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2020年02月27日 星期四

中欧沪深300指数增强A(LOF)(166007)公告正文

中欧沪深300指数增强(LOF):2010年年度报告

公告日期 2011-03-30 来源 巨潮网

    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)
    2010 年年度报告
    2010 年 12 月 31 日
    基金管理人:中欧基金管理有限公司
    基金托管人:兴业银行股份有限公司
    报告送出日期:二〇一一年三月三十日
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    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    §1 重要提示及目录
    1.1   重要提示
    基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对
    其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董
    事签字同意,并由董事长签发。
    基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2011 年 3 月 28 日复核了本报告中的
    财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚
    假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
    基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金
    的招募说明书及其更新。
    本报告期自 2010 年 6 月 24 日起至 12 月 31 日止。
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    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    1.2 目录
    §1    重要提示及目录 ................................................................................................................. 2
    1.1    重要提示 ............................................................................................................................. 2
    1.2    目录..................................................................................................................................... 3
    §2    基金简介 ............................................................................................................................. 5
    2.1    基金基本情况 ..................................................................................................................... 5
    2.2    基金产品说明 ..................................................................................................................... 5
    2.3    基金管理人和基金托管人 ................................................................................................. 5
    2.4    信息披露方式 ..................................................................................................................... 6
    2.5    其他相关资料 ..................................................................................................................... 6
    §3    主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................. 6
    3.1    主要会计数据和财务指标 ................................................................................................. 6
    3.2    基金净值表现 ..................................................................................................................... 7
    3.3    自基金合同生效以来基金的利润分配情况 ..................................................................... 9
    §4    管理人报告 ......................................................................................................................... 9
    4.1    基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................. 9
    4.2    管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................... 10
    4.3    管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................... 10
    4.4    管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................... 10
    4.5    管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 11
    4.6    管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 11
    4.7    管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 12
    4.8    管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 13
    §5    托管人报告 ....................................................................................................................... 13
    5.1    报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 13
    5.2    托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 13
    5.3    托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................... 13
    §6    审计报告 ........................................................................................................................... 13
    6.1    管理层对财务报表的责任 ............................................................................................... 14
    6.2    注册会计师的责任 ........................................................................................................... 14
    6.3    审计意见 ........................................................................................................................... 14
    §7    年度财务报表 ................................................................................................................... 15
    7.1    资产负债表 ....................................................................................................................... 15
    7.2    利润表............................................................................................................................... 16
    7.3    所有者权益(基金净值)变动表 ................................................................................... 17
    7.4    报表附注 ........................................................................................................................... 18
    §8    投资组合报告 ................................................................................................................... 35
    8.1    期末基金资产组合情况 ................................................................................................... 35
    8.2    期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 35
    8.3    期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................... 37
    8.4    报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................... 45
    8.5    期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................... 47
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    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    8.6    期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................... 47
    8.7    期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ....... 47
    8.8    期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................... 47
    8.9    投资组合报告附注 ........................................................................................................... 47
    §9    基金份额持有人信息 ....................................................................................................... 48
    9.1    期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................................................... 48
    9.2    期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................... 49
    9.3    期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ............................................... 49
    §10   开放式基金份额变动 ....................................................................................................... 49
    §11   重大事件揭示 ................................................................................................................... 49
    11.1   基金份额持有人大会决议 ............................................................................................... 49
    11.2   基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 50
    11.3   涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 50
    11.4   基金投资策略的改变 ....................................................................................................... 50
    11.5   为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 50
    11.6   管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................... 50
    11.7   基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................... 50
    11.8   其他重大事件 ................................................................................................................... 51
    §12   备查文件目录 ................................................................................................................... 54
    12.1   备查文件目录 ................................................................................................................... 54
    12.2   存放地点 ........................................................................................................................... 54
    12.3   查阅方式 ........................................................................................................................... 54
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    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    §2 基金简介
    2.1     基金基本情况
    基金名称                                           中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)
    基金简称                                                            中欧沪深 300 指数增强(LOF)
    基金主代码                                                                                   166007
    交易代码                                                                                     166007
    基金运作方式                                                            契约型上市开放式(LOF)
    基金合同生效日                                                                    2010 年 6 月 24 日
    基金管理人                                                                    中欧基金管理有限公司
    基金托管人                                                                    兴业银行股份有限公司
    报告期末基金份额总额                                                               352,687,899.80 份
    基金合同存续期                                                                               不定期
    基金份额上市的证券交易所                                                            深圳证券交易所
    上市日期                                                                          2010 年 8 月 16 日
    2.2     基金产品说明
    本基金以沪深 300 指数作为基金投资组合跟踪的
    标的指数,在对标的指数有效跟踪的被动投资基
    础上,结合增强型的主动投资,力求控制本基金
    投资目标                                          净值增长率与业绩比较基准之间的日平均误差不
    超过 0.5%,年化跟踪误差不超过 7.75%,以实现
    高于标的指数的投资收益和基金资产的长期增
    值。
    本基金结合深入的基本面研究及数量化投资技
    术,在指数化投资的基础上对投资组合进行适度
    投资策略
    优化调整,在控制与业绩比较基准偏离风险的前
    提下,力求取得超越标的指数的投资收益。
    95%×沪深 300 指数收益率+5%×银行活期存款
    业绩比较基准
    利率(税后)
    本基金是一只股票指数增强型基金,属于较高预
    期风险、较高预期收益的证券投资基金品种,其
    风险收益特征
    预期风险与收益高于混合型基金、债券型基金与
    货币市场基金。
    2.3     基金管理人和基金托管人
    项目                          基金管理人                        基金托管人
    名称                                中欧基金管理有限公司             兴业银行股份有限公司
    信息披露负责人         姓名         黎忆海                           张志永
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    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    联系电话      021-68609600                       021-62677777-212004
    电子邮箱      liyihai@lcfunds.com                zhangzhy@cib.com.cn
    客户服务电话                        021-68609700、400-700-9700         95561
    传真                                021-33830351                       021-62159217
    上海市浦东新区花园石桥路66
    注册地址                                                       福州市湖东路154号
    号东亚银行金融大厦8层
    上海市浦东新区花园石桥路66 上海市江宁路168号兴业大厦2
    办公地址
    号东亚银行金融大厦8层      0楼
    邮政编码                            200120                     200041
    法定代表人                          唐步                               高建平
    2.4     信息披露方式
    本基金选定的信息披露报纸名称                         《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
    登载基金年度报告正文的管理人互联网网址               www.lcfunds.com
    基金年度报告备置地点                                 基金管理人、基金托管人的办公场所
    2.5     其他相关资料
    项目                         名称                                    办公地址
    中国上海市卢湾区湖滨路202号企业天地
    会计师事务所       普华永道中天会计师事务所有限公司
    2号楼普华永道中心11楼
    中国北京市西城区金融大街27号投资广
    注册登记机构       中国证券登记结算有限责任公司
    场22-23层
    §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
    3.1     主要会计数据和财务指标
    金额单位:人民币元
    3.1.1 期间数据和指标            2010 年 6 月 24 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日
    本期已实现收益                                                                          41,502,858.37
    本期利润                                                                                50,391,350.88
    加权平均基金份额本期利
    0.0673
    润
    本期加权平均净值利润率                                                                         6.63%
    本期基金份额净值增长率                                                                         4.93%
    3.1.2 期末数据和指标                                        2010 年末
    期末可供分配利润                                                                         2,849,865.99
    期末可供分配基金份额利                                                                           0.01
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    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    润
    期末基金资产净值                                                                        355,537,765.79
    期末基金份额净值                                                                                1.0081
    3.1.3 累计期末指标                                        2010 年末
    基金份额累计净值增长率                                                                          4.93%
    注:1、本基金基金合同生效日为 2010 年 6 月 24 日,报告期不满一年。
    2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相
    关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
    3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为
    期末余额,不是当期发生数)。
    4、所述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水
    平要低于所列数字。
    3.2    基金净值表现
    3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
    份额净值增                     业绩比较基准
    份额净值                   业绩比较基
    阶段                  长率标准差                     收益率标准差       ①-③         ②-④
    增长率①                   准收益率③
    ②                             ④
    过去三个月           3.22%     1.53%             6.28%            1.68%        -3.06%           -0.15%
    过去六个月           4.94%     1.09%            20.94%            1.47%       -16.00%           -0.38%
    自基金合同
    4.93%         1.07%        12.83%             1.51%       -7.90%           -0.44%
    生效起至今
    注:本基金大类资产的投资比例为:股票资产占基金资产的 90%-95%,其中被动投资于标的指数
    成份股及备选成份股的比例不低于基金资产的 80%;现金或者到期日在一年以内的政府债券不少于基
    金资产净值的 5%;其他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。根据本基金的大类资产
    投资标的及具体比例范围,具有较强代表性的沪深 300 指数成为股票资产的标的指数,比较基准中股
    票的权重 95%。比较基准每个交易日进行一次再平衡,每个交易日在加入损益后根据设定的权重比例
    进行大类资产之间的再平衡,使大类资产比例保持恒定。
    3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
    较
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)
    份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
    (2010 年 6 月 24 日至 2010 年 12 月 31 日)
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    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    注:1.本基金合同生效日为 2010 年 6 月 24 日,建仓期为 2010 年 6 月 24 日至 2010 年 12 月 23 日,
    建仓期结束时各项资产配置比例符合本基金基金合同规定。
    2.截至本报告期末,基金合同生效不满一年。
    3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)
    每年基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率的对比图
    注:本基金合同生效日为 2010 年 6 月 24 日,2010 年度数据为 2010 年 6 月 24 日至 2010 年 12 月 31
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    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    日数据。
    3.3 自基金合同生效以来基金的利润分配情况
    金额单位:人民币元
    每10份基金
    年度                      现金形式发放总额     再投资形式发放总额       年度利润分配合计          备注
    份额分红数
    2010             0.450        17,382,695.33              1,153,052.78         18,535,748.11   -
    合计             0.450        17,382,695.33              1,153,052.78         18,535,748.11   -
    §4 管理人报告
    4.1    基金管理人及基金经理情况
    4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
    中欧基金管理有限公司经中国证监会(证监基字[2006]102 号文)批准,于 2006 年 7 月 19 日正式
