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2020年01月19日 星期天

长城久泰沪深300指数(200002)公告正文

长城久泰:2008年年度报告

公告日期 2009-03-30 来源 证券时报

长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
长城久泰中信标普300指数证券投资基金
二○○八年年度报告
2008年12月31日
基金管理人:长城基金管理有限公司
基金托管人:招商银行股份有限公司
送出日期:2009年03月30日
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2009年03月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2008年01月01日起至12月31日止。
1
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ....................................................................................................................... 1
1.1 重要提示 ······························································································································· 1
1.2 目录 ······································································································································ 2
§2 基金简介 .................................................................................................................................. 4
2.1 基金基本情况 ······················································································································· 4
2.2 基金产品说明 ······················································································································· 4
2.3 基金管理人和基金托管人 ··································································································· 5
2.4 信息披露方式 ······················································································································· 5
2.5 其他相关资料 ······················································································································· 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ...................................................................... 5
3.1 主要会计数据和财务指标 ··································································································· 5
3.2 基金净值表现 ······················································································································· 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ···························································································· 8
§4 管理人报告 ................................................................................................................................ 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 ································································································ 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ························································· 9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ···································································· 9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ··················································· 10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ··················································· 10
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ·································································· 11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ······························································ 12
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ·································································· 13
§5 托管人报告 ............................................................................................................................... 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ······································································ 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ···· 13
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ························ 13
§6 审计报告 .................................................................................................................................. 14
§7 年度财务报表 ........................................................................................................................... 15
7.1资产负债表 ·························································································································· 15
7.2 利润表 ································································································································· 16
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ······················································································ 17
7.4 报表附注 ····························································································································· 18
§8 投资组合报告 ......................................................................................................................... 43
8.1 期末基金资产组合情况 ····································································································· 43
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ······················································································ 43
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ··························· 45
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ·················································································· 52
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ·············································································· 54
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ························ 54
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ············ 54 2
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ························ 54
8.9 投资组合报告附注 ············································································································· 54
§9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................... 55
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ·········································································· 55
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ··················································· 55
§10 开放式基金份额变动 ............................................................................................................. 55
§11 重大事件揭示 ......................................................................................................................... 56
11.1 基金份额持有人大会决议································································································ 56
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ································· 56
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ····················································· 56
11.4 基金投资策略的改变 ······································································································· 56
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ············································································ 57
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ············································· 57
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ········································································ 57
11.8 其他重大事件 ··················································································································· 58
§12 备查文件目录 ....................................................................................................................... 62
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长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称
长城久泰中信标普300指数证券投资基金
基金简称
长城久泰标普300指数
交易代码
前端:200002
后端:201002
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2004年5月21日
报告期末基金份额总额
1,762,912,993.93
2.2 基金产品说明
投资目标
以增强指数化投资方法跟踪目标指数,分享中国经济的长期增长,在严格控制与目标指数偏离风险的前提下,力争获得超越目标指数的投资收益,谋求基金资产的长期增值。
投资策略
(1)资产配置策略:本基金为增强型指数基金,以中信标普300指数作为目标指数。除非因为分红或基金持有人赎回或申购等原因,本基金将保持相对固定的股票投资比例,通过运用深入的基本面研究及先进的数量化投资技术,控制与目标指数的跟踪误差,追求适度超越目标指数的收益。在正常情况下,本基金投资于股票的比例为基金净资产的90~95%,现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金净资产的5%。(2)股票投资策略:本基金的指数化投资采用分层抽样法,实现对中信标普300指数的跟踪,即按照中信标普300指数的行业配置比例构建投资组合,投资组合中具体股票的投资比重将以流通市值权重为基础进行调整。股票投资范围以中信标普300指数的成份股为主,少量补充流动性好、可能成为成份股的其他股票,并基于基本面研究进行有限度的优化调整。(3)债券投资策略:本基金债券投资部分以保证基金资产流动性、提高基金投资收益为主要目标,主要投资于到期日一年以内的政府债券等。
业绩比较基准
95%×中信标普300指数收益率+5%×银行同业存款利率。
风险收益特征
承担市场平均风险,获取市场平均收益。
4
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
长城基金管理有限公司
招商银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
