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2019年11月14日 星期四

嘉实债券(070005)公告正文

嘉实债券:2009年半年度报告

公告日期 2009-08-29 来源 巨潮网

                                  嘉实基金管理有限公司嘉实债券2009年半年度报告
    
    2009 年6 月30 日
    基金管理人:
    嘉实基金管理有限公司
    基金托管人:中国银行股份有限公司
    送出日期:2009 年8 月29 日
    嘉实基金管理有限公司 嘉实债券 2009 年半年度报告
    1
    §1 重要提示及目录
    1.1 重要提示
    基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。公司董事Edouard Fernen Peter先生未出席本次董事会。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
    基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2009年8月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
    基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
    本基金为嘉实理财通系列证券投资基金之一,嘉实理财通系列证券投资基金由具有不同市场定位的三只基金构成,包括相互独立的嘉实增长证券投资基金、嘉实稳健证券投资基金和嘉实债券证券投资基金。每只基金均为契约型开放式,适用一个基金合同和招募说明书。
    本报告中财务资料未经审计。
    本报告期自2009年1月1日起至2009年6月30日止。
    嘉实基金管理有限公司 嘉实债券 2009 年半年度报告
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    1.2 目录
    §1重要提示和目录………………………………………………………………………………………1
    §2 基金简介……………………………………………………………………………………………4
    2.1 基金基本情况…………………………………………………………………………………4
    2.2 基金产品说明…………………………………………………………………………………4
    2.3 基金管理人和基金托管人……………………………………………………………………4
    2.4信息披露方式 …………………………………………………………………………………4
    2.5 其他相关资料……………………………………………………………………………………4
    §3 主要财务指标和基金净值表现……………………………………………………………………5
    3.1 主要会计数据和财务指标……………………………………………………………………5
    3.2 基金净值表现…………………………………………………………………………………5
    §4 管理人报告…………………………………………………………………………………………6
    4.1 基金管理人及基金经理情况…………………………………………………………………6
    4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明………………………………………7
    4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明………………………………………………7
    4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明……………………………………7
    4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望……………………………………8
    4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明……………………………………………9
    4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明………………………………………………9
    §5 托管人报告…………………………………………………………………………………………9
    5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明…………………………………………………9
    5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明………9
    5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见………………9
    §6半年度财务会计报告…………………………………………………………………………10
    6.1资产负债表……………………………………………………………………………………10
    6.2 利润表…………………………………………………………………………………………11
    6.3 所有者权益(基金净值)变动表……………………………………………………………12
    6.4 报表附注………………………………………………………………………………………12
    §7 投资组合报告……………………………………………………………………………………24
    7.1 期末基金资产组合情况………………………………………………………………………24
    嘉实基金管理有限公司 嘉实债券 2009 年半年度报告
    3
    7.2 期末按行业分类的股票投资组合……………………………………………………………24
    7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细……………………25
    7.4 报告期内股票投资组合的重大变动…………………………………………………………25
    7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合………………………………………………………26
    7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细…………………26
    7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细………26
    7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细…………………26
    7.9 投资组合报告附注……………………………………………………………………………26
    §8 基金份额持有人信息………………………………………………………………………………27
    8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构……………………………………………………27
    8.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况……………………………………27
    §9 开放式基金份额变动……………………………………………………………………………27
    §10 重大事件揭示……………………………………………………………………………………28
    10.1 基金份额持有人大会决议…………………………………………………………………28
    10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动………………………28
    10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼……………………………………28
    10.4 基金投资策略的改变………………………………………………………………………28
    10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况……………………………………………………28
    10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况………………………………28
    10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况…………………………………………………28
    10.8 其他重大事件………………………………………………………………………………29
    §11 备查文件目录…………………………………………………………………………………30
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    4
    §2 基金简介
    2.1 基金基本情况
    基金名称
    嘉实债券开放式证券投资基金
    基金简称
    嘉实债券
    交易代码
    070005(深交所净值揭示代码:160704)
    基金运作方式
    契约型开放式
    基金合同生效日
    2003年7月9日
    报告期末基金份额总额
    1,430,951,318.03份
    基金合同存续期
    不定期
    2.2 基金产品说明
    投资目标
    以本金安全为前提,追求较高的组合回报。
    投资策略
    采取主动的自上而下的投资策略,通过对投资组合的相对价值分析,充分挖掘收益率曲线动态变化而带来的潜在的投资机会;应用久期调整、凸度挖掘、息差比较等策略构建组合,实现基金的保值增值。
    业绩比较基准
    中央国债登记结算公司的中国债券指数
    风险收益特征
    本基金属于低风险证券投资基金,长期平均的风险和预期收益率低于股票基金,高于货币市场基金。
    2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人
    名称
    嘉实基金管理有限公司
    中国银行股份有限公司
    信息披露负责人
    姓名
    胡勇钦
    宁敏
    联系电话
    (010)65215588
    (010)66594977
    电子邮箱
    service@jsfund.cn
    tgxxpl@bank-of-china.com
    客户服务电话
    400-600-8800
    95566
    传真
    (010)65182266
    (010)66594942
    注册地址
    上海市浦东新区富城路99号
    震旦国际大楼1702室
    北京西城区复兴门内大街1号
    办公地址
    北京市建国门北大街8号
    华润大厦8层
    北京西城区复兴门内大街1号
    邮政编码
    100005(办公地址)
    100818
    法定代表人
    王忠民
    肖钢
    2.4 信息披露方式
    本基金选定的信息披露报纸名称
    《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
    登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址
    http://www.jsfund.cn
    基金半年度报告备置地点
    北京市建国门北大街8号华润大厦8层
    嘉实基金管理有限公司
    2.5 其他相关资料 项目 注册登记机构
    名称
    嘉实基金管理有限公司
    办公地址
    北京市建国门北大街8号华润大厦8层
