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2020年02月25日 星期二

交银理财60天债券B(519722)公告正文

交银理财60天债券:2013半年度报告摘要

公告日期 2013-08-26 来源 证券时报

              交银施罗德理财60天债券型证券投资基金2013半年度报告摘要
    基金管理人:交银施罗德基金管理有限公司
    基金托管人:中国建设银行股份有限公司
    报告送出日期: 二〇一三年八月二十六日
    1 重要提示
    1.1 重要提示
    基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
    基金托管人中国建设银行股份有限公司(以下使用全称或其简称“中国建设银行”)根据本基金合同规定,于2013年8月23日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
    基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
    本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。
    本报告中财务资料未经审计。
    本报告期自2013年3月13日起至2013年6月30日止。
    2 基金简介
    2.1 基金基本情况
    ■
    2.2 基金产品说明
    ■
    2.3 基金管理人和基金托管人
    ■
    2.4 信息披露方式
    ■
    3 主要财务指标和基金净值表现
    3.1 主要会计数据和财务指标
    金额单位:人民币元
    ■
    注:1、本基金申购赎回费为零。
    2、本基金收益分配按运作期结转份额。
    3、自合同生效日起,本基金实行销售服务费分级收费方式,分设两级基金份额:A级基金份额和B级基金份额。A级基金份额与B级基金份额的管理费、托管费相同,A级基金份额按照0.30%的年费率计提销售服务费,B级基金份额按照0.01%的年费率计提销售服务费。
    4、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于本基金采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。
    5、本基金合同生效日为2013年3月13日,基金合同生效日至本报告期期末,本基金运作时间未满半年。
    3.2 基金净值表现
    3.2.1基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
    1. 交银理财60天债券A:
    ■
    注:1、本表净值收益率数据所取的基金运作周期为基金合同生效日为起始日的运作周期。
    2、本基金每日计算当日收益并分配,并在运作期期末集中支付。
    3、本基金的业绩比较基准为人民币七天通知存款税后利率。
    2. 交银理财60天债券B:
    ■
    注:1、本表净值收益率数据所取的基金运作周期为基金合同生效日为起始日的运作周期。
    2、本基金每日计算当日收益并分配,并在运作期期末集中支付。
    3、本基金的业绩比较基准为人民币七天通知存款税后利率。
    3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
    交银施罗德理财60天债券型证券投资基金
    累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
    (2013年3月13日至2013年6月30日)
    1、交银理财60天债券A
    ■
    注:本基金基金合同生效日为2013年3月13日,基金合同生效日至报告期期末,本基金运作时间未满一年。本基金建仓期为自基金合同生效日起的2个月。截至建仓期结束,本基金各项资产配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。
    2、交银理财60天债券B
    ■
    注:本基金基金合同生效日为2013年3月13日,基金合同生效日至报告期期末,本基金运作时间未满一年。本基金建仓期为自基金合同生效日起的2个月。截至建仓期结束,本基金各项资产配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。
    4 管理人报告
    4.1  基金管理人及基金经理情况
    4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
    本基金的基金管理人为交银施罗德基金管理有限公司。交银施罗德基金管理有限公司是经中国证监会证监基字[2005]128号文批准,于2005年8月4日成立的合资基金管理公司。公司总部设于上海,注册资本为2亿元人民币。截止到2013年6月30日,公司已经发行并管理的基金共有二十八只:交银施罗德精选股票证券投资基金(基金合同生效日:2005年9月29日)、交银施罗德货币市场证券投资基金(基金合同生效日:2006年1月20日)、交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金(基金合同生效日:2006年6月14日)、交银施罗德成长股票证券投资基金(基金合同生效日:2006年10月23日)、交银施罗德蓝筹股票证券投资基金(基金合同生效日:2007年8月8日)、交银施罗德增利债券证券投资基金(基金合同生效日:2008年3月31日)、交银施罗德环球精选价值证券投资基金(基金合同生效日:2008年8月22日)、交银施罗德优势行业灵活配置混合型证券投资基金(基金合同生效日:2009年1月21日)、交银施罗德先锋股票证券投资基金(基金合同生效日:2009年4月10日)、上证180公司治理交易型开放式指数证券投资基金(基金合同生效日:2009年9月25日)、交银施罗德上证180公司治理交易型开放式指数证券投资基金联接基金(基金合同生效日:2009年9月29日)、交银施罗德主题优选灵活配置混合型证券投资基金(基金合同生效日:2010年6月30日)、交银施罗德趋势优先股票证券投资基金(基金合同生效日:2010年12月22日)、交银施罗德信用添利债券证券投资基金(基金合同生效日:2011年1月27日)、交银施罗德先进制造股票证券投资基金(基金合同生效日:2011年6月22日)、深证300价值交易型开放式指数证券投资基金(基金合同生效日:2011年9月22日)、交银施罗德双利债券证券投资基金(基金合同生效日:2011年9月26日)、交银施罗德深证300价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金(基金合同生效日:2011年9月28日)、交银施罗德全球自然资源证券投资基金(基金合同生效日:2012年5月22日)、交银施罗德荣安保本混合型证券投资基金(基金合同生效日:2012年6月20日)、交银施罗德阿尔法核心股票型证券投资基金(基金合同生效日:2012年8月3日)、交银施罗德理财21天债券型证券投资基金(基金合同生效日:2012年11月5日)、交银施罗德沪深300行业分层等权重指数证券投资基金(基金合同生效日:2012年11月7日)、交银施罗德纯债债券型发起式证券投资基金(基金合同生效日:2012年12月19日)、交银施罗德理财60天债券型证券投资基金(基金合同生效日:2013年3月13日)、交银施罗德双轮动债券型证券投资基金(基金合同生效日:2013年4月18日)、交银施罗德荣祥保本混合型证券投资基金(基金合同生效日:2013年4月24日)和交银施罗德成长30股票型证券投资基金(基金合同生效日:2013年6月5日)。