彭洪波
张燕
联系电话
0755-23982338
0755-83199084
电子邮箱
penghb@ccfund.com.cn
yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话
400-8868-666
95555
传真
0755-23982328
0755—83195201
注册地址
深圳市福田区益田路6009号新世界商务中心41层
深圳市深南大道7088号招商银行大厦
办公地址
深圳市福田区益田路6009号新世界商务中心40、41层
深圳市深南大道7088号招商银行大厦
邮政编码
518026
518040
法定代表人
杨光裕
秦晓
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
证券时报、中国证券报、上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
www.ccfund.com.cn
基金年度报告备置地点
深圳市福田区益田路6009号新世界商务中心41层
2.5 其他相关资料
项目
会计师事务所
注册登记机构
名称
安永华明会计师事务所
长城基金管理有限公司
办公地址
中国北京市东城区东长安街1号东方广场东方经贸城安永大楼(即东三办公楼)16层
深圳市福田区益田路6009号新世界商务中心40层、41层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2008年
2007年
2006年
本期已实现收益
-866,985,490.65
1,141,720,607.09
217,834,853.93
本期利润
-2,419,301,949.29
983,072,741.84
500,484,805.57
加权平均基金份额本期利润
-1.2674
1.6439
1.0003
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本期加权平均净值利润率
-106.77%
50.20%
87.07%
本期基金份额净值增长率
-63.44%
145.02%
135.48%
3.1.2 期末数据和指标
2008年
2007年
2006年
期末可供分配利润
-886,865,494.79
-82,261,866.52
109,584,296.03
期末可供分配基金份额利润
-0.5031
-0.0436
0.4791
期末基金资产净值
1,258,047,726.53
3,681,272,900.56
458,841,366.60
期末基金份额净值
0.7136
1.9518
2.0060
3.1.3 累计期末指标
2008年
2007年
2006年
基金份额累计净值增长率
84.62%
404.96%
106.09%
注:①本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
②上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
③“期末可供分配利润”的计算方法采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去三个月
-16.68%
2.94%
-16.98%
2.85%
0.30%
0.09%
过去六个月
-33.28%
2.86%
-32.58%
2.81%
-0.70%
0.05%
过去一年
-63.44%
2.88%
-62.58%
2.85%
-0.86%
0.03%
过去三年
110.95%
2.24%
100.58%
2.23%
10.37%
0.01%
过去五年
-
-
-
-
-
-
自基金合同生效起至今
84.62%
1.93%
63.25%
1.93%
21.37%
0.00%
注:从D1到Dn时间区间业绩比较基准的收益率由D0到D1区间内每个交易日收益率的合成计算而来,计算公式如下:
从D1到Dn时间区间业绩比较基准收益率=(1+D1日业绩比较基准收益率)×(1+D2日业绩比较基准收益率)×……×(1+ Dn日业绩比较基准收益率)-1
这里的每日业绩比较基准收益率计算公式如下:
长城久泰业绩比较基准每日收益率=中信标普300指数日收益率×95%+银行同业存款每日利率×5%
指数收益率均以当日收盘价相对于上一交易日收盘价计算而成;计算银行同业存款
6
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
每日利率时,如果前一日或者多日为非交易日的,考虑该非交易日。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 -100.0%0.0%100.0%200.0%300.0%400.0%500.0%2004-5-212004-8-62004-10-272005-1-112005-4-52005-6-242005-9-72005-11-282006-2-212006-5-122006-7-262006-10-162006-12-282007-3-222007-6-112007-8-222007-11-92008-1-232008-4-152008-7-22008-9-162008-12-4长城久泰比较基准
注:①本基金合同约定:本基金投资于股票的比例为基金净资产的90~95%,现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金净资产的5%。本基金在投资运作中严格遵守了基金合同的约定。
②本基金的建仓期为自本基金基金合同生效日起6个月内,截止本报告披露时点,本基金的建仓期已满,各项资产配置比例符合基金合同约定。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 -100.00%-50.00%0.00%50.00%100.00%150.00%200.00%2004年2005年2006年2007年2008年长城久泰比较基准 7
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注:合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度
每10份基金份额分红数
现金形式发放总额
再投资形式发放总额
年度利润分配
备注
合计
2008年
-
-
-
-
-
2007年
28.300
2,235,326,348.87
1,131,058,511.83
3,366,384,860.70
2006年
0.300
7,701,309.60
7,826,401.02
15,527,710.62
合计
28.600
2,243,027,658.47
1,138,884,912.85
3,381,912,571.32
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
长城基金管理有限公司是经中国证监会批准设立的第15家基金管理公司,由长城证券有限责任公司(40%)、东方证券股份有限公司(15%)、西北证券有限责任公司(15%)、北方国际信托投资股份有限公司(15%)、中原信托投资有限公司(15%)于2001年12月27日共同出资设立,当时注册资本为壹亿元人民币。2007年5月21日,经中国证监会批准,公司完成股权结构调整,现有股东为长城证券有限责任公司(47.059%)、东方证券股份有限公司(17.647%)、北方国际信托股份有限公司(17.647%)和中原信托有限公司(17.647%)。2007年10月12日,经中国证监会批准,将注册资本增加至壹亿伍仟万元人民币。公司经营范围是基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末,公司管理的基金有封闭式基金:久嘉证券投资基金;开放式基金:长城久富核心成长股票型证券投资基金(LOF)、长城久恒平衡型证券投资基金、长城久泰中信标普300指数证券投资基金、长城货币市场证券投资基金、长城消费增值股票型证券投资基金、长城安心回报混合型证券投资基金、长城品牌优选股票型证券投资基金和长城稳健增利债券型证券投资基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名
职务
任本基金的基金经理期限
证券
说明
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长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
任职日期
离任日期
从业年限
杨建华
本基金的基金经理、长城安心回报混合型证券投资基金的基金经理
2004-05-21
-
9年
北京大学力学系理学学士,北京大学光华管理学院经济学硕士,注册会计师。曾就职于华为技术有限公司财务部、长城证券有限责任公司投资银行部,2001年10月进入长城基金管理有限公司,任基金经理助理。
注:①任职日期和离任日期为公告日。
②证券从业年限的计算标准为从事证券期货业的年数之和。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守了《证券投资基金法》、《长城久泰中信标普300指数证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定,以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制和防范风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大的利益,未出现投资违反法律法规、基金合同约定和相关规定的情况,无因公司未勤勉尽责或操作不当而导致基金财产损失的情况,不存在损害基金份额持有人利益的行为。本报告期运作过程中曾出现投资组合指标被动偏离规定标准的情况,本基金管理人在规定的合理期限内进行了调整,有效地保护了基金持有人利益。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本报告期本基金管理人严格遵守了公平交易管理制度的规定,各基金在研究支持、投资决策上享有公平的机会。
公司严格执行了公平交易分配制度和公平交易程序,保证各基金获得了公平的交易机会。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本基金为增强指数型基金,投资风格与公司所管理的其他投资组合均不同。
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长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期公司内部风险控制和监察稽核工作中未发现异常交易行为,未发现直接或通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送的行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
本报告期内,国际国内经济形势错综复杂,A股市场也遭遇了罕见的复杂环境。国际上,年初开始不断攀升的油价触动着所有人的神经,美国次贷危机波及范围越来越大,并对美国乃至全球经济和金融秩序都带来了巨大的冲击,最终演变成为波及全球的金融风暴,并对实体经济产生巨大影响,国际商品价格、海运指数也出现大幅度下跌,国际资本市场也出现巨大动荡。再看国内,年初从紧的调控政策引发了投资者国内宏观经济的忧虑,虽然在遭遇全球金融危机后及时调整为适度宽松的货币政策和积极的财政政策,但是,国内经济较高的对外依存度使得其面对席卷全球的金融危机和经济危机时很难独善其身,加之突如其来的一月份南方冰雪灾害、“512”汶川特大地震灾害和六月份南方地区肆虐的洪涝灾害,国内经济形势日趋复杂。此外本年度限售股大量解禁带来A股市场的短期供求失衡。投资者信心受到多重打击,市场估值重心不断下移,尽管出现调降印花税利好刺激的反弹,但也不过是昙花一现,全年市场呈现单边下跌的态势,跌幅远远超出绝大多数人的预期。本基金作为跟踪指数为主的指数型基金,在市场大幅度下跌中,净值损失也较大。本年度本基金目标指数收益率为-64.69%,本基金比较基准收益率为-62.58%,本基金净值增长率为-63.44%。由于按照有关部门的要求,从9月16日开始,本基金持仓中长期停牌的个股按照指数收益法进行净值估值,这导致本基金与目标指数的跟踪误差有所加大,全年跟踪误差达到0.2295%,年化指标为3.5552%。随着长期停牌股票的陆续复牌,本基金跟踪误差将回归到正常的较低水平。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2009年,我们认为,国际金融危机引发的连锁反应仍将持续,发达国家的宏观经济何时复苏还很难估计,影响我国宏观经济的外部环境依旧复杂多变。但是,随着国内适度宽松的货币政策和积极财政政策的陆续实施,以及政府为刺激内需的各项政策的陆续出台,国内宏观经济将从08年四季度的寒冬中逐步复苏,全年保8%的增长依然大有希望。而A股市场经过08年的大幅度下跌后已经明显处于较低位置,
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长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
如果宏观经济能够逐步向好,证券市场必将有所反映。从全年乃至更长的时间周期看,以目前位置逐步入市获得适当的投资回报是完全值得期待的,投资指数基金仍将是投资者的最佳投资方式之一。本基金在2009年将继续按照基金合同的规定,努力控制跟踪偏差,争取获得适度超越目标指数的超额收益。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,本基金管理人根据健全、独立、有效、相互制约和成本效益原则,进一步完善了各项基本管理制度、业务规则和工作流程,认真执行了各项管理制度,有效实施了三层风险防范和控制措施,建立了比较完善的内部控制体系。
本报告期内公司督察长、监察稽核人员根据法律法规和公司相关制度的规定,认真履行了工作职责,结合公司实际运作需要,进一步完善了监察稽核程序、方法和制度。督察长、监察稽核部独立地开展工作,实时监察关键业务风险点,每季进行定期稽核,监察稽核内容涵盖了基金投资、基金交易、研究策划、产品创新、基金销售等各项业务的每个环节和公司信息技术、运作保障、综合管理等工作。监察稽核人员在历次监察稽核工作中,认真、有效地提出了各部门工作中存在的问题及改进意见,督促各部门及时进行了整改,防范和化解了业务风险。本年度公司督察长根据法律法规和公司制度的要求按时向中国证券监督管理委员会、公司董事会提交了监察稽核工作报告。
监察稽核和内部控制的重点是确保公司经营及所管理基金运作的合法合规,保障基金份额持有人的利益,建立健全投资监控体系和风险评价体系,加强投资决策流程的内部控制和风险管理,严格防范操纵市场行为、内幕交易行为和其他有损基金持有人利益的关联交易,严格防范基金销售业务中的违规行为,严格履行信息披露义务,保证履行基金合同的承诺。本报告期内,本基金运作合法合规,无操纵市场、内幕交易和不当关联交易行为,维护了基金持有人的利益。
本基金管理人将坚持“诚信、稳健、规范、创新”的经营理念,继续完善法人治理结构和内部控制制度,不断提高公司员工的守法意识和风险防范意识,加强实时监督和控制,完善电子监控手段,使内部控制的全面性、及时性和有效性不断得到提高。本基金管理人将本着“取信于市场,取信于社会”的宗旨,诚实信用,勤勉尽责,为基金持有人谋求最佳利益并使本基金管理公司稳步健康发展。
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长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
公司成立了基金估值委员会,为基金估值业务的最高决策机构,由公司分管估值业务副总经理、运行保障部经理、基金会计、基金经理和行业研究员、金融工程研究员等组成,公司监察稽核人员列席基金估值委员会。
基金估值委员会负责制定、修订和完善基金估值政策和程序,定期对估值政策和程序进行评价,在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法,以保证其持续适用。基金会计凭借其专业技能和对市场产品长期丰富的估值经验以及对相关法律法规的熟练掌握,对没有市价的投资品种的估值方法在其专业领域提供专业意见。基金经理及研究员凭借其丰富的专业技能和对市场产品的长期深入的跟踪研究,对没有市价的投资品种综合宏观经济、行业发展、及个股状况等各方面因数,从价值投资的角度进行理论分析,并根据分析的结果向基金估值委员会建议应采用的估值方法及合理的估值区间。金融工程人员根据基金估值委员会提出的多种估值方法预案,利用金融工程研究体系各种经济基础数据和数量化工具,针对不同的估值方法及估值模型进行演算,为估值委员会寻找公允的、操作性较强的估值方法提供数理依据。监察稽核人员对估值委员会做出的决议进行合规性审查,对估值委员提交的基金估值信息披露文件进行合规性审查。
基金估值委员会成员均具有五年以上证券、基金行业工作经验,具备专业胜任能力;基金会计具有会计从业资格和基金行业从业资格,精通基金估值政策、流程和标准,具有五年以上基金估值和会计核算工作经验;基金经理和研究员均拥有五年以上基金、证券投资工作经验,精通投资、研究理论知识和工具方法。
2、基金经理参与或决定估值的程度
基金经理作为估值委员会成员,凭借其丰富的专业技能和对市场产品的长期深入的跟踪研究,向基金估值委员会建议应采用的估值方法及合理的估值区间。
基金经理有权出席估值委员会会议,但不得干涉估值委员会作出的决定及估值政策的执行。
3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
估值委员会秉承基金持有人利益至上的宗旨,在估值方法的选择上力求客观、公允,在数据的采集方面力求公开、获取方便、操作性强、不易操纵。 12
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
本基金管理人旗下管理的基金,其参与估值流程各方之间不存在任何重大的利益冲突。
4、已签约的任何定价服务的性质与程度
本基金管理人尚未就没有市价的投资品种的定价服务签署任何协议。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据《长城久泰中信标普300指数证券投资基金基金合同》关于收益分配原则的规定,如果基金投资当期出现净亏损,则不进行收益分配。
本基金本期净亏损2,419,301,949.29元 ,期末可供分配利润为-886,865,494.79元,不进行收益分配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明,在本报告期内,基金托管人——招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏.
