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2020年01月18日 星期六

工银大盘蓝筹混合(481008)公告正文

工银蓝筹:2010年半年度报告摘要

公告日期 2010-08-26 来源 巨潮网

                                                 工银瑞信大盘蓝筹股票型证券投资基金2010年半年度报告摘要
    
    2010年6月30日
    基金管理人:工银瑞信基金管理有限公司
    基金托管人:中国银行股份有限公司
    送出日期:二〇一〇年八月二十六日
    §1重要提示
    基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
    基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010年08月12日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。  
    基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。  
    基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
    本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。
    本报告中财务资料未经审计。
    本报告期自2010年01月01日起至06月30日止。
    §2基金简介
    2.1基金基本情况
    基金简称 工银大盘蓝筹股票
    基金主代码 481008
    交易代码 481008
    基金运作方式 契约型开放式
    基金合同生效日 2008年8月4日
    基金管理人 工银瑞信基金管理有限公司
    基金托管人 中国银行股份有限公司
    报告期末基金份额总额 1,111,712,387.90份
    基金合同存续期 不定期
    2.2基金产品说明
    投资目标 通过投资大盘蓝筹型股票,追求基金资产长期稳定的增值和收益,在合理风险限度内,力争持续实现超越业绩基准的超额收益。
    投资策略 本基金的股票资产主要投资于大盘蓝筹型股票,投资于大盘蓝筹股票的资产占股票投资资产的比例不低于80%。蓝筹股票是指那些经营稳健、财务状况良好、公司在所属行业处于领导地位的公司股票。蓝筹股票一般具有较好的分红记录,在投资者心中形象良好。本基金建立系统化、纪律化的投资流程,遵循初选投资对象、公司治理评估、行业地位与竞争优势评估、公司财务分析、投资吸引力评估、组合构建及优化等过程,选择具有投资价值的大盘蓝筹股票,构造投资组合。
    业绩比较基准 80%×沪深300指数收益率+20%×上证国债指数收益率
    风险收益特征 预期收益及风险水平高于债券型基金与混合型基金,在股票型基金中属于中等风险水平的投资产品
    2.3基金管理人和基金托管人
    项目 基金管理人 基金托管人
    名称 工银瑞信基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
    信息披露负责人 姓名 朱碧艳 唐州徽
     联系电话 010-58698918 010-66594855
     电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn tgxxpl@bank-of-china.com
    客户服务电话 010-58698918 95566
    传真 010-66583158 010-66594942
    2.4信息披露方式
    登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.icbccs.com.cn
    基金半年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所
    §3主要财务指标和基金净值表现
    3.1主要会计数据和财务指标
    金额单位:人民币元
    3.1.1期间数据和指标 报告期(2010年1月1日-2010年6月30日)
    本期已实现收益 -106,396,876.33
    本期利润 -310,872,898.85
    加权平均基金份额本期利润 -0.3359
    本期基金份额净值增长率 -23.76%
    3.1.2期末数据和指标 报告期末(2010年6月30日)
    期末可供分配基金份额利润 0.0115
    期末基金资产净值 1,124,517,626.45
    期末基金份额净值 1.012
    注:1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字;
    2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;
    3、本基金基金合同生效日为2008年8月4日。
    3.2基金净值表现
    3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
    阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④
    过去一个月 -9.07% 1.92% -6.03% 1.34% -3.04% 0.58%
    过去三个月 -18.58% 1.87% -18.88% 1.45% 0.30% 0.42%
    过去六个月 -23.76% 1.61% -22.77% 1.27% -0.99% 0.34%
    过去一年 -9.60% 1.78% -14.34% 1.52% 4.74% 0.26%
    自基金合同生效起至今 27.55% 1.58% -4.17% 1.80% 31.72% -0.22%
    注:1、本基金的业绩比较基准为80%×沪深300指数收益率+20%×上证国债指数收
    益率,每日进行再平衡过程;2、本基金基金合同生效日为2008年8月4日。
    3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
    