    成立。股东为意大利意联银行股份合作公司、国都证券有限责任公司、平顶山煤业(集团)有限责任
    公司,注册资本为 1.2 亿元人民币。截至 2010 年 12 月 31 日,本基金管理人共管理 7 只开放式基金,
    即中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF)、中欧新蓝筹灵活配置混合型证券投资基金、中欧稳健收益
    债券型证券投资基金、中欧价值发现股票型证券投资基金、中欧中小盘股票型证券投资基金(LOF)、
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)和中欧增强回报债券型证券投资基金。
    4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
    任本基金的基金经理
    证券从业
    姓名           职务        (助理)期限                                       说明
    年限
    任职日期    离任日期
    本基金
    基金经                                             世界经济学硕士。历任招商证券
    理,中                                             研究发展中心研究员、行业研究
    欧稳健                                             主管,融通基金管理有限公司研
    收益债                                             究策划部总监助理。2009 年 6 月
    券型证                                             加入中欧基金管理有限公司,任
    林钟斌                   2010-06-24   -               11 年
    券投资                                             研究部副总监、中欧稳健收益债
    基金基                                             券型证券投资基金基金经理、研
    金 经                                              究部总监、中欧沪深 300 指数增
    理,研                                             强型证券投资基金(LOF)基金
    究部总                                             经理。
    监
    注:1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日;若该基金经理自基金合同生效日起
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    即任职,则任职日期为基金合同生效日。
    2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
    4.2    管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
    本报告期内,本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其各项实施细则、《中欧沪深 300 指
    数增强型证券投资基金(LOF)基金合同》和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责、取
    信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,
    基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定,无违法违规、未履行基金合同承诺或损害基金份额持
    有人利益的行为。
    4.3    管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
    4.3.1 公平交易制度的执行情况
    报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及公司相关
    制度等规定,从研究分析、投资决策、交易执行等环节严格把关,通过系统和人工等方式在各个环节
    严格控制交易公平执行,确保公平对待不同投资组合,保护投资者的合法权益。
    4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
    截至报告期末,本基金管理人旗下暂无与本基金投资风格相似的其他投资组合,因此无法进行业
    绩比较。
    4.3.3 异常交易行为的专项说明
    报告期内,本基金不存在异常交易行为。
    4.4    管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
    4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
    本基金成立于 2010 年 6 月 24 日。2010 年下半年受中国实体经济触底回升、美国实施量化宽松的
    货币政策以及估值修复等因素影响,A 股市场走出上涨行情。11 月 CPI 上升和货币政策紧缩预期导致
    A 股回调。中小盘指数和创业板指数涨幅显著超越大盘指数,战略性新兴产业中的众多个股股价创新
    高,周期性行业表现相对落后。
    本基金 7 月初开始建仓,由于对货币政策紧缩的担心,初期建仓速度偏慢,8 月份开始加快建仓速
    度。本基金利用增强策略,先后配置机械、汽车、食品饮料、节能减排、新能源、电子信息等股票,
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    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    达到一定的配置效果。
    4.4.2 报告期内基金的业绩表现
    本报告期内,基金份额净值增长率为 4.93%,同期业绩比较基准增长率为 12.83%,基金投资收益
    低于同期业绩比较基准。
    4.5   管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
    2011 年,一方面,包括中国在内的新兴经济体的 CPI 上升压力较大,发达国家 CPI 处于上升通道,
    货币政策的逐渐收缩可以预期。另一方面,以美国为代表的发达国家实体经济处于明显的复苏之中。
    股市将在这两个因素的交织影响中运行,呈现震荡走势的概率较大。
    近期,中东、北非等地区局势的不稳定导致石油价格上涨,而食品价格坚挺,国内通胀压力仍较
    大;此外,严厉的房地产调控政策持续,这些因素可能对股市上涨带来制约。另一方面,权重股的估
    值水平较低,指数大幅下行的空间也不会太大。
    在发达国家经济复苏的过程中,出口类股票值得关注;通信、电子信息、节能减排、新能源等板
    块中长期上涨潜力较大。
    4.6   管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
    (一)法律法规的培训和落实
    2010 年,监管机构相继颁布了一系列法律法规,涵盖基金销售监管、基金投资风控、深化新股改
    革指导意见等多项内容。公司在收到以上文件后第一时间内通过电子邮件、开会讨论等多种方式向相
    关部门和员工传达、讲解了有关内容。监察稽核部负责将重要法律法规及时维护公司共享法律法规库
    及公司网站法规栏目,定期制作监察简报向公司领导及各部门总监通报重要法律法规和业内重大新闻
    或违规事件。特别重要的法规还须提交公司风险控制委员会定期会议集中讨论和组织安排落实。
    (二)规章制度的建设
    2010 年,公司的制度体系已在完整性、合理性、有效性等各个方面较之前年度有较大改进。公司
    全年共制订或修订制度流程 40 项(次),其中涵盖新股询价及申购、销售适用性、员工信息管制、创
    业板证券投资、基金代理投票等各项内容。为进一步完善公司规章制度管理流程,公司还特别对《规
    章制度管理办法》进行了修订,新增了规章制度试运行以及定期更新等相关规定。
    (三)风险控制
    2010 年,基金投资业务仍为公司风险控制的工作重点,公司通过系统和人为控制方式对基金投资
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    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    进行日常监控。针对业内发生的重大或负面事件,监察稽核部及时通过邮件等形式向相关部门进行了
    传达,提示相关风险,并提交风险控制委员会进一步讨论确定具体应对措施。
    此外,公司按月召开风险控制委员会会议,重点讨论新法规、监管环境变化及其对业务的影响、
    内/外部审计发现的问题及跟踪改进情况、公司内部及行业内发生的重大风险事件、基金流动性压力测
    试,以有效防范和控制风险,确保公司及基金规范运作。2010 年公司旗下基金运作合规有序,未发生
    违法违规行为或重大风险事件。
    (四)内部稽核审计
    本报告期内,监察稽核部分别完成了对销售人员从业资质、销售费用、反洗钱、客户服务、新股
    询价和申购、新债申购、代理投票、公司财务、信息管制及投研监控、资金清算、注册登记、依据《基
    金监督管理措施例举对照表》的自查等各项业务的稽核审计,并出具稽核审计报告。通过内部稽核审
    计工作,进一步保证了各项法律法规和公司内部制度的有效落实。
    在今后的工作中,我们将继续提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范各种风险,保
    障基金合规运作。
    4.7   管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
    报告期内,本基金管理人严格按照本公司制订的《估值委员会议事规则》以及相关法律法规的规
    定,有效地控制基金估值流程。公司估值委员会主席为公司分管运营副总经理,成员包括总经理、督
    察长、投资总监,基金运营部总监,监察稽核部总监以及基金核算、金融工程、行业研究等方面的骨
    干。估值委员会负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允、合理,防
    止估值被歪曲进而对基金持有人产生不利影响。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况,可
    向估值委员会报告并提出相关意见和建议。
    本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金投资品
    种进行估值。具体估值流程为:基金日常估值由基金管理人进行,基金托管人按基金合同规定的估值
    方法、时间、程序进行复核,基金份额净值由基金管理人完成估值后,将估值结果以 XBRL 形式报给
    基金托管人,基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人,由基金管理人依据本基金合同和有关法
    律法规的规定予以公布。报告期内相关基金估值政策的变更由托管银行进行复核确认。
    上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述参与估值流程
    各方之间不存在重大利益冲突。
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    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    4.8   管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
    本报告期内,本基金向全体份额持有人进行利润分配。权益登记日为 2010 年 11 月 12 日,场内除
    息日为 2010 年 11 月 15 日,场外除息日为 2010 年 11 月 12 日,每 10 份基金份额派发红利 0.45 元,合
    计发放红利 18,535,748.11 元,其中现金分红为 17,382,695.33 元,红利再投资为 1,153,052.78 元。
    本基金本年度收益分配满足法律法规的规定及基金合同的约定。
    §5 托管人报告
    5.1   报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
    报告期内,本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合
    同和托管协议的规定,诚信、尽责地履行了基金托管人义务,不存在损害本基金份额持有人利益的行
    为。
    5.2   托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
    报告期内,本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对基金管理人在本基
    金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的监督、复
    核和审查,未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为;基金管理人在报告期内,严格遵守
    了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
    5.3   托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
    本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资
    组合报告等内容,认为其真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    §6 审计报告
    普华永道中天审字(2011)第 20614 号
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人:
    我们审计了后附的中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)(以下简称“中欧沪深 300 基金”)
    的财务报表,包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表、2010 年 6 月 24 日(基金合同生效日)至 2010 年 12
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    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    月 31 日止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
    6.1   管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财
    务报表是中欧沪深 300 基金的基金管理人中欧基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括:
    (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导
    致的重大错报;
    (2)选择和运用恰当的会计政策;
    (3)作出合理的会计估计。
    6.2   注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
    准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计
    工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
    于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
    时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有
    效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评
    价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    6.3   审计意见
    我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理
    委员会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,在所有重大方面公允反映了中欧沪深 300 基
    金 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年 6 月 24 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日止期间
    的经营成果和基金净值变动情况。
    普华永道中天会计师事务所有限公司          注册会计师 薛竞 张鸿
    中国上海市卢湾区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼
    2011-03-29
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    §7 年度财务报表
    7.1     资产负债表
    会计主体:中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)
    报告截止日:2010 年 12 月 31 日
    单位:人民币元
    本期末
    资 产           附注号
    2010年12月31日
    资 产:
    银行存款                    7.4.7.1                                                 26,781,538.12
    结算备付金                                                                             785,027.80
    存出保证金                                                                             401,307.58
    交易性金融资产              7.4.7.2                                                331,409,612.71
    其中:股票投资                                                                     331,409,612.71
    基金投资                                                                                -
    债券投资                                                                                -
    资产支持证券投资                                                                        -
    衍生金融资产                7.4.7.3                                                              -
    买入返售金融资产            7.4.7.4                                                              -
    应收证券清算款                                                                                   -
    应收利息                    7.4.7.5                                                      7,039.80
    应收股利                                                                                         -
    应收申购款                                                                              79,500.46
    递延所得税资产                                                                                   -
    其他资产                    7.4.7.6                                                              -
    资产总计                                                                           359,464,026.47
    本期末
    负债和所有者权益         附注号
    2010年12月31日
    负 债:
    短期借款                                                                                         -
    交易性金融负债                                                                                   -
    衍生金融负债                7.4.7.3                                                              -
    卖出回购金融资产款                                                                               -
    应付证券清算款                                                                       1,951,249.37
    应付赎回款                                                                             650,709.96
    应付管理人报酬                                                                         317,138.07
    应付托管费                                                                              47,570.71
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    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    应付销售服务费                                                                                           -
    应付交易费用                    7.4.7.7                                                        604,140.18
    应交税费                                                                                                 -
    应付利息                                                                                                 -
    应付利润                                                                                                 -
    递延所得税负债                                                                                           -
    其他负债                        7.4.7.8                                                        355,452.39
    负债合计                                                                                     3,926,260.68
    所有者权益:
    实收基金                        7.4.7.9                                                    352,687,899.80
    未分配利润                  7.4.7.10                                                         2,849,865.99
    所有者权益合计                                                                             355,537,765.79
    负债和所有者权益总计                                                                       359,464,026.47
    注:1. 报告截止日 2010 年 12 月 31 日,基金份额净值 1.0081 元,基金份额总额 352,687,899.80 份。
    2. 本财务报表的实际编制期间为 2010 年 6 月 24 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日。
    7.2     利润表
    会计主体:中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)
    本报告期:2010 年 6 月 24 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日
    单位:人民币元
    本期
    项 目                 附注号
    2010年6月24日(基金合同生效日)至2010年12月31日
    一、收入                                                                                    57,914,422.94
    1.利息收入                                                                                   2,069,955.45
    其中:存款利息收入                 7.4.7.11                                                  1,873,723.36
    债券利息收入                                                                               31.36
    资产支持证券利息收入                                                                            -
    买入返售金融资产收入                                                                  196,200.73
    其他利息收入                                                                                    -
    2.投资收益(损失以“-”填列)                                                               45,779,105.55
    其中:股票投资收益                 7.4.7.12                                                 45,235,326.65
    基金投资收益                                                                                    -
    债券投资收益              7.4.7.13                                                     26,935.79
    资产支持证券投资收益                                                                            -
    衍生工具收益              7.4.7.14                                                              -
    股利收益                  7.4.7.15                                                    516,843.11
    3.公允价值变动收益(损失以         7.4.7.16
    8,888,492.51
    “-”号填列)
    4.汇兑收益(损失以“-”号填                                                                             -
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    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    列)
    5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17                                                  1,176,869.43
    减:二、费用                                                                              7,523,072.06
    1.管理人报酬                                                                             3,947,743.69
    2.托管费                                                                                   592,161.61
    3.销售服务费                                                                                         -
    4.交易费用                     7.4.7.18                                                  2,520,606.26
    5.利息支出                                                                                           -
    其中:卖出回购金融资产支出                                                                            -
    6.其他费用                     7.4.7.19                                                    462,560.50
    三、利润总额(亏损总额以“-”
    50,391,350.88
    号填列)
    减:所得税费用                                                                                        -