    嘉实基金管理有限公司 嘉实债券 2009 年半年度报告
    5
    §3 主要财务指标和基金净值表现
    3.1 主要会计数据和财务指标
    金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 本报告期(2009年1月1日至2009年6月30日)
    本期已实现收益
    123,878,366.30
    本期利润
    28,439,231.65
    加权平均基金份额本期利润
    0.0156
    本期加权平均净值利润率
    1.27%
    本期基金份额净值增长率
    1.64% 3.1.2 期末数据和指标 本报告期(2009年1月1日至2009年6月30日)
    期末可供分配利润
    69,871,119.92
    期末可供分配基金份额利润
    0.0488
    期末基金资产净值
    1,766,305,470.69
    期末基金份额净值
    1.234 3.1.3 累计期末指标 本报告期(2009年1月1日至2009年6月30日)
    基金份额累计净值增长率
    78.30%
    注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字;(3)期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
    3.2 基金净值表现
    3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差④ ①-③ ②-④
    过去一个月
    0.24%
    0.12%
    -0.31%
    0.03%
    0.55%
    0.09%
    过去三个月
    1.48%
    0.14%
    0.30%
    0.04%
    1.18%
    0.10%
    过去六个月
    1.64%
    0.16%
    -1.24%
    0.14%
    2.88%
    0.02%
    过去一年
    7.88%
    0.20%
    11.43%
    0.22%
    -3.55%
    -0.02%
    过去三年
    43.62%
    0.33%
    13.74%
    0.14%
    29.88%
    0.19%
    自基金合同生效起至今
    78.30%
    0.34%
    21.82%
    0.21%
    56.48%
    0.13%
    3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
    嘉实基金管理有限公司 嘉实债券2009 年半年度报告
    6
    -10%
    0%
    10%
    20%
    30%
    40%
    50%
    60%
    70%
    80%
    2003-7-9
    2003-9-29
    2003-12-29
    2004-3-26
    2004-6-23
    2004-9-15
    2004-12-13
    2005-3-11
    2005-6-8
    2005-8-31
    2005-11-28
    2006-02-24
    2006-5-24
    2006-8-16
    2006-11-14
    2007-2-8
    2007-05-10
    2007-8-1
    2007-10-29
    2008-1-21
    2008-4-22
    2008-7-18
    2008-10-17
    2009-1-9
    2009-4-13
    嘉实债券业绩基准
    图:嘉实债券基金份额累计净值增长率及同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图
    (2003 年7 月9 日至2009 年6 月30 日)
    注:按基金合同规定,本基金自基金合同生效日起6 个月内为建仓期。建仓期结束时本基金各项
    资产配置比例符合基金合同第三部分(四、(一)投资范围和(四)各基金投资组合比例限制)的
    规定:(1)投资于债券的比例不低于基金资产总值的80%;(2)投资于国债的比例不低于基金资
    产净值的20%;(3)投资于国债及信用等级为BBB 级及以上(或者有高信用等级机构或相当优
    质资产担保)的金融债、企业(公司)债(包括可转债)等债券的比例不低于基金非现金资产的
    80%。前述信用等级是指由国家有权机构批准或认可的信用评级机构进行的信用评级;(4)本基
    金所投资的新股上市流通后持有期不超过六个月;(5)新股投资比例不超过基金资产总值的20%。
    §4 管理人报告
    4.1 基金管理人及基金经理情况
    4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
    本基金管理人为嘉实基金管理有限公司,成立于1999 年3 月25 日,是经中国证监会批准设
    立的第一批基金管理公司之一,是中外合资基金管理公司。公司注册地上海,公司总部设在北京,
    在深圳、成都、杭州、青岛、南京、福州设有分公司。公司获得首批全国社保基金、企业年金投
    资管理人和QDII、特定资产管理业务资格。
    截止2009 年6 月30 日,基金管理人共管理2 只封闭式基金、15 只开放式基金,具体包括
    嘉实泰和封闭、嘉实丰和价值封闭、嘉实成长收益混合、嘉实增长混合、嘉实稳健混合、嘉实债
    券、嘉实服务增值行业混合、嘉实优质企业股票、嘉实货币、嘉实沪深300 指数(LOF)、嘉实超
    短债债券、嘉实主题混合、嘉实策略混合、嘉实海外中国股票(QDII)、嘉实研究精选股票、嘉实
    多元债券、嘉实量化阿尔法股票。其中嘉实增长混合、嘉实稳健混合、嘉实债券3 只开放式基金
    属于嘉实理财通系列证券投资基金,同时,管理多个全国社保基金、企业年金基金、特定客户资
    产投资组合。
    嘉实基金管理有限公司 嘉实债券 2009 年半年度报告
    7
    4.1.2 基金经理及基金经理助理简介
    姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期
    刘熹
    嘉实债券、嘉实多元债券基金经理,公司固定收益部总监
    2008年4月11日
    -
    15年
    曾任平安证券福田营业部分析师、中国平安保险投资管理中心投资经理,巨田证券公司投资部副经理,招商证券公司债券研究员。2003年2月加盟嘉实基金,曾任嘉实策略混合基金经理。经济学硕士,具有基金从业资格,中国国籍。
    注:(1)任职日期、离任日期指公司作出决定后公告之日;(2)证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
    4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
    在报告期内,本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《嘉实理财通系列证券投资基金暨嘉实增长证券投资基金、嘉实稳健证券投资基金和嘉实债券证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定,无损害基金份额持有人利益的行为。
    4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
    4.3.1 公平交易制度的执行情况
    报告期内,本基金管理人严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度,通过IT系统和人工监控等方式进行日常监控,公平对待旗下管理的所有基金和组合。
    4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
    报告期内,本基金份额净值增长率为1.64%,投资风格相似的嘉实多元债券A基金份额净值增长率4.99%、嘉实多元债券B基金份额净值增长率4.79%、某债券组合份额净值增长率为0.43%。
    主要原因是:(1)嘉实多元债券可主动投资于二级市场股票;本基金及某债券组合受合同约束,禁止投资二级市场股票,而报告期股票市场收益明显好于债券市场收益。(2)相对于本基金,某债券组合可转债投资比例上限受到合同约束,可转债仓位相对较低,影响收益水平。(3)报告期内债券市场疲弱,尤其是中期非信用债券的表现较差。
    4.3.3 异常交易行为的专项说明
    报告期内本基金不存在异常交易行为。
    4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
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    截至报告期末本基金基金份额净值为1.234元,本报告期基金份额净值增长率为1.64%,同期业绩比较基准收益率为-1.24%。
    报告期内,宏观经济在宽松货币与积极财政政策的刺激下见底转暖,逐步回升。上半年新增信贷额超过7万亿元,绝对量和同比增速均为历史罕见,与之相伴随的是固定资产投资增速快速上升,中央政府投资逐步向地方政府投资扩散,并在二季度扩散到民间投资领域,尤其是房地产开发投资。在高速投资和稳定消费的共同作用下,尽管出口领域未见好转,今年上半年的GDP增速回升到7.1%,符合政府的经济调控目标。另一方面,虽然经济逐步企稳回升,但08年的高基数效应和当前的产能过剩问题仍使物价水平呈现通缩状态,直至二季度后期,在货币增速屡创新高的环境下,市场的通胀预期开始抬头。
    报告期内,债券市场经历两次显著下跌,一次是在1-2月份,另一次是在6月份后期,报告期内中债总指数净价指数累计下跌3.22%。年初的下跌主因是收益率水平已降至历史低位,相比股票市场的预期收益失去吸引力,基金尤其是在08年四季度转入债券市场的混合型基金大量抛售债券而转投股市。二季度末的下跌主因则是经济复苏形势确立和通胀预期抬头,导致收益率曲线整体上移。我们在上半年一直维持短久期的操作策略,较好地规避了组合的利率风险,但在债券类属配置策略上存在偏差,没有充分把握一季度含权金融债和二季度信用债的波段行情机会,介入时机稍晚。
    报告期内,股票市场持续上涨,上证指数累计涨幅达到57.8%,宽松货币政策带来的流动性极度宽裕是前期股市上涨的主因,而在经济复苏态势确立后,对于企业盈利的改善预期和通胀预期成为进一步推动市场上涨的动力。在正股的带动下,可转债涨幅相当可观,报告期内中信标普转债指数上涨了33.5%。我们基于对股市向好的判断,积极提升可转债的配置仓位,同时注重选择业绩确定性强的品种,以防转债溢价率不断提升下风险暴露过高。报告期内,转债投资为本基金贡献了较大的收益。
    4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
    展望下半年,我们认为,宏观经济将继续回升,房地产开发投资将大幅拉动与之相关的上下游产业,同时政府的刺激重心将从投资转向消费,进一步稳定和改善经济复苏态势。可见的风险主要来自外围经济尤其是美国经济能否在年内复苏,从而改善我国出口状况。另一方面,央行已经通过公开市场操作抬升短端利率向市场传递货币政策微调的信号,下半年的银行新增信贷将大幅缩减,以防止未来重新出现高通胀。因此下半年债市整体下跌的态势不变,但银行资金配置向债券转移和不会出现高通胀预期决定了跌幅不会很高,收益率曲线将平坦化上移,收益率水平将向历史均值回归。
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    9
    我们将在本基金债券资产上继续采取短久期策略,尽可能降低利率风险,集中投资绝对收益较高的品种,主要包括转债资产,力争为基金份额持有人获取正收益。