    注:1、本基金合同于2008年8月4日生效
    2、按基金合同规定,本基金自基金合同生效起6个月内为建仓期,截至报告期末本基金的各项投资已达到基金合同第十三条(二)投资范围、(七)2、投资禁止行为与限制中规定的各项比例,即股票资产占基金资产净值的比例为60%-95%,债券及现金资产占基金资产净值的比例为5%-40%
    §4管理人报告
    4.1基金管理人及基金经理情况
    4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
    本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司,成立于2005年6月21日,是我国第一家由银行直接发起设立并控股的合资基金管理公司,注册资本为2亿元人民币,注册地在北京。公司目前拥有共同基金募集和管理资格、境外证券投资管理业务资格、企业年金基金投资管理人资格、特定客户资产管理业务资格。
    截至2010年6月30日,公司旗下管理13只开放式基金--工银瑞信核心价值股票型基金、工银瑞信货币市场基金、工银瑞信精选平衡混合型基金、工银瑞信稳健成长股票型基金、工银瑞信增强收益债券型基金、工银瑞信红利股票型基金、工银瑞信中国机会全球配置股票型基金、工银瑞信信用添利债券型基金、工银瑞信大盘蓝筹股票型基金、工银瑞信沪深300指数基金、上证中央企业50交易型开放式指数证券投资基金、工银瑞信中小盘成长股票型基金、工银瑞信全球精选股票型基金,证券投资基金管理规模达461亿元人民币。同时,公司还管理多个专户组合和企业年金组合。资产管理总规模约760亿元。
    4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
    姓名 职务 任本基金的基金经理(助理)期限 证券从业年限 说明
     任职日期 离任日期
    陈守红 本基金的基金经理,工银瑞信精选平衡基金基金经理 2008年8月4日 - 13 中国籍,毕业于中南财经政法大学,获博士学位。1997年7月至2000年5月,任职于光大证券有限公司,担任高级经理。2000年5月至2003年8月,任职于平安证券有限公司,担任研究所负责人。2003年8月至2005年2月,任职于兴业基金管理有限公司,担任研究总监。2005年3月至2007年11月,任职于巨田基金管理有限公司,担任投资副总监和基金经理。2005年3月25日至2007年11月16日,担任巨田基础行业基金基金经理。2007年12月至今,任职于工银瑞信基金管理有限公司权益投资部。2008年8月4日至今,担任工银瑞信大盘蓝筹基金基金经理。2010年1月25日至今,担任工银瑞信精选平衡基金基金经理。
    注:1、任职日期说明:陈守红的任职日期为基金合同生效的日期。
    2、证券从业年限的计算标准:证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
    3、本基金无基金经理助理。
    4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
    本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说明书等有关基金法律文件的规定,依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金持有人利益的行为。
    4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
    4.3.1公平交易制度的执行情况
    为了公平对待各类投资人,保护各类投资人利益,避免出现不正当关联交易、利益输送等违法违规行为,公司根据《证券投资基金法》、《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章,拟定了《公平交易管理办法》、《异常交易管理办法》,对公司管理的各类资产的公平对待做了明确具体的规定,并规定对买卖股票、债券时候的价格和市场价格差距较大,可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情况进行监控。本报告期,按照时间优先、价格优先的原则,本公司对满足限价条件且对同一证券有相同交易需求的基金等投资组合,均采用了系统中的公平交易模块进行操作,实现了公平交易;且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法律法规禁止的反向交易及交叉交易。
    4.3.2本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
    无,因报告期内本公司旗下没有与本基金投资风格相似的投资组合。
    4.3.3异常交易行为的专项说明
    本基金报告期内无异常交易行为。
    4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
    4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
    本基金在上半年的投资对象除大市值低估值的蓝筹公司外,对新能源、新材料、节能减排、互联网、生物医药等新经济领域的股票进行了细致甑选并做了一定力度的配置,这种组合结构立足于本基金对中国经济"调结构"的基本理解与判断。虽然这种组合结构导致本基金净值在上半年产生一定波动,但我们相信风雨过后见彩虹,也期待这种组合思路在未来全球经济转型的大背景中得到不断的确认与肯定。
    4.4.2报告期内基金的业绩表现
    截止报告期末,本基金份额净值为1.012元,本报告期份额净值增长率为-23.76%,同期业绩比较基准增长率为-22.77%。
    
    4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
    2010年上半年中国股市的表现相当惨淡,沪深300指数在6个月内下跌28.32%,在全球可比对象只有经济近乎崩溃的希腊。这与中国GDP等宏观数据的光鲜形成鲜明对比,但多少也是对现实经济形势的一种反映,虽然这种反映可能有些过度。对中国宏观经济而言,一个时代已经结束,但另一个时代尚未开始或者说尚处于混沌状态。延续了多年的依赖于廉价劳动力、高投资及出口导向的传统经济增长方式已经走到了尽头,生产函数要素调整、经济增长方式转变是必须也是必然的,这也就是目前比较热门的一个词汇"调结构"。但,什么样的产业能替代传统产业并担当起带领经济转型的重任并不清晰。这种转型期的不确定性在证券市场的演绎就是传统行业虽有波段脉冲行情但大趋势是估值水平不断下降,鱼龙混杂的新经济行业则是风景独好但也泡沫明显波动巨大,显示市场资金对新经济业态既看好又担忧的忐忑复杂心态,二季度后半段创业板与中小板的大幅下跌实际就是对前期过度追捧的一种回归。
    但从国家进步、经济转型、高新科技研发及应用等战略高度看,以民营、新经济为主要特征的中小板创业板必定会对我们未来的生活产生深远的影响,这里一定会走出不少未来的伟大企业,改变我们乃至人类未来的众多新科技乃至革命性变革也一定会在这里产生。当然,这需要我们始终保持足够的热情和耐心,并用智慧的眼睛在泡沫与噪音中深度挖掘去伪存真。"调结构"绝不可能一蹴而就,因此几乎可以确定这个行业里潜力公司的增长前景绝不会如证券市场的热情那样短暂。
    