    四、净利润(净亏损以“-”号填
    50,391,350.88
    列
    7.3     所有者权益(基金净值)变动表
    会计主体:中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)
    本报告期:2010 年 6 月 24 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日
    单位:人民币元
    本期
    项目                       2010年6月24日(基金合同生效日)至2010年12月31日
    实收基金          未分配利润          所有者权益合计
    一、期初所有者权益(基金净值)             1,202,197,493.33                    -      1,202,197,493.33
    二、本期经营活动产生的基金净值变                          -       50,391,350.88          50,391,350.88
    动数(本期利润)
    三、本期基金份额交易产生的基金净           -849,509,593.53       -29,005,736.78        -878,515,330.31
    值变动数(净值减少以“-”号填列)
    其中:1.基金申购款                           40,469,108.32         4,175,747.52          44,644,855.84
    2.基金赎回款                      -889,978,701.85       -33,181,484.30        -923,160,186.15
    四、本期向基金份额持有人分配利润                          -      -18,535,748.11         -18,535,748.11
    产生的基金净值变动(净值减少以“-”
    号填列)
    五、期末所有者权益(基金净值)              352,687,899.80         2,849,865.99         355,537,765.79
    报表附注为财务报表的组成部分
    本报告 7.1 至 7.4,财务报表由下列负责人签署:
    基金管理公司负责人:刘建平,主管会计工作负责人:黄桦,会计机构负责人:丁驿雯
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    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    7.4   报表附注
    7.4.1 基金基本情况
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以
    下简称“中国证监会”)证监许可[2010]第 588 号《关于核准中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)
    募集的批复》核准,由中欧基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧沪深
    300 指数增强型证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为上市契约型开放式,存续期限
    不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集 1,201,873,408.58 元,业经普华永道中天会计师事务所
    有限公司普华永道中天验字(2010)第 163 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《中欧沪深 300
    指数增强型证券投资基金(LOF)基金合同》于 2010 年 6 月 24 日正式生效,基金合同生效日的基金份额
    总额为 1,202,197,493.33 份基金份额,其中认购资金利息折合 324,084.75 份基金份额。本基金的基金管
    理人为中欧基金管理有限公司,基金托管人为兴业银行股份有限公司。
    经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2010]第 254 号文审核同意,本基金 57,032,620
    份基金份额于 2010 年 8 月 16 日在深交所挂牌交易。上市的基金份额登记在证券登记结算系统,可选
    择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回;未上市的基金份额登记在注册登记系统,按基金份额净
    值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。
    根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)基金合
    同》的有关规定,本基金的投资范围限于具有良好流动性的金融工具,包括股票、债券、权证、货币
    市场工具、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资于股
    票资产占基金资产的比例为 90%-95%,其中被动投资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基
    金资产的 80%;现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。本基金以沪深 300
    指数作为基金投资组合跟踪的标的指数,力求控制本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日平均
    误差不超过 0.5%,年化跟踪误差不超过 7.75%。本基金的业绩比较基准为:95%×沪深 300 指数收益
    率+5%×银行活期存款利率(税后)。
    本财务报表由本基金的基金管理人中欧基金管理有限公司于 2011 年 3 月 29 日批准报出。
    7.4.2 会计报表的编制基础
    本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具
    体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企
    业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5 号《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半
    年度报告>》、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《中欧
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    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布
    的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
    7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
    本基金 2010 年 6 月 24 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日止期间财务报表符合企业会计准
    则的要求,真实、完整地反映了本基金 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年 6 月 24 日(基金合同
    生效日)至 2010 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
    7.4.4 重要会计政策和会计估计
    7.4.4.1 会计年度
    本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2010 年 6 月
    24 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日。
    7.4.4.2 记账本位币
    本基金的记账本位币为人民币。
    7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
    (1)金融资产的分类
    金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
    可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能
    力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
    本基金持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除
    衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变
    动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
    本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项
    等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    (2)金融负债的分类
    金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负
    债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有
    的其他金融负债包括各类应付款项等。
    7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
    金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表内
    确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;
    对于支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,
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    单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收
    款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已
    转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
    7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
    本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值:
    (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交
    易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的
    市场交易价格确定公允价值。
    (2)存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类
    似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
    (3)当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可
    靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
    使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。
    7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
    本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且
    交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
    7.4.4.7 实收基金
    实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和
    赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基
    金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
    7.4.4.8 损益平准金
    损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购
    或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购
    或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平
    准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
    7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
    股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投
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    资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣
    代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变
    动损益;于处置时,其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变
    动损益结转的公允价值累计变动额。
    应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直
    线法计算。
    7.4.4.10 费用的确认和计量
    本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
    其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也
    可按直线法计算。
    7.4.4.11 基金的收益分配政策
    每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,其中场外基金份额持有人可选择现
    金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资,场内基金份额持有
    人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分(包括基金经营活动产生的未实现损益以及基
    金份额交易产生的未实现平准金等)为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现
    部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现
    部分相抵未实现部分后的余额)。
    经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
    7.4.4.12 分部报告
    本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定
    报告分部并披露分部信息。
    经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收
    入、发生费用;(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、
    评价其业绩;(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果
    两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。
    本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要进行分部报告的披露。
    7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
    无。
    7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
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    7.4.5.1 会计政策变更的说明
    无。
    7.4.5.2 会计估计变更的说明
    无。
    7.4.5.3 差错更正的说明
    无。
    7.4.6 税项
    根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财
    税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102 号《关于股息红利个人所得税有关
    政策的通知》、财税[2005]107 号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2008]1 号《关
    于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
    (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
    (2)基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
    (3)对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%的个人
    所得税,暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金派发股息、
    红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定即 20%代扣代缴个人所得税,暂不征收
    企业所得税。
    (4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
    7.4.7 重要财务报表项目的说明
    7.4.7.1 银行存款
    单位:人民币元
    项目                                          本期末
    2010 年 12 月 31 日
    活期存款                                                                             26,781,538.12
    定期存款                                                                                          -
    其他存款                                                                                          -
    合计                                                                                 26,781,538.12
    7.4.7.2 交易性金融资产
    单位:人民币元
    本期末
    项目                                   2010 年 12 月 31 日
    成本                 公允价值              公允价值变动
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    股票                                   322,521,120.20         331,409,612.71            8,888,492.51
    交易所市场                    -                       -                       -
    债券                  银行间市场                    -                       -                       -
    合计                          -                       -                       -
    资产支持证券                                        -                       -                       -
    基金                                                -                       -                       -
    其他                                                -                       -                       -
    合计                     322,521,120.20         331,409,612.71            8,888,492.51
    7.4.7.3 衍生金融资产/负债
    截至 2010 年 12 月 31 日止,本基金未持有衍生金融资产及负债。
    7.4.7.4 买入返售金融资产
    7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
    截至 2010 年 12 月 31 日止,本基金未持有买入返售金融资产。
    7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
    截至 2010 年 12 月 31 日止,本基金未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
    7.4.7.5 应收利息
    单位:人民币元
    本期末
    项目
    2010年12月31日
    应收活期存款利息                                                                              6,765.00
    应收定期存款利息                                                                                         -
    应收其他存款利息                                                                                         -
    应收结算备付金利息                                                                              274.80
    应收债券利息                                                                                             -
    应收买入返售证券利息                                                                                     -
    应收申购款利息                                                                                           -
    其他                                                                                                     -
    合计                                                                                          7,039.80
    7.4.7.6 其他资产
    截至 2010 年 12 月 31 日止,本基金无其他资产余额。
    7.4.7.7 应付交易费用
    单位:人民币元
    本期末
    项目
    2010 年 12 月 31 日
    交易所市场应付交易费用                                                                    604,140.18
    银行间市场应付交易费用                                                                              -
    合计                                                                                      604,140.18
    第 23 页 共 54 页
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    7.4.7.8 其他负债
    单位:人民币元
    本期末
    项目
    2010年12月31日
    应付赎回费                                                                                    2,452.39
    应付审计费                                                                                   83,000.00
    应付指数使用费                                                                               50,000.00
    应付信息披露费                                                                              220,000.00
    合计                                                                                        355,452.39
    7.4.7.9 实收基金
    金额单位:人民币元
    本期
    项目                     2010年6月24日(基金合同生效日)至2010年12月31日
    基金份额(份)                        账面金额
    基金合同生效日                                      1,202,197,493.33                  1,202,197,493.33
    本期申购                                              40,469,108.32                      40,469,108.32
    本期赎回(以“-”号填列)                           -889,978,701.85                    -889,978,701.85
    本期末                                               352,687,899.80                     352,687,899.80
    注:1. 申购含红利再投、转换入份额;赎回含转换出份额。
    2. 本基金自 2010 年 5 月 18 日至 2010 年 6 月 18 日止期间公开发售,共募集有效净认购资金
    1,201,873,408.58 元。根据《中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)基金合同》的规定,本基金设
    立募集期内认购资金产生的利息收入 324,084.75 元在本基金成立后,折算为 324,084.75 份基金份额,
    归基金份额持有人所有。
    3. 根据《中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)基金合同》的相关规定,本基金于 2010 年
    6 月 24 日(基金合同生效日)至 2010 年 8 月 13 日止期间暂不向投资人开放基金交易,自 2010 年 8 月 16
    日起开始办理申购业务、赎回业务和转换业务。
    4. 截至 2010 年 12 月 31 日止,本基金于深交所上市的基金份额为 8,630,770.00 份,托管在场外未
    上市交易的基金份额为 344,057,129.80 份。上市的基金份额登记在证券登记结算系统,可选择按市价流
    通或按基金份额净值申购或赎回;未上市的基金份额登记在注册登记系统,按基金份额净值申购或赎
    回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。
    7.4.7.10 未分配利润
    单位:人民币元
    项目                 已实现部分              未实现部分              未分配利润合计
    基金合同生效日                                 -                         -                          -
    第 24 页 共 54 页
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    本期利润                        41,502,858.37                8,888,492.51             50,391,350.88
    本期基金份额交易产生
    -9,548,073.43            -19,457,663.35           -29,005,736.78
    的变动数
    其中:基金申购款                   1,622,527.37              2,553,220.15              4,175,747.52
    基金赎回款               -11,170,600.80              -22,010,883.50           -33,181,484.30
    本期已分配利润                  -18,535,748.11                           -           -18,535,748.11
    本期末                          13,419,036.83               -10,569,170.84             2,849,865.99
    7.4.7.11 存款利息收入
    单位:人民币元
    本期
    项目
    2010年6月24日(基金合同生效日)至2010年12月31日
    活期存款利息收入                                                                       1,862,832.99
    定期存款利息收入                                                                                   -
    其他存款利息收入                                                                                   -
    结算备付金利息收入                                                                        10,083.06
    其他                                                                                         807.31
    合计                                                                                   1,873,723.36