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长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
§6 审计报告
审计报告
安永华明(2009)审字第60737541_H04号
长城久泰中信标普300指数证券投资基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的长城久泰中信标普300指数证券投资基金(以下简称“贵基金”)财务报表,包括2008年12月31日的资产负债表和2008年度的利润表及所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
一、基金管理人对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵基金的基金管理人长城基金管理有限公司的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,贵基金财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵基金2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和净值变动情况。
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长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
安永华明会计师事务所 中国注册会计师 李地
中国 北京 中国注册会计师 樊淑华
2009年3月25日
§7 年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:长城久泰中信标普300指数证券投资基金
报告截止日:2008年12月31日
单位:人民币元
资 产
附注号
本期末
2008年12月31日
上年度末
2007年12月31日
资 产:
-
-
银行存款
7.4.7.1
73,287,500.48
171,879,161.15
结算备付金
697,553.09
12,900,478.71
存出保证金
760,000.00
2,600,367.62
交易性金融资产
7.4.7.2
1,185,608,705.22
3,485,948,990.91
其中:股票投资
1,185,608,705.22
3,484,343,091.33
基金投资
-
-
债券投资
-
1,605,899.58
资产支持证券投资
-
-
衍生金融资产
7.4.7.3
-
268,864.03
买入返售金融资产
7.4.7.4
-
-
应收证券清算款
-
-
应收利息
7.4.7.5
16,350.61
55,916.54
应收股利
-
-
应收申购款
1,744,292.56
30,255,302.66
递延所得税资产
-
-
其他资产
-
-
资产总计
1,262,114,401.96
3,703,909,081.62
负债和所有者权益
附注号
本期末
2008年12月31日
上年度末
2007年12月31日
负 债:
-
-
短期借款
-
-
交易性金融负债
-
-
衍生金融负债
-
-
卖出回购金融资产款
-
-
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长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
应付证券清算款
-
-
应付赎回款
1,794,512.03
15,466,984.20
应付管理人报酬
1,117,273.35
2,765,233.98
应付托管费
228,014.95
564,333.47
应付销售服务费
-
-
应付交易费用
7.4.7.6
365,296.63
3,220,812.40
应交税费
-
-
应付利息
-
-
应付利润
-
-
递延所得税负债
-
-
其他负债
7.4.7.7
561,578.47
618,817.01
负债合计
4,066,675.43
22,636,181.06
所有者权益:
实收基金
7.4.7.8
1,762,912,993.93
1,886,093,536.38
未分配利润
7.4.7.9
-504,865,267.40
1,795,179,364.18
所有者权益合计
1,258,047,726.53
3,681,272,900.56
负债和所有者权益总计
1,262,114,401.96
3,703,909,081.62
注:报告截止日2008年12月31日,基金份额净值0.7136 元,基金份额总额 1,762,912,993.93份。
7.2 利润表
会计主体:长城久泰中信标普300指数证券投资基金
本报告期:2008年1月1日至2008年12月31日
单位:人民币元
项 目
附注号
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
一、收入
-2,381,227,280.31
1,049,561,305.36
1.利息收入
1,434,467.45
1,830,565.51
其中:存款利息收入
7.4.7.10
1,428,534.64
1,826,276.70
债券利息收入
5,932.81
4,288.81
资产支持证券利息收入
-
-
买入返售金融资产收入
-
-
其他利息收入
-
-
2.投资收益(损失以“-”填列)
-834,091,328.14
1,202,977,464.88
其中:股票投资收益
7.4.7.11
-861,931,203.59
1,184,235,758.57
基金投资收益
-
-
债券投资收益
7.4.7.12
401,506.51
665,344.39
资产支持证券投资收益
-
-
16
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
衍生工具收益
7.4.7.13
2,219,552.85
6,616,586.71
股利收益
7.4.7.14
25,218,816.09
11,459,775.21
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
7.4.7.15
-1,552,316,458.64
-158,647,865.25
4.汇兑收益(损失以“-”号填列)
-
-
5.其他收入(损失以“-”号填列)
7.4.7.16
3,746,039.02
3,401,140.22
二、费用(以“-”号填列)
-38,074,668.98
-66,488,563.52
1.管理人报酬
-22,427,119.17
-18,894,303.34
2.托管费
-4,576,963.13
-3,855,980.22
3.销售服务费
-
-
4.交易费用
7.4.7.17
-10,701,492.14
-43,366,951.25
5.利息支出
-
-
其中:卖出回购金融资产支出
-
-
6.其他费用
7.4.7.18
-369,094.54
-371,328.71
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
-2,419,301,949.29
983,072,741.84
所得税费用(以“-”号填列)
-
-
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
-2,419,301,949.29
983,072,741.84
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:长城久泰中信标普300指数证券投资基金
本报告期:2008年1月1日至2008年12月31日
单位:人民币元
项目
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
1,886,093,536.38
1,795,179,364.18
3,681,272,900.56
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
-2,419,301,949.29
-2,419,301,949.29
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
-123,180,542.45
119,257,317.71
-3,923,224.74
其中:1.基金申购款
2,185,803,655.58
808,722,359.45
2,994,526,015.03
2.基金赎回款(以“-”号填列)
-2,308,984,198.03
-689,465,041.74
-2,998,449,239.77
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动
-
-
-
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长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
(净值减少以“-”号填列)
五、期末所有者权益(基金净值)
1,762,912,993.93
-504,865,267.40
1,258,047,726.53
项目
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
228,735,502.44
230,105,864.16
458,841,366.60
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
983,072,741.84
983,072,741.84
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
1,657,358,033.94
3,948,385,618.88
5,605,743,652.82
其中:1.基金申购款
2,570,701,810.07
5,766,202,999.20
8,336,904,809.27
2.基金赎回款(以“-”号填列)
-913,343,776.13
-1,817,817,380.32
-2,731,161,156.45
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-3,366,384,860.70
-3,366,384,860.70
五、期末所有者权益(基金净值)
1,886,093,536.38
1,795,179,364.18
3,681,272,900.56
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
长城久泰中信标普300指数证券投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会( “中国证监会”)证监基金字(2004)51号文《关于同意长城久泰中信标普300指数证券投资基金设立的批复》的核准,由长城基金管理有限公司作为发起人向社会公开发行募集,基金合同于2004年5月21日正式生效,首次设立募集规模为1,512,020,891.32份基金份额。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为长城基金管理有限公司,注册登记机构为长城基金管理有限公司,基金托管人为招商银行股份有限公司(以下简称“招商银行”)。
本基金的指数化投资采用分层抽样法,实现对中信标普300指数的跟踪,即按照中信标普300指数的行业配置比例构建投资组合,投资组合中具体股票的投资比重将以流通市值权重为基础进行调整。股票投资范围以中信标普300指数的成份股为主,少量补充流动性好、可能成为成份股的其他股票,并基于基本面研究进行有限度的优化调整。本基金的业绩比较基准为:95%×中信标普300指数收益率+5%×
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长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
银行同业存款利率。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释(统称“企业会计准则”),中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和净值变动情况。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年1月1日至12月31日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成一个单位的金融资产(负债),并形成其他单位的金融负债(资产)或权益工具的合同。
(1)金融资产分类
金融资产应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
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长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
产、持有至到期投资、贷款和应收款项,以及可供出售金融资产。本基金根据持有意图和能力,将持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要系权证投资)于初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;其他金融资产划分为贷款和应收款项。
(2)金融负债分类
金融负债应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
基金初始确认金融资产或金融负债,应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等,以及不作为有效套期工具的衍生金融工具,相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债,相关交易费用在发生时计入初始确认金额。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,应当确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,其中包括同时结转的公允价值变动收益。
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认
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长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
有关金融资产,并相应确认有关负债。
本基金金融工具的成本计价方法具体如下:
(1)股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账,
因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价,于股权分置改革方案实施后的股票复牌日,冲减股票投资成本;
卖出股票于成交日确认股票投资收益,出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。
(2)债券投资
买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;
买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券,于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按实际成交价款入账,应支付的相关交易费用直接计入当期损益。其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限计算应收利息,并按上述会计处理方法核算;
卖出证券交易所交易和银行间同业市场交易的债券于成交日确认债券投资收益;
卖出债券的成本按移动加权平均法结转;
(3)权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账;
配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证,在确认日记录所获分配的权证数量,该等权证初始成本为零;
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结转。
(4)分离交易可转债
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申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本;
上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算。
(5)回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购)以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提利息;
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行估值,本基金主要金融工具的估值方法如下:
(1)上市证券的估值
1)交易所上市的有价证券(包括股票、权证等),以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价估值;估值日无交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,以最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。
2)交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值,估值日没有交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值;
3)交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值;估值日没有交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值;
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长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
4)交易所上市不存在活跃市场的有价证券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。
(2)未上市证券的估值
1)送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值,即依照上述(1)中的1)和4)相关方法进行估值 ;