    
    4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
    4.6.1参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
    4.6.1.1职责分工
    (1)参与估值小组成员为4人,分别是公司运作部负责人、研究部负责人、风险管理部负责人、法律合规部负责人,组长由运作部负责人担任。
    (2)各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的成员,如需更换,由相应部门负责人提出。小组成员需经运作部主管副总批准同意。
    4.6.1.2专业胜任能力及相关工作经历
    小组由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员组成。
    4.6.2基金经理参与或决定估值的程度
    本公司基金经理参与讨论估值原则及方法,但不参与最终估值决策。
    4.6.3参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
    参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
    4.6.4已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
    尚无已签约的任何定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴证,并经托管银行复核确认。
    4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
    本基金本期于2010年3月15日发布分红预告,每10份基金份额派发红利1.20元,共计派发红利105,221,973.05元,分红公告日和权益登记日为2010年3月18日。
    
    §5托管人报告
    5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
    本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称"本托管人")在对工银瑞信大盘蓝筹股票型证券投资基金(以下称"本基金")的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
    5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
    本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
    
    5.3托管人对半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
    本半年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等数据核对无误(注:财务会计报告中的"金融工具风险管理"部分未在托管人复核范围内。)
    §6半年度财务会计报告(未经审计)
    6.1资产负债表
    会计主体:工银瑞信大盘蓝筹股票型证券投资基金
    报告截止日:2010年6月30日
    单位:人民币元
    资产 附注号 本期末
    2010年6月30日 上年度末
    2009年12月31日
    资产:
    银行存款 113,811,373.21 19,342,077.34
    结算备付金 4,727,086.25 2,823,296.10
    存出保证金 1,445,439.34 948,063.74
    交易性金融资产 1,050,902,137.90 1,088,649,600.72
    其中:股票投资 991,647,137.90 1,039,510,600.72
    基金投资 - -
    债券投资 59,255,000.00 49,139,000.00
    资产支持证券投资 - -
    衍生金融资产 - -
    买入返售金融资产 - -
    应收证券清算款 6,136,183.09 2,568,687.70
    应收利息 839,201.88 311,813.12
    应收股利 - -
    应收申购款 982,710.18 15,342,857.82
    递延所得税资产 - -
    其它资产 - -
    资产总计 1,178,844,131.85 1,129,986,396.54
    负债和所有者权益 附注号 本期末
    2010年6月30日 上年度末
    2009年12月31日
    负债:
    短期借款 - -
    交易性金融负债 - -
    衍生金融负债 - -
    卖出回购金融资产款 - -
    应付证券清算款 46,922,377.43 9,217,515.65
    应付赎回款 466,068.72 19,749,706.43
    应付管理人报酬 1,466,173.10 1,198,437.13
    应付托管费 244,362.14 199,739.53
    应付销售服务费 - -
    应付交易费用 5,008,396.85 3,083,102.87
    应交税费 - -
    应付利息 - -
    应付利润 - -
    递延所得税负债 - -
    其它负债 219,127.16 472,815.32
    负债合计 54,326,505.40 33,921,316.93
    所有者权益:
    实收基金 1,111,712,387.90 751,412,366.68
    未分配利润 12,805,238.55 344,652,712.93
    所有者权益合计 1,124,517,626.45 1,096,065,079.61
    负债和所有者权益总计 1,178,844,131.85 1,129,986,396.54
    注:报告截止日2010年06月30日,基金份额净值1.012元,基金份额总额1,111,712,387.90份。
    
    
    6.2利润表
    会计主体:工银瑞信大盘蓝筹股票型证券投资基金
    本报告期:2010年1月1日至2010年6月30日
    单位:人民币元
    项目 附注号 本期
    2010年1月1日至
    2010年6月30日 上年度可比期间
    2009年1月1日至2009年06月30日
    一、收入 -290,691,467.48 360,906,825.40
    1.利息收入 866,880.94 1,549,378.38
    其中:存款利息收入 437,935.74 251,282.51
    债券利息收入 428,945.20 1,298,095.87
    资产支持证券利息收入 - -
    买入返售金融资产收入 - -
    其它利息收入 - -
    2.投资收益(损失以"-"填列) -87,350,219.40 228,681,206.77
    其中:股票投资收益 -90,990,305.80 218,834,181.05
    基金投资收益 - -
    债券投资收益 - 4,930,440.00
    资产支持证券投资收益 - -
    衍生工具收益 - -
    股利收益 3,640,086.40 4,916,585.72
    3.公允价值变动收益(损失以"-"号填列) -204,476,022.52 129,348,469.04
    4.汇兑收益(损失以"-"号填列) - -
    5.其它收入(损失以"-"号填列) 267,893.50 1,327,771.21
    减:二、费用 20,181,431.37 20,074,116.06
    1.管理人报酬 8,473,390.07 6,481,863.25
    2.托管费 1,412,231.56 1,080,310.50
    3.销售服务费 - -
    4.交易费用 10,099,308.83 12,290,687.69
    5.利息支出 5,476.41 2,479.16
    其中:卖出回购金融资产支出 5,476.41 2,479.16
    6.其它费用 191,024.50 218,775.46
    三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) -310,872,898.85 340,832,709.34
    减:所得税费用 - -
    四、净利润(净亏损以"-"号填列) -310,872,898.85 340,832,709.34
    注:本基金基金合同生效日为2008年8月4日。
    