    7.4.7.12 股票投资收益
    单位:人民币元
    本期
    项目
    2010年6月24日(基金合同生效日)至2010年12月31日
    卖出股票成交总额                                                                      732,055,381.43
    减:卖出股票成本总额                                                                  686,820,054.78
    买卖股票差价收入                                                                       45,235,326.65
    7.4.7.13 债券投资收益
    单位:人民币元
    本期
    项目
    2010年6月24日(基金合同生效日)至2010年12月31日
    卖出债券(债转股及债券到期兑付)
    117,867.15
    成交总额
    减:卖出债券(债转股及债券到期兑
    90,900.00
    付)成本总额
    减:应收利息总额                                                                              31.36
    债券投资收益                                                                              26,935.79
    7.4.7.14 衍生工具收益
    7.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
    本报告期内本基金无权证投资收益。
    7.4.7.15 股利收益
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    单位:人民币元
    本期
    项目
    2010年6月24日(基金合同生效日)至2010年12月31日
    股票投资产生的股利收益                                                            516,843.11
    基金投资产生的股利收益                                                                             -
    合计                                                                                     516,843.11
    7.4.7.16 公允价值变动收益
    单位:人民币元
    本期
    项目名称
    2010年6月24日(基金合同生效日)至2010年12月31日
    1.交易性金融资产                                                                       8,888,492.51
    ——股票投资                                                                           8,888,492.51
    ——债券投资                                                                                       -
    ——资产支持证券投资                                                                               -
    ——基金投资                                                                                       -
    2.衍生工具                                                                                         -
    ——权证投资                                                                                       -
    3.其他                                                                                             -
    合计                                                                                   8,888,492.51
    7.4.7.17 其他收入
    单位:人民币元
    本期
    项目
    2010年6月24日(基金合同生效日)至2010年12月31日
    基金赎回费收入                                                                    1,151,903.09
    转换费收入                                                                                  2,064.48
    基金合同生效前利息收入                                                                     22,901.86
    合计                                                                                    1,176,869.43
    注:1. 本基金的场内赎回费率为赎回金额的 0.5%,场外赎回费率按持有期间递减,赎回费总额的
    25%归入基金资产。
    2. 基金之间的转换费由赎回费和申购费补差两部分构成,其中赎回费部分的 25%归入转出基金的
    基金资产。
    7.4.7.18 交易费用
    单位:人民币元
    本期
    项目
    2010年6月24日(基金合同生效日)至2010年12月31日
    交易所市场交易费用                                                                      2,520,606.26
    银行间市场交易费用                                                                                     -
    合计                                                                                    2,520,606.26
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    7.4.7.19 其他费用
    单位:人民币元
    本期
    项目
    2010年6月24日(基金合同生效日)至2010年12月31日
    审计费用                                                                                  83,000.00
    信息披露费                                                                               220,000.00
    开户费                                                                                       900.00
    银行费用                                                                                     660.50
    指数使用费                                                                               100,000.00
    债券账户服务费                                                                             3,000.00
    上市费                                                                                    55,000.00
    合计                                                                                     462,560.50
    注:根据《中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)基金合同》及《中证指数有限公司指数使
    用许可协议》,本基金的指数使用费从基金财产中列支,收取标准为每年本基金的资产净值的 0.016%,
    收取下限为每季度 5 万元。
    在通常情况下,指数使用费按前一日的基金资产净值的 0.016%的年费率计提,逐日累计,每季支
    付一次。计算方法如下:
    日指数使用费=前一日基金资产净值 ×0.016% / 当年天数。
    7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
    7.4.8.1 或有事项
    截至 2010 年 12 月 31 日止,本基金无需要在财务报表附注中披露的重大或有事项。
    7.4.8.2 资产负债表日后事项
    截至财务报表批准报出日,本基金无需要在财务报表附注中披露的重大资产负债表日后事项。
    7.4.9 关联方关系
    关联方名称                                  与本基金的关系
    中欧基金管理有限公司                                基金管理人、基金销售机构
    兴业银行股份有限公司(“兴业银行”)                  基金托管人、基金代销机构
    国都证券有限责任公司(“国都证券”)                  基金管理人的股东、基金代销机构
    意大利意联银行股份合作公司(Unione di Banche        基金管理人的股东
    Italiane S.c.p.a.,简称 UBI)
    平顶山煤业(集团)有限责任公司                      基金管理人的股东
    注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
    7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
    7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
    7.4.10.1.1 股票交易
    第 27 页 共 54 页
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    金额单位:人民币元
    本期
    关联方名称                   2010年6月24日(基金合同生效日)至2010年12月31日
    成交金额                   占当期股票成交总额的比例
    国都证券                                                 553,766,078.24                         31.81%
    7.4.10.1.2 权证交易
    本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行权证交易。
    7.4.10.1.3 债券交易
    金额单位:人民币元
    本期
    关联方名称                   2010年6月24日(基金合同生效日)至2010年12月31日
    成交金额                    占当期债券成交总额的比例
    国都证券                                                    62,584.65                           53.10%
    7.4.10.1.4 债券回购交易
    本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行债券回购交易。
    7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
    金额单位:人民币元
    本期
    2010年6月24日(基金合同生效日)至2010年12月31日
    关联方名称
    当期            占当期佣金总                               占期末应付佣金
    期末应付佣金余额
    佣金              量的比例                                   总额的比例
    国都证券                      456,881.26           31.40%                  275,220.27           45.56%
    注:1. 上述佣金按市场佣金率计算,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经
    手费后的净额列示。
    2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务
    等。
    7.4.10.2 关联方报酬
    7.4.10.2.1 基金管理费
    单位:人民币元
    本期
    项目
    2010年6月24日(基金合同生效日)至2010年12月31日
    当期发生的基金应支付的管理
    3,947,743.69
    费
    其中:支付销售机构的客户维护
    949,209.51
    费
    第 28 页 共 54 页
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    注:支付基金管理人中欧基金管理有限公司的基金管理费按前一日基金资产净值 1.00%的年费率计
    提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
    日基金管理费=前一日基金资产净值 × 1.00% / 当年天数。
    7.4.10.2.2 基金托管费
    单位:人民币元
    本期
    项目
    2010年6月24日(基金合同生效日)至2010年12月31日
    当期发生的基金应支付的托管
    592,161.61
    费
    注:支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.15%的年费率计提,逐日累计
    至每月月底,按月支付。其计算公式为:
    日托管费=前一日基金资产净值 × 0.15% / 当年天数。
    7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
    本基金本报告期内不存在与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易的情况。
    7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
    7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
    本报告期内本基金管理人不存在运用固有资金投资本基金的情况。
    7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
    本报告期末本基金管理人之外的其他关联方不存在投资本基金的情况。
    7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
    单位:人民币元
    本期
    关联方名称                   2010 年 6 月 24 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日
    期末余额                                  当期利息收入
    兴业银行                                        26,781,538.12                                1,862,832.99
    注:本基金的银行存款由基金托管人兴业银行保管,按银行同业利率计息。
    7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
    本基金本报告期内不存在在承销期内参与关联方承销证券的情况。
    7.4.11 利润分配情况
    单位:人民币元
    每 10 份
    权益                                                现金形式          再投资形式     本期利润分配 备
    序号                        除息日           基金份额分
    登记日                                                发放总额            发放总额         合计     注
    红数
    第 29 页 共 54 页
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    18,535,748.1
    1      2010-11-12 2010-11-15        2010-11-12   0.450        17,382,695.33     1,153,052.78                         -
    1
    18,535,748.1
    合计         -                   -                0.450        17,382,695.33     1,153,052.78                         -
    1
    注:本报告期内,本基金向全体份额持有人进行利润分配。权益登记日为 2010 年 11 月 12 日,场
    内除息日为 2010 年 11 月 15 日,场外除息日为 2010 年 11 月 12 日。每 10 份基金份额派发红利 0.45 元。
    7.4.12 期末(2010 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券
    7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
    本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
    7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
    金额单位:人民币元
    期末          复牌                                   期末
    停牌                                   期末
    股票代码 股票名称         停牌日期          估值单 复牌日期 开盘 数量(股)                      估值总额          备注
    原因                                 成本总额
    价            单价
    配股
    600518    康美药业        2010-12-28        19.71 2011-01-06 17.29         66,829 1,206,505.92    1,317,199.59             -
    停牌
    公告
    600664    哈药股份        2010-12-29   重大 22.57 2011-02-16 24.83         43,566   969,687.47     983,284.62              -
    事项
    公告
    000652    泰达股份        2010-11-22   重大     7.78          -     -      65,289   539,943.39     507,948.42              -
    事项
    公告
    000059    辽通化工        2010-12-02   重大 11.59             -     -      31,489   340,464.00     364,957.51              -
    事项
    公告
    000959    首钢股份        2010-10-29   重大     4.42          -     -      80,478   340,829.18     355,712.76              -
    事项
    注:本基金截至 2010 年 12 月 31 日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌
    的股票,该类股票将在所公布事项的重大影响消除后,经交易所批准复牌。
    7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
    7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
    于本报告期末,本基金无银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
    7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
    于本报告期末,本基金无交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
    7.4.13 金融工具风险及管理
    第 30 页 共 54 页
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
    本基金是一只股票指数增强型基金,以沪深 300 指数作为基金投资组合跟踪的标的指数,在对标
    的指数有效跟踪的被动投资基础上,结合增强型的主动投资,属于较高预期风险、较高预期收益的证
    券投资基金品种。本基金投资范围限于具有良好流动性的金融工具,包括股票、债券、权证、货币市
    场工具、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金在日常经营
    活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金
    管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和收益之
    间取得最佳的平衡以实现高于标的指数的投资收益和基金资产的长期增值。
    本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,建立了以风险控制委员会为核心的、由督察
    长、风险控制委员会、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。风险控制委员会负责协
    助确立公司风险控制的原则、目标和策略,并就风险控制重要事项提出意见和建议。督察长负责组织
    和指导公司的监察稽核工作。监察稽核部独立于公司各业务部门开展监察稽核工作,根据监管机构及
    公司内部控制的要求对基金投资进行定期、不定期检查,出具监察稽核报告,进而从合规层面对基金
    投资进行风险控制。公司设立金融工程部,负责进行风险的实时监控和定期计算,并定期出具基金投
    资业绩和风险分析报告。
    本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测
    各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的
    频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特
    定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各
    种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。
    7.4.13.2 信用风险
    信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现
    违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
    本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放
    在本基金的托管行兴业银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以
    中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小;在银行
    间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风
    险。
    本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人
    的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。于 2010 年 12 月 31 日,本基金未持有交易性债券投
    第 31 页 共 54 页
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    资。
    7.4.13.3 流动性风险
    流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额
    持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的
    变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
    针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监
    控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金
    合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来
    的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
    针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例
    要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的
    综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一
    家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基
    金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金所持大部分证券在证券交易所上市,
    其余亦可在银行间同业市场交易,因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由
    转让的情况外,其余金融资产均能以合理价格适时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式
    借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
    本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值
    (所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
    7.4.13.4 市场风险
    市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发
    生波动的风险,包括利率风险和其他价格风险。
    7.4.13.4.1 利率风险
    利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金
    融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付
    息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
    本基金持有的利率敏感性资产为银行存款和结算备付金等,其余金融资产和金融负债均不计息,
    因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的基金管理人定
    期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。
    7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
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    单位:人民币元
    本期末
    1 年以内           1-5 年         5 年以上           不计息             合计
    2010 年 12 月 31 日
    资产
    银行存款                 26,781,538.12              -                 -                  -    26,781,538.12
    结算备付金                 785,027.80               -                 -                  -       785,027.80
    存出保证金                           -              -                 -        401,307.58        401,307.58
    交易性金融资产                       -              -                 -     331,409,612.71   331,409,612.71
    买入返售金融资产                     -              -                 -                  -                  -
    应收证券清算款                       -              -                 -                  -                  -
    应收利息                             -              -                 -           7,039.80         7,039.80
    应收申购款                           -              -                 -          79,500.46        79,500.46
    资产总计                 27,566,565.92              -                 -     331,897,460.55   359,464,026.47
    负债
    应付证券清算款                       -              -                 -       1,951,249.37     1,951,249.37
    应付赎回款                           -              -                 -        650,709.96        650,709.96
    应付管理人报酬                       -              -                 -        317,138.07        317,138.07
