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2019年10月19日 星期六

华宝大盘精选混合(240011)公告正文

华宝大盘:2008年年度报告摘要

公告日期 2009-03-26 来源 证券时报

华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要
华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金2008年年度报告摘要
2008年12月31日
基金管理人:华宝兴业基金管理有限公司
基金托管人:中国银行股份有限公司
送出日期:2009年3月26日 1
华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要
1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2009年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。
本报告期自2008年1月1日起至2008年12月31日止。

华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要
2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称
大盘精选基金
交易代码
240011
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2008年10月7日
报告期末基金份额总额
411,025,835.66份
2.2 基金产品说明
投资目标
在控制风险的前提下, 争取基金净值中长期增长超越业绩比较基准。
投资策略
本基金将深入研究大盘股基本面和长期发展前景,注重价值挖掘,通过定量与定性相结合的个股精选策略精选个股,通过对宏观经济、行业经济的把握以及对行业运行周期的认识,调整股票资产在不同行业的投资比例。本基金的大盘股指沪深A股按照流通市值从大至小排名在前 1/3的股票。
业绩比较基准
沪深300指数收益率×80%+上证国债指数收益率×20%。
风险收益特征
本基金属于证券投资基金中的较高风险、较高收益的品种。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
华宝兴业基金管理有限公司
中国银行股份有限公司
姓名
刘月华
宁敏
联系电话
021-38505888
010-66594977
信息披露负责人
电子邮箱
xxpl@fsfund.com
tgxxpl@bank-of-china.com
客户服务电话
021-38924558;4007005588
95566
传真
021-38505777
010-66594942
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
www.fsfund.com
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华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要
基金年度报告备置地点
本基金年报置备地点包括基金管理人办公场所和基金托管人住所。
3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2008年10月07日至2008年12月31日
本期已实现收益
5,136,752.33
本期利润
5,411,318.09
加权平均基金份额本期利润
0.0113
本期基金份额净值增长率
0.98%
3.1.2 期末数据和指标
2008年10月07日至2008年12月31日
期末可供分配基金份额利润
0.0098
期末基金资产净值
415,073,696.14
期末基金份额净值
1.0098
注:1、本基金成立于2008年10月7日,本年度报告报告期没有过往年度的同比期间。
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.2 基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
自基金合同生效起至今
0.98%
0.21%
-10.74%
2.39%
11.72%
-2.18%
注:本基金业绩比较基准为:沪深300指数收益率×80%+上证国债指数收益率×20%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金
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华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2008年10月7日至2008年12月31日)
注:1、本基金基金合同生效于2008年10月7日,截止报告日本基金基金合同生效未满一年。
2、基金依法应自成立日期起6个月内达到基金合同约定的资产组合,本基金合同生效于2008年10月7日,本报告期处于建仓期。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金
合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图
注:基金合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
3.3 自基金合同生效以来基金的利润分配情况
本基金成立于2008年10月7日,截至本报告期末,本基金未进行过利润分配。
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华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要
4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
基金管理人是2003年3月7日正式成立的合资基金管理公司,截至本报告期末(2008年12月31日),所管理的开放式证券投资基金包括宝康系列基金、多策略基金、现金宝货币市场基金、动力组合基金、收益增长基金、先进成长基金、行业精选基金、海外中国成长基金和本基金,所管理的开放式证券投资基金资产净值合计48,153,927,673.66元。
4.1.2 基金经理及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理期限
姓名
职务
任职日期
离任日期
证券从业年限
说明
冯刚
本基金基金经理,收益增长基金基金经理
2008-10-7
-
8年