    4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
    报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定,日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行,基金份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
    本基金管理人设立估值专业委员会,委员由研究、固定收益、运营、风险管理、法律稽核等部门负责人组成,负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。报告期内,研究、固定收益部门负责人同时兼任基金经理、估值委员,参加估值专业委员会会议,不介入基金日常估值业务;参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突;与估值相关的机构包括上海、深圳证券交易所,中国证券登记结算有限责任公司,中央国债登记结算有限责任公司以及中国证券业协会等。
    4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
    根据本报告3.1.1“本期利润28,439,231.65元”以及本基金基金合同(第三部分十一(二)收益分配原则)“7、在符合有关基金分红条件的前提下,基金收益分配每年至少一次;年度分配在基金会计年度结束后4个月内完成”,报告期内本基金实施1次分配利润25,124,341.48元。
    §5 托管人报告
    5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
    本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在对嘉实债券证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
    5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
    本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
    5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
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    本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告中的数据核对无误。
    §6 半年度财务会计报告(未经审计)
    6.1资产负债表
    会计主体:嘉实债券开放式证券投资基金
    报告截止日:2009年6月30日
    单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2009年6月30日 上年度末 2008年12月31日
    资 产
    银行存款
    6.4.7.1
    59,110,457.99
    208,562,963.59
    结算备付金
    12,699,220.93
    89,936,651.91
    存出保证金
    253,959.33
    369,120.43
    交易性金融资产
    6.4.7.2
    1,693,308,476.58
    3,203,290,540.90
    其中:股票投资
    6.4.7.2
    16,777,048.68
    959,072.94
    基金投资
    6.4.7.2
    -
    -
    债券投资
    6.4.7.2
    1,676,531,427.90
    3,202,331,467.96
    资产支持证券投资
    6.4.7.2
    -
    -
    衍生金融资产
    6.4.7.3
    -
    -
    买入返售金融资产
    6.4.7.4
    -
    -
    应收证券清算款
    36,034,157.35
    10,320,983.09
    应收利息
    6.4.7.5
    32,172,920.25
    46,030,998.64
    应收股利
    -
    -
    应收申购款
    1,744,981.30
    1,819,408.91
    递延所得税资产
    -
    -
    其他资产
    6.4.7.6
    -
    -
    资产总计
    1,835,324,173.73
    3,560,330,667.47 负债和所有者权益 附注号 本期末 2009年6月30日 上年度末 2008年12月31日
    负 债
    短期借款
    -
    -
    交易性金融负债
    -
    -
    衍生金融负债
    6.4.7.3
    -
    -
    卖出回购金融资产款
    50,254,854.87
    539,123,991.31
    应付证券清算款
    780,100.42
    -
    应付赎回款
    14,650,928.48
    10,970,685.75
    应付管理人报酬
    919,010.37
    1,604,074.34
    应付托管费
    306,336.77
    534,691.45
    应付销售服务费
    -
    -
    应付交易费用
    6.4.7.7
    161,386.91
    279,752.00
    应交税费
    1,587,418.02
    1,076,883.62
    嘉实基金管理有限公司 嘉实债券 2009 年半年度报告
    11
    应付利息
    1,651.95
    14,972.29
    应付利润
    -
    -
    递延所得税负债
    -
    -
    其他负债
    6.4.7.8
    357,015.25
    346,113.14
    负债合计
    69,018,703.04
    553,951,163.90
    所有者权益
    实收基金
    6.4.7.9
    1,430,951,318.03
    2,446,709,474.47
    未分配利润
    6.4.7.10
    335,354,152.66
    559,670,029.10
    所有者权益合计
    1,766,305,470.69
    3,006,379,503.57
    负债和所有者权益总计
    1,835,324,173.73
    3,560,330,667.47
    注:报告截止日2009年6月30日,基金份额净值1.234元,基金份额总额1,430,951,318.03份。
    6.2 利润表
    会计主体:嘉实债券开放式证券投资基金
    本报告期:2009年1月1日至2009年6月30日
    单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2009年1月1日至2009年6月30日 上年度可比期间 2008年1月1日至2008年6月30日
    一、收入
    39,333,457.05
    -298,465,282.54
    1.利息收入
    39,431,446.06
    95,497,273.66
    其中:存款利息收入
    6.4.7.11
    341,740.67
    3,703,539.36
    债券利息收入
    39,089,705.39
    91,716,973.73
    资产支持证券利息收入
    -
    -
    买入返售金融资产收入
    -
    76,760.57
    其他利息收入
    -
    -
    2.投资收益
    94,453,600.84
    28,777,718.25
    其中:股票投资收益
    6.4.7.12
    -812,078.46
    120,189,768.57
    基金投资收益
    -
    -
    债券投资收益
    6.4.7.13
    95,265,679.30
    -109,027,370.95
    资产支持证券投资收益
    -
    -
    衍生工具收益
    6.4.7.14
    -
    13,227,741.42
    股利收益
    6.4.7.15
    -
    4,387,579.21
    3.公允价值变动收益
    6.4.7.16
    -95,439,134.65
    -424,824,827.41
    4.汇兑收益
    -
    -
    5.其他收入
    6.4.7.17
    887,544.80
    2,084,552.96
    二、费用
    -10,894,225.40
    -49,489,919.85
    1.管理人报酬
    -6,728,528.96
    -19,032,722.48
    2.托管费
    -2,242,842.93
    -6,344,240.78
    3.销售服务费
    -
    -
    4.交易费用
    6.4.7.18
    -449,418.80
    -2,238,076.77
    5.利息支出
    -1,351,776.53
    -21,767,175.21
    其中:卖出回购金融资产支出
    -1,351,776.53
    -21,767,175.21
    6.其他费用
    6.4.7.19
    -121,658.18
    -107,704.61
    嘉实基金管理有限公司 嘉实债券 2009 年半年度报告
    12
    三、利润总额
    28,439,231.65
    -347,955,202.39
    所得税费用
    -
    -
    四、净利润
    28,439,231.65
    -347,955,202.39
    6.3 所有者权益(基金净值)变动表
    会计主体:嘉实债券开放式证券投资基金
    本报告期:2009年1月1日至2009年6月30日
    单位:人民币元 项目 本期 2009年1月1日至2009年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计
    一、期初所有者权益(基金净值)
    2,446,709,474.47
    559,670,029.10
    3,006,379,503.57
    二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
    -
    28,439,231.65
    28,439,231.65
    三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
    -1,015,758,156.44
    -227,630,766.61
    -1,243,388,923.05
    其中:1.基金申购款
    393,915,331.97
    89,498,743.07
    483,414,075.04
    2.基金赎回款
    -1,409,673,488.41
    -317,129,509.68
    -1,726,802,998.09
    四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动
    -
    -25,124,341.48
    -25,124,341.48
    五、期末所有者权益(基金净值)
    1,430,951,318.03
