601318        中国平安                      2,783,191.77                   1.47
    4      002475        立讯精密                      2,415,455.64                   1.28
    5      601169        北京银行                      1,789,755.61                   0.95
                                  第 56 页共 68 页
                              中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
    6       002553          南方轴承                      1,524,451.58                   0.81
    7       000712          锦龙股份                      1,523,457.00                   0.81
    8       600383          金地集团                      1,441,696.00                   0.76
    9       600261          阳光照明                      1,422,789.00                   0.75
    10      002014          永新股份                      1,419,060.00                   0.75
    11      002174           梅花伞                       1,398,169.77                   0.74
    12      000525           红太阳                       1,189,549.00                   0.63
    13      600016          民生银行                      1,114,696.00                   0.59
    14      600011          华能国际                      1,054,305.00                   0.56
    15      600649          城投控股                       829,441.00                    0.44
    16      600111          包钢稀土                       768,325.00                    0.41
    17      002185          华天科技                       728,512.00                    0.39
    18      002415          海康威视                       688,348.00                    0.36
    19      002138          顺络电子                       671,807.00                    0.36
    20      300182          捷成股份                       664,974.84                    0.35注:买入金额均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
                                                                       金额单位:人民币元
                                                                       占期初基金资产净
    序号    股票代码         股票名称            本期累计卖出金额
                                                                           值比例(%)
    1       600016          民生银行                      5,202,792.37                   2.75
    2       600036          招商银行                      3,666,924.27                   1.94
    3       600428          中远航运                      3,578,915.71                   1.89
    4       601318          中国平安                      2,618,826.32                   1.39
    5       601169          北京银行                      2,122,624.45                   1.12
    6       002553          南方轴承                      2,037,431.91                   1.08
    7       002236          大华股份                      1,890,655.95                   1.00
    8       000002           万科A                       1,773,818.07                   0.94
    9       600383          金地集团                      1,769,569.70                   0.94
    10      601328          交通银行                      1,678,280.06                   0.89
                                     第 57 页共 68 页
                              中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
    11         600582       天地科技                      1,489,450.88                 0.79
    12         600637        百视通                       1,388,675.71                 0.74
    13         600837       海通证券                      1,337,095.49                 0.71
    14         600030       中信证券                      1,111,981.92                 0.59
    15         000718       苏宁环球                      1,082,999.16                 0.57
    16         600111       包钢稀土                      1,072,702.72                 0.57
    17         600011       华能国际                      1,052,434.65                 0.56
    18         000651       格力电器                       980,645.73                  0.52
    19         002051       中工国际                       959,915.73                  0.51
    20         600340       华夏幸福                       954,921.26                  0.51注::卖出金额均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
                                                                       金额单位:人民币元
    买入股票的成本(成交)总额                                               61,446,774.65
    卖出股票的收入(成交)总额                                               89,219,318.76注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合本基金本报告期末未持有债券。8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细本基金本报告期末未持有债券。8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
       本基金本报告期末未持有贵金属。8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细本基金本报告期末未持有权证。
                                     第 58 页共 68 页