2)首次公开发行未上市的股票、债券和权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值;
3)首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值,即依照上述(1)中的1)和4)的相关方法进行估值;
4)非公开发行有明确锁定期的股票的估值
a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时,应采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值;
b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时,应按中国证监会相关规定处理。
5)在银行间同业市场交易的债券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值;
6)因持有股票而享有的配股权证,采用估值技术确定公允价值进行估值;
(3)分离交易可转债
分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自上市日起,上市流通的债券和权证均按上述(1)中的相关原则进行估值;
(4)其他
1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值;
2) 如有新增事项,按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
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长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按未分配利润的已实现部分占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按未分配利润的未实现部分占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末分别转入“未分配利润(未实现)”和”未分配利润(已实现)”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示;
(2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提;
(3)买入返售金融资产收入,按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提;
(4)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账;
(5)债券投资收益/(损失):
卖出交易所上市和银行间同业市场交易债券:于成交日确认债券投资收益/(损
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失),并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息的差额入账;
(6)衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账;
(7)股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账;
(8)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失;
(9)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
(1)基金管理费按前一日基金资产净值的0.98%的年费率逐日计提;
(2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.2%的年费率逐日计提;
(3)卖出回购证券支出,按融入资金应收或实际收到金额及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提;
(4)其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1)每份基金份额享有同等分配权;
(2)基金当年收益先弥补上一年度亏损后,方可进行当年收益分配;
(3)如果基金投资当期出现净亏损,则不进行收益分配;
(4)基金收益分配后每基金份额净值不能低于面值;
(5)在符合有关分红条件的前提下,基金收益分配每年至少一次,成立不满3个月,收益可以不分配,年度分配在基金会计年度结束后的4个月内完成;
(6)投资者可以选择现金分红方式或红利再投资方式,默认方式为现金分红方式,投资者分红方式的变更须在分红权益登记日前向销售机构提出申请;
(7)红利分配时所发生的银行转账或其他注册登记费用由投资者自行承担。基金管理人若收取该项费用,具体提取标准和方法在招募说明书中规定;
(8)法律法规以及中国证监会的其他规定。
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长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金于本期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》的要求,本基金自2008年9月16日起,对证券投资的估值方法进一步明确如下:
1)对存在活跃市场的投资品种,如估值日无市价,且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的,应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价,确定公允价值进行估值;
2)当投资品种不再存在活跃市场,且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的,应采用市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术,确定投资品种的公允价值进行估值;
3)同一基金管理公司对管理的不同基金持有的同一证券的估值政策、程序及相关的方法应当一致。
因上述估值事项而进行的会计估计变更,本基金采用未来适用法进行核算。此项会计估计变更对本基金2008年9月16日当日净利润和资产净值的影响均为减少人民币28,044,209.04元;此项会计估计变更对本基金本年度净利润和本年末资产净值的影响均为减少人民币19,500,183.25元(未考虑相关费用)。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金于本期未发生会计差错更正。
7.4.6 税项
(1)印花税
根据财政部、国家税务总局财税字[2007]84号文《关于调整证券(股票)交易印花税率的通知》的规定,自2007年5月30日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的1‰调整为3‰;
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经国务院批准,财政部、国家税务总局决定,自2008年4月24日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰;
经国务院批准,财政部、国家税务总局决定,自2008年9月19日起,调整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。
(2)营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。
(3)个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》,对基金取得的股票的股息、红利收入及债券的利息收入,由上市公司及债券发行企业在向基金派发股息、红利收入及债券的利息收入时代扣代缴20%的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》的规定,自2005年6月13日起,对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得,按照财税[2005]102号文规定,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按50%计算应纳税所得额;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有
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关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目
本期末
2008年12月31日
上年度末
2007年12月31日
活期存款
73,287,500.48
171,879,161.15
定期存款
-
-
其他存款
-
-
合计
73,287,500.48
171,879,161.15
注: 本基金于本期及上年度可比期间均未投资于定期存款和其他存款。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
项目
本期末
2008年12月31日
成本
公允价值
估值增值
股票
2,695,574,828.42
1,185,608,705.22
-1,509,966,123.20
债券
交易所市场
-
-
-
银行间市场
-
-
-
合计
-
-
-
资产支持证券
-
-
-
基金
-
-
-
其他
-
-
-
合计
2,695,574,828.42
1,185,608,705.22
-1,509,966,123.20
项目
上年度末
2007年12月31日
成本
公允价值
估值增值
股票
3,442,344,119.50
3,484,343,091.33
41,998,971.83
债券
交易所市场
1,287,220.69
1,605,899.58
318,678.89
银行间市场
-
-
-
合计
1,287,220.69
1,605,899.58
318,678.89
资产支持证券
-
-
-
基金
-
-
-
其他
-
-
-
合计
3,443,631,340.19
3,485,948,990.91
42,317,650.72
注: 本基金于本期所投资的股票中,无因股权分置改革而获得非流通股股东支付现金对价的情况 。上年度可比期间所投资的股票中,因股权分置改革而获得非流通股
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长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
股东支付现金对价为人民币86,083.50元,此等现金对价于股权分置改革方案实施后的股票复牌日,冲减股票投资成本。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金于本期末(2008年12月31日)的衍生金融资产余额为零。
单位:人民币元
项目
上年度末
2007年12月31日
合同/名义
金额
公允价值
备注
资产
负债
权益衍生工具
-
-
-
-
- 认购权证
-
268,864.03
(成本)236,179.31
合计
-
268,864.03
236,179.31
7.4.7.4买入返售金融资产
本基金本期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2008年12月31日
上年度末
2007年12月31日
应收活期存款利息
15,710.97
48,893.89
应收定期存款利息
-
-
应收其他存款利息
-
-
应收结算备付金利息
338.31
6,385.72
应收债券利息
-
438.93
应收买入返售证券利息
-
-
应收申购款利息
175.23
-
其他
126.10
198.00
合计
16,350.61
55,916.54
7.4.7.6 应付交易费用
单位:人民币元
项目
本期末
2008年12月31日
上年度末
2007年12月31日
交易所市场应付交易费用
365,296.63
3,220,812.40
银行间市场应付交易费用
-
-
合计
365,296.63
3,220,812.40
交易所市场应付交易费用均为应付佣金。
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7.4.7.7其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2008年12月31日
上年度末
2007年12月31日
应付券商交易单元保证金
500,000.00
500,000.00
应付赎回费
7,078.47
64,317.01
预提审计费
50,000.00
50,000.00
预提银行间账户维护费
4,500.00
4,500.00
合计
561,578.47
618,817.01
7.4.7.8实收基金
金额单位:人民币元
项目
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
基金份额(份)
账面金额
上年度末
1,886,093,536.38
1,886,093,536.38
本期申购
2,185,803,655.58
2,185,803,655.58
本期赎回
-2,308,984,198.03
-2,308,984,198.03
本期末
1,762,912,993.93
1,762,912,993.93
本年度申购份额包含基金转入份额;本年度赎回份额包含基金转出份额。
7.4.7.9 未分配利润
单位:人民币元
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
上年度末
-82,261,866.52
1,877,441,230.70
1,795,179,364.18
本期利润
-866,985,490.65
-1,552,316,458.64
-2,419,301,949.29
本期基金份额交易产生的变动数
62,381,862.38
56,875,455.33
119,257,317.71
其中:基金申购款
-347,388,881.03
1,156,111,240.48
808,722,359.45
基金赎回款
409,770,743.41
-1,099,235,785.15
-689,465,041.74
本期已分配利润
-
-
-
本期末
-886,865,494.79
382,000,227.39
-504,865,267.40
7.4.7.10存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
活期存款利息收入
1,188,381.35
1,056,971.20
结算备付金利息收入
31,399.19
76,828.56
其他
208,754.10
692,476.94
30
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
合计
1,428,534.64
1,826,276.70
其他包括申购款利息收入(本期:203,554.01元;上年度可比期间:685,377.74元)以及权证保证金利息收入(本期:5,200.09元;上年度可比期间:7,099.20元)。
7.4.7.11股票投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
卖出股票成交总额
1,774,884,587.43
4,705,171,712.45
卖出股票成本总额
-2,636,815,791.02
-3,520,935,953.88
买卖股票差价收入
-861,931,203.59
1,184,235,758.57
7.4.7.12债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
卖出债券成交金额
10,464,815.65
2,304,737.21
卖出债券成本总额
-10,056,937.40
-1,635,542.94
应收利息总额
-6,371.74
-3,849.88
债券投资收益
401,506.51
665,344.39
7.4.7.13衍生工具收益
单位:人民币元
项目
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
卖出权证成交金额
4,957,515.45
6,997,543.77
卖出权证成本总额
-2,737,962.60
-380,957.06
买卖权证差价收入
2,219,552.85
6,616,586.71
注: 本基金于本期及上年度可比期间均无权证行权产生的收益/损失。
7.4.7.14股利收益
单位:人民币元
项目
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
股票投资产生的股利收益
25,218,816.09
11,459,775.21
基金投资产生的股利收益
-
-
31
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
合计
25,218,816.09
11,459,775.21
7.4.7.15 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
1.交易性金融资产
-1,552,283,773.92
-158,680,549.97
——股票投资
-1,551,965,095.03
-158,999,228.86
——债券投资
-318,678.89
318,678.89
——资产支持证券投资
-
-
——基金投资
-
-
2.衍生工具
-32,684.72
32,684.72
——权证投资
-32,684.72
32,684.72
3.其他
-
-
合计
-1,552,316,458.64
-158,647,865.25
7.4.7.16其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
基金赎回费收入
3,371,364.56
3,312,090.60
基金转换费收入
374,674.46
89,049.62
合计
3,746,039.02
3,401,140.22
7.4.7.17交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
交易所市场交易费用
10,701,492.14
43,366,951.25
银行间市场交易费用
-
-
合计
10,701,492.14
43,366,951.25
7.4.7.18其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
审计费用
50,000.00
50,000.00
信息披露费
300,000.00
300,000.00
银行费用
1,094.54
3,328.71
32