    6.3所有者权益(基金净值)变动表
    会计主体:工银瑞信大盘蓝筹股票型证券投资基金
    本报告期:2010年1月1日至2010年6月30日
    单位:人民币元
    项目 本期
    2010年1月1日至2010年6月30日
     实收基金 未分配利润 所有者权益合计
    一、期初所有者权益(基金净值) 751,412,366.68 344,652,712.93 1,096,065,079.61
    二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - -310,872,898.85 -310,872,898.85
    三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
    (净值减少以"-"号填列) 360,300,021.22 84,247,397.52 444,547,418.74
    其中:1.基金申购款 539,983,912.65 139,630,709.73 679,614,622.38
    2.基金赎回款 -179,683,891.43 -55,383,312.21 -235,067,203.64
    四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以"-"号填列) - -105,221,973.05 -105,221,973.05
    五、期末所有者权益(基金净值) 1,111,712,387.90 12,805,238.55 1,124,517,626.45
    项目 上年度可比期间
    2009年1月1日至2009年6月30日
     实收基金 未分配利润 所有者权益合计
    一、期初所有者权益(基金净值) 1,095,918,689.21 -38,142,597.91 1,057,776,091.30
    二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 340,832,709.34 340,832,709.34
    三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
    (净值减少以"-"号填列) -580,457,597.67 -90,974,978.52 -671,432,576.19
    其中:1.基金申购款 323,889,662.46 66,808,016.97 390,697,679.43
    2.基金赎回款 -904,347,260.13 -157,782,995.49 -1,062,130,255.62
    四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以"-"号填列)
    五、期末所有者权益(基金净值) 515,461,091.54 211,715,132.91 727,176,224.45
    注:本基金基金合同生效日2008年8月4日。
    报表附注为财务报表的组成部分。
    本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
    
    郭特华夏洪彬朱辉毅
    --------------------------
    基金管理公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
    6.4报表附注
    6.4.1基金基本情况
    工银瑞信大盘蓝筹股票型证券投资基金(以下简称"本基金"),系经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监基金字[2008]754号文《关于同意工银瑞信大盘蓝筹股票型证券投资基金募集的批复》批准,由工银瑞信基金管理有限公司依照《基金法》、基金合同及其他有关规定于2008年6月30日至2008年7月31日向社会公开募集,募集期结束经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明(2008)验字第60438506-A02号验资报告后,向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于2008年8月4日生效。本基金为契约型开放式,存续期限不定。设立时募集的扣除认购费后的实收基金(本金)为人民币1,435,042,151.89元,在募集期间产生的活期存款利息为人民币241,441.54元,以上实收基金(本息)合计为人民币1,435,283,593.43元,折合1,435,283,593.43份基金份额。本基金的基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司,注册登记机构为工银瑞信基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司。
    本基金的投资范围限于具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票、债券、中央银行票据、回购,以及法律法规允许或经中国证监会批准允许基金投资的其它金融工具。本基金投资目标为:通过投资大盘蓝筹型股票,追求基金资产长期稳定的增值和收益,在合理风险限度内,力争持续实现超越业绩基准的超额收益。本基金投资组合资产配置范围为:股票资产占基金资产的比例为60%-95%,债券、现金等金融工具占基金资产的比例为5%-40%,现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金的股票资产主要投资于大盘蓝筹型股票,占股票资产的比例不低于80%。本基金的业绩比较基准为:80%×沪深300指数收益率+20%×上证国债指数收益率。
    
    6.4.2会计报表的编制基础
    本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")、中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第3号《半年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。
    6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2010年6月30日的财务状况以及2010半年度的经营成果和净值变动情况。
    本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
    