                              中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明8.10.1报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细股指期货不属于本基金的投资范围,故此项不适用。8.10.2本基金投资股指期货的投资政策股指期货暂不属于本基金的投资范围,故此项不适用。8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明8.11.1本期国债期货投资政策国债期货不属于本基金的投资范围,故此项不适用。8.11.2报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细国债期货不属于本基金的投资范围,故此项不适用。8.11.3本期国债期货投资评价国债期货不属于本基金的投资范围,故此项不适用。8.12 投资组合报告附注8.12.1本基金投资的前十名证券的发行主体本报告期内被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。本基金投资的上市公司中国平安保险(集团)股份有限公司(中国平安,代码:601318)于2013年5月22日发布公告称:本集团控股子公司平安证券有限责任公司(以下简称"平安证券")于近日收到中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")《行政处罚和市场禁入事先告知书》。中国证监会决定对平安证券给予警告并没收其在万福生科(湖南)农业开发股份有限公司(以下简称"万福生科")发行上市项目中的业务收入人民币2,555万元,并处以人民币5,110万元的罚款,暂停其保荐机构资格3个月。本基金有关该股票的投资决策程序,符合法律法规和公司规章制度的规定。本基金投研团队认为,中国平安作为中国领先的金融控股集团,长期以来业务成长性良好、在国内的市场份额不断提升。针对上述事项,中国平安下属子公司平安证券已经接受证监会处罚,并设立万福生科虚假陈述事件投资者利益补偿专项基金,对相关投资者给予补偿。公司公告显示,2012年,平安证券投行业务承销佣金收入占平安集团营业收入的0.19%,投行业务利润占平安集团净利润的0.66%,我们认为此次处罚事件,对平安集团的整体经营不存在重大影响,对当年业绩影响有限。此外,中国平安已表示"合规经营,公开透明"是集团的一贯原则,且作为平安证券的控股股东,将持续督促平安证券严格按照中国证监会的要求进行专项整改,切实保护投资者利益,说明其已经深刻认识并积极纠正,将以此事件为戒,加强合规经营意识,规范运作,从而提升其投资价值。
                                     第 59 页共 68 页
                             中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告其余九名证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。8.12.2本基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选库之外的股票。8.12.3期末其他各项资产构成
                                                                    单位:人民币元
    序号                名称                                   金额
    1    存出保证金                                                        17,447.80
    2    应收证券清算款                                                   616,014.66
    3    应收股利                                                                 -
    4    应收利息                                                            3,877.67
    5    应收申购款                                                        18,632.33
    6    其他应收款                                                               -
    7    待摊费用                                                                 -
    8    其他                                                                     -
    9                 合计                                                655,972.468.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分本报告中因四舍五入原因,投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之和与合计可能存在尾差。
                             §9 基金份额持有人信息
                                   第 60 页共 68 页
                                    中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
                                                                                   份额单位:份
                                                               持有人结构
    持有人户数      户均持有的基               机构投资者                       个人投资者
    (户)            金份额                持有               占总份         持有        占总份
                                          份额               额比例         份额        额比例
         5,879          31,758.61      15,996,251.71          8.57%    170,712,622.26   91.43%9.2 期末上市基金前十名持有人
    序号             持有人名称                    持有份额(份)             占上市总份额比例
    1                   李国庆                           1,000,070.00                   21.34%
    2                    李坚                                200,006.00                   4.27%
    3                   贾彩荣                               198,000.00                   4.23%
    4                   黄小菊                               185,000.00                   3.95%
    5                   王子辰                               170,000.00                   3.63%
    6                   孙家康                               116,018.00                   2.48%
    7                   王鸿雁                               100,007.00                   2.13%
    8                   常永强                               100,006.00                   2.13%
    9                   杨贤发                               100,003.00                   2.13%
    10                   魏晓斐                                99,002.00                   2.11%注:以上均为场内持有人。9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
                  项目                       持有份额总数(份)             占基金总份额比例基金管理人所有从业人员持有本基
                                                                      -                     -
                   金注:1、基金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间为0;2、该只基金的基金经理持有该只基金份额总量的数量区间为0。
                                    §10 开放式基金份额变动
                                                                                        单位:份
                                          第 61 页共 68 页