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
账户维护费
18,000.00
18,000.00
合计
369,094.54
371,328.71
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准日,本基金无需做披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
7.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本基金本期无对本基金存在控制关系或其他重大影响关系的关联方发生变化的情况。本期本基金的各主要关联方如下:
关联方名称
与本基金的关系
长城基金管理有限公司
基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
招商银行
基金托管人、基金代销机构
长城证券有限责任公司(“长城证券”)
基金管理人股东、基金代销机构
东方证券股份有限公司(“东方证券”)
基金管理人股东、基金代销机构
中原信托有限公司
基金管理人股东
北方国际信托股份有限公司
基金管理人股东
7.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称
与本基金的关系
长城基金管理有限公司
基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
招商银行
基金托管人、基金代销机构
长城证券
基金管理人股东、基金代销机构
东方证券
基金管理人股东、基金代销机构
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
关联方名称
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
33
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
长城证券
827,090,189.55
22.75%
3,012,504,242.72
26.38%
东方证券
2,798,839,101.80
76.98%
5,324,640,468.91
46.63%
7.4.10.1.2 权证交易
金额单位:人民币元
关联方名称
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
成交金额
占当期权证
成交总额的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的比例
东方证券
-
-
1,939,789.95
27.72%
7.4.10.1.3 债券交易
金额单位:人民币元
关联方名称
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
成交金额
占当期债券
成交总额的比例
成交金额
占当期债券
成交总额的比例
长城证券
607,424.96
5.80%
-
-
7.4.10.1.4 应支付关联方的佣金
金额单位:人民币元
关联方名称
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
当期
佣金
占当期佣金总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣金总额的比例
长城证券
672,015.05
21.97%
82,606.70
22.61%
东方证券
2,379,009.07
77.76%
282,689.93
77.39%
关联方名称
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
当期
佣金
占当期佣金总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣金总额的比例
长城证券
2,357,305.33
25.52%
930,709.12
28.90%
东方证券
4,366,191.30
47.27%
2,270,864.12
70.51%
注: 上述佣金按市场佣金率计算,扣除券商需承担的费用(包括但不限于买(卖)经手费、证券结算风险基金和上海证券交易所买(卖)证管费等)。
管理人因此从关联方获取的其他服务主要包括:为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
34
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
当期应支付的管理费
22,427,119.17
18,894,303.34
其中:当期已支付
21,309,845.82
16,129,069.36
期末未支付
1,117,273.35
2,765,233.98
1) 基金管理费按前一日的基金资产净值的0.98%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.98%/当年天数
H为每日应支付的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理人的管理费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付,由基金托管人于次月前五个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
2) 上述表格中“当年已支付”的金额不包含本年已支付的上年应付管理费的金额。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
当期应支付的托管费
4,576,963.13
3,855,980.22
其中:当期已支付
4,348,948.18
3,291,646.75
期末未支付
228,014.95
564,333.47
基金托管费按前一日的基金资产净值的0.2%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.2%/当年天数
H为每日应支付的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于次月前五个工作日内从基金资产中一次性支取。
2) 上述表格中“当年已支付”的金额不包含本年已支付的上年应付托管费的金额
35
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金于本期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人于本期及上年度可比期间均未投资于本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
除基金管理人之外,本基金其他关联方于本期末及上年度末均未持有本基金份额。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
本基金的银行存款由基金托管人招商银行保管,并按银行间同业利率计息。由基金托管人保管的银行存款余额及产生的利息收入如下:
单位:人民币元
关联方
名称
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
招商银行
73,287,500.48
1,188,381.35
171,879,161.15
1,056,971.20
7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金于本期及上年度可比期间未参与关联方承销的证券。
7.4.11 利润分配情况
本基金于本期未进行利润分配。
7.4.12 期末(2008年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金于本期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票
金额单位:人民币元
股票
股票
停牌日期
停牌原
年末
复牌日期
复牌
数量(股)
年末成本总额
年末估值总额
36
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
代码
名称

估值单价
开盘单价
600741
巴士股份
2008-12-30
重大资产出售
3.20
2009-1-5
3.44
556,640
3,976,077.59
1,781,248.00
600886
国投电力
2008-12-9
重大资产重组
9.13
2009-3-4
10.04
298,914
4,166,769.38
2,729,084.82
600900
长江电力
2008-5-8
重大资产重组
7.35
未知
未知
2,777,723
51,965,334.43
20,416,264.05
000625
长安汽车
2008-10-10
重大资产重组
3.67
2009-2-16
4.04
394,749
5,496,850.21
1,448,728.83
000652
泰达股份
2008-12-30
重大资产重组
5.33
2009-1-20
5.28
549,175
8,217,831.92
2,927,102.75
中国长江电力股份有限公司2007年度分红派息方案于2008年5月30日经股东大会审议通过,以2007年末总股本为基数,每股派发现金股利0.29682元(含税),每股派发现金股利0.26714元(税后)。其中股权登记日为2008年7月21日,除息日为2008年7月22日,现金红利发放日:2008年7月28日。本基金共计获得税后股利742,040.92元。
另外,除上述流通受限证券外,本基金年末持有的盐湖钾肥因重大资产重组事项自2008年6月26日至2008年12月25日止期间停牌。本基金自2008年9月16日起采用指数收益法对该股票进行估值。
虽然该股票于2008年12月26日复牌,但截至2008年12月31日该股票仍然处于不活跃的市场交易状态,2008年12月31日的收盘价为57.03元,由于交易所的交易价格涨跌幅限制,该价格未充分反映其公允价值,故本基金于2008年12月31日仍按照指数收益法对该股票进行估值,年末估值价格为56.78元。以下为该股票的详情:
金额单位:人民币元
股票代码
股票名称
停牌日期
停牌原因
年末估值单价
复牌日期
复牌开盘单价
数量(股)
年末成本总额
年末估值总额
000792
盐湖钾肥
2008-6-26
重大资产重组
56.78
2008-12-26
78.23
224,489
14,705,211.90
12,746,485.42
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
本基金于本期末未持有从事债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
37
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。本基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由风险控制委员会、投资决策委员会、监察稽核部和相关职能部门构成的三级风险管理架构体系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可通过银行间同业市场交易,因此除在附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的可回购交易债券资产的公允价值。本基金所持有的金融负债以及可赎回基金份额净值(所有者权益)的合约约定到期日均为一年以内且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理人员设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价
38
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
39
格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2008年12月31日
1个月以内
1-3个月
3个月-1年
1-5年
5年以上
不计息
合计
资产
银行存款
73,287,500.48
-
-
-
-
-
73,287,500.48
结算备付金
697,553.09
-
-
-
-
-
697,553.09
存出保证金
260,000.00
-
-
-
-
500,000.00
760,000.00
交易性金融资产
-
-
-
-
-
1,185,608,705.22
1,185,608,705.22
应收利息
-
-
-
-
-
16,350.61
16,350.61
应收申购款
1,744,292.56
-
-
-
-
-
1,744,292.56
资产总计
75,989,346.13
-
-
-
-
1,186,125,055.83
1,262,114,401.96
负债
应付赎回款
-
-
-
-
-
1,794,512.03
1,794,512.03
应付管理人报酬
-
-
-
-
-
1,117,273.35
1,117,273.35
应付托管费
-
-
-
-
-
228,014.95
228,014.95
应付交易费用
-
-
-
-
-
365,296.63
365,296.63
其他负债
-
-
-
-
-
561,578.47
561,578.47
负债总计
-
-
-
-
-
4,066,675.43
4,066,675.43
利率敏感度缺口
75,989,346.13
-
-
-
-
40
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
41
上年度末
2007年12月31日
1个月以内
1-3个月
3个月-1年
1-5年
5年以上
不计息
合计
资产
银行存款
171,879,161.15
-
-
-
-
-
171,879,161.15
结算备付金
12,900,478.71
-
-
-
-
-
12,900,478.71
存出保证金
400,000.00
-
-
-
-
2,200,367.62
2,600,367.62
交易性金融资产
-
-
1,015,703.58
590,196.00
-
3,484,343,091.33
3,485,948,990.91
衍生金融资产
-
-
-
-
-
268,864.03
268,864.03
应收利息
-
-
-
-
-
55,916.54
55,916.54
应收申购款
30,255,302.66
-
-
-
-
-
30,255,302.66
资产总计
215,434,942.52
-
1,015,703.58
590,196.00
-
3,486,868,239.52
3,703,909,081.62
负债
应付证券清算款
-
-
-
-
-
-
-
应付赎回款
-
-
-
-
-
15,466,984.20
15,466,984.20
应付管理人报酬
-
-
-
-
-
2,765,233.98
2,765,233.98
应付托管费
-
-
-
-
-
564,333.47
564,333.47
应付交易费用
-
-
-
-
-
3,220,812.40
3,220,812.40
其他负债
-
-
-
-
-
618,817.01
618,817.01
负债总计
-
-
-
-
-
22,636,181.06
22,636,181.06
利率敏感度缺口
215,434,942.52
-
1,015,703.58
590,196.00
-
表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的变动时,为交易而持有的债券公允价值的变动将对基金净值产生的影响。本基金于2008年12月31日未持有债券投资;于2007年12月31日的债券投资仅占基金净值的0.04%,因此无重大利率风险。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的最大其他价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
本基金投资于股票的比例为基金净资产的90-95%,现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金净资产的5%。于2008年12月31日,本基金面临的整体其他价格风险列示如下:
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
项目
本期末
2008年12月31日
上年度末
2007年12月31日
公允价值
占基金资产净值比例(%)
公允价值
占基金资产净值比例(%)
交易性金融资产-股票投资
1,185,608,705.22
94.24
3,484,343,091.33
94.65
衍生金融资产-权证投资
-
-
268,864.03
0.01
其他
-
-
1,605,899.58
0.04
合计
1,185,608,705.22
94.24
3,486,217,854.94
94.70
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
本基金管理人运用定量分析方法对本基金的其他价格风险进行分析。下表为其
42
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
他价格风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,证券投资价格发生合理、可能的变动时,将对基金净值产生的影响。正数表示可能增加基金净值,负数表示可能减少基金净值。
假设
在其他变量不变的假设下, 证券投资价格发生合理、可能的变动时.
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
本期末
2008年12月31日
上年度末
2007年12月31日
沪深300指数上升5%
57,804,321.96
156,464,431.70
沪深300指数下降5%
-57,804,321.96
-156,464,431.70
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产的比例(%)
1
权益投资
1,185,608,705.22
93.94
其中:股票
1,185,608,705.22
93.94
2
固定收益投资
-
-
其中:债券
-
-
资产支持证券
-
-
3
金融衍生品投资
-
-
4
买入返售金融资产
-
-
其中:买断式回购的买入返售金融资产
-
-
5
银行存款和结算备付金合计
73,985,053.57
5.86
6
其他资产
2,520,643.17
0.20
7
合计
1,262,114,401.96
100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1期末基金指数类股票投资按行业分类的投资组合
金额单位:人民币元
43
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