    6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
    本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
    本基金本报告期无需要说明的会计政策和会计估计变更及差错更正事项。
    6.4.6税项
    (一) 印花税
    经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年4月24日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰;
    经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19日起,调整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变;
    根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。
    (二) 营业税、企业所得税
    根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税;
    根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。
    根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税;
    (三) 个人所得税
    根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》,对基金取得的股票的股息、红利,债券的利息等收入,由上市公司、债券发行企业等在向基金派发时代扣代缴20%的个人所得税;
    根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》的规定,自2005年6月13日起,对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得,按照财税[2005]102号文规定,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按50%计算应纳税所得额;
    根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。
    6.4.7关联方关系
    6.4.7.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
    本报告期,与本基金存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
    6.4.7.2本报告期与基金发生关联交易的各关联方
    关联方名称 与本基金的关系
    工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构
    中国银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
    注:1、本报告期本基金关联方未发生变化。
    2、以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。6.4.8本报告期及上年度可比期间的关联方交易
    6.4.8.1通过关联方交易单元进行的交易
    本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。
    6.4.8.2关联方报酬
    6.4.8.2.1基金管理费
    单位:人民币元
    项目 本期
    2010年1月1日至2010年6月30日 上年度可比期间
    2009年1月1日至2009年6月30日
    当期发生的基金应支付的管理费 8,473,390.07 6,481,863.25
    其中:支付销售机构的客户维护费 1,978,120.11
     1,156,668.73
    
    注:1、基金管理费按前一日的基金资产净值的1.5%的年费率计提,计算方法如下:
    H=E×1.5%/当年实际天数
    H为每日应计提的基金管理费
    E为前一日的基金资产净值
    2、基金管理费每日计提,按月支付。6.4.8.2.2基金托管费
    单位:人民币元
    项目 本期
    2010年1月1日至2010年6月30日 上年度可比期间
    2009年1月1日至2009年6月30日
    当期发生的基金应支付的托管费 1,412,231.56 1,080,310.50
    注:1、基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计提。计算方法如下:
    H=E×0.25%/当年实际天数
    H为每日应计提的基金托管费
    E为前一日的基金资产净值
    2、基金托管费每日计提,按月支付。
    
    6.4.8.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
    本基金2010年1月1日至2010年6月30日止会计期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
    
    上年度可比期间
    2009年01月01日至2009年06月30日
    银行间市场交易的
    各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
     基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
    中国银行股份有限公司 - 50,808,805.62 - - - -
    6.4.8.4各关联方投资本基金的情况
    6.4.8.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
    本基金的管理人在本报告期内与上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
    6.4.8.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
    本基金除基金管理人之外的其他关联方在本报告期末与上年度末均未投资本基金。
    6.4.8.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
    单位:人民币元
    关联方
    名称 本期
    2010年1月1日至2010年6月30日 上年度可比期间
    2009年1月1日至2009年6月30日
     期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
    中国银行股份有限公司 113,811,373.21 398,812.41 13,978,249.07 207,951.79
    6.4.8.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
    本基金本报告期及上年度可比期间未参与关联方承销的证券。
    6.4.8.7其他关联交易事项的说明
    无。
    6.4.9期末(2010年6月30日)本基金持有的流通受限证券
    6.4.9.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
    金额单位:人民币元
    股票代码 股票名称 成功
    认购日 可流通日 流通受限类型 认购
    价格 期末估值单价 数量(股) 期末
    成本总额 期末
    估值总额 备注
    600383 金地集团 2009-08-19 2010-08-17 非公开
    流通受限 14.00 6.06 1,080,000 8,400,000.00 6,544,800.00
    300094 国联水产 2010-06-30 2010-07-08 新股
    认购 14.38 14.38 500 7,190.00 7,190.00
    
    6.4.9.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
    金额单位:人民币元
    股票代码 股票名称 停牌日期 停牌原因 期末
    估值单价 复牌
    日期 复牌
    开盘
    单价 数量(股) 期末
    成本总额 期末估值总额 备注
    601318 中国平安 2010-06-29 重大事项 44.55 - - 988,800 46,596,213.34 44,051,040.00 -
    注:本基金因重大事项停牌的股票中包含按指数收益法确定公允价值的长期停牌股票,该类股票估值采用中国证券业协会基金估值小组提供的估值方法,并于2010年6月30日对资产净值和本期净利润的影响均为人民币-2,234,688.00元。
    