    4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
    ■
    注:1、本表所列基金经理(助理)任职日期和离职日期均以基金合同生效日或公司作出决定并公告(如适用)之日为准。
    2、本表所列基金经理(助理)证券从业年限中的“证券从业”的含义遵从中国证券业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
    4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
    本报告期内,本基金管理人严格遵循《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制投资风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益。
    本报告期内,本基金整体运作合规合法,无不当内幕交易和关联交易,基金投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的约定,未发生损害基金持有人利益的行为。
    4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
    4.3.1 公平交易制度的执行情况
    本公司制定了严格的投资控制制度和公平交易监控制度来保证旗下基金运作的公平,旗下所管理的所有资产组合,包括证券投资基金和特定客户资产管理专户均严格遵循制度进行公平交易。
    公司建立资源共享的投资研究信息平台,确保各投资组合在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。公司在交易执行环节实行集中交易制度,建立公平的交易分配制度。对于交易所公开竞价交易,遵循“时间优先、价格优先、比例分配”的原则,全部通过交易系统进行比例分配 对于非集中竞价交易、以公司名义进行的场外交易,遵循“价格优先、比例分配”的原则按事前独立确定的投资方案对交易结果进行分配。
    公司中央交易室和风险管理部进行日常投资交易行为监控,风险管理部负责对各账户公平交易进行事后分析,于每季度和每年度分别对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别的收益率差异以及不同时间窗口同向交易的交易价差进行分析,通过分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。
    报告期内本公司严格执行公平交易制度,公平对待旗下各投资组合,未发现任何违反公平交易的行为。
    4.3.2 异常交易行为的专项说明
    本报告期内,本公司管理的所有投资组合未发生参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量5%的情形。本基金于本报告期内未出现异常交易行为。
    4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明
    4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
    2013年上半年债券市场跌宕起伏,冰火两重天。5月份末之前,受日本央行宽松政策及全球主流经济体降息影响,债券市场流动性充沛。受市场流动性充沛、经济弱复苏、通胀压力暂时不大、春节前债券发行量相对较小、以及银监会规范商业银行理财业务的8号文等多重因素影响,债券市场收益率快速下行,利率债与信用债呈现普涨格局,长久期的信用债表现良好,信用利差收窄。5月末之后,外部受美联储退出QE预期、内部受金融机构缴付存款准备金与财政缴款、以及6月末季节性等多因素影响,货币市场利率飙升,引发债券市场全面调整。债券收益率曲线短端受货币市场利率高企影响倒置明显,整体而言,债券收益率曲线平坦化。3年以内利率债表现优于信用债,信用利差平均扩张10-30BP。3年以上的信用债表现优于利率债,信用利差平均有5-15BP的收缩。
    5月末之前,市场流动性充沛,杠杆策略有一定运用空间,本基金采用了适度杠杆操作。综合债券估值、供求变化及资金利率等因素分析,我们认为债券收益率进一步下行空间或将有限,采用了审慎的建仓策略,主要以短久期的信用产品为主。5月末观察到市场流动性的趋紧,采取了降杠杆、加强组合流动性管理的操作策略,部分把握了6月中下旬货币市场利率飙升带来的再投资机会。
    4.4.2报告期内基金的业绩表现
    本报告期内,交银理财60天债券A净值收益率为1.0407%,交银理财60天债券B净值收益率0.6342%,同期业绩比较基准增长率为0.4068%。
    4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
    今年以来,市场对宏观经济的预期在增长弱复苏与增速放缓之间反复,资金利率在充沛流动性与钱荒之间反复,债券供求在一券难求与无人问津之间反复。正如李克强总理近期在经济形势座谈会上指出:“当前经济走势比较复杂,需要深入分析、科学判断。”未来债券市场面临的内外部宏观环境如何,是左右债市的关键因素。
    上半年,我们见证了日本、美国及其他主流经济体货币政策变化对国内流动性与经济的影响,在全球经济一体化影响日益加剧的今天,我们将继续关注美联储QE政策及主流经济体货币政策的变化。
    当前宏观政策侧重稳增长、防通胀,与调结构、促改革的中长期措施相结合,使经济运行保持在合理区间,保持经济发展的稳定性、避免大的波动。根据2008年全球金融危机后,国内经济增速一度低于7%时出现民工荒等就业问题的现实,李克强总理明确提出从保就业的角度,经济增长7.5%左右作为下限,经济增长的底限在7%。
    今年居民消费价格指数CPI涨幅预期目标在3.5%左右。从目前情况看,通胀压力相对比较小,但需要关注影响通胀的两个因素:(1)近年来主要发达国家实施超宽松货币政策,全球性资金泛滥、流动性宽松对我国的影响。(2)食品在我国CPI中权重比较大,我国粮食、肉类这些产品相当多的是紧平衡,食品价格对CPI影响敏感。