代码
行业类别
公允价值
占基金资产净值比例(%)
A
农、林、牧、渔业
5,823,906.29
0.46
B
采掘业
104,546,707.20
8.31
C
制造业
359,331,570.01
28.56
C0
食品、饮料
55,104,429.25
4.38
C1
纺织、服装、皮毛
10,292,354.50
0.82
C2
木材、家具
548,499.38
0.04
C3
造纸、印刷
3,989,017.65
0.32
C4
石油、化学、塑胶、塑料
33,075,420.51
2.63
C5
电子
7,430,226.46
0.59
C6
金属、非金属
104,541,946.92
8.31
C7
机械、设备、仪表
96,436,522.77
7.67
C8
医药、生物制品
44,503,010.21
3.54
C99
其他制造业
3,410,142.36
0.27
D
电力、煤气及水的生产和供应业
58,330,117.79
4.64
E
建筑业
39,129,023.52
3.11
F
交通运输、仓储业
70,629,869.30
5.61
G
信息技术业
53,006,963.58
4.21
H
批发和零售贸易
46,252,631.50
3.68
I
金融、保险业
331,606,754.35
26.36
J
房地产业
67,267,148.99
5.35
K
社会服务业
16,566,646.35
1.32
L
传播与文化产业
4,992,653.13
0.40
M
综合类
28,124,713.21
2.24
合计
1,185,608,705.22
94.24
8.2.2期末基金积极类股票投资按行业分类的投资组合
金额单位:人民币元
代码
行业类别
公允价值(元)
占基金资产净值比例(%)
A
农、林、牧、渔业
-
-
B
采掘业
-
-
C
制造业
-
-
C0
食品、饮料
-
-
C1
纺织、服装、皮毛
-
-
C2
木材、家具
-
-
C3
造纸、印刷
-
-
C4
石油、化学、塑胶、塑料
-
-
C5
电子
-
-
C6
金属、非金属
-
-
44
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
C7
机械、设备、仪表
-
-
C8
医药、生物制品
-
-
C99
其他制造业
-
-
D
电力、煤气及水的生产和供应业
-
-
E
建筑业
-
-
F
交通运输、仓储业
-
-
G
信息技术业
-
-
H
批发和零售贸易
-
-
I
金融、保险业
-
-
J
房地产业
-
-
K
社会服务业
-
-
L
传播与文化产业
-
-
M
综合类
-
-
合计
-
-
注:本基金本报告期末未持有积极类股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的积极类股票投资明细
本基金本报告期末未持有积极类股票
8.3.2期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的指数类股票投资明细
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
数量(股)
公允价值(元)
占基金资产净值比例(%)
1
601318
中国平安
1,939,590
51,573,698.10
4.10
2
601328
交通银行
8,527,666
40,421,136.84
3.21
3
600030
中信证券
2,160,240
38,819,512.80
3.09
4
600000
浦发银行
2,865,781
37,971,598.25
3.02
5
601398
工商银行
8,859,256
31,361,766.24
2.49
6
000002
万 科A
4,189,932
27,025,061.40
2.15
7
000001
深发展A
2,463,522
23,304,918.12
1.85
8
600050
中国联通
4,130,431
20,776,067.93
1.65
9
600016
民生银行
5,096,016
20,740,785.12
1.65
10
600900
长江电力
2,777,723
20,416,264.05
1.62
11
601857
中国石油
1,965,227
19,986,358.59
1.59
12
600519
贵州茅台
183,311
19,925,905.70
1.58
13
601166
兴业银行
1,357,530
19,819,938.00
1.58
14
601939
建设银行
4,539,819
17,387,506.77
1.38
15
601088
中国神华
902,546
15,830,656.84
1.26
16
600015
华夏银行
2,117,069
15,391,091.63
1.22
45
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
17
601628
中国人寿
749,819
13,984,124.35
1.11
18
601006
大秦铁路
1,740,352
13,957,623.04
1.11
19
002024
苏宁电器
744,906
13,341,266.46
1.06
20
000792
盐湖钾肥
224,489
12,746,485.42
1.01
21
601390
中国中铁
2,325,301
12,603,131.42
1.00
22
600089
特变电工
524,060
12,514,552.80
0.99
23
600028
中国石化
1,762,975
12,376,084.50
0.98
24
601186
中国铁建
1,220,379
12,252,605.16
0.97
25
600019
宝钢股份
2,335,362
10,836,079.68
0.86
26
601600
中国铝业
1,741,411
10,709,677.65
0.85
27
000858
五 粮 液
717,685
9,573,917.90
0.76
28
601988
中国银行
3,222,989
9,572,277.33
0.76
29
000063
中兴通讯
347,728
9,458,201.60
0.75
30
600795
国电电力
1,577,050
8,784,168.50
0.70
31
000651
格力电器
409,334
7,957,452.96
0.63
32
000629
攀钢钢钒
834,726
7,662,784.68
0.61
33
000402
金 融 街
896,075
6,819,130.75
0.54
34
000983
西山煤电
554,561
6,466,181.26
0.51
35
600048
保利地产
443,182
6,381,820.80
0.51
36
600583
海油工程
407,506
6,206,316.38
0.49
37
000568
泸州老窖
329,317
5,993,569.40
0.48
38
600276
恒瑞医药
154,579
5,952,837.29
0.47
39
600550
天威保变
285,441
5,757,344.97
0.46
40
600005
武钢股份
1,170,530
5,595,133.40
0.44
41
000527
美的电器
675,372
5,592,080.16
0.44
42
601601
中国太保
495,962
5,515,097.44
0.44
43
600585
海螺水泥
210,720
5,463,969.60
0.43
44
000069
华侨城A
666,859
5,454,906.62
0.43
45
600832
东方明珠
779,676
5,325,187.08
0.42
46
601333
广深铁路
1,359,933
5,045,351.43
0.40
47
600271
航天信息
198,408
5,001,865.68
0.40
48
600009
上海机场
442,577
4,987,842.79
0.40
49
000895
双汇发展
143,973
4,964,189.04
0.39
50
601898
中煤能源
751,848
4,864,456.56
0.39
51
600383
金地集团
735,710
4,789,472.10
0.38
52
601919
中国远洋
616,783
4,625,872.50
0.37
53
600739
辽宁成大
380,184
4,623,037.44
0.37
54
600320
振华港机
546,801
4,467,364.17
0.36
55
600177
雅戈尔
616,238
4,443,075.98
0.35
56
600664
哈药股份
390,100
4,361,318.00
0.35
57
600001
邯郸钢铁
1,315,589
4,275,664.25
0.34
58
000898
鞍钢股份
611,661
4,251,043.95
0.34
59
600642
申能股份
701,242
4,200,439.58
0.33
46
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
60
000157
中联重科
369,068
4,126,180.24
0.33
61
600031
三一重工
292,782
4,101,875.82
0.33
62
600547
山东黄金
83,264
4,043,299.84
0.32
63
600415
小商品城
73,506
4,034,009.28
0.32
64
600018
上港集团
1,195,847
3,958,253.57
0.31
65
600649
城投控股
471,168
3,882,424.32
0.31
66
000538
云南白药
110,767
3,811,492.47
0.30
67
600895
张江高科
367,617
3,672,493.83
0.29
68
000623
吉林敖东
196,035
3,661,933.80
0.29
69
600068
葛洲坝
410,761
3,631,127.24
0.29
70
600309
烟台万华
358,000
3,580,000.00
0.28
71
000425
徐工科技
229,017
3,561,214.35
0.28
72
600104
上海汽车
664,229
3,560,267.44
0.28
73
000825
太钢不锈
967,039
3,491,010.79
0.28
74
600690
青岛海尔
385,396
3,464,710.04
0.28
75
601766
中国南车
800,100
3,448,431.00
0.27
76
600196
复星医药
320,172
3,397,024.92
0.27
77
600100
同方股份
341,999
3,396,050.07
0.27
78
601111
中国国航
808,652
3,315,473.20
0.26
79
601899
紫金矿业
673,461
3,232,612.80
0.26
80
600010
包钢股份
1,272,038
3,230,976.52
0.26
81
000709
唐钢股份
869,548
3,208,632.12
0.26
82
000729
燕京啤酒
242,390
3,201,971.90
0.25
83
000024
招商地产
242,022
3,175,328.64
0.25
84
601168
西部矿业
504,642
3,174,198.18
0.25
85
600062
双鹤药业
131,436
3,166,293.24
0.25
86
600517
置信电气
140,154
3,138,048.06
0.25
87
000401
冀东水泥
315,753
3,125,954.70
0.25
88
600881
亚泰集团
547,733
3,111,123.44
0.25
89
600596
新安股份
99,069
3,104,822.46
0.25
90
600635
大众公用
532,150
3,081,148.50
0.24
91
600717
天津港
353,522
3,068,570.96
0.24
92
601808
中海油服
256,104
3,045,076.56
0.24
93
600875
东方电气
101,836
3,035,731.16
0.24
94
600528
中铁二局
363,752
2,979,128.88
0.24
95
000100
TCL 集团
1,132,146
2,966,222.52
0.24
96
000652
泰达股份
549,175
2,927,102.75
0.23
97
600655
豫园商城
294,436
2,920,805.12
0.23
98
600887
伊利股份
358,044
2,864,352.00
0.23
99
600325
华发股份
301,085
2,800,090.50
0.22
100
002022
科华生物
119,961
2,795,091.30
0.22
101
600037
歌华有线
291,845
2,769,609.05
0.22
102
600500
中化国际
352,561
2,746,450.19
0.22
47
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
103
600886
国投电力
298,914
2,729,084.82
0.22
104
000338
潍柴动力
151,683
2,727,260.34
0.22
105
600598
北大荒
251,884
2,702,715.32
0.21
106
000800
一汽轿车
375,677
2,697,360.86
0.21
107
600631
百联股份
317,228
2,693,265.72
0.21
108
601666
平煤股份
215,603
2,690,725.44
0.21
109
000759
武汉中百
285,237
2,681,227.80
0.21
110
000562
宏源证券
228,334
2,671,507.80
0.21
111
000839
中信国安
433,404
2,583,087.84
0.21
112
600588
用友软件
115,296
2,536,512.00
0.20
113
000060
中金岭南
323,354
2,522,161.20
0.20
114
600820
隧道股份
231,081
2,518,782.90
0.20
115
000937
金牛能源
179,639
2,514,946.00
0.20
116
000932
华菱钢铁
547,556
2,502,330.92
0.20
117
000039
中集集团
401,040
2,486,448.00
0.20
118
601866
中海集运
930,687
2,466,320.55
0.20
119
000878
云南铜业
307,178
2,457,424.00
0.20
120
600029
南方航空
764,553
2,438,924.07
0.19
121
600600
青岛啤酒
121,930
2,437,380.70
0.19
122
600674
川投能源
166,775
2,436,582.75
0.19
123
600489
中金黄金
65,402
2,435,570.48
0.19
124
000027
深圳能源
294,393
2,393,415.09
0.19
125
000012
南 玻A
280,100
2,380,850.00
0.19
126
000423
东阿阿胶
172,978
2,335,203.00
0.19
127
002007
华兰生物
60,400
2,325,400.00
0.18
128
000539
粤电力A
376,320
2,314,368.00
0.18
129
000690
宝新能源
369,147
2,307,168.75
0.18
130
600601
方正科技
870,087
2,297,029.68
0.18
131
600150
中国船舶
59,918
2,291,264.32
0.18
132
600518
康美药业
250,200
2,279,322.00
0.18
133
000680
山推股份
300,559
2,278,237.22
0.18
134
000031
中粮地产
472,757
2,269,233.60
0.18
135
000869
张 裕A
46,670
2,263,495.00
0.18
136
000400
许继电气
171,773
2,257,097.22
0.18
137
000768
西飞国际
180,656
2,256,393.44
0.18
138
601699
潞安环能
180,257
2,251,409.93
0.18
139
600058
五矿发展
194,027
2,248,772.93
0.18
140
000917
电广传媒
164,792
2,223,044.08
0.18
141
600812
华北制药
362,804
2,202,220.28
0.18
142
601872
招商轮船
564,723
2,179,830.78
0.17
143
600269
赣粤高速
277,901
2,167,627.80
0.17
144
000488
晨鸣纸业
419,383
2,155,628.62
0.17
145
600839
四川长虹
664,321
2,139,113.62
0.17
48
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
146
600694
大商股份
118,810
2,133,827.60
0.17
147
601588
北辰实业
754,805
2,121,002.05
0.17
148
600026
中海发展
254,837
2,076,921.55
0.17
149
600123
兰花科创
173,511
2,066,516.01
0.16
150
600153
建发股份
323,552
2,064,261.76
0.16
151
600428
中远航运
314,137
2,010,476.80
0.16
152
600125
铁龙物流
357,380
1,997,754.20
0.16
153
600352
浙江龙盛
313,889
1,977,500.70
0.16
154
600096
云天化
111,401
1,965,113.64
0.16
155
000061
农 产 品
123,124
1,957,671.60
0.16
156
000933
神火股份
148,646
1,947,262.60
0.15
157
600811
东方集团
472,979
1,934,484.11
0.15
158
601958
金钼股份
192,044
1,933,883.08
0.15
159
600675
中华企业
341,672
1,927,030.08
0.15
160
600256
广汇股份
209,515
1,910,776.80
0.15
161
600816
安信信托
150,100
1,907,771.00
0.15
162