                              中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
    基金合同生效日(2010年06月24日)基金份额总额                         1,202,197,493.33
    本报告期期初基金份额总额                                             228,249,357.64
    本报告期基金总申购份额                                                19,547,964.80
    减:本报告期基金总赎回份额                                            61,088,448.47
    本报告期基金拆分变动份额                                                         -
    本报告期期末基金份额总额                                             186,708,873.97
                                 §11 重大事件揭示11.1 基金份额持有人大会决议报告期内无基金份额持有人大会决议。11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动11.2.1基金管理人的重大人事变动本报告期内,基金管理人于2013年4月13日发布公告,张大方先生自2013年4月11日起不再担任中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)基金经理,袁争光先生自即日起担任该基金基金经理职务。相关变更事项已按规定向中国基金业协会办理相关手续并向中国证监会和上海证监局报告。本报告期内,基金管理人于2013年5月18日发布公告,凌莉女士自2013年5月17日起担任中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)基金经理职务。相关变更事项已按规定向中国基金业协会办理相关手续并向中国证监会和上海证监局报告。本报告期内,基金管理人于2013年8月8日发布公告,唐步先生自2013年8月6日起不再担任中欧基金管理有限公董事长职务,由刘建平先生代任该职务。相关变更事项已按规定向中国证监会和上海证监局报告。本报告期内,基金管理人于2013年10月19日发布公告,朱彦先生自2013年10月18日起不再担任中欧基金管理有限公司副总经理职务。相关变更事项已按规定向中国基金业协会备案并向中国证监会和上海证监局报告。本报告期内,基金管理人于2013年12月7日发布公告,窦玉明先生自2013年12月4日起担任中欧基金管理有限公司董事长职务。相关变更事项已按规定向中国证监会和上海证监局报告。11.2.2报告期内,本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
                                    第 62 页共 68 页
                                 中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告11.4 基金投资策略的改变报告期内本基金投资策略未发生改变。11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况本基金自合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金提供审计服务。报告期内本基金未改聘会计师事务所。本年度应支付给所聘任的会计师事务所审计费用为60,000.00元人民币。11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况报告期内本基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门的稽查或处罚。11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
                                                                            金额单位:人民币元
                                       股票交易                  应支付该券商的佣金
               交易单元
    券商名称                                    占当期股票成                  占当期佣金       备注
                 数量       成交金额                            佣金
                                               交总额的比例                  总量的比例
    中信建投             1   28,417,161.58             19.21%    25,871.35         19.24%
    西部证券             1   28,279,200.14             19.11%    25,745.45         19.15%
    中金公司             1   17,442,057.48             11.79%    15,879.24         11.81%
    招商证券             1   14,545,001.81              9.83%    13,241.83             9.85%
    中信证券             1   13,662,668.56              9.23%    12,412.84             9.23%
    国都证券             1    8,163,434.63              5.52%     7,432.14             5.53%
    广发证券             1    7,412,395.36              5.01%     6,748.44             5.02%
    国海证券             1    6,838,598.89              4.62%     6,225.65             4.63%
    海通证券             1    6,566,292.80              4.44%     5,842.25             4.35%
    东方证券             1    6,399,436.96              4.32%     5,715.59             4.25%
    华泰证券             1    5,671,711.22              3.83%     5,163.60             3.84%
    瑞银证券             1    3,781,127.24              2.56%     3,442.29             2.56%
    长江证券             1     786,925.60               0.53%       716.44             0.53%
    国金证券             1              -                  -          -                -
    申银万国             1              -                  -          -                -
    光大证券             1              -                  -          -                -
    中航证券             1              -                  -          -                -注:1、根据中国证监会的有关规定,我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营状况、研究能力的基础上,选择基金专用交易席位,并由公司董事会授权管理层批准。
                                            第 63 页共 68 页
                                     中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告2、本报告期内未新增交易单元,减少西藏同信证券深圳交易单元、红塔证券上海交易单元、中邮证券上海交易单元。11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
                                                                                   金额单位:人民币元
                          债券交易                     债券回购交易                         权证交易
                                                                 占当期债券回
    券商名称                   占当期债券成                                                      占当期权证成
               成交金额                          成交金额        购成交总额的    成交金额
                              交总额的比例                                                      交总额的比例
                                                                     比例