    335,354,152.66
    1,766,305,470.69 项目 上年度可比期间 2008年1月1日至2008年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计
    一、期初所有者权益(基金净值)
    4,915,169,296.03
    1,101,106,116.65
    6,016,275,412.68
    二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
    -
    -347,955,202.39
    -347,955,202.39
    三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
    -296,667,270.29
    -25,033,446.61
    -321,700,716.90
    其中:1.基金申购款
    2,831,802,782.71
    582,592,415.40
    3,414,395,198.11
    2.基金赎回款
    -3,128,470,053.00
    -607,625,862.01
    -3,736,095,915.01
    四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动
    -
    -
    -
    五、期末所有者权益(基金净值)
    4,618,502,025.74
    728,117,467.65
    5,346,619,493.39
    6.4 报表附注
    6.4.1 基金基本情况
    本基金为嘉实理财通系列开放式证券投资基金之一,嘉实理财通系列开放式证券投资基金 (以下简称“本系列基金”)系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2003]67号文《关于同意嘉实理财通系列开放式证券投资基金设立的批复》,由嘉实基金管理有限公司作为发起人向社会公开发行募集,基金合同于2003年7月9日正式生效,首次设立募集
    嘉实基金管理有限公司 嘉实债券 2009 年半年度报告
    13
    规模为2,562,105,335.59份基金份额。本系列基金为契约型开放式,存续期限不定。本系列基金由具有不同市场定位的三只基金构成,包括相互独立的嘉实增长开放式证券投资基金、嘉实稳健开放式证券投资基金和嘉实债券开放式证券投资基金。每只基金均为契约型开放式,适用一个基金合同和招募说明书。本系列基金的基金管理人为嘉实基金管理有限公司,注册登记机构为嘉实基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司。
    本基金主要投资于固定收益类金融工具,包括国内依法公开发行、上市的国债、金融债、企业(公司)债(包括可转债)、回购,以及中国证监会允许基金投资的其它固定收益类金融工具。本基金还可择机参与新股申购,但新股投资比例不超过基金资产总值的20%。本基金的业绩比较基准为:中央国债登记结算公司的中国债券指数。
    6.4.2 会计报表的编制基础
    本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《嘉实理财通系列开放式证券投资基金暨嘉实增长证券投资基金、嘉实稳健证券投资基金和嘉实债券证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的基金行业实务操作的有关规定编制。
    6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2009年6月30日的财务状况以及2009年1月1日至2009年6月30日的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
    6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
    本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
    6.4.5差错更正的说明
    报告期内,本基金不存在重大会计差错事项。
    6.4.6 税项
    根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]103号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
    (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
    (2)基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
    嘉实基金管理有限公司 嘉实债券 2009 年半年度报告
    14
    (3)对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的个人所得税,暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税,暂不征收企业所得税。
    (4)基金买卖股票于2008年4月24日之前按照0.3%的税率缴纳股票交易印花税,自2008年4月24日起至2008年9月18日止按0.1%的税率缴纳。自2008年9月19日起基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
    基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
    6.4.7 重要财务报表项目的说明
    6.4.7.1 银行存款
    单位:人民币元 项目 本期末 2009年6月30日
    活期存款
    59,110,457.99
    定期存款
    -
    其他存款
    -
    合计
    59,110,457.99
    6.4.7.2 交易性金融资产
    单位:人民币元 项目 本期末 2009年6月30日 成本 公允价值 估值增值
    股票
    16,156,654.66
    16,777,048.68
    620,394.02
    债券
    交易所市场
    934,885,640.98
    973,772,427.90
    38,886,786.92
    银行间市场
    705,190,125.33
    702,759,000.00
    -2,431,125.33
    合计
    1,640,075,766.31
    1,676,531,427.90
    36,455,661.59
    资产支持证券
    -
    -
    -
    基金
    -
    -
    -
    其他
    -
    -
    -
    合计
    1,656,232,420.97
    1,693,308,476.58
    37,076,055.61
    6.4.7.3 衍生金融资产/负债
    本期末(2009年6月30日)本基金未持有衍生金融资产/负债。
    6.4.7.4 买入返售金融资产
    6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
    本期末(2009年6月30日)本基金各项买入返售金融资产余额为零。
    嘉实基金管理有限公司 嘉实债券 2009 年半年度报告
    15
    6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
    本期末(2009年6月30日)本基金无买断式逆回购交易中取得的债券。
    6.4.7.5 应收利息
    单位:人民币元 项目 本期末 2009年6月30日
    应收活期存款利息
    12,677.68
    应收定期存款利息
    -
    应收其他存款利息
    -
    应收结算备付金利息
    4,000.32
    应收债券利息
    32,156,233.04
    应收买入返售证券利息
    -
    应收申购款利息
    9.21
    其他
    -
    合计
    32,172,920.25
    6.4.7.6 其他资产
    本期末(2009年6月30日)本基金未持有其他资产(其他应收款、待摊费用)。
    6.4.7.7 应付交易费用
    单位:人民币元 项目 本期末 2009年6月30日
    交易所市场应付交易费用
    133,990.99
    银行间市场应付交易费用
    27,395.92
    合计
    161,386.91
    6.4.7.8 其他负债
    单位:人民币元 项目 本期末 2009年6月30日
    应付券商交易单元保证金
    250,000.00
    应付赎回费
    23,246.98
    预提费用
    83,768.27
    其他应付款
    -
    合计
    357,015.25
    6.4.7.9 实收基金
    金额单位:人民币元 项目 本期 2009年1月1日至2009年6月30日 基金份额(份) 账面金额
    上年度末
    2,446,709,474.47
    2,446,709,474.47
    本期申购
    393,915,331.97
    393,915,331.97
    本期赎回
    -1,409,673,488.41
    -1,409,673,488.41
    本期末
    1,430,951,318.03
    1,430,951,318.03
    嘉实基金管理有限公司 嘉实债券 2009 年半年度报告
    16
    注:申购含红利再投、转换入份额;赎回含转换出份额。
    6.4.7.10 未分配利润
    单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
    上年度末
    -5,643,610.31
    565,313,639.41
    559,670,029.10
    本期利润
    123,878,366.30
    -95,439,134.65
    28,439,231.65
    本期基金份额交易产生的变动数
    -23,239,294.59
    -204,391,472.02
    -227,630,766.61
    其中:基金申购款
    10,238,562.14
    79,260,180.93
    89,498,743.07
    基金赎回款
    -33,477,856.73
    -283,651,652.95
    -317,129,509.68
    本期已分配利润
    -25,124,341.48
    -
    -25,124,341.48
    本期末
    69,871,119.92
    265,483,032.74
    335,354,152.66
    6.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2009年1月1日至2009年6月30日
    活期存款利息收入
    261,728.79
    定期存款利息收入
    -
    其他存款利息收入
    -
    结算备付金利息收入
    78,295.26
    其他
    1,716.62
    合计
    341,740.67
    6.4.7.12 股票投资收益
    单位:人民币元 项目 本期 2009年1月1日至2009年6月30日
    卖出股票成交总额
    41,825,036.02
    卖出股票成本总额
    -42,637,114.48
    买卖股票差价收入
    -812,078.46