    管理层明确经济增长与通胀涨幅目标,有利于我们厘清未来货币政策与财政政策方向,形成稳定预期,降低经济运行中的波动性。中期而言,受经济增长方式转型、生产要素价格改革、金融去杠杆等多重因素影响,未来中国经济增速或趋于下行,债券市场宏观环境较好,长久期的利率债与高等级信用债投资机会值得关注。
    4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
    本基金管理人制定了健全、有效的估值政策和程序,经公司管理层批准后实行,并成立了估值委员会,估值委员会成员由研究部、基金运营部、风险管理部等人员和固定收益人员及基金经理组成。
    公司严格按照新会计准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定进行估值,保证基金估值的公平、合理,保持估值政策和程序的一贯性。估值委员会的研究部成员按投资品种的不同性质,研究并参考市场普遍认同的做法,建议合理的估值模型,由量化投资部进行测算和认证,认可后交各估值委员会成员从基金会计、风险、合规等方面审批,一致同意后,报公司投资总监、总经理审批。
    估值委员会会定期对估值政策和程序进行评价,在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后,及时召开临时会议进行研究,及时修订估值方法,以保证其持续适用。估值委员会成员均具备相应的专业资格及工作经验。基金经理作为估值委员会成员,对本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感,向估值委员会提供估值参考信息,参与估值政策讨论。本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突,截止报告期末未有与任何外部估值定价服务机构签约。
    4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
    遵照法律法规及基金合同的约定,本报告期内交银理财60天A级、B级利润分配信息列示如下:
    单元:人民币元
    ■
    5 托管人报告
    5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
    本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
    5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
    本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
    报告期内,本基金实施利润分配的金额为A级4,782,913.73元,B级303,401.91元。
    5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
    本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    6 半年度财务会计报告(未经审计)
    6.1 资产负债表
    会计主体:交银施罗德理财60天债券型证券投资基金
    报告截止日:2013年6月30日
    单位:人民币元
    ■
    注:1、报告截止日2013年6月30日,基金份额净值1.0000元,基金份额总额A级:201,078,904.18份,B级:30,000,000.00份。
    2、本财务报表的实际编制期间为2013年3月13日(基金合同生效日)至2013年6月30日。
    3、本摘要中资产负债表和利润表所列附注号为半年度报告正文中对应的附注号,投资者欲了解相应附注的内容,应阅读登载于基金管理人网站的半年度报告正文。
    6.2 利润表
    会计主体:交银施罗德理财60天债券型证券投资基金
    本报告期:2013年3月13日(基金合同生效日)至2013年6月30日
    单位:人民币元
    ■
    6.3 所有者权益(基金净值)变动表
    会计主体:交银施罗德理财60天债券型证券投资基金
    本报告期:2013年3月13日(基金合同生效日)至2013年6月30日
    单位:人民币元
    ■
    报表附注为财务报表的组成部分。
    本报告6.1至6.4,财务报表由下列负责人签署:
    基金管理人负责人:战龙,主管会计工作负责人:许珊燕,会计机构负责人:朱鸣
    6.4 报表附注
    6.4.1 基金基本情况
    交银施罗德理财60天债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]第1768号《关于核准交银施罗德理财60天债券型证券投资基金募集的批复》核准,由交银施罗德基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《交银施罗德理财60天债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币777,735,040.55元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2013)第131号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《交银施罗德理财60天债券型证券投资基金基金合同》于2013年3月13日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为777,917,201.14份基金份额,其中认购资金利息折合182,160.59份基金份额。本基金的基金管理人为交银施罗德基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
    根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《交银施罗德理财60天债券型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括现金,通知存款,一年以内(含一年)的银行定期存款和大额存单,剩余期限(或回售期限)在 397天以内(含 397天)的债券、资产支持证券和中期票据,期限在一年以内(含一年)的债券回购,期限在一年以内(含一年)的中央银行票据和短期融资券,以及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其他固定收益类金融工具及相关衍生工具(但须符合中国证监会相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许本基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围,其投资比例遵循届时有效法律法规或相关规定。本基金的业绩比较基准为:人民币七天通知存款税后利率。