    应付托管费                           -              -                 -          47,570.71        47,570.71
    应付销售服务费                       -              -                 -                  -                  -
    应付交易费用                         -              -                 -        604,140.18        604,140.18
    应交税费                             -              -                 -                  -                  -
    其他负债                             -              -                 -        355,452.39        355,452.39
    负债总计                             -              -                 -       3,926,260.68     3,926,260.68
    利率敏感度缺口           27,566,565.92              -                 -     327,971,199.87   355,537,765.79
    注:表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
    予以分类。
    7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
    于 2010 年 12 月 31 日,本基金未持有交易性债券投资,因此市场利率的变动对于本基金资产净值
    无重大影响。
    7.4.13.4.2 其他价格风险
    其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率以外的市场价格因
    素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,
    第 33 页 共 54 页
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券
    市场整体波动的影响。
    本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中,通过对宏观经济情况及政策的分析,结合
    证券市场运行情况,做出资产配置及组合构建的决定;通过对单个证券的定性分析及定量分析,选择
    符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化,
    对投资策略、资产配置、投资组合进行修正,来主动应对可能发生的市场价格风险。
    本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资于股票资产占基金资产的比例为
    90%-95%,其中被动投资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产的 80%;现金或者到
    期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。
    7.4.13.4.2.1 其他价格风险敞口
    金额单位:人民币元
    本期末
    项目                                    2010 年 12 月 31 日
    公允价值                    占基金资产净值比例(%)
    交易性金融资产-股票投资                         331,409,612.71                                93.21
    衍生金融资产-权证投资                                         -                                    -
    其他                                                          -                                    -
    合计                                            331,409,612.71                                93.21
    7.4.13.4.2.2 其他价格风险的敏感性分析
    假设      除业绩比较基准(附注 7.4.1)以外的其他市场变量保持不变
    对资产负债表日基金资产净值的
    影响金额(单位:人民币万元)
    相关风险变量的变动
    本期末
    2010 年 12 月 31 日
    分析
    业绩比较基准(附注
    增加约 1,022
    7.4.1)上升 5%
    业绩比较基准(附注
    减少约 1,022
    7.4.1)下降 5%
    7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
    (1)公允价值
    (a)不以公允价值计量的金融工具
    不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值
    相差很小。
    (b)以公允价值计量的金融工具
    第 34 页 共 54 页
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层级可分为:
    第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
    第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报
    价以外的资产或负债的输入值。
    第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入
    值)。
    于 2010 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为
    327,880,509.81 元,属于第二层级的余额为 3,529,102.90 元,无属于第三层级的余额。
    (2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
    §8 投资组合报告
    8.1    期末基金资产组合情况
    金额单位:人民币元
    占基金总资产的比
    序号                         项目                            金额
    例(%)
    1         权益投资                                             331,409,612.71                  92.20
    其中:股票                                           331,409,612.71                  92.20
    2         固定收益投资                                                        -                       -
    其中:债券                                                          -                       -
    资产支持证券                                                 -                       -
    3         金融衍生品投资                                                      -                       -
    4         买入返售金融资产                                                    -                       -
    其中:买断式回购的买入返售金融资产                                  -                       -
    5         银行存款和结算备付金合计                               27,566,565.92                  7.67
    6         其他各项资产                                               487,847.84                 0.14
    7         合计                                                 359,464,026.47                 100.00
    8.2    期末按行业分类的股票投资组合
    8.2.1 指数投资期末按行业分类的股票投资组合
    金额单位:人民币元
    占基金资产净值比
    代码                        行业类别                        公允价值
    例(%)
    A         农、林、牧、渔业                                         1,457,511.34               0.41
    第 35 页 共 54 页
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    B       采掘业                                                   34,361,052.09                9.66
    C       制造业                                                   98,008,342.86               27.57
    C0              食品、饮料                                        12,802,373.40                3.60
    C1              纺织、服装、皮毛                                   1,081,794.14                0.30
    C2              木材、家具                                                     -                  -
    C3              造纸、印刷                                           368,722.62                0.10
    C4              石油、化学、塑胶、塑料                             7,305,189.72                2.05
    C5              电子                                               1,360,458.30                0.38
    C6              金属、非金属                                      25,368,190.86                7.14
    C7              机械、设备、仪表                                  37,205,219.31               10.46
    C8              医药、生物制品                                    11,330,668.71                3.19
    C99             其他制造业                                         1,185,725.80                0.33
    D       电力、煤气及水的生产和供应业                              9,426,477.89                2.65
    E       建筑业                                                    9,428,404.65                2.65
    F       交通运输、仓储业                                         12,842,507.82                3.61
    G       信息技术业                                                8,733,281.49                2.46
    H       批发和零售贸易                                            8,740,407.76                2.46
    I       金融、保险业                                             80,985,720.27               22.78
    J       房地产业                                                 16,080,951.93                4.52
    K       社会服务业                                                2,697,502.31                0.76
    L       传播与文化产业                                              528,851.22                0.15
    M       综合类                                                    7,140,278.21                2.01
    合计                                                    290,431,289.84               81.69
    8.2.2 积极投资期末按行业分类的股票投资组合
    金额单位:人民币元
    占基金资产净值比
    代码                    行业类别                             公允价值
    例(%)
    A       农、林、牧、渔业                                                      -                  -
    B       采掘业                                                                -                  -
    C       制造业                                                   35,082,525.87                9.87
    C0              食品、饮料                                         2,454,000.00                0.69
    C1              纺织、服装、皮毛                                               -                  -
    C2              木材、家具                                                     -                  -
    C3              造纸、印刷                                                     -                  -
    C4              石油、化学、塑胶、塑料                             4,070,800.00                1.14
    C5              电子                                               6,893,881.75                1.94
    C6              金属、非金属                                       3,747,500.00                1.05
    C7              机械、设备、仪表                                  17,916,344.12                5.04
    C8              医药、生物制品                                                 -                  -
    C99             其他制造业                                                     -                  -
    第 36 页 共 54 页
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    D         电力、煤气及水的生产和供应业                                         -                  -
    E         建筑业                                                               -                  -
    F         交通运输、仓储业                                                     -                  -
    G         信息技术业                                               5,895,797.00                1.66
    H         批发和零售贸易                                                       -                  -
    I         金融、保险业                                                         -                  -
    J         房地产业                                                             -                  -
    K         社会服务业                                                           -                  -
    L         传播与文化产业                                                       -                  -
    M         综合类                                                               -                  -
    合计                                                    40,978,322.87               11.53
    8.3    期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
    8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
    金额单位:人民币元
    占基金资产净值
    序号       股票代码     股票名称     数量(股)                 公允价值
    比例(%)
    1          600036      招商银行           1,248,008                 15,986,982.48               4.50
    2          600016      民生银行           2,183,157                 10,959,448.14               3.08
    3          601328      交通银行           1,200,125                  6,576,685.00               1.85
    4          601318      中国平安              96,473                  5,417,923.68               1.52
    5          600030      中信证券             415,145                  5,226,675.55               1.47
    6          600000      浦发银行             413,745                  5,126,300.55               1.44
    7          000002        万 科A            591,076                  4,858,644.72               1.37
    8          601088      中国神华             185,636                  4,587,065.56               1.29
    9          601601      中国太保             178,405                  4,085,474.50               1.15
    10          601398      工商银行             942,053                  3,994,304.72               1.12
    11          000858      五 粮 液             111,858                  3,873,642.54               1.09
    12          600519      贵州茅台              20,571                  3,783,418.32               1.06
    13          600900      长江电力             418,926                  3,171,269.82               0.89
    14          002024      苏宁电器             240,055                  3,144,720.50               0.88
    15          000983      西山煤电             107,777                  2,876,568.13               0.81
    16          600031      三一重工             132,898                  2,874,583.74               0.81
    17          601169      北京银行             250,332                  2,863,798.08               0.81
    18          000063      中兴通讯              91,738                  2,504,447.40               0.70
    19          601857      中国石油             212,408                  2,383,217.76               0.67
    20          600837      海通证券             237,338                  2,287,938.32               0.64
    21          601899      紫金矿业             276,360                  2,268,915.60               0.64
    22          601939      建设银行             487,012                  2,235,385.08               0.63
    第 37 页 共 54 页
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    23   600104   上海汽车      147,823                  2,170,041.64               0.61
    24   601668   中国建筑      625,583                  2,139,493.86               0.60
    25   600547   山东黄金       40,262                  2,122,210.02               0.60
    26   000527   美的电器      121,814                  2,119,563.60               0.60
    27   000651   格力电器      114,064                  2,067,980.32               0.58
    28   600028   中国石化      251,096                  2,023,833.76               0.57
    29   600019   宝钢股份      316,586                  2,022,984.54               0.57
    30   600015   华夏银行      182,478                  1,989,010.20               0.56
    31   600089   特变电工      104,987                  1,959,057.42               0.55
    32   600256   广汇股份       46,411                  1,946,013.23               0.55
    33   600111   包钢稀土       26,223                  1,873,371.12               0.53
    34   600585   海螺水泥       63,064                  1,871,739.52               0.53
    35   600050   中国联通      341,785                  1,828,549.75               0.51
    36   601628   中国人寿       84,050                  1,790,265.00               0.50
    37   000338   潍柴动力       33,944                  1,777,647.28               0.50
    38   600048   保利地产      136,641                  1,735,340.70               0.49
    39   601006   大秦铁路      220,314                  1,722,855.48               0.48
    40   600489   中金黄金       42,525                  1,715,458.50               0.48
    41   601168   西部矿业       90,675                  1,708,317.00               0.48
    42   000792   盐湖钾肥       25,656                  1,699,453.44               0.48
    43   601766   中国南车      221,590                  1,673,004.50               0.47
    44   000157   中联重科      116,892                  1,652,852.88               0.46
    45   600348   国阳新能       57,444                  1,647,493.92               0.46
    46   000001   深发展A      100,944                  1,593,905.76               0.45
    47   601288   农业银行      587,763                  1,575,204.84               0.44
    48   600739   辽宁成大       51,349                  1,546,631.88               0.44
    49   600068   葛洲坝        131,421                  1,524,483.60               0.43
    50   000423   东阿阿胶       29,437                  1,504,230.70               0.42
    51   002202   金风科技       65,553                  1,461,831.90               0.41
    52   600690   青岛海尔       50,413                  1,422,150.73               0.40
    53   600415   小商品城       40,249                  1,410,324.96               0.40
    54   601699   潞安环能       23,544                  1,404,164.16               0.39
    55   600383   金地集团      223,076                  1,378,609.68               0.39
    56   000039   中集集团       59,904                  1,377,192.96               0.39
    57   601988   中国银行      425,097                  1,373,063.31               0.39
    58   601299   中国北车      188,067                  1,333,395.03               0.38
    59   600518   康美药业       66,829                  1,317,199.59               0.37
    60   000060   中金岭南       58,347                  1,312,807.50               0.37
    61   601989   中国重工      109,068                  1,285,911.72               0.36
    62   601009   南京银行      128,962                  1,281,882.28               0.36