    中信建投           -                 -             -                  -         -                 -
                                                36,200,000
    西部证券    500,054.60            28.10%                            42.84%          -                 -
                                                       .00
               1,204,557.                       47,600,000
    中金公司                          67.68%                            56.33%          -                 -
                      50                               .00
    招商证券           -                 -             -                  -         -                 -
    中信证券           -                 -             -                  -         -                 -
    国都证券           -                 -             -                  -         -                 -
    广发证券           -                 -             -                  -         -                 -
    国海证券           -                 -             -                  -         -                 -
    海通证券           -                 -             -                  -         -                 -
    东方证券           -                 -     700,000.00              0.83%          -                 -
    华泰证券           -                 -             -                  -         -                 -
    瑞银证券     75,083.60             4.22%             -                  -         -                 -
    长江证券           -                 -             -                  -         -                 -
    国金证券           -                 -             -                  -         -                 -
    申银万国           -                 -             -                  -         -                 -
    光大证券           -                 -             -                  -         -
    中航证券           -                 -             -                  -         -11.8 其他重大事件
    序号               公告事项                                 法定披露方式                   法定披露日期
        中欧基金管理有限公司旗下基金
        2012年12月31日基金资产净值、
    1                                                              公司网站                    2013-01-01
        基金份额净值和基金份额累计净
                     值公告
        中欧基金管理有限公司关于调整                《中国证券报》、《上海
    2     旗下部分基金持有“万科A”股                 证券报》、《证券时报》、                 2013-01-04
              票估值方法的公告                                   公司网站
    3      中欧沪深300指数增强型证券投                《中国证券报》、《上海                   2013-01-22
                                              第 64 页共 68 页
                           中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
    资基金(LOF)2012年第4季度报 证券报》、《证券时报》、
                  告                                公司网站
    中欧沪深300指数增强型证券投
    4     资基金(LOF)更新招募说明书                     公司网站        2013-02-06
           (2013年第1号)
    中欧沪深300指数增强型证券投       《中国证券报》、《上海
    5    资基金(LOF)更新招募说明书摘       证券报》、《证券时报》、     2013-02-06
          要(2013年第1号)                         公司网站
                                       《中国证券报》、《上海
    中欧基金管理有限公司关于旗下
    6                                      证券报》、《证券时报》、     2013-02-22
      基金投资资产支持证券的公告
                                                    公司网站
    中欧基金管理有限公司关于调整      《中国证券报》、《上海
    7    旗下部分基金持有“永泰能源”      证券报》、《证券时报》、     2013-03-06
          股票估值方法的公告                        公司网站
    中欧沪深300指数增强型证券投
    8    资基金(LOF)2012年年度报告                    公司网站        2013-03-30
               (正文)
    中欧沪深300指数增强型证券投       《中国证券报》、《上海
    9    资基金(LOF)2012年年度报告       证券报》、《证券时报》、     2013-03-30
               (摘要)                             公司网站
    中欧基金管理有限公司关于开通
                                       《中国证券报》、《上海
    上海银联相关银行卡基金网上直
    10                                     证券报》、《证券时报》、     2013-04-01
    销定期定额投资业务并实施费率
                                                    公司网站
              优惠的公告
    中欧沪深300指数增强型证券投       《中国证券报》、《上海
    11   资基金(LOF)基金经理变更公       证券报》、《证券时报》、     2013-04-13
                  告                                公司网站
    中欧基金管理有限公司关于新增      《中国证券报》、《上海
    12   部分渠道为旗下基金代销机构并      证券报》、《证券时报》、     2013-04-19
        参与费率优惠活动的公告                      公司网站
    中欧沪深300指数增强型证券投       《中国证券报》、《上海
    13   资基金(LOF)2013年第1季度报 证券报》、《证券时报》、          2013-04-20
                  告                                公司网站
                                 第 65 页共 68 页
                           中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
                                       《中国证券报》、《上海
    中欧基金管理有限公司关于公司
    14                                     证券报》、《证券时报》、     2013-04-20
    股东变更及增加注册资本的公告
                                                    公司网站
    中欧基金管理有限公司关于新增      《中国证券报》、《上海