    6.4.2 会计报表的编制基础
    本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《交银施罗德理财60天债券型证券投资基金基金合同》和中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
    6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
    本基金2013年3月13日(基金合同生效日) 至2013年6月30日止期间财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2013年6月30日的财务状况以及2013年3月13日(基金合同生效日) 至2013年6月30日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
    6.4.4 重要会计政策和会计估计
    6.4.4.1 会计年度
    本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2013年3月13日(基金合同生效日) 至2013年6月30日。
    6.4.4.2 记账本位币
    本基金的记账本位币为人民币。
    6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
    (1)金融资产的分类
    金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
    本基金目前持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
    本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    (2)金融负债的分类
    金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
    6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
    金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表内确认。对于取得债券投资支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
    债券投资采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量,即债券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息,按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价 同时于每一计价日计算影子价格,以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
    金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 (2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
    6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
    本基金的债券投资等金融资产,均以实际利率法计算的摊余成本估算公允价值。在本基金存续期间,基金管理人定期计算本基金投资组合摊余成本与其他可参考公允价值指标之间的偏离程度,并定期测试其他可参考公允价值指标确定方法的有效性。投资组合的摊余成本与其他可参考公允价值指标产生重大偏离的,按其他公允价值指标对组合的账面价值进行调整,调整差额确认为“公允价值变动损益”,并按其他公允价值指标进行后续计量。如基金份额净值恢复至1元,恢复使用摊余成本估算公允价值。
    如有确凿证据表明按上述方法不能客观反映交易性金融工具的公允价值,基金管理人将根据具体情况与基金托管人商定后确定最能反映公允价值的价格。
    6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
    本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的 且2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
    6.4.4.7 实收基金
    实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。每份基金份额面值为人民币1.00元。由于申购、赎回及分红再投资等引起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。上述申购和赎回分别包括因类别调整而引起的A、B级基金份额之间的转换所产生的实收基金变动。
    6.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量
    -利息收入
    存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
    基金持有的附息债券、贴现券按摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
    资产支持证券利息收入在持有期内,按摊余成本和实际收益率计算确认利息收入。
    买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提。
    -投资收益
    债券投资收益于交易日按卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利息(若有)后的差额确认。
    资产支持证券投资收益于交易日按卖出资产支持证券交易日的成交总额扣除应结转的资产支持证券摊余成本与应收利息(若有)后的差额确认。
    6.4.4.9 费用的确认和计量
    本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
    其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
    6.4.4.10 基金的收益分配政策
    本基金A、B两级基金单独计算各级基金份额的每万份收益和基金七日年化收益率。
    1)基金收益分配原则遵循国家有关法律规定并符合基金合同的有关规定
    2) 本基金根据每日基金收益情况,以基金净收益为基准,为投资人每日计算当日收益并分配,并在运作期期末集中支付
    3)同一级别每一基金份额享有同等分配权