    63   601390   中国中铁      293,786                  1,272,093.38               0.36
    第 38 页 共 54 页
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    64    601111   中国国航       92,873                  1,270,502.64               0.36
    65    600875   东方电气       35,765                  1,248,198.50               0.35
    66    601919   中国远洋      129,349                  1,215,880.60               0.34
    67    601958   金钼股份       50,125                  1,215,030.00               0.34
    68    601186   中国铁建      174,936                  1,186,066.08               0.33
    69    600795   国电电力      368,319                  1,127,056.14               0.32
    70    600018   上港集团      294,672                  1,122,700.32               0.32
    71    000069   华侨城A       92,371                  1,122,307.65               0.32
    72    600100   同方股份       40,814                  1,081,979.14               0.30
    73    601618   中国中冶      276,159                  1,079,781.69               0.30
    74    000009   中国宝安       62,813                  1,053,374.01               0.30
    75    000528    柳 工         27,107                  1,002,959.00               0.28
    76    600664   哈药股份       43,566                    983,284.62               0.28
    77    000402   金 融 街      145,880                    964,266.80               0.27
    78    600011   华能国际      164,055                    944,956.80               0.27
    79    002142   宁波银行       75,774                    939,597.60               0.26
    80    000709   河北钢铁      249,543                    930,795.39               0.26
    81    000768   西飞国际       75,176                    912,636.64               0.26
    82    600655   豫园商城       67,713                    910,739.85               0.26
    83    000425   徐工机械       15,890                    908,908.00               0.26
    84    600583   海油工程      111,444                    902,696.40               0.25
    85    600166   福田汽车       37,158                    902,196.24               0.25
    86    000012   南 玻A        45,416                    896,966.00               0.25
    87    600029   南方航空       92,070                    896,761.80               0.25
    88    601607   上海医药       41,017                    895,811.28               0.25
    89    600362   江西铜业       19,723                    890,887.91               0.25
    90    000933   神火股份       35,415                    887,145.75               0.25
    91    000878   云南铜业       31,945                    878,487.50               0.25
    92    600123   兰花科创       18,653                    878,183.24               0.25
    93    000623   吉林敖东       25,631                    872,479.24               0.25
    94    000538   云南白药       14,391                    869,216.40               0.24
    95    000825   太钢不锈      161,899                    864,540.66               0.24
    96    600832   东方明珠      101,562                    864,292.62               0.24
    97    600132   重庆啤酒       15,555                    862,213.65               0.24
    98    601898   中煤能源       79,108                    859,112.88               0.24
    99    000783   长江证券       75,886                    857,511.80               0.24
    100   600660   福耀玻璃       82,977                    851,344.02               0.24
    101   000898   鞍钢股份      109,570                    846,976.10               0.24
    102   000630   铜陵有色       23,702                    830,755.10               0.23
    103   000401   冀东水泥       34,522                    815,754.86               0.23
    104   601808   中海油服       31,734                    810,486.36               0.23
    第 39 页 共 54 页
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    105   600309   烟台万华       42,006                    806,095.14               0.23
    106   601600   中国铝业       78,909                    800,137.26               0.23
    107   000969   安泰科技       34,475                    799,130.50               0.22
    108   600005   武钢股份      183,558                    785,628.24               0.22
    109   002007   华兰生物       16,211                    784,450.29               0.22
    110   600694   大商股份       16,479                    780,939.81               0.22
    111   600188   兖州煤业       27,423                    778,538.97               0.22
    112   600881   亚泰集团      115,285                    772,409.50               0.22
    113   000568   泸州老窖       18,849                    770,924.10               0.22
    114   600642   申能股份      100,634                    767,837.42               0.22
    115   000800   一汽轿车       47,197                    757,511.85               0.21
    116   600196   复星医药       56,174                    756,663.78               0.21
    117   600058   五矿发展       23,139                    756,645.30               0.21
    118   600812   华北制药       48,103                    755,698.13               0.21
    119   000937   冀中能源       18,834                    754,301.70               0.21
    120   600352   浙江龙盛       63,768                    747,998.64               0.21
    121   600999   招商证券       38,930                    738,112.80               0.21
    122   600550   天威保变       31,713                    732,253.17               0.21
    123   600271   航天信息       26,161                    719,689.11               0.20
    124   600177   雅戈尔         65,708                    717,531.36               0.20
    125   600009   上海机场       56,853                    704,408.67               0.20
    126   600320   振华重工      105,946                    691,827.38               0.19
    127   601998   中信银行      130,555                    685,413.75               0.19
    128   600600   青岛啤酒       19,631                    680,803.08               0.19
    129   000729   燕京啤酒       35,770                    679,272.30               0.19
    130   000758   中色股份       20,982                    661,772.28               0.19
    131   600970   中材国际       16,249                    661,496.79               0.19
    132   600997   开滦股份       32,820                    660,666.60               0.19
    133   600221   海南航空       73,284                    657,357.48               0.18
    134   600143   金发科技       40,198                    647,589.78               0.18
    135   000024   招商地产       40,280                    642,466.00               0.18
    136   600549   厦门钨业       13,112                    624,000.08               0.18
    137   000960   锡业股份       19,080                    623,916.00               0.18
    138   000422   湖北宜化       32,784                    617,978.40               0.17
    139   600741   华域汽车       59,924                    611,824.04               0.17
    140   600811   东方集团       77,493                    607,545.12               0.17
    141   000778   新兴铸管       67,004                    598,345.72               0.17
    142   601866   中海集运      133,454                    597,873.92               0.17
    143   600108   亚盛集团       90,629                    596,338.82               0.17
    144   002155   辰州矿业       16,542                    594,188.64               0.17
    145   600010   包钢股份      156,332                    592,498.28               0.17
    第 40 页 共 54 页
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    146   000728   国元证券       46,935                    575,423.10               0.16
    147   601001   大同煤业       27,352                    574,665.52               0.16
    148   000562   宏源证券       33,926                    567,921.24               0.16
    149   600395   盘江股份       17,318                    563,700.90               0.16
    150   600125   铁龙物流       39,073                    563,432.66               0.16
    151   601333   广深铁路      160,865                    554,984.25               0.16
    152   600208   新湖中宝       92,221                    553,326.00               0.16
    153   000999   华润三九       21,437                    547,715.35               0.15
    154   000680   山推股份       30,076                    547,082.44               0.15
    155   601788   光大证券       36,570                    546,721.50               0.15
    156   600649   城投控股       68,282                    542,841.90               0.15
    157   600598    北大荒        40,986                    542,244.78               0.15
    158   600601   方正科技      132,114                    540,346.26               0.15
    159   000100   TCL 集团      156,684                    537,426.12               0.15
    160   600219   南山铝业       55,332                    536,720.40               0.15
    161   000061   农 产 品       30,152                    530,976.72               0.15
    162   600153   建发股份       80,630                    528,126.50               0.15
    163   600635   大众公用       78,080                    520,793.60               0.15
    164   600331   宏达股份       33,066                    512,853.66               0.14
    165   600150   中国船舶        7,566                    512,596.50               0.14
    166   000652   泰达股份       65,289                    507,948.42               0.14
    167   600062   双鹤药业       17,707                    504,472.43               0.14
    168   600169   太原重工       23,264                    495,988.48               0.14
    169   600312   平高电气       36,340                    495,314.20               0.14
    170   600500   中化国际       41,657                    493,635.45               0.14
    171   000839   中信国安       41,044                    491,707.12               0.14
    172   600688   S 上石化       57,742                    489,652.16               0.14
    173   600808   马钢股份      143,150                    488,141.50               0.14
    174   600809   山西汾酒        7,044                    482,725.32               0.14
    175   600085    同仁堂        13,988                    479,508.64               0.13
    176   600879   航天电子       34,931                    469,472.64               0.13
    177   600418   江淮汽车       43,477                    462,160.51               0.13
    178   600118   中国卫星       18,480                    458,673.60               0.13
    179   600037   歌华有线       36,687                    458,587.50               0.13
    180   600595   中孚实业       33,110                    456,918.00               0.13
    181   600643   爱建股份       47,754                    454,618.08               0.13
    182   000951   中国重汽       16,105                    445,464.30               0.13
    183   000021   长城开发       37,880                    444,711.20               0.13
    184   600216   浙江医药       13,597                    442,854.29               0.12
    185   600737   中粮屯河       27,870                    441,739.50               0.12
    186   600432   吉恩镍业       17,254                    441,357.32               0.12
    第 41 页 共 54 页
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    187   600588   用友软件       18,274                    425,053.24               0.12
    188   600508   上海能源       14,894                    421,351.26               0.12
    189   000807   云铝股份       34,984                    417,708.96               0.12
    190   600096   云天化         15,606                    416,836.26               0.12
    191   600008   首创股份       61,780                    415,779.40               0.12
    192   000725   京东方A      131,493                    415,517.88               0.12
    193   600596   新安股份       26,869                    408,946.18               0.12
    194   600839   四川长虹      110,139                    407,514.30               0.11
    195   601918   国投新集       28,951                    406,761.55               0.11
    196   600066   宇通客车       19,196                    403,691.88               0.11
    197   600663   陆家嘴         23,987                    402,981.60               0.11
    198   600779   水井坊         18,099                    401,797.80               0.11
    199   600717   天津港         48,146                    401,537.64               0.11
    200   601688   华泰证券       28,977                    397,564.44               0.11
    201   000690   宝新能源       71,045                    392,878.85               0.11
    202   000897   津滨发展       75,012                    390,812.52               0.11
    203   600210   紫江企业       66,885                    386,595.30               0.11
    204   600269   赣粤高速       69,336                    386,201.52               0.11
    205   600528   中铁二局       42,457                    385,509.56               0.11
    206   601888   中国国旅       12,402                    384,089.94               0.11
    207   000027   深圳能源       37,963                    383,046.67               0.11
    208   601179   中国西电       48,475                    382,952.50               0.11
    209   600183   生益科技       33,456                    381,063.84               0.11
    210   000612   焦作万方       17,468                    380,802.40               0.11
    211   000625   长安汽车       39,910                    379,544.10               0.11
    212   600316   洪都航空       13,955                    373,435.80               0.11
    213   000718   苏宁环球       39,504                    369,362.40               0.10
    214   600895   张江高科       42,032                    369,040.96               0.10
    215   000488   晨鸣纸业       52,227                    368,722.62               0.10
    216   002001   新 和 成       14,545                    367,261.25               0.10
    217   000031   中粮地产       58,773                    366,155.79               0.10
    218   000059   辽通化工       31,489                    364,957.51               0.10
    219   600220   江苏阳光       70,321                    364,262.78               0.10
    220   600325   华发股份       35,883                    363,853.62               0.10
    221   000959   首钢股份       80,478                    355,712.76               0.10
    222   002028   思源电气       13,500                    354,645.00               0.10
    223   600170   上海建工       23,342                    340,559.78               0.10
    224   600026   中海发展       35,423                    340,060.80               0.10
    225   000968   煤 气 化       13,030                    338,389.10               0.10
    226   601727   上海电气       39,834                    337,792.32               0.10
    227   600456   宝钛股份       12,416                    336,473.60               0.09
    第 42 页 共 54 页
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    228   002128   露天煤业       13,163                    335,919.76               0.09
    229   600517   置信电气       20,070                    332,760.60               0.09
    230   600863   内蒙华电       34,646                    328,444.08               0.09
    231   000667   名流置业      108,802                    327,494.02               0.09
    232   000780   平庄能源       21,331                    327,004.23               0.09
    233   002122   天马股份       24,628                    326,567.28               0.09
    234   600251   冠农股份       11,218                    318,927.74               0.09