    6.4.9.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
    截至本报告期末2010年6月30日止,本基金无从事债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额,无作为抵押的债券。6.4.10有助于理解和分析会计报表需要说明的其它事项
    截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
    §7投资组合报告
    7.1期末基金资产组合情况
    金额单位:人民币元
    序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
    1 权益投资 991,647,137.90 84.12
     其中:股票 991,647,137.90 84.12
    2 固定收益投资 59,255,000.00 5.03
     其中:债券 59,255,000.00 5.03
     资产支持证券 - -
    3 金融衍生品投资 - -
    4 买入返售金融资产 - -
     其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
    5 银行存款和结算备付金合计 118,538,459.46 10.06
    6 其他各项资产 9,403,534.49 0.80
    7 合计 1,178,844,131.85 100.00
    注:由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。
    7.2期末按行业分类的股票投资组合
    金额单位:人民币元
    代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%)
    A 农、林、牧、渔业 47,043,317.32 4.18
    B 采掘业 33,923,411.00 3.02
    C 制造业 333,087,442.60 29.62
    C0 食品、饮料 151,352,898.46 13.46
    C1 纺织、服装、皮毛 - -
    C2 木材、家具 - -
    C3 造纸、印刷 - -
    C4 石油、化学、塑胶、塑料 31,752,873.10 2.82
    C5 电子 9,631,650.00 0.86
    C6 金属、非金属 25,205,645.83 2.24
    C7 机械、设备、仪表 60,952,340.49 5.42
    C8 医药、生物制品 54,192,034.72 4.82
    C99 其它制造业 - -
    D 电力、煤气及水的生产和供应业 - -
    E 建筑业 - -
    F 交通运输、仓储业 - -
    G 信息技术业 377,489,232.26 33.57
    H 批发和零售贸易 - -
    I 金融、保险业 148,487,381.62 13.20
    J 房地产业 6,544,800.00 0.58
    K 社会服务业 3,000,153.10 0.27
    L 传播与文化产业 42,071,400.00 3.74
    M 综合类 - -
     合计 991,647,137.90 88.18
    
    7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
    金额单位:人民币元
    序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
    1 002315 焦点科技 1,538,828 101,239,494.12 9.00
    2 600100 同方股份 3,999,918 84,158,274.72 7.48
    3 300036 超图软件 1,753,258 63,415,341.86 5.64
    4 600588 用友软件 2,262,769 49,418,874.96 4.39
    5 000860 顺鑫农业 2,811,484 47,036,127.32 4.18
    6 000858 五粮液 1,888,888 45,767,756.24 4.07
    7 600298 安琪酵母 1,282,780 44,845,988.80 3.99
    8 601318 中国平安 988,800 44,051,040.00 3.92
    9 600015 华夏银行 3,888,800 43,243,456.00 3.85
    10 601169 北京银行 3,550,000 43,061,500.00 3.83
    注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于公司网站的半年度报告正文。
    7.4报告期内股票投资组合的重大变动
    7.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
    金额单位:人民币元
    序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%)
    1 002315 焦点科技 126,672,049.90 11.56
    2 600100 同方股份 106,650,399.67 9.73
    3 600519 贵州茅台 100,069,476.06 9.13
    4 601318 中国平安 98,335,946.23 8.97
    5 601166 兴业银行 85,569,092.40 7.81
    6 600458 时代新材 76,843,632.85 7.01
    7 600015 华夏银行 76,697,232.73 7.00
    8 601169 北京银行 76,002,896.48 6.93
    9 600000 浦发银行 69,241,692.53 6.32
    10 300036 超图软件 64,110,391.98 5.85
    11 600588 用友软件 57,827,358.53 5.28
    12 300059 东方财富 57,184,390.44 5.22
    13 000762 西藏矿业 55,335,483.78 5.05
    14 000860 顺鑫农业 52,684,803.70 4.81
    15 300027 华谊兄弟 51,944,195.82 4.74
    16 000858 五粮液 51,830,058.88 4.73
    17 000960 锡业股份 49,968,811.24 4.56
    18 002311 海大集团 48,470,729.72 4.42
    19 600489 中金黄金 47,818,571.74 4.36
    20 000001 深发展A 46,666,707.59 4.26
    21 600298 安琪酵母 45,616,988.66 4.16
    22 000063 中兴通讯 44,388,794.58 4.05
    23 600166 福田汽车 43,926,321.64 4.01
    24 600348 国阳新能 42,697,017.13 3.90
    25 002273 水晶光电 40,114,881.96 3.66
    26 600765 中航重机 38,165,247.46 3.48
    27 600031 三一重工 37,585,520.79 3.43
    28 600629 棱光实业 37,437,419.17 3.42
    29 000651 格力电器 36,830,174.45 3.36
    30 000877 天山股份 35,840,195.49 3.27
    31 002261 拓维信息 33,681,593.26 3.07
    32 600196 DR复星医 33,467,793.13 3.05
    33 000401 冀东水泥 33,296,178.36 3.04
    34 000021 长城开发 32,523,838.08 2.97
    35 000568 泸州老窖 32,453,400.09 2.96
    36 600837 海通证券 28,447,022.59 2.60
    37 600425 青松建化 27,991,078.27 2.55
    38 600547 山东黄金 26,977,637.92 2.46
    39 600739 辽宁成大 26,682,525.96 2.43
    40 600123 兰花科创 25,989,361.59 2.37
    41 600016 民生银行 25,985,959.03 2.37
    42 002155 辰州矿业 25,585,157.33 2.33
    43 600089 特变电工 25,149,248.12 2.29
    44 600991 广汽长丰 25,013,593.10 2.28
    45 002339 积成电子 24,780,564.49 2.26
    46 600521 华海药业 24,339,371.20 2.22
    47 600456 宝钛股份 24,318,849.35 2.22
    48 600809 山西汾酒 24,137,174.60 2.20
    49 600570 恒生电子 23,914,641.04 2.18
    50 600879 航天电子 23,640,425.53 2.16
    51 000937 冀中能源 23,536,251.45 2.15
    52 601001 大同煤业 23,445,155.19 2.14
    53 000157 中联重科 23,324,240.94 2.13
    54 600050 中国联通 22,770,000.00 2.08
    55 000039 中集集团 22,469,033.91 2.05
    56 000680 山推股份 22,361,314.11 2.04
    57 000990 诚志股份 21,938,836.95 2.00
    