    15   西南证券为旗下部分基金代销机      证券报》、《证券时报》、     2013-05-02
               构的公告                             公司网站
    中欧沪深300指数增强型证券投       《中国证券报》、《上海
    16   资基金(LOF)基金经理变更公       证券报》、《证券时报》、     2013-05-18
                  告                                公司网站
    中欧基金管理有限公司关于运用      《中国证券报》、《上海
    17   固有资金申购旗下部分基金的公      证券报》、《证券时报》、     2013-05-29
                  告                                公司网站
    中欧基金管理有限公司关于新增
                                       《中国证券报》、《上海
    东吴证券为旗下部分基金代销机
    18                                     证券报》、《证券时报》、     2013-06-18
    构并同时开通定期定额投资业务
                                                    公司网站
                的公告
    中欧基金管理有限公司旗下基金
    2013年6月28日基金资产净值、基
    19                                                  公司网站        2013-06-29
    金份额净值和基金份额累计净值
                 公告
    中欧基金管理有限公司旗下基金
    2013年6月30日基金资产净值、基
    20                                                  公司网站        2013-07-01
    金份额净值和基金份额累计净值
                 公告
    中欧基金管理有限公司关于旗下
    部分基金在上海好买基金销售有      《中国证券报》、《上海
    21   限公司开通定期定额投资业务并      证券报》、《证券时报》、     2013-07-01
    参加定期定额投资申购费率优惠                   公司网站
              活动的公告
    中欧沪深300指数增强型证券投       《中国证券报》、《上海
    22   资基金(LOF)2013年第2季度报 证券报》、《证券时报》、          2013-07-17
                  告                                公司网站
    23   中欧基金管理有限公司关于新增      《中国证券报》、《上海       2013-07-24
                                 第 66 页共 68 页
                           中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
    华融证券为旗下基金代销机构并      证券报》、《证券时报》、
        参与费率优惠活动的公告                      公司网站
    中欧沪深300指数增强型证券投
    24    资基金(LOF)更新招募说明书                     公司网站        2013-08-07
           (2013年第2号)
    中欧沪深300指数增强型证券投       《中国证券报》、《上海
    25   资基金(LOF)更新招募说明书摘       证券报》、《证券时报》、     2013-08-07
          要(2013年第2号)                         公司网站
                                       《中国证券报》、《上海
    中欧基金管理有限公司关于董事
    26                                     证券报》、《证券时报》、     2013-08-08
             长离任的公告
                                                    公司网站
                                       《中国证券报》、《上海
    中欧基金管理有限公司关于公司
    27                                     证券报》、《证券时报》、     2013-08-08
         董事会成员变更的公告
                                                    公司网站
    中欧基金管理有限公司关于调整      《中国证券报》、《上海
    28   旗下部分基金持有“招商地产”      证券报》、《证券时报》、     2013-08-13
          股票估值方法的公告                        公司网站
    中欧沪深300指数增强型证券投
    29   资基金(LOF)2013年半年度报                    公司网站        2013-08-28
              告(正文)
    中欧沪深300指数增强型证券投       《中国证券报》、《上海
    30   资基金(LOF)2013年半年度报       证券报》、《证券时报》、     2013-08-28
              告(摘要)                            公司网站
                                       《中国证券报》、《上海
    中欧基金管理有限公司关于设立
    31                                     证券报》、《证券时报》、     2013-09-13
             子公司的公告
                                                    公司网站
                                       《中国证券报》、《上海
    中欧基金管理有限公司关于副总
    32                                     证券报》、《证券时报》、     2013-10-19
            经理离任的公告
                                                    公司网站
    中欧沪深300指数增强型证券投       《中国证券报》、《上海
    33   资基金(LOF)2013年第3季度报 证券报》、《证券时报》、          2013-10-25
                  告                                公司网站
    34   中欧基金管理有限公司关于新任      《中国证券报》、《上海       2013-12-07
                                 第 67 页共 68 页
                                中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)2013年年度报告
                  董事长的公告              证券报》、《证券时报》、
                                                         公司网站
          中欧基金管理有限公司关于旗下
                                            《中国证券报》、《上海
          部分基金参与邮储银行开展的网
    35                                        证券报》、《证券时报》、         2013-12-31
          上银行、手机银行申购费率优惠
                                                         公司网站
                   活动的公告
                                  §12 备查文件目录12.1 备查文件目录1、中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)相关批准文件2、《中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)基金合同》3、《中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)托管协议》4、《中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)招募说明书》5、基金管理人业务资格批件、营业执照6、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告12.2 存放地点
       基金管理人、基金托管人的办公场所。12.3 查阅方式
       投资者可登录基金管理人网站(www.lcfunds.com)查阅,或在营业时间内至基金管理人、基金托管人办公场所免费查阅。
       投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人中欧基金管理有限公司:
       客户服务中心电话:021-68609700,400-700-9700
                                                                     中欧基金管理有限公司
                                                                    二〇一四年三月二十八日
                                      第 68 页共 68 页