    4)当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益,当日赎回的基金份额自下一个工作日起不享有基金的分配权益
    5)基金收益分配方式为红利再投资
    6)法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。
    6.4.4.11 分部报告
    本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用 (2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩 (3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。
    本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要进行分部报告的披露。
    6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
    6.4.5.1 会计政策变更的说明
    本基金本报告期未发生会计政策变更。
    6.4.5.2 会计估计变更的说明
    本基金本报告期未发生会计估计变更。
    6.4.5.3 差错更正的说明
    本基金在本报告期间无需说明的会计差错更正。
    6.4.6 税项
    根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、国税函[2008]870号《关于做好证券市场个人投资者证券交易结算资金利息所得免征个人所得税工作的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下:
    1)以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不缴纳营业税。
    2)对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖债券的差价收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税。
    3)对基金取得的债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税,暂不缴纳企业所得税。
    6.4.7 关联方关系
    6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
    本基金本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
    6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
    ■
    注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
    6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
    6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易
    本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的交易。
    6.4.8.2关联方报酬
    6.4.8.2.1 基金管理费
    单位:人民币元
    ■
    注:支付基金管理人交银施罗德基金公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.27%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日基金管理人报酬=前一日基金资产净值×0.27%÷当年天数。
    6.4.8.2.2基金托管费
    单位:人民币元
    ■
    注:支付基金托管人中国建设银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.08%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
    日基金托管费=前一日基金资产净值×0.08%÷当年天数。
    6.4.8.2.3销售服务费
    单位:人民币元
    ■
    注:本基金实行销售服务费分级收费方式,分设A、B两级基金份额:A级基金按前一日基金资产净值0.30%的年费率逐日计提销售服务费,B级基金按前一日基金资产净值0.01%的年费率逐日计提,逐日累计至每月月底,按月支付给交银施罗德基金公司,再由交银施罗德基金公司计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为:
    A级基金日销售服务费=前一日A级基金份额对应的资产净值×0.30%÷当年天数
    B级基金日销售服务费=前一日B级基金份额对应的资产净值×0.01%÷当年天数。
    6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
    本基金本报告期内未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
    6.4.8.4各关联方投资本基金的情况
    6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
    本基金本报告期内未发生基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。
    6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
    本报告期末除基金管理人之外的其他关联方未持有本基金。
    6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
    单位:人民币元
    ■
    注:本基金的银行存款和银行协议存款均由基金托管人中国建设银行保管,按银行同业利率或约定利率计息。
    6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
    本基金本报告期内未在承销期内参与关联方承销证券。
    6.4.8.7其他关联交易事项的说明
    本基金本报告期内无其他关联交易事项。
    6.4.9 期末(2013年6月30日)本基金持有的流通受限证券
    6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
    本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