    注:1、买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票;
    2、买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
    
    7.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
    金额单位:人民币元
    序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)
    1 601166 兴业银行 149,256,416.14 13.62
    2 601318 中国平安 136,740,969.17 12.48
    3 600519 贵州茅台 92,106,832.48 8.40
    4 600000 浦发银行 92,048,961.54 8.40
    5 600036 招商银行 74,081,535.71 6.76
    6 601169 北京银行 67,772,619.98 6.18
    7 000990 诚志股份 60,829,751.25 5.55
    8 600015 华夏银行 55,926,589.54 5.10
    9 600348 国阳新能 52,076,867.67 4.75
    10 000651 格力电器 50,635,857.93 4.62
    11 600256 广汇股份 50,251,154.94 4.58
    12 600458 时代新材 49,268,077.75 4.49
    13 000001 深发展A 45,766,901.06 4.18
    14 000960 锡业股份 45,000,015.58 4.11
    15 600395 盘江股份 43,944,220.75 4.01
    16 600031 三一重工 43,789,499.82 4.00
    17 600489 中金黄金 43,615,611.75 3.98
    18 600166 福田汽车 42,057,055.82 3.84
    19 000877 天山股份 41,596,290.00 3.80
    20 600837 海通证券 39,994,945.55 3.65
    21 600030 中信证券 39,734,694.36 3.63
    22 600019 宝钢股份 39,493,857.56 3.60
    23 000063 中兴通讯 39,145,916.09 3.57
    24 002024 苏宁电器 38,407,180.24 3.50
    25 000401 冀东水泥 38,328,175.39 3.50
    26 600581 八一钢铁 37,098,485.34 3.38
    27 002273 水晶光电 36,080,177.68 3.29
    28 002142 宁波银行 31,522,089.31 2.88
    29 000157 中联重科 30,271,495.28 2.76
    30 000568 泸州老窖 29,506,537.46 2.69
    31 000021 长城开发 29,371,454.39 2.68
    32 002261 拓维信息 28,958,447.50 2.64
    33 600809 山西汾酒 28,893,776.56 2.64
    34 600547 山东黄金 28,306,370.03 2.58
    35 600425 青松建化 27,218,926.95 2.48
    36 600866 星湖科技 26,291,687.62 2.40
    37 600739 辽宁成大 26,052,073.32 2.38
    38 000937 冀中能源 25,516,785.67 2.33
    39 600521 华海药业 25,303,543.10 2.31
    40 000858 五粮液 25,252,966.66 2.30
    41 600456 宝钛股份 25,173,345.20 2.30
    42 600016 民生银行 24,958,047.22 2.28
    43 600089 特变电工 24,590,489.88 2.24
    44 601601 中国太保 23,033,096.14 2.10
    45 601001 大同煤业 22,542,961.20 2.06
    46 002082 栋梁新材 22,534,944.35 2.06
    注:1、卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票;
    2、卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
    
    7.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
    单位:人民币元
    买入股票成本(成交)总额 3,496,461,596.96 6,749,726,069.05
    卖出股票收入(成交)总额 3,248,923,951.46 6,952,253,626.64
    注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
    7.5期末按债券品种分类的债券投资组合
    金额单位:人民币元
    序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
    1 国家债券 - -
    2 央行票据 59,255,000.00 5.27
    3 金融债券 - -
     其中:政策性金融债 - -
    4 企业债券 - -
    5 企业短期融资券 - -
    6 可转债 - -
    7 其他 - -
    8 合计 59,255,000.00 5.27
    7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
    金额单位:人民币元
    序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
    1 0901034 09央行票据34 400,000 39,264,000.00 3.49
    2 0801047 08央行票据47 100,000 10,180,000.00 0.91
    3 0901048 09央行票据48 100,000 9,811,000.00 0.87
    
    7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
    本基金本报告期末未持有资产支持证券。
    7.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
    本基金本报告期末未持有权证。
    7.9投资组合报告附注
    7.9.1本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
    