    6.4.7.13 债券投资收益
    单位:人民币元 项目 本期 2009年1月1日至2009年6月30日
    卖出债券、债转股及债券到期兑付成交金额
    6,062,083,420.18
    卖出债券、债转股及债券到期兑付成本总额
    -5,881,972,008.41
    应收利息总额
    -84,845,732.47
    债券投资收益
    95,265,679.30
    6.4.7.14 衍生工具收益
    本期本基金无衍生工具收益。
    6.4.7.15 股利收益
    本期本基金无股利收益。
    6.4.7.16 公允价值变动收益
    单位:人民币元
    嘉实基金管理有限公司 嘉实债券 2009 年半年度报告
    17
    项目名称 本期 2009年1月1日至2009年6月30日
    1.交易性金融资产
    -95,439,134.65
    ——股票投资
    620,394.02
    ——债券投资
    -96,059,528.67
    ——资产支持证券投资
    -
    ——基金投资
    -
    2.衍生工具
    -
    ——权证投资
    -
    3.其他
    -
    合计
    -95,439,134.65
    6.4.7.17 其他收入
    单位:人民币元 项目 本期 2009年1月1日至2009年6月30日
    基金赎回费收入
    585,557.56
    转换基金补偿收入
    259,578.29
    其他
    42,408.95
    合计
    887,544.80
    6.4.7.18 交易费用
    单位:人民币元 项目 本期 2009年1月1日至2009年6月30日
    交易所市场交易费用
    412,693.80
    银行间市场交易费用
    36,725.00
    合计
    449,418.80
    6.4.7.19 其他费用
    单位:人民币元 项目 本期 2009年1月1日至2009年6月30日
    审计费用
    34,712.18
    信息披露费
    44,629.17
    债券托管账户维护费
    8,926.92
    银行汇划费用
    33,356.91
    其他
    33.00
    合计
    121,658.18
    6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
    6.4.8.1 或有事项
    本期本基金不存在或有事项。
    6.4.8.2 资产负债表日后事项
    截至财务报表批准日,本基金不存在资产负债表日后事项。
    嘉实基金管理有限公司 嘉实债券 2009 年半年度报告
    18
    6.4.9 关联方关系
    6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
    本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方,未发生变化。
    6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系
    嘉实基金管理有限公司
    基金管理人、基金注册登记人、基金销售机构
    中国银行股份有限公司
    基金托管人、基金代销机构
    中诚信托有限责任公司
    基金管理人股东
    6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
    下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
    6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
    本期本基金未通过关联方交易单元进行交易。
    6.4.10.2 关联方报酬
    6.4.10.2.1 基金管理费
    单位:人民币元 项目 本期 2009年1月1日至2009年6月30日 上年度可比期间 2008年1月1日至2008年6月30日
    当期应支付的管理费
    6,728,528.96
    19,032,722.48
    其中:当期已支付
    5,809,518.59
    16,180,831.68
    期末未支付
    919,010.37
    2,851,890.80
    注:支付基金管理人嘉实基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.60%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值×0.60% / 当年天数。
    6.4.10.2.2 基金托管费
    单位:人民币元 项目 本期 2009年1月1日至2009年6月30日 上年度可比期间 2008年1月1日至2008年6月30日
    当期应支付的托管费
    2,242,842.93
    6,344,240.78
    其中:当期已支付
    1,936,506.16
    5,393,610.51
    期末未支付
    306,336.77
    950,630.27
    注:支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值×0.20%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值×0.20% / 当年天数。
    6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
    单位:人民币元 本期 2009年1月1日至2009年6月30日 银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易 金额 利息 收入 交易金额 利息支出
    中国银行股份有限
    264,488,128.09
    1,195,939,982.70
    -
    -
    661,333,000.00
    17,302.67
    嘉实基金管理有限公司 嘉实债券 2009 年半年度报告
    19
    公司 上年度可比期间 2008年1月1日至2008年6月30日 银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易 金额 利息 收入 交易金额 利息支出
    中国银行股份有限公司
    843,591,904.35
    1,129,107,002.70
    -
    -
    8,959,287,000.00
    5,742,635.61
    6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
    6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
    份额单位:份 项目 本期 2009年1月1日至2009年6月30日 上年度可比期间 2008年1月1日至2008年6月30日
    期初持有的基金份额
    34,122,230.69
    34,122,230.69
    期间认购总份额
    -
    -
    期间申购/买入总份额
    -
    -
    期间因拆分增加的份额
    -
    -
    期间赎回/卖出总份额
    -
    -
    期末持有的基金份额
    34,122,230.69
    34,122,230.69
    期末持有的基金份额占基金总份额比例
    2.38%
    0.74%
    注:(1)期间申购/买入总份额含红利再投、转换入份额,期间赎回/卖出总份额含转换出份额。(2)基金管理人于2007年2月5日通过本系列基金代销机构申购嘉实债券基金1500万元,申购费为1000元;2006年8月22日,申购嘉实债券基金1200万元,申购费为1000元;2005年10月19日,申购嘉实债券基金1000万元,申购费为1000元。
    6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
    份额单位:份 关联方名称 本期末 2009年6月30日 上年度末 2008年12月31日 持有的 基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例 持有的 基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例
    中诚信托有限责任公司
    -
    -
    83,402,001.66
    3.41%
    6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
    单位:人民币元 关联方 名称 本期 2009年1月1日至2009年6月30日 上年度可比期间 2008年1月1日至2008年6月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
    中国银行股份有限公司
    59,110,457.99
    261,728.79
    105,871,986.94
    3,332,067.21
    注:本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管,按银行同业利率计息
    6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
    报告期内及上年度可比期间,本基金未在承销期内参与认购关联方承销的证券。
    嘉实基金管理有限公司 嘉实债券 2009 年半年度报告
    20
    6.4.11 利润分配情况 序号 权益 登记日 除息日 每10份 基金份额分红数 现金形式 发放总额 再投资形式 发放总额 利润分配 合计 备注
    1
    2009-4-7
    2009-4-7
    0.150
    8,812,784.93
    16,311,556.55
    25,124,341.48
    合计
    -
    -
    0.150
    8,812,784.93
    16,311,556.55
    25,124,341.48
    6.4.12 期末(2009年6月30日)本基金持有的流通受限证券
    6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
    本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
    6.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票
    期末本基金未持有暂时停牌的股票。
    6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
    6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
    截至本报告期末2009年6月30日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额50,254,854.87元,是以如下债券作为质押:
    金额单位:人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量(张) 期末估值总额
    0801017
    08央行票据17
    2009-7-1
    104.59
    529,000
    55,328,110.00
    6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