    6.4.9.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
    本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
    6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
    本基金本报告期末无从事债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
    7 投资组合报告
    7.1 期末基金资产组合情况
    金额单位:人民币元
    ■
    7.2 债券回购融资情况
    金额单位:人民币元
    ■
    注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个银行间市场交易日融资余额占资产净值比例的简单平均值。
    债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明
    本基金合同约定:“本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的40%”。本报告期内,本基金未发生超标情况。
    7.3 基金投资组合平均剩余期限
    7.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
    ■
    报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明
    ■
    7.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
    ■
    7.4 期末按债券品种分类的债券投资组合
    金额单位:人民币元
    ■
    7.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
    金额单位:人民币元
    ■
    7.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
    ■
    7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
    本报告期末本基金未持有资产支持证券。
    7.8 投资组合报告附注
    7.8.1 基金计价方法说明
    本基金采用摊余成本法计价,即计价对象以买入成本列示,按票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内按照实际利率和摊余成本逐日摊销计算损益。
    7.8.2 本基金报告期每日持有剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券的摊余成本均未超过当日基金资产净值的20%。
    7.8.3 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查,在本报告编制日前一年内本基金投资的前十名证券的发行主体未受到公开谴责和处罚。
    7.8.4期末其他各项资产构成
    单位:人民币元
    ■
    7.8.5其他需说明的重要事项
    由于四舍五入原因,分项之和与合计之和可能存在尾差。
    8 基金份额持有人信息
    8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
    份额单位:份
    ■
    8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
    ■
    注:本基金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人、本基金基金经理未持有本基金。
    9 开放式基金份额变动
    单位:份
    ■
    注:1、如果本报告期间发生转换入、红利再投、份额级别调整业务,则总申购份额中包含该业务
    2、如果本报告期间发生转换出、份额级别调整业务,则总赎回份额中包含该业务。
    10 重大事件揭示
    10.1  基金份额持有人大会决议
    本基金本报告期内未召开基金份额持有人大会。
    10.2  基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
    1、基金管理人的重大人事变动:本基金管理人本报告期内未发生重大人事变动。
    2、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动:本基金托管人的基金托管部门本报告期内未发生重大人事变动。
    10.3  涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
    本报告期内未发生涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
    10.4  基金投资策略的改变
    本基金本报告期内投资策略未发生改变。
    10.5 报告期内改聘会计师事务所情况
    本基金自基金合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙)为本基金提供审计服务。
    10.6  管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况
    本基金管理人、基金托管人及其高级管理人员本报告期内未受监管部门稽查或处罚。
    10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
    10.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
    金额单位:人民币元
    ■
    10.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
    金额单位:人民币元
    ■
    注:1、报告期内,本基金交易单元均为新增交易单元
    2、租用证券公司交易单元的选择标准主要包括:券商基本面评价(财务状况、经营状况)、券商研究机构评价(报告质量、及时性和数量)、券商每日信息评价(及时性和有效性)和券商协作表现评价等四个方面
    3、租用证券公司交易单元的程序:首先根据租用证券公司交易单元的选择标准进行综合评价,然后根据评价选择基金交易单元。研究部提交方案,并上报公司批准。
    10.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况
    本基金本报告期内未存在偏离度绝对值超过0.5%的情况。
    交银施罗德基金管理有限公司
    二〇一三年八月二十六日