    235   600718   东软集团       19,865                    318,634.60               0.09
    236   601117   中国化学       55,056                    318,223.68               0.09
    237   600820   隧道股份       28,950                    317,581.50               0.09
    238   600380   健康元         28,601                    316,613.07               0.09
    239   601872   招商轮船       76,976                    316,371.36               0.09
    240   601588   北辰实业       90,214                    315,749.00               0.09
    241   600428   中远航运       37,846                    315,635.64               0.09
    242   600266   北京城建       25,152                    307,105.92               0.09
    243   600151   航天机电       23,341                    306,934.15               0.09
    244   600033   福建高速       85,023                    301,831.65               0.08
    245   600161   天坛生物       13,121                    300,470.90               0.08
    246   000900   现代投资       14,276                    293,371.80               0.08
    247   600087   长航油运       59,567                    289,495.62               0.08
    248   600674   川投能源       19,201                    283,022.74               0.08
    249   600611   大众交通       36,900                    281,547.00               0.08
    250   000686   东北证券       12,564                    280,051.56               0.08
    251   600239   云南城投       14,061                    261,112.77               0.07
    252   000717   韶钢松山       68,560                    257,785.60               0.07
    253   600804   鹏博士         28,997                    251,403.99               0.07
    254   600006   东风汽车       50,386                    243,868.24               0.07
    255   600597   光明乳业       23,544                    241,561.44               0.07
    256   002244   滨江集团       21,397                    241,358.16               0.07
    257   002304   洋河股份        1,070                    239,680.00               0.07
    258   600109   国金证券       16,306                    238,393.72               0.07
    259   601991   大唐发电       38,761                    236,054.49               0.07
    260   601107   四川成渝       35,315                    234,138.45               0.07
    261   000046   泛海建设       25,922                    232,779.56               0.07
    262   600835   上海机电       21,919                    232,122.21               0.07
    263   600516   方大炭素       16,533                    231,627.33               0.07
    264   600004   白云机场       26,189                    230,986.98               0.07
    265   600886   国投电力       31,723                    227,453.91               0.06
    266   600426   华鲁恒升       16,310                    225,567.30               0.06
    267   000932   华菱钢铁       61,428                    225,440.76               0.06
    268   000927   一汽夏利       27,212                    221,777.80               0.06
    第 43 页 共 54 页
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    269      600376     首开股份              13,092                    220,600.20               0.06
    270      600236     桂冠电力              50,038                    220,167.20               0.06
    271      000961     中南建设              18,743                    214,232.49               0.06
    272      600017      日照港               52,429                    213,910.32               0.06
    273      002242     九阳股份              14,167                    213,496.69               0.06
    274      600307     酒钢宏兴              22,578                    213,362.10               0.06
    275      000089     深圳机场              38,374                    212,208.22               0.06
    276      600027     华电国际              62,753                    204,574.78               0.06
    277      600246     万通地产              35,164                    203,599.56               0.06
    278      600022     济南钢铁              56,465                    200,450.75               0.06
    279      000685     中山公用              10,958                    191,326.68               0.05
    280      600300     维维股份              32,147                    189,667.30               0.05
    281      600569     安阳钢铁              55,907                    188,965.66               0.05
    282      600369     西南证券              15,299                    177,927.37               0.05
    283      600350     山东高速              37,592                    175,554.64               0.05
    284      600748     上实发展              20,701                    167,057.07               0.05
    285      601099      太平洋               14,937                    162,215.82               0.05
    286      600657     信达地产              26,110                    159,793.20               0.04
    287      601139     深圳燃气              12,786                    158,674.26               0.04
    288      601003     柳钢股份              26,945                    133,108.30               0.04
    289      600282     南钢股份              36,417                    124,910.31               0.04
    290      000631     顺发恒业              16,605                    116,401.05               0.03
    291      601877     正泰电器               4,305                    103,104.75               0.03
    292      600102     莱钢股份              11,411                     89,576.35               0.03
    293      000895     双汇发展                 996                     86,652.00               0.02
    294      601801     皖新传媒               4,644                     70,263.72               0.02
    295      000876     新 希 望               3,259                     68,276.05               0.02
    296      600497     驰宏锌锗               2,361                     60,654.09               0.02
    297      600631     百联股份               3,147                     47,991.75               0.01
    298      600675     中华企业               3,319                     22,967.48               0.01
    8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
    金额单位:人民币元
    占基金资产净值
    序号    股票代码    股票名称       数量(股)               公允价值
    比例(%)
    1       300048     合康变频             103,064                  6,238,463.92               1.75
    2       300105     龙源技术              39,958                  4,870,880.20               1.37
    3       002006     精功科技              92,000                  4,144,600.00               1.17
    4       600172     黄河旋风             250,000                  3,747,500.00               1.05
    5       002273     水晶光电              72,000                  3,635,280.00               1.02
    6       002405     四维图新              61,950                  3,373,797.00               0.95
    第 44 页 共 54 页
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    7         002167     东方锆业               60,000                 2,800,800.00               0.79
    8         000400     许继电气               80,000                 2,662,400.00               0.75
    9         600288     大恒科技              200,000                 2,522,000.00               0.71
    10         000568     泸州老窖               60,000                 2,454,000.00               0.69
    11         300154     瑞凌股份               55,000                 2,235,750.00               0.63
    12         600176     中国玻纤               50,000                 1,270,000.00               0.36
    13         002475     立讯精密               18,275                 1,022,851.75               0.29
    8.4   报告期内股票投资组合的重大变动
    8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
    金额单位:人民币元
    占期末基金资产净值
    序号       股票代码      股票名称                本期累计买入金额
    比例(%)
    1          600036       招商银行                              45,176,669.13                  12.71
    2          600016       民生银行                              34,084,205.47                   9.59
    3          600690       青岛海尔                              29,119,558.18                   8.19
    4          000651       格力电器                              25,793,439.52                   7.25
    5          600000       浦发银行                              22,292,402.99                   6.27
    6          000568       泸州老窖                              20,993,838.05                   5.90
    7          000858       五 粮 液                              20,324,956.32                   5.72
    8          002024       苏宁电器                              18,475,892.79                   5.20
    9          600820       隧道股份                              18,256,627.96                   5.13
    10          601601       中国太保                              17,052,037.08                   4.80
    11         600104       上海汽车                              16,337,815.60                   4.60
    12          000425       徐工机械                              14,317,709.98                   4.03
    13          600329       中新药业                              14,145,453.13                   3.98
    14          601318       中国平安                              13,825,956.57                   3.89
    15          600537       海通集团                              13,495,807.22                   3.80
    16          601328       交通银行                              13,092,560.37                   3.68
    17          600487       亨通光电                              11,894,376.95                   3.35
    18          600582       天地科技                              11,790,300.62                   3.32
    19          600062       双鹤药业                              11,750,278.09                   3.30
    20          002115       三维通信                              10,812,242.34                   3.04
    21          000973       佛塑股份                              10,551,776.00                   2.97
    22          000063       中兴通讯                              10,288,002.37                   2.89
    23          000983       西山煤电                                9,815,864.97                  2.76
    24          600030       中信证券                                9,068,867.96                  2.55
    25          000002        万 科A                                9,052,779.53                  2.55
    26          000559       万向钱潮                                8,993,480.40                  2.53
    第 45 页 共 54 页
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    27         601106        中国一重                               8,883,985.50                  2.50
    28         002187        广百股份                               8,502,621.02                  2.39
    29         601088        中国神华                               8,480,180.70                  2.39
    30         601186        中国铁建                               8,333,068.37                  2.34
    31         000937        冀中能源                               7,879,479.66                  2.22
    32         002419        天虹商场                               7,861,446.08                  2.21
    33         600009        上海机场                               7,571,838.69                  2.13
    34         600031        三一重工                               7,537,536.96                  2.12
    35         601390        中国中铁                               7,441,210.58                  2.09
    36         600360        华微电子                               7,440,304.31                  2.09
    37         600303        曙光股份                               7,282,240.00                  2.05
    注:买入金额均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
    8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
    金额单位:人民币元
    占期末基金资产净值
    序号      股票代码       股票名称               本期累计卖出金额
    比例(%)
    1         600690        青岛海尔                              30,976,415.34                  8.71
    2         600036        招商银行                              29,033,227.28                  8.17
    3         000651        格力电器                              24,786,028.48                  6.97
    4         600016        民生银行                              23,446,020.17                  6.59
    5         000568        泸州老窖                              20,205,333.70                  5.68
    6         000858        五 粮 液                              18,835,547.46                  5.30
    7         600820        隧道股份                              18,795,205.78                  5.29
    8         600000        浦发银行                              16,091,316.22                  4.53
    9         002024        苏宁电器                              15,871,549.12                  4.46
    10         600104        上海汽车                              15,587,666.51                  4.38
    11        600537        海通集团                              14,384,283.29                  4.05
    12         600329        中新药业                              13,933,668.82                  3.92
    13         000425        徐工机械                              13,549,427.22                  3.81
    14         601601        中国太保                              13,029,856.99                  3.66
    15         600487        亨通光电                              12,630,820.86                  3.55
    16         000973        佛塑股份                              12,341,379.58                  3.47
    17         600582        天地科技                              11,897,450.50                  3.35
    18         600062        双鹤药业                              11,659,823.76                  3.28
    19         002115        三维通信                              10,985,690.04                  3.09
    20         000559        万向钱潮                               9,985,148.28                  2.81
    21         601318        中国平安                               9,269,877.93                  2.61
    22         002187        广百股份                               8,953,165.31                  2.52
    23         601106        中国一重                               8,773,924.48                  2.47
    24         002419        天虹商场                               8,257,689.67                  2.32
    第 46 页 共 54 页
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    25      000937        冀中能源                               8,202,678.59                  2.31
    26      000983        西山煤电                               8,098,817.94                  2.28
    27      600360        华微电子                               8,096,965.82                  2.28
    28      600303        曙光股份                               7,922,145.00                  2.23
    29      000063        中兴通讯                               7,723,268.15                  2.17
    30      000528         柳 工                                 7,425,622.88                  2.09
    31      600009        上海机场                               7,315,675.21                  2.06
    注:卖出金额均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
    8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
    单位:人民币元
    买入股票的成本(成交)总额                                                       1,009,341,174.98
    卖出股票的收入(成交)总额                                                         732,055,381.43
    注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相
    关交易费用。
    8.5   期末按债券品种分类的债券投资组合
    本基金本报告期末未持有债券。
    8.6   期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
    本基金本报告期末未持有债券。
    8.7   期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