    截至本报告期末2009年6月30日止,本基金无从事证券交易所债券正回购交易。
    6.4.13 金融工具风险及管理
    6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
    本基金管理人董事会重视建立完善的公司治理结构与内部控制体系,本基金管理人董事会对本基金管理人建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任,充分发挥独立董事监督职能,保护投资者利益和本基金管理人合法权益。
    为了有效控制本基金管理人运作和基金管理中存在的风险,本基金管理人设立风险控制委员会,由本基金管理人总经理、副总经理、督察长、总经理助理以及部门总监组成,负责全面评估本基金管理人经营管理过程中的各项风险,并提出防范化解措施。
    本基金管理人设立督察长制度,积极对本基金管理人各项制度、业务的合法合规性及本基金
    嘉实基金管理有限公司 嘉实债券 2009 年半年度报告
    21
    管理人内部控制制度的执行情况进行监察、稽核,定期和不定期向董事会报告本基金管理人内部控制执行情况。
    监察稽核部具体负责本基金管理人各项制度、业务的合法合规性及本基金管理人内部控制制度的执行情况的监察稽核工作。本基金管理人管理层重视和支持监察稽核工作,并保证监察稽核部的独立性和权威性,配备了充足合格的监察稽核人员,明确监察稽核部门及其各岗位的职责和工作流程、组织纪律。
    业务部门负责人为所在部门的风险控制第一责任人,对本部门业务范围内的风险负有管控及时报告的义务。员工在其岗位职责范围内承担相应风险管理责任。
    本基金管理人建立了以董事会为领导的、由总经理、风险控制委员会、督察长、监察稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
    6.4.13.2 信用风险
    信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不得超过该证券的10%。
    本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。
    6.4.13.3 流动性风险
    流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
    本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此,除在附注6.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。
    本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比
    嘉实基金管理有限公司 嘉实债券 2009 年半年度报告
    22
    例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
    6.4.13.4 市场风险
    市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
    6.4.13.4.1 利率风险
    利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等。
    6.4.13.4.1.1 利率风险敞口
    下表统计了嘉实债券交易的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
    单位:人民币元 本期末 2009年6月30日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
    资产
    银行存款
    59,110,457.99
    -
    -
    -
    59,110,457.99
    结算备付金
    12,699,220.93
    -
    -
    -
    12,699,220.93
    存出保证金
    -
    -
    -
    253,959.33
    253,959.33
    交易性金融资产
    98,809,000.00
    1,444,188,319.90
    133,534,108.00
    16,777,048.68
    1,693,308,476.58
    应收证券清算款
    -
    -
    -
    36,034,157.35
    36,034,157.35
    应收利息
    -
    -
    -
    32,172,920.25
    32,172,920.25
    应收申购款
    8,447.68
    -
    -
    1,736,533.62
    1,744,981.30
    资产总计
    170,627,126.60
    1,444,188,319.90
    133,534,108.00
    86,974,619.23
    1,835,324,173.73
    负债
    -
    卖出回购金融资产款
    -
    -
    -
    50,254,854.87
    50,254,854.87
    应付证券清算款
    -
    -
    -
    780,100.42
    780,100.42
    应付赎回款
    -
    -
    -
    14,650,928.48
    14,650,928.48
    应付管理人报酬
    -
    -
    -
    919,010.37
    919,010.37
    应付托管费
    -
    -
    -
    306,336.77
    306,336.77
    应付交易费用
    -
    -
    -
    161,386.91
    161,386.91
    应付税费
    -
    -
    -
    1,587,418.02
    1,587,418.02
    应付利息
    -
    -
    -
    1,651.95
    1,651.95
    其他负债
    -
    -
    -
    357,015.25
    357,015.25
    负债总计
    -
    -
    -
    69,018,703.04
    69,018,703.04
    利率敏感度缺口
    170,627,126.60
    1,444,188,319.90
    133,534,108.00
    17,955,916.19
    1,766,305,470.69 上年度末 2008年12月31日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
    资产
    银行存款
    208,562,963.59
    -
    -
    -
    208,562,963.59
    嘉实基金管理有限公司 嘉实债券 2009 年半年度报告
    23
    结算备付金
    89,936,651.91
    -
    -
    -
    89,936,651.91
    存出保证金
    -
    -
    -
    369,120.43
    369,120.43
    交易性金融资产
    185,823,537.00
    1,773,022,871.02
    1,243,485,059.94
    959,072.94
    3,203,290,540.90
    衍生金融资产
    -
    -
    -
    -
    -
    应收证券清算款
    -
    -
    -
    10,320,983.09
    10,320,983.09
    应收利息
    -
    -
    -
    46,030,998.64
    46,030,998.64
    应收申购款
    40,755.49
    -
    -
    1,778,653.42
    1,819,408.91
    资产总计
    484,363,907.99
    1,773,022,871.02
    1,243,485,059.94
    59,458,828.52
    3,560,330,667.47
    负债
    卖出回购金融资产款
    539,123,991.31
    -
    -
    -
    539,123,991.31
    应付赎回款
    -
    -
    -
    10,970,685.75
    10,970,685.75
    应付管理人报酬
    -
    -
    -
    1,604,074.34
    1,604,074.34
    应付托管费
    -
    -
    -
    534,691.45
    534,691.45
    应付交易费用
    -
    -
    -
    279,752.00
    279,752.00
    应付税费
    -
    -
    -
    1,076,883.62
    1,076,883.62
    应付利息
    -
    -
    -
    14,972.29
    14,972.29
    其他负债
    -
    -
    -
    346,113.14
    346,113.14
    负债总计
    539,123,991.31
    -
    -
    14,827,172.59
    553,951,163.90
    利率敏感度缺口
    -54,760,083.32
    1,773,022,871.02
    1,243,485,059.94
    44,631,655.93
    3,006,379,503.57
    6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
    假设
    除市场利率以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的影响金额 (单位:人民币万元) 本期末(2009年6月30日) 上年度末(2008年12月31日)
    市场利率下降25个基点
    增加约993
    增加约3,647
    市场利率上升25个基点
    减少约993
    减少约3,647
    6.4.13.4.2 外汇风险
    本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
    6.4.13.4.3 其他价格风险
    其他价格风险主要为市场价格风险,市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
    6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
    金额单位:人民币元 项目 本期末(2009年6月30日) 上年度末(2008年12月31日) 公允价值 占基金资产净值比例(%) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
    交易性金融资产-股票投资
    16,777,048.68
    0.95
    959,072.94
    0.03
    嘉实基金管理有限公司 嘉实债券 2009 年半年度报告
    24
    交易性金融资产-债券投资
    1,676,531,427.90
    94.92
    3,202,331,467.96
    106.52
    衍生金融资产-权证投资
    -
    -
    -
    -
    其他
    -
    -