600638
新黄浦
206,920
1,891,248.80
0.15
163
600348
国阳新能
194,191
1,889,478.43
0.15
164
600859
王府井
99,089
1,882,691.00
0.15
165
601991
大唐发电
289,797
1,872,088.62
0.15
166
600660
福耀玻璃
472,806
1,839,215.34
0.15
167
600008
首创股份
418,922
1,839,067.58
0.15
168
600663
陆家嘴
138,279
1,836,345.12
0.15
169
000630
铜陵有色
274,926
1,828,257.90
0.15
170
600808
马钢股份
561,354
1,813,173.42
0.14
171
600497
驰宏锌锗
182,742
1,810,973.22
0.14
172
000778
新兴铸管
322,527
1,809,376.47
0.14
173
600004
白云机场
256,152
1,805,871.60
0.14
174
601001
大同煤业
158,479
1,797,151.86
0.14
175
600741
巴士股份
556,640
1,781,248.00
0.14
176
000897
津滨发展
576,945
1,771,221.15
0.14
177
000793
华闻传媒
578,563
1,764,617.15
0.14
178
000900
现代投资
145,927
1,716,101.52
0.14
179
600737
中粮屯河
194,507
1,713,606.67
0.14
180
600098
广州控股
360,078
1,706,769.72
0.14
181
600221
海南航空
545,755
1,702,755.60
0.14
182
000089
深圳机场
321,137
1,702,026.10
0.14
183
600220
江苏阳光
442,863
1,651,878.99
0.13
184
600779
水井坊
147,058
1,647,049.60
0.13
185
600108
亚盛集团
539,589
1,645,746.45
0.13
186
600066
宇通客车
181,919
1,637,271.00
0.13
187
000422
湖北宜化
211,267
1,633,093.91
0.13
188
600879
火箭股份
186,606
1,617,874.02
0.13
49
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
189
600027
华电国际
419,616
1,602,933.12
0.13
190
600350
山东高速
329,624
1,598,676.40
0.13
191
600653
申华控股
650,583
1,580,916.69
0.13
192
600755
厦门国贸
183,244
1,579,563.28
0.13
193
000959
首钢股份
533,847
1,537,479.36
0.12
194
600188
兖州煤业
185,049
1,524,803.76
0.12
195
600251
冠农股份
50,049
1,475,444.52
0.12
196
000528
柳 工
154,630
1,462,799.80
0.12
197
600535
天士力
118,078
1,460,624.86
0.12
198
600138
中青旅
190,846
1,459,971.90
0.12
199
600569
安阳钢铁
483,004
1,458,672.08
0.12
200
600170
上海建工
161,238
1,457,591.52
0.12
201
000960
锡业股份
153,743
1,451,333.92
0.12
202
000625
长安汽车
394,749
1,448,728.83
0.12
203
600161
天坛生物
99,044
1,438,118.88
0.11
204
600111
包钢稀土
204,667
1,436,762.34
0.11
205
600357
承德钒钛
312,930
1,430,090.10
0.11
206
600219
南山铝业
230,701
1,425,732.18
0.11
207
600849
上海医药
197,782
1,424,030.40
0.11
208
600033
福建高速
288,973
1,413,077.97
0.11
209
600718
东软集团
120,214
1,410,110.22
0.11
210
600997
开滦股份
120,562
1,392,491.10
0.11
211
600835
上海机电
171,313
1,380,782.78
0.11
212
600085
同仁堂
110,003
1,354,136.93
0.11
213
600611
大众交通
238,500
1,340,370.00
0.11
214
600362
江西铜业
133,889
1,336,212.22
0.11
215
600628
新世界
195,355
1,332,321.10
0.11
216
000822
山东海化
270,890
1,327,361.00
0.11
217
600022
济南钢铁
298,196
1,323,990.24
0.11
218
600158
中体产业
266,906
1,321,184.70
0.11
219
600143
金发科技
287,165
1,320,959.00
0.11
220
000046
泛海建设
222,120
1,299,402.00
0.10
221
600183
生益科技
280,353
1,298,034.39
0.10
222
000969
安泰科技
121,986
1,291,831.74
0.10
223
000301
东方市场
379,039
1,288,732.60
0.10
224
000758
中色股份
193,123
1,274,611.80
0.10
225
600331
宏达股份
249,147
1,270,649.70
0.10
226
600406
国电南瑞
62,258
1,269,440.62
0.10
227
000717
韶钢松山
406,715
1,268,950.80
0.10
228
600266
北京城建
180,060
1,262,220.60
0.10
229
600591
上海航空
274,275
1,201,324.50
0.10
230
600616
金枫酒业
111,800
1,194,024.00
0.09
231
000783
长江证券
132,728
1,164,024.56
0.09
50
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
232
600970
中材国际
35,932
1,149,824.00
0.09
233
600748
上实发展
187,436
1,145,233.96
0.09
234
000807
云铝股份
253,417
1,140,376.50
0.09
235
600210
紫江企业
375,475
1,137,689.25
0.09
236
600456
宝钛股份
99,414
1,131,331.32
0.09
237
000520
长航凤凰
273,091
1,130,596.74
0.09
238
600011
华能国际
162,993
1,127,911.56
0.09
239
000612
焦作万方
145,978
1,080,237.20
0.09
240
000829
天音控股
321,055
1,078,744.80
0.09
241
600418
江淮汽车
367,622
1,073,456.24
0.09
242
600282
南钢股份
368,838
1,073,318.58
0.09
243
600761
安徽合力
155,669
1,069,446.03
0.09
244
600508
上海能源
121,997
1,066,253.78
0.08
245
600064
南京高科
114,183
1,065,327.39
0.08
246
600020
中原高速
400,140
1,060,371.00
0.08
247
600316
洪都航空
77,692
1,052,726.60
0.08
248
600607
上实医药
86,569
1,035,365.24
0.08
249
600308
华泰股份
168,155
1,025,745.50
0.08
250
600780
通宝能源
289,714
1,013,999.00
0.08
251
600361
华联综超
164,416
1,012,802.56
0.08
252
600651
飞乐音响
228,487
1,009,912.54
0.08
253
600797
浙大网新
314,697
1,003,883.43
0.08
254
600747
大连控股
342,843
1,001,101.56
0.08
255
600549
厦门钨业
128,339
990,777.08
0.08
256
600110
中科英华
198,909
980,621.37
0.08
257
000541
佛山照明
166,835
975,984.75
0.08
258
000581
威孚高科
195,132
975,660.00
0.08
259
000088
盐 田 港
204,785
974,776.60
0.08
260
600595
中孚实业
170,792
958,143.12
0.08
261
600685
广船国际
77,503
954,061.93
0.08
262
600432
吉恩镍业
96,282
950,303.34
0.08
263
600654
飞乐股份
360,554
944,651.48
0.08
264
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中炬高新
301,287
943,028.31
0.08
265
000726
鲁 泰A
152,615
937,056.10
0.07
266
600270
外运发展
157,913
928,528.44
0.07
267
000659
珠海中富
217,995
911,219.10
0.07
268
600621
上海金陵
211,296
910,685.76
0.07
269
600087
长航油运
233,443
901,089.98
0.07
270
000751
锌业股份
324,663
886,329.99
0.07
271
600021
上海电力
298,397
877,287.18
0.07
272
000912
泸 天 化
108,566
864,185.36
0.07
273
600770
综艺股份
124,332
844,214.28
0.07
274
600790
轻纺城
235,308
823,578.00
0.07
51
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
275
600641
万业企业
108,375
810,645.00
0.06
276
600103
青山纸业
368,787
807,643.53
0.06
277
000636
风华高科
292,584
807,531.84
0.06
278
000021
长城开发
194,307
804,430.98
0.06
279
600307
酒钢宏兴
171,559
797,749.35
0.06
280
000036
华联控股
398,284
792,585.16
0.06
281
000559
万向钱潮
256,470
792,492.30
0.06
282
600067
冠城大通
197,403
791,586.03
0.06
283
600299
蓝星新材
106,374
780,785.16
0.06
284
000554
泰山石油
175,958
761,898.14
0.06
285
600521
华海药业
62,545
760,547.20
0.06
286
600380
健康元
163,088
742,050.40
0.06
287
600231
凌钢股份
164,534
728,885.62
0.06
288
000410
沈阳机床
139,575
672,751.50
0.05
289
600863
内蒙华电
240,149
665,212.73
0.05
290
000850
华茂股份
158,294
645,839.52
0.05
291
600102
莱钢股份
110,653
645,106.99
0.05
292
000682
东方电子
237,431
614,946.29
0.05
293
600978
宜华木业
191,783
548,499.38
0.04
294
600851
海欣股份
188,405
533,186.15
0.04
295
600132
重庆啤酒
39,739
518,991.34
0.04
296
600637
广电信息
170,946
516,256.92
0.04
297
000510
金路集团
180,722
462,648.32
0.04
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计买入金额
占期初基金资产净值比例(%)
1
601318
中国平安
159,350,218.99
4.33
2
601328
交通银行
95,177,685.63
2.59
3
601166
兴业银行
66,657,665.60
1.81
4
600030
中信证券
54,053,935.26
1.47
5
600000
浦发银行
50,902,870.18
1.38
6
601088
中国神华
50,651,289.79
1.38
7
601628
中国人寿
45,941,588.09
1.25
8
000002
万 科A
43,863,341.38
1.19
9
600016
民生银行
36,883,634.16
1.00
10
601939
建设银行
34,414,291.07
0.93
11
601857
中国石油
33,312,936.53
0.90
12
601398
工商银行
32,956,482.92
0.90
13
601601
中国太保
30,643,683.80
0.83
52
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
14
000001
深发展A
30,627,967.93
0.83
15
601600
中国铝业
28,964,434.05
0.79
16
600050
中国联通
22,785,537.50
0.62
17
600015
华夏银行
22,391,752.09
0.61
18
601006
大秦铁路
21,516,945.86
0.58
19
600519
贵州茅台
19,710,445.41
0.54
20
601898
中煤能源
17,753,438.71
0.48
注:买入金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计卖出金额
占期初基金资产净值比例(%)
1
600030
中信证券
68,234,258.42
1.85
2
600000
浦发银行
55,387,735.00
1.50
3
601318
中国平安
51,730,253.66
1.41
4
600016
民生银行
45,337,348.40
1.23
5
000002
万 科A
44,689,945.36
1.21
6
601398
工商银行
42,112,831.51
1.14
7
601088
中国神华
34,190,608.69
0.93
8
600050
中国联通
34,189,076.55
0.93
9
601328
交通银行
33,790,524.27
0.92
10
000001
深发展A
30,876,486.80
0.84
11
601166
兴业银行
28,488,018.50
0.77
12
600519
贵州茅台
27,846,291.30
0.76
13
601628
中国人寿
24,756,164.76
0.67
14
600019
宝钢股份
23,805,783.70
0.65
15
601857
中国石油
23,216,371.84
0.63
16
600028
中国石化
22,542,761.78
0.61
17
601939
建设银行
20,892,276.62
0.57
18
600011
华能国际
19,464,794.71
0.53
19
601006
大秦铁路
18,770,908.15
0.51
20
000858
五 粮 液
17,114,309.09
0.46
注:卖出金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额
1,890,045,947.38
53
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
卖出股票收入(成交)总额
1,774,884,587.43
注:买入股票成本和卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1本报告期内基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到过公开谴责、处罚。
8.9.2基金投资的前十名股票中,未有投资于超出基金合同规定备选股票库之外股票。
8.9.3 其他资产构成
单位:人民币元
序号
名称
金额(元)
1
存出保证金
760,000.00
2
应收证券清算款
-
3
应收股利
-
4
应收利息
16,350.61
5
应收申购款
1,744,292.56
6
其他应收款
-
7
待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
2,520,643.17
54
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
序号
股票代码
股票名称
流通受限部分的公允价值(元)
占基金资产净值比例(%)
流通受限情况说明
1
600900
长江电力
20,416,264.05
1.62
因重大事项停牌
8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人户数(户)
户均持有的基金份额
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有份额
占总份额比例
持有份额
占总份额比例
85,987
20,502.09
242,424,764.06
13.75%
1,520,488,229.87
86.25%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目
持有份额总数(份)
占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金