    本基金本报告期末未持有资产支持证券。
    8.8   期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
    本基金本报告期末未持有权证。
    8.9   投资组合报告附注
    8.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查,或在报告编制日
    前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
    第 47 页 共 54 页
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    8.9.2 本基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选库之外的股票。
    8.9.3 期末其他各项资产构成
    单位:人民币元
    序号                        名称                                          金额
    1       存出保证金                                                                    401,307.58
    2       应收证券清算款                                                                          -
    3       应收股利                                                                                -
    4       应收利息                                                                         7,039.80
    5       应收申购款                                                                     79,500.46
    6       其他应收款                                                                              -
    7       待摊费用                                                                                -
    8       其他                                                                                    -
    9       合计                                                                          487,847.84
    8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
    本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
    8.9.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
    本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
    8.9.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
    本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。
    8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
    本报告中因四舍五入原因,投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之和与合计可能存
    在尾差。
    §9 基金份额持有人信息
    9.1    期末基金份额持有人户数及持有人结构
    份额单位:份
    持有人结构
    持有人户数       户均持有的基金            机构投资者                        个人投资者
    (户)             份额                                 占总份额                    占总份额比
    持有份额                         持有份额
    比例                          例
    7,562         46,639.50       29,026,974.09         8.23%   323,660,925.71        91.77%
    第 48 页 共 54 页
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    9.2       期末上市基金前十名持有人
    序号                    持有人名称                      持有份额(份)           占上市总份额比例
    1                    李国庆                                 1,000,070.00                11.59%
    北京方圆工程建设监理有限责任
    2                                                             708,092.00                 8.20%
    公司
    3                    任钰琪                                   200,026.00                 2.32%
    4                     李坚                                    200,006.00                 2.32%
    5                    王子辰                                   200,000.00                 2.32%
    6                    贾彩荣                                   198,000.00                 2.29%
    7                    黄小菊                                   185,000.00                 2.14%
    8           北京方圆项目管理有限公司                          180,023.00                 2.09%
    9                    吴荣源                                   153,211.00                 1.78%
    10                       孙家康                                   116,018.00                 1.34%
    注:以上均为场内持有人。
    9.3       期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
    项目                           持有份额总数(份)               占基金总份额比例
    基金管理公司所有从业人员持有本开放
    70,888.62                   0.0201%
    式基金
    §10    开放式基金份额变动
    单位:份
    基金合同生效日(2010 年 6 月 24 日)基金份额总额                                          1,202,197,493.33
    基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额                                                 40,469,108.32
    减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额                                            889,978,701.85
    基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额                                                            -
    本报告期期末基金份额总额                                                                  352,687,899.80
    §11 重大事件揭示
    11.1 基金份额持有人大会决议
    报告期内无基金份额持有人大会决议。
    第 49 页 共 54 页
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
    11.2.1 基金管理人的重大人事变动
    本报告期内,基金管理人于 2010 年 7 月 28 日发布公告,经中欧基金管理有限公司董事会审议通
    过,选举唐步先生为公司董事长。唐步先生的基金行业高级管理人员任职资格已经中国证券监督管理
    委员会核准(证监许可[2010]977 号文)。
    本报告期内,基金管理人于 2010 年 8 月 5 日发布公告,经中欧基金管理有限公司董事会审议通过,
    同意聘任徐红光先生为公司副总经理。徐红光先生的基金行业高级管理人员任职资格已经中国证券监
    督管理委员会核准(证监许可[2010]1031 号文)。
    11.2.2 报告期内,本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
    11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
    报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
    11.4 基金投资策略的改变
    报告期内本基金投资策略未发生改变。
    11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
    本基金自合同生效日起聘请普华永道会计师事务所有限公司为本基金提供审计服务。报告期内本
    基金未改聘会计师事务所。本年度支付给所聘任的会计师事务所 83000.00 元人民币。
    11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
    报告期内本基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门的稽查或处罚。
    11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
    11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
    金额单位:人民币元
    股票交易               应支付该券商的佣金          备注
    券商名称      交易单元数量
    成交金额          占当期         佣金        占当期
    第 50 页 共 54 页
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    股票成                      佣金总
    交总额                      量的比
    的比例                        例
    国都证券                      2       553,766,078.24        31.81%         456,881.26   31.40%                  -
    华泰联合                      1       439,675,632.15        25.26%         373,730.64   25.69%                  -
    招商证券                      1       202,270,881.33        11.62%         164,346.04   11.30%                  -
    申银万国                      1       200,186,035.72        11.50%         170,157.46   11.69%                  -
    中金公司                      1       120,643,515.71         6.93%         102,546.79    7.05%                  -
    广发证券                      1        99,547,546.74         5.72%          84,616.16    5.82%                  -
    中信证券                      1        86,049,187.15         4.94%          69,915.34    4.81%                  -
    中邮证券                      1        28,120,427.32         1.62%          23,902.22    1.64%                  -
    国金证券                      1        10,472,347.07         0.60%           8,901.55    0.61%                  -
    注:根据中国证监会的有关规定,我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营状况、研究能
    力的基础上,选择基金专用交易席位,并由公司董事会授权管理层批准。
    11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
    金额单位:人民币元
    债券交易                         回购交易                          权证交易
    占当期                         占当期
    占当期权
    券商名称                          债券成                         回购成
    成交金额                          成交金额                      成交金额          证成交总
    交总额                         交总额
    额的比例
    的比例                         的比例
    国都证券           62,584.65       53.10%                     -         -                    -               -
    华泰联合                   -                -                 -         -                    -               -
    招商证券                   -                -                 -         -                    -               -
    申银万国                   -                -                 -         -                    -               -
    中金公司                   -                -                 -         -                    -               -
    广发证券           55,282.50       46.90%       100,000,000.00    100.00%                    -               -
    中信证券                   -                -                 -         -                    -               -
    中邮证券                   -                -                 -         -                    -               -
    国金证券                   -                -                 -         -                    -               -
    11.8 其他重大事件
    序号                           公告事项                                      法定披露方式           法定披露日期
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)基金合
    1                                                                   公司网站                       2010-05-14
    同
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)基金合              《中国证券报》、《上
    2                                                                                                  2010-05-14
    同摘要                                                        海证券报》、公司网站
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)托管协
    3                                                                   公司网站                       2010-05-14
    议
    4     中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)招募说              《中国证券报》、《上           2010-05-14
    第 51 页 共 54 页
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    明书                                                  海证券报》、公司网站
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)份额发      《中国证券报》、《上
    5                                                                                       2010-05-14
    售公告                                                海证券报》、公司网站
    《中国证券报》、《上
    中欧沪深 300 指数增强证券投资基金(LOF)上网发售
    6                                                          海证券报》、《证券时         2010-05-18
    提示性公告
    报》、公司网站
    《中国证券报》、《上
    中欧基金管理有限公司关于新增中信银行为中欧沪深
    7                                                          海证券报》、《证券时         2010-05-25
    300 指数增强型证券投资基金(LOF)代销机构的公告
    报》、公司网站
    《中国证券报》、《上
    中欧基金管理有限公司关于新增民生银行为中欧沪深
    8                                                          海证券报》、《证券时         2010-06-01
    300 指数增强型证券投资基金(LOF)代销机构的公告
    报》、公司网站
    《中国证券报》、《上
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)基金合
    9                                                          海证券报》、《证券时         2010-06-25
    同生效公告
    报》、公司网站
    中欧基金管理有限公司 2010 年 6 月 30 日基金资产净值、
    10                                                         公司网站                     2010-07-01
    基金份额净值和基金份额累计净值公告
    《中国证券报》、《上
    11   中欧基金管理有限公司关于董事长任职的公告              海证券报》、《证券时         2010-07-28
    报》、公司网站
    《中国证券报》、《上
    中欧基金管理有限公司关于新增华泰证券股份有限公
    12                                                         海证券报》、《证券时         2010-07-28
    司为旗下基金代销机构的公告
    报》、公司网站
    《中国证券报》、《上
    13   中欧基金管理有限公司关于副总经理任职的公告            海证券报》、《证券时         2010-08-05
    报》、公司网站
    《中国证券报》、《上
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)上市交
    14                                                         海证券报》、《证券时         2010-08-11
    易公告书
    报》、公司网站
    中欧基金管理有限公司关于中欧沪深 300 指数增强型证     《中国证券报》、《上
    15   券投资基金(LOF)开放申购、赎回及跨系统转托管业       海证券报》、《证券时         2010-08-11
    务的公告                                              报》、公司网站
    《中国证券报》、《上
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)上市交
    16                                                         海证券报》、《证券时         2010-08-16
    易提示性公告
    报》、公司网站
    《中国证券报》、《上
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)通过各
    17                                                         海证券报》、《证券时         2010-08-16
    代销机构开通定期定额投资业务的公告
    报》、公司网站
    《中国证券报》、《上
    中欧基金管理有限公司关于开通旗下中欧沪深 300 指数
    18                                                         海证券报》、《证券时         2010-08-16
    增强型证券投资基金(LOF)转换业务的公告
    报》、公司网站
    中欧基金管理有限公司关于中欧沪深 300 指数增强型证     《中国证券报》、《上
    19                                                                                      2010-08-16
    券投资基金(LOF)参与建设银行开展的基金定期定额       海证券报》、《证券时
    第 52 页 共 54 页
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    投资申购费率优惠活动的公告                           报》、公司网站
    中欧基金管理有限公司关于中欧沪深 300 指数增强型证    《中国证券报》、《上
    20   券投资基金(LOF)参与申银万国证券股份有限公司开      海证券报》、《证券时         2010-08-16
    展的基金网上申购费率优惠活动的公告                   报》、公司网站
    中欧基金管理有限公司关于中欧沪深 300 指数增强型证    《中国证券报》、《上
    21   券投资基金(LOF)参与中国邮政储蓄银行有限责任公      海证券报》、《证券时         2010-08-16
    司开展的基金定期定额投资申购费率优惠活动的公告       报》、公司网站
    中欧基金管理有限公司关于中欧沪深 300 指数增强型证    《中国证券报》、《上
    22   券投资基金(LOF)参与中国邮政储蓄银行有限责任公      海证券报》、《证券时         2010-08-16
    司开展的基金网上申购费率优惠活动的公告               报》、公司网站
    中欧基金管理有限公司关于中欧沪深 300 指数增强型证    《中国证券报》、《上
    23   券投资基金(LOF)参与中信银行股份有限公司开展的      海证券报》、《证券时         2010-08-16
    基金网上申购费率优惠活动的公告                       报》、公司网站
    《中国证券报》、《上
    中欧基金管理有限公司关于旗下基金在华泰证券股份
    24                                                        海证券报》、《证券时         2010-09-21
    有限公司开通定期定额投资业务的公告
    报》、公司网站
    中欧基金管理有限公司关于旗下部分基金参与华泰证       《中国证券报》、《上
    25   券股份有限公司开展的基金定期定额投资申购费率优       海证券报》、《证券时         2010-09-21
    惠活动的公告                                         报》、公司网站
    中欧基金管理有限公司关于旗下部分基金参与华泰证       《中国证券报》、《上
    26   券股份有限公司开展的基金网上申购费率优惠活动的       海证券报》、《证券时         2010-09-21
    公告                                                 报》、公司网站
    《中国证券报》、《上
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年
    27                                                        海证券报》、《证券时         2010-10-27
    第 3 季度报告
    报》、公司网站
    《中国证券报》、《上
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)第一次
    28                                                        海证券报》、《证券时         2010-11-09
    分红预告
    报》、公司网站
    《中国证券报》、《上
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)第一次
    29                                                        海证券报》、《证券时         2010-11-13
    分红公告
    报》、公司网站
    《中国证券报》、《上
    中欧基金管理有限公司关于新增德邦证券有限责任公
    30                                                        海证券报》、《证券时         2010-12-13
    司为旗下基金代销机构的公告
    报》、公司网站
    《中国证券报》、《上
    中欧基金管理有限公司关于旗下部分基金在德邦证券
    31                                                        海证券报》、《证券时         2010-12-13
    有限责任公司开通基金转换业务的公告
    报》、公司网站
    《中国证券报》、《上
    中欧基金管理有限公司关于旗下基金在德邦证券有限
    32                                                        海证券报》、《证券时         2010-12-13
    责任公司开通定期定额投资业务的公告
    报》、公司网站
    中欧基金管理有限公司关于旗下部分基金参与德邦证       《中国证券报》、《上
    33   券有限责任公司开展的基金网上申购费率优惠活动的       海证券报》、《证券时         2010-12-13
    公告                                                 报》、公司网站
    第 53 页 共 54 页
    中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告
    中欧基金管理有限公司关于旗下部分基金参与中国邮        《中国证券报》、《上
    34    政储蓄银行有限责任公司开展的基金网上申购费率延        海证券报》、《证券时         2010-12-31
    期优惠活动的公告                                      报》、公司网站
    §12    备查文件目录
    12.1 备查文件目录
    1、中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)相关批准文件
    2、《中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)基金合同》
    3、《中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)托管协议》
    4、《中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)招募说明书》
    5、基金管理人业务资格批件、营业执照
    6、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告
    12.2 存放地点
    基金管理人、基金托管人的办公场所。
    12.3 查阅方式
    投资者可登录基金管理人网站(www.lcfunds.com)查阅,或在营业时间内至基金管理人、基金托管人
    办公场所免费查阅。
    投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人中欧基金管理有限公司:
    客户服务中心电话:021-68609700,400-700-9700
    中欧基金管理有限公司
    二〇一一年三月三十日
    第 54 页 共 54 页