    -
    -
    合计
    1,693,308,476.58
    95.87
    3,203,290,540.90
    106.55
    6.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
    于2009年6月30日,股票等权益类资产占基金资产净值的比例为0.95% (2008年12月31日:0.03%),因此若除利率和汇率外的其他市场因素变化导致本基金持有的权益性工具的公允价值变动5%而其他市场变量保持不变时,则本基金资产净值不会发生重大变动。
    6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项:无
    §7 投资组合报告
    7.1 期末基金资产组合情况
    金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
    1
    权益投资
    16,777,048.68
    0.91
    其中:股票
    16,777,048.68
    0.91
    2
    固定收益投资
    1,676,531,427.90
    91.35
    其中:债券
    1,676,531,427.90
    91.35
    资产支持证券
    -
    -
    3
    金融衍生品投资
    -
    -
    4
    买入返售金融资产
    -
    -
    其中:买断式回购的买入返售金融资产
    -
    -
    5
    银行存款和结算备付金合计
    71,809,678.92
    3.91
    6
    其他资产
    70,206,018.23
    3.83
    合计
    1,835,324,173.73
    100.00
    7.2 期末按行业分类的股票投资组合
    金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%)
    A
    农、林、牧、渔业
    -
    -
    B
    采掘业
    -
    -
    C
    制造业
    9,551,909.12
    0.54
    C0
    食品、饮料
    -
    -
    C1
    纺织、服装、皮毛
    -
    -
    C2
    木材、家具
    -
    -
    C3
    造纸、印刷
    -
    -
    C4
    石油、化学、塑胶、塑料
    -
    -
    C5
    电子
    -
    -
    C6
    金属、非金属
    -
    -
    嘉实基金管理有限公司 嘉实债券 2009 年半年度报告
    25
    C7
    机械、设备、仪表
    9,551,909.12
    0.54
    C8
    医药、生物制品
    -
    -
    C99
    其他制造业
    -
    -
    D
    电力、煤气及水的生产和供应业
    -
    -
    E
    建筑业
    -
    -
    F
    交通运输、仓储业
    7,225,139.56
    0.41
    G
    信息技术业
    -
    -
    H
    批发和零售贸易
    -
    -
    I
    金融、保险业
    -
    -
    J
    房地产业
    -
    -
    K
    社会服务业
    -
    -
    L
    传播与文化产业
    -
    -
    M
    综合类
    -
    -
    合计
    16,777,048.68
    0.95
    7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
    金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
    1
    000528
    柳 工
    574,033
    9,551,909.12
    0.54
    2
    600368
    五洲交通
    1,073,572
    7,225,139.56
    0.41
    注:报告期末本基金仅持有上述两只股票。
    7.4 报告期内股票投资组合的重大变动
    7.4.1 累计买入金额前20名股票明细
    金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%)
    1
    000528
    柳 工
    22,947,968.66
    0.76
    2
    600598
    北 大 荒
    15,634,897.12
    0.52
    3
    000572
    海马股份
    12,813,992.28
    0.43
    4
    600368
    五洲交通
    7,396,911.08
    0.25
    注:报告期内,上述4只股票为本基金持有的相应可转换债券转股获得。 7.4.2 累计卖出金额前20名股票明细
    金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)
    1 600598 北 大 荒 15,661,586.60 0.52
    2 000528 柳 工 13,781,506.67 0.46
    3 000572 海马股份 12,381,942.75 0.41
    注:报告期内本基金只卖出上述3只股票。
    7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
    单位:人民币元
    买入股票成本(成交)总额
    58,793,769.14
    卖出股票收入(成交)总额
    41,825,036.02
    注:7.4.1项“买入金额”、7.4.2项“卖出金额”及7.4.3项“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买入或卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
    嘉实基金管理有限公司 嘉实债券 2009 年半年度报告
    26
    7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
    金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
    1
    国家债券
    343,606,695.00
    19.45
    2
    央行票据
    621,759,000.00
    35.20
    3
    金融债券
    81,000,000.00
    4.59
    其中:政策性金融债
    81,000,000.00
    4.59
    4
    企业债券
    309,015,073.50
    17.49
    5
    企业短期融资券
    -
    -
    6
    可转债
    321,150,659.40
    18.18
    7
    资产支持证券
    -
    -
    8
    其他
    -
    -
    合计
    1,676,531,427.90
    94.92
    7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
    金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
    1
    0801017
    08央行票据17
    5,000,000
    522,950,000.00
    29.61
    2
    125709
    唐钢转债
    1,163,930
    140,172,089.90
    7.94
    3
    110002
    南山转债
    775,550
    108,545,978.00
    6.15
    4
    010112
    21国债⑿
    939,120
    96,447,624.00
    5.46
    5
    010203
    02国债⑶
    889,620
    90,207,468.00
    5.11
    7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
    期末本基金未持有资产支持证券。
    7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
    期末本基金未持有权证。
    7.9 投资组合报告附注
    7.9.1报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查,在本报告编制日前一年内本基金投资的前十名证券的发行主体未受到公开谴责和处罚。
    7.9.2本基金投资的前十名股票中,没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。
    7.9.3 其他资产构成
    单位:人民币元 序号 名称 金额
    1
    存出保证金
    253,959.33
    2
    应收证券清算款
    36,034,157.35
    3
    应收股利
    -
    4
    应收利息
    32,172,920.25
    5
    应收申购款
    1,744,981.30
    6
    其他应收款
    -
    7
    待摊费用
    -
    8
    其他
    -
    嘉实基金管理有限公司 嘉实债券 2009 年半年度报告
    27
    合计
    70,206,018.23
    注:7.9.3 “其他资产”为报告期末(2009年6月30日)的金额。
    7.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
    金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例(%)
    1
    125709
    唐钢转债
    140,172,089.90
    7.94
    2
    110002
    南山转债
    108,545,978.00
    6.15
    3
    110003
    新钢转债
    64,791,870.50
    3.67
    4
    110567
    山鹰转债
    5,723,550.00
    0.32
    5
    110971
    恒源转债
    1,088,751.00
    0.06
    6
    128031
    巨轮转债
    828,420.00
    0.05
    7.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
    期末本基金前十名股票中不存在流通受限情况。
    §8 基金份额持有人信息
    8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
    份额单位:份 持有人 户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额 比例 持有份额 占总份额 比例
    46,230
    30,952.87
    232,984,407.03
    16.28%