266,842.12
0.02%
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效基金份额总额
1,512,020,891.32
报告期期初基金份额总额
1,886,093,536.38
报告期期间基金总申购份额
2,185,803,655.58
报告期期间基金总赎回份额
-2,308,984,198.03
报告期期间基金拆分变动份额(份额减少以“-”填列)
-
报告期期末基金份额总额
1,762,912,993.93
55
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本基金本报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、基金管理人重大人事变动
经长城基金管理有限公司股东会2008年第二次会议,审议并通过《关于选举长城基金管理有限公司第三届董事会董事的议案》和《关于选举长城基金管理有限公司第三届监事会监事的议案》。会议选举杨光裕、赵玉华、杨平、崔泽军、陆妍、梁宇峰、关林戈等七位同志担任公司董事,任俊杰、刘杉、万建华、谢志华四位同志担任公司独立董事,其中梁宇峰为新任董事,万建华同志为新任独立董事,王国斌不再担任公司董事,马原同志不再担任公司独立董事。会议选举罗世容、田德良、孟凡君、张令、桑煜、韩刚等六名同志担任第三届监事会监事,阮争、张建辉不再担任公司监事。 长城基金管理有限公司第三届董事会第一次会议,选举杨光裕同志担任长城基金管理有限公司第三届董事会董事长;审议并通过关于提请聘任关林戈同志为公司总经理的议案;审议并通过关于提请聘任余骏、韩浩、汪钦三位同志为公司副总经理的议案;审议并通过聘任彭洪波同志担任公司督察长的议案。 2008年6月27日公司第三届监事会召开第一次会议,选举罗世容同志担任监事会主席。经长城基金管理有限公司股东会2008年第三次会议,审议并批准姬宏俊同志担任公司董事,崔泽军同志不再担任公司董事。
2、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动:无
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本基金本报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
本基金本报告期内投资策略未发生重大改变。
56
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
1、报告期内改聘会计师事务所情况
鉴于原会计师事务所(深圳大华天诚会计师事务所)已为本基金管理人及旗下基金提供六年审计服务,为提高审计质量,本基金管理人于本期将为本基金提供审计服务的深圳大华天诚会计师事务所更换为安永华明会计师事务所。上述事项已经基金托管人同意,并报中国证监会备案。
2、报告期内应支付给会计师事务所的报酬情况
本基金本报告期应支付给会计师事务所的报酬为人民币伍万元。
3、目前会计师事务所已提供审计服务的连续年限
目前为本基金提供审计服务的会计师事务所为安永华明会计师事务所,为本基金提供审计服务的时间不足一年。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金本报告期内基金管理人、托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员未受到任何稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位:人民币元
股票交易
应支付该券商的佣金
备注
交易单元数量
占当期股票
券商名称
成交金额
成交总额的比例(%)
佣金
占当期佣金总量的比例(%)
长城证券
1
827,090,189.55
22.75
672,015.05
21.97
东方证券
1
2,798,839,101.80
76.98
2,379,009.07
77.76
银河证券
1
-
-
-
-
华西证券
1
9,912,285.90
0.27
8,425.35
0.28
合计
4
3,635,841,577.25
100.00
3,059,449.47
100.00
金额单位:人民币元
债券交易
权证交易
备注
交易单元数量
占当期债券
券商名称
成交金额
成交总额的比例(%)
成交金额
占当期权证成交总额的比例(%)
57
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
长城证券
1
607,424.96
5.80
-
-
东方证券
1
-
-
-
-
银河证券
1
1,403,471.90
13.41
1,396,653.97
28.17
华西证券
1
8,453,728.24
80.78
3,560,861.48
71.83
合计
4
10,464,625.10
100.00
4,957,515.45
100.00
注:1、报告期内租用证券公司席位的变更情况:无
2、专用席位的选择标准和程序
本基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构,使用其席位作为基金的专用交易席位,选择的标准是:
(1)实力雄厚,信誉良好,注册资本不少于3亿元人民币;
(2)财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定;
(3)经营行为规范,最近两年未发生重大违规行为而受到中国证监会处罚;
(4)内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求;
(5)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要,并能为本基金提供全面的信息服务;
(6)研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供高质量的咨询服务,包括宏观经济报告、行业报告、市场走向分析、个股分析报告及其他专门报告。
根据上述标准考察确定后,基金管理人和被选中的证券经营机构签订委托协议,并通知托管人。
基金管理人应根据有关规定,在基金的中期报告和年度报告中将所选证券经营机构的有关情况、基金通过该证券经营机构买卖证券的成交量、支付的佣金等予以披露。
11.8 其他重大事件
序号
公告事项
法定披露方式
法定披露日期
1
长城基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金通过中国光大银行股份有限公司定投前端申购实行费率优惠的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年1月17日
2
长城基金管理有限公司关于旗下基金通过国泰君安证券股份有限公司
中国证券报、证券时报、上海证券报和本
2008年1月17日 58
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
网上交易前端申购实行费率优惠的公告
基金管理人网站
3
长城基金管理有限公司关于变更通过中国建设银行龙卡储蓄卡进行网上交易及费率优惠规则的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年1月18日
4
长城基金管理有限公司关于开通中国农业银行金穗卡基金网上交易业务及网上费率优惠的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年1月18日
5
长城基金管理有限公司关于增加安信证券股份有限公司为旗下开放式基金代销机构的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年1月25日
6
长城基金管理有限公司关于开通旗下基金转换业务及调整原旗下部分基金转换业务规则的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年2月1日
7
长城基金管理有限公司关于增加北京银行股份有限公司为代销机构并开通基金转换业务的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年2月19日
8
长城基金管理有限公司关于在招商银行开通旗下基金转换业务及调整原旗下部分基金转换业务规则的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年2月22日
9
长城基金管理有限公司关于旗下基金通过华夏银行股份有限公司网上银行申购实行费率优惠的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年2月27日
10
关于长城久泰中信标普300指数证券投资基金参加招商银行网上交易费率优惠的活动延期的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年2月29日
11
长城基金管理有限公司关于增加光大证券股份有限公司为旗下开放式基金代销机构并开通基金转换业务的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年3月13日
12
长城基金管理有限公司关于增加恒泰证券有限责任公司为旗下开放式基金代销机构并开通定期定额投资及基金转换业务的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年3月13日
13
长城基金管理有限公司关于增加东海证券有限责任公司为旗下开放式基金代销机构并开通定期定额投资及基金转换业务的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年3月13日
14
长城基金管理有限公司关于在中国农业银行开通旗下部分开放式基金基金转换业务的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年3月13日
15
长城基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金通过华泰证券股份有
中国证券报、证券时报、上海证券报和本
2008年3月27日 59
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
限公司网上交易前端申购实行费率优惠的公告
基金管理人网站
16
长城基金管理有限公司关于增加华泰证券股份有限公司为旗下部分开放式基金代销机构并开通定期定额投资及基金转换业务的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年3月27日
17
长城基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金通过中国建设银行股份有限公司定投前端申购实行费率优惠的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年3月31日
18
长城基金管理有限公司关于增加中信银行股份有限公司为旗下部分开放式基金代销机构并开通定期定额投资及基金转换业务的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年4月9日
19
长城基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金通过中国农业银行定投前端申购实行费率优惠的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年4月17日
20
长城基金管理有限公司关于旗下基金通过广州证券有限责任公司网上交易前端申购实行费率优惠的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年4月18日
21
长城基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金通过北京银行网银前端申购实行费率优惠的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年4月22日
22
长城基金管理有限公司关于通过北京银行股份有限公司开办旗下部分开放式基金定期定额投资业务的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年4月22日
23
关于长城货币市场证券投资基金2008年“五一”假期前暂停申购和转换转入业务的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年4月25日
24
长城基金管理有限公司关于增加国元证券股份有限公司为旗下开放式基金代销机构并开通基金转换业务的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年5月12日
25
长城基金管理有限公司关于增加中国民生银行股份有限公司为旗下开放式基金代销机构并开通基金转换业务的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年5月15日
26
长城基金管理有限公司关于联系受灾地区基金份额持有人的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年6月3日
27
长城基金管理有限公司关于在交通银行股份有限公司开通旗下开放式基金基金转换业务的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年6月19日 60
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
长城基金管理有限公司关于增加深圳发展银行股份有限公司为旗下开放式基金代销机构的公告
28
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年6月20日
29
长城基金管理有限公司关于通过中国民生银行股份有限公司开办旗下基金定期定额投资业务的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年7月9日
30
长城基金管理有限公司关于增加西部证券股份有限公司为旗下开放式基金代销机构的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年7月10日
31
长城基金管理有限公司关于增加中国建银投资证券有限责任公司为旗下开放式基金代销机构的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年7月10日
32
长城基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金通过中信建投证券有限责任公司定投前端申购实行费率优惠的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年7月11日
33
长城基金管理有限公司关于变更直销账户的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年7月15日
34
长城基金管理有限公司关于增加申银万国证券股份有限公司为旗下长城久泰中信标普300指数证券投资基金代销机构的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年7月17日
35
长城基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金通过中国光大银行股份有限公司定投前端申购实行费率优惠的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年7月18日
36
关于调整网上直销申购费率的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年8月27日
37
长城基金管理有限公司关于增加长江证券股份有限公司为旗下开放式基金代销机构的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年9月1日
38
长城基金管理有限公司关于旗下基金调整长期停牌股票估值方法的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年9月16日
39
长城基金管理有限公司关于旗下基金所持长期停牌股票估值调整结果的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年9月17日
40
长城基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金通过光大证券股份有限公司网上交易前端申购实行费率优惠的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年10月24日
41
长城基金管理有限公司关于恢复旗
中国证券报、证券时
2008年11月20日
61
长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 2008 年年度报告正文
62
下基金所持有的云天化股票市价估值方法的公告
报、上海证券报和本基金管理人网站
42
长城基金管理有限公司关于通过齐鲁证券有限责任公司开办旗下基金定期定额投资业务的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年12月1日
43
长城基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金通过华夏银行股份有限公司定投前端申购实行费率优惠的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年12月11日
44
长城基金管理有限公司关于更换为旗下基金提供审计服务的会计师事务所的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年12月12日
45
长城基金管理有限公司关于调整建设银行龙卡网上基金直销交易费率的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年12月29日
46
长城基金管理有限公司关于恢复旗下基金所持邯郸钢铁、承德钒钛股票市价估值方法的公告
中国证券报、证券时报、上海证券报和本基金管理人网站
2008年12月31日
§12 备查文件目录
(一)本基金设立批准的相关文件
(二)《长城久泰中信标普300指数证券投资基金基金合同》
(三)《长城久泰中信标普300指数证券投资基金招募说明书》
(四)《长城久泰中信标普300指数证券投资基金托管协议》
(五)基金管理人业务资格批件、营业执照
(六)基金托管人业务资格批件、营业执照
(七)中国证监会规定的其他文件
投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人长城基金管理有限公司
咨询电话:0755-23982338
客户服务电话:400-8868-666
公司网址:http://www.ccfund.com.cn