    7.9.2基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
    
    7.9.3期末其他各项资产构成
    单位:人民币元
    序号 名称 金额
    1 存出保证金 1,445,439.34
    2 应收证券清算款 6,136,183.09
    3 应收股利 -
    4 应收利息 839,201.88
    5 应收申购款 982,710.18
    6 其他应收款 -
    7 待摊费用 -
    8 其他 -
    9 合计 9,403,534.49
    7.9.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
    本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
    7.9.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
    金额单位:人民币元
    序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 占基金资产净值比例(%) 流通受限情况说明
    1 601318 中国平安 44,051,040.00 3.92 重大事项
    §8基金份额持有人信息
    8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
    份额单位:份
    持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构
     机构投资者 个人投资者
     持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例
    37,950 29,294.13 442,788,412.28 39.83% 668,923,975.62 60.17%
    8.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
    项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
    基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 38,000.86
     0.00%
    §9开放式基金份额变动
    单位:份
    基金合同生效日(2008年8月4日)基金份额总额 1,435,283,593.43 12,229,368,670.26
    本报告期期初基金份额总额 751,412,366.68 4,029,598,129.69
    本报告期基金总申购份额 539,983,912.65 659,534,441.78
    减:本报告期基金总赎回份额 179,683,891.43 260,985,762.12
    本报告期基金拆分变动份额 - -
    本报告期期末基金份额总额 1,111,712,387.90 4,428,146,809.35
    注:1、总申购份额含红利再投、转换入份额;
    2、总赎回份额含转换出份额。
    §10重大事件揭示
    10.1基金份额持有人大会决议
    本报告期,本基金未召开持有人大会。
    10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
    1、基金管理人:
    本报告期,经工银瑞信基金管理有限公司第二届董事会第二十三次会议审议,同意戴勇毅先生辞去工银瑞信基金管理有限公司副总经理职务,基金管理人已于2010年5月26日对外披露。
    2、基金托管人托管部门
    无。
    10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
    无
    10.4基金投资策略的改变
    无
    10.5为基金进行审计的会计师事务所情况
    本基金本报告期没有改聘会计师事务所。
    10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
    无。
    10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
    金额单位:人民币元
    券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注
     成交金额 占当期股票
    成交总额的比例 佣金 占当期佣金
    总量的比例
    中信证券 1 - - - - -
    招商证券 1 2,090,507,617.20 31.00% 1,698,550.78 30.13% -
    海通证券 1 1,718,782,849.71 25.49% 1,460,966.66 25.92% -
    东兴证券 1 1,001,105,579.37 14.84% 850,937.03 15.09% -
    上海证券 1 935,463,196.40 13.87% 795,138.44 14.10% -
    国信证券 1 440,381,092.62 6.53% 357,812.95 6.35% -
    中银国际 1 334,502,824.13 4.96% 284,327.85 5.04% -
    国泰君安 1 223,076,593.54 3.31% 189,613.57 3.36% -
    10.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
    注:1. 券商的选择标准和程序
    (1) 选择标准:注重综合服务能力
    a) 券商财务状况良好、经营行为规范、风险管理先进、投资风格与工银瑞信有互补性、在最近一年内无重大违规行为。
    b) 券商具有较强的综合研究能力:能及时、全面、定期提供高质量的关于宏观、行业、资本市场、个股分析的报告及其他丰富全面的信息咨询服务;有很强的分析能力,能根据工银瑞信所管理基金的特定要求,提供专门研究报告;具有开发量化投资组合模型的能力以及其他综合服务能力。
    c) 与其他券商相比,该券商能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金率。
    (2) 选择程序
    a) 确定券商数量:根据以上标准对不同券商进行考察、选择和确定。投资研究部门(权益投资部,固定收益部,专户投资部,研究部和中央交易室)根据公司基金规模和服务需求等因素确定对合作券商的数量,每年根据公司经营规模变化及券商评估结果决定是否需要新增或调整合作券商,选定的名单需经主管投资副总和总经理审批同意。
    b) 签订委托协议:与被选择的券商签订委托代理协议,明确签定协议双方的公司名称、委托代理期限、佣金率、双方的权利义务等,经签章有效。委托代理协议一式五份,协议双方及证券主管机关各留存一份,工银瑞信法律合规部留存备案,并报相关证券主管机关留存报备。
    2. 券商的评估,保留和更换程序
    (1) 席位的租用期限暂定为一年,合同到期15天内,投资研究部门将根据各券商研究在服务期间的综合证券服务质量等情况,进行评估。
    (2) 对于符合标准的券商,工银瑞信将与其续约;对于不能达到标准的券商,不与其续约,并根据券商选择标准和程序,重新选择其它经营稳健、研究能力强、综合服务质量高的证券经营机构,租用其交易席位。
    (3) 若券商提供的综合证券服务不符合要求,工银瑞信有权按照委托协议规定,提前中止租用其交易席位。
    
    工银瑞信基金管理有限公司
    2010年8月26日