    1,197,966,911.00
    83.72%
    8.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
    基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金
    4,770,467.44
    0.3334%
    §9 开放式基金份额变动
    单位:份
    基金合同生效日(2003年7月9日)基金份额总额
    586,521,597.17
    报告期期初基金份额总额
    2,446,709,474.47
    报告期期间基金总申购份额
    393,915,331.97
    报告期期间基金总赎回份额
    1,409,673,488.41
    报告期期间基金拆分变动份额
    -
    报告期期末基金份额总额
    1,430,951,318.03
    注:报告期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额,基金总赎回份额含转换出份额。
    嘉实基金管理有限公司 嘉实债券 2009 年半年度报告
    28
    §10 重大事件揭示
    10.1 基金份额持有人大会决议
    报告期内未召开基金份额持有人大会。
    10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
    报告期内基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
    10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
    报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
    10.4 基金投资策略的改变
    报告期内本基金投资策略未发生改变。
    10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
    报告期内本基金未改聘为其审计的会计师事务所,会计师事务所为安永华明会计师事务所。
    10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
    报告期内,本基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
    10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
    10.7.1股票交易
    金额单位:人民币元 券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比例 佣金 占当期佣金 总量的比例
    中信证券股份有限公司
    1
    15,661,586.60
    37.45%
    250,737.55
    81.15%
    联合证券有限责任公司
    1
    26,163,449.42
    62.55%
    58,245.33
    18.85%
    国泰君安证券股份有限公司
    1
    -
    -
    -
    -
    新增
    注1:本表“佣金”指本基金通过单一券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该等券商的佣金合计。
    注2:交易单元的选择标准和程序
    (1)经营行为规范,在近一年内无重大违规行为;
    (2)公司财务状况良好;
    (3)有良好的内控制度,在业内有良好的声誉;
    (4)有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告;
    (5)建立了广泛的信息网络,能及时提供准确地信息资讯服务。
    基金管理人根据以上标准进行考察后确定租用券商的交易单元。基金管理人与被选择的券商签订协议,并通知基金托管人。
    10.7.2债券交易
    金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 成交金额 占当期债券成交总额的比例
    嘉实基金管理有限公司 嘉实债券 2009 年半年度报告
    29
    中信证券股份有限公司
    2,698,372,471.00
    80.85%
    联合证券有限责任公司
    639,011,674.13
    19.15%
    10.7.3债券回购交易
    金额单位:人民币元 券商名称 回购交易 成交金额 占当期回购成交总额的比例
    中信证券股份有限公司
    4,950,000,000.00
    100.00%
    10.7.4权证交易:无
    10.8 其他重大事件 序 号 公告事项 法定披露方式 法定披露 日期
    1
    关于旗下基金通过深圳发展银行开办定投费率优惠活动的公告
    中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站
    2009年1月12日
    2
    关于提示投资者及时更新已过期身份证件或身份证明文件的公告
    中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站
    2009年2月7日
    3
    关于成立嘉实国际资产管理有限公司的公告
    中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站
    2009年2月19日
    4
    关于成立福州、南京分公司的公告
    中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站
    2009年2月19日
    5
    关于旗下基金参加中国工商银行开展基智定投业务的公告
    中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站
    2009年2月26日
    6
    关于通过交通银行网上银行申购嘉实旗下基金费率优惠调整的公告
    中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站
    2009年2月27日
    7
    嘉实基金管理有限公司关于电话总机变更的公告
    中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站
    2009年2月27日
    8
    关于增加天相投资顾问有限公司为嘉实旗下开放式基金代销机构的公告
    中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站
    2009年3月7日
    9
    关于旗下开放式基金通过宁波银行、山西证券开办定投业务的公告
    中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站
    2009年3月19日
    10
    关于增加东莞银行为嘉实旗下开放式基金代销机构并开办定投业务的公告
    中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站
    2009年3月20日
    11
    关于通过中国工商银行个人网上银行申购嘉实旗下开放式基金费率优惠的公告
    中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站
    2009年4月1日
    12
    嘉实债券证券投资基金2009年第一次收益分配公告
    中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站
    2009年4月3日
    13
    关于对广发银行理财通卡和中行广东分行借记卡持有人开通嘉实网上定投业务的公告
    中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站
    2009年4月9日
    14
    关于增加广发银行为嘉实债券等开放式基金代销机构的公告
    中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站
    2009年4月27日
    15
    关于旗下基金参加中国银行开展的基金定投和网上银行基金交易费率优惠的公告
    中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站
    2009年5月6日
    16
    关于旗下开放式基金通过恒泰证券开办定期定额投资业务的公告
    中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站
    2009年5月8日
    嘉实基金管理有限公司 嘉实债券 2009 年半年度报告
    30
    17
    关于旗下开放式基金通过光大证券开办定期定额投资业务的公告
    中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站
    2009年5月9日
    18
    关于旗下开放式基金通过中山证券开办定期定额投资业务的公告
    中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站
    2009年5月20日
    19
    关于增加中国民族证券为嘉实旗下开放式基金代销机构的公告
    中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站
    2009年6月2日
    20
    关于旗下开放式基金通过广发银行开办定投业务的公告
    中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站
    2009年6月3日
    21
    关于增加厦门证券为嘉实旗下开放式基金代销机构的公告
    中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站
    2009年6月5日
    22
    关于增加江海证券为嘉实旗下开放式基金代销机构的公告
    中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站
    2009年6月25日
    §11 备查文件目录
    11.1备查文件目录
    (1)中国证监会批准嘉实理财通系列开放式证券投资基金设立的文件;
    (2)《嘉实理财通系列开放式证券投资基金暨嘉实增长证券投资基金、嘉实稳健证券投资基金和嘉实债券证券投资基金基金合同》;
    (3)《嘉实理财通系列开放式证券投资基金暨嘉实增长证券投资基金、嘉实稳健证券投资基金和嘉实债券证券投资基金招募说明书》;
    (4)《嘉实理财通系列开放式证券投资基金暨嘉实增长证券投资基金、嘉实稳健证券投资基金和嘉实债券证券投资基金托管协议》;
    (5)基金管理人业务资格批件、营业执照;
    (6)报告期内嘉实债券开放式证券投资基金公告的各项原稿。
    11.2 存放地点
    北京市建国门北大街8号华润大厦8层嘉实基金管理有限公司
    11.3查阅方式
    (1)书面查询:查阅时间为每工作日8:30-11:30,13:00-17:30。投资者可免费查阅,也可按工本费购买复印件。
    (2)网站查询:基金管理人网址:http://www.jsfund.cn
    投资者对本报告如有疑问,可咨询本基金管理人嘉实基金管理有限公司,咨询电话400-600-8800,或发E-mail:service@jsfund.cn。
    嘉实基金管理有限公司
    2009年8月29日