硕士,曾在联合证券有限公司、华安基金管理公司、长城证券从事投资、研究、投资银行等工作。2004年3月加入本公司,任高级研究员、多策略增长基金基金经理助理,2006年6月15日起任收益增长基金基金经理。
邵喆阳
本基金基金经理助理兼任收益增长基金经理助理
2008-10-7
-
2年
硕士。2005年7月至2006年12月任安永会计师事务所审计员。2006年12月加入本公司任分析师,2008年5月起任收益增长基金基金经理助理,2008年10月起兼任大盘精选基金基金经理助理。
注:1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。
2、证券从业含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细则、《华宝兴业大盘精选开放式证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定、监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋取最大利益,没有损害基金份额持有人利益的行为。
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华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本报告期内,基金管理人通过交易决策与交易执行相分离、交易部相对投资部门独立、每日交易日结报告等机制,确保所管理的各基金在交易中被公平对待。
本报告期内,基金管理人严格实施公平交易制度;完成了交易价差分析和异常交易行为监控系统开发,加强了对所管理的不同投资组合同向交易价差的分析;分析结果没有发现交易价差异常。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本报告期内,基金管理人管理的其他基金没有与本基金的投资风格相似的投资组合。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金没有发现异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明,以及对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
本基金成立于2008年4季度,在08年的运作期内本基金净值增长率0.98%,基金业绩比较基准为-10.74%,2008年运作期内本基金净值收益率领先业绩基准11.72%。
2008年股市在前三个季度反复下跌,指数不断创出新低,但在国家4万亿基础建设投资以及其他一系列经济提振计划的刺激下,股市在11月出现反弹,反弹一直持续到12月上旬,随后指数不断震荡,结束了08年全年的行情。本基金成立初期仓位和组合结构都较为谨慎,有效规避了当时大盘的下跌。
展望09年,我们认为股指受外围市场和宏观经济数据的影响将进一步加强,回顾08年,经济增长预期放缓、宏观紧缩政策、发达国家经济衰退、再融资压力、大小非解禁等因素是股指大幅下跌的主要因素,进入09年,上述这些因素将出现分化,有些还在恶化、有些在向好,市场将主要是经济衰退、上市公司盈利下降和政策变化之间的互相角力,基本面将维持弱势,货币政策的放松将带来增量资金,因此A股指数也很难有非常清晰的方向。
我们对市场的总体判断是:基本面将维持弱势,但同时货币政策和财政政策对经济的支持力度会不断加大,能够预见的未来,政府将不断加大经济刺激力度和范围,从而对各个行业产生影响。我们的投资策略将充分考虑上述因素对市场的影响,阶段性把握不同阶段市场的投资主题将是未来的主要投资方式。这一点上,我们认为将是09年市场和08年最大的区别,市场将摆脱单边下行的趋势,转而在各种力量的影响下进入震荡市。
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这其中我们重点关注的投资机会包括:基建投资、家电下乡、产业振兴计划、促进地产消费、扶持“三农”、新医改、传媒改革、节能减排等等都是我们将密切关注的投资主题。具体投资策略而言,由于大盘精选基金还处于建仓期,不断优化结构,结构上更多关注政府为保持经济增长采取的措施,在契约规定的投资范围内,我们将精选个股,今年努力为持有人创造满意回报。
4.5 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
基金管理人在报告期内对旗下基金估值中,各部门参与如下:
(一)基金会计:根据《基金会计核算业务指引》对基金日常交易进行记账核算,并对基金投资品种进行估值。
(二)金融工程部:对特殊品种或由于特殊原因导致投资品种不存在活跃市场的情况下,为估值提供相关模型。
(三)估值委员会:定期评价现行估值政策和程序,在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。基金在采用新投资策略或投资新品种时,评价现有估值政策和程序的适用性。
(四)必要时基金经理参与制定估值政策制定、估值模型及估值方法的确定工作。
4.6 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金截至本报告期末生效未满三个月,本报告期末可供分配基金份额利润为人民币0.0098元。
5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购
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华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要
赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
6 审计报告
安永华明会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告,投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。
7 年度财务报表
本基金成立于2008年10月7日,本年度报告报告期没有过往年度的同比期间,特此说明。
7.1 资产负债表
会计主体:华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金
报告截止日:2008年12月31日
单位:人民币元
资 产
附注号
2008年12月31日
资 产:
银行存款
119,708,698.87
结算备付金
256,149.59
存出保证金
-
交易性金融资产
306,232,535.89
其中:股票投资
150,380,903.69
债券投资
155,851,632.20
资产支持证券投资
-
衍生金融资产
-
买入返售金融资产
-
应收证券清算款
-
应收利息
3,558,076.30
应收股利
-
应收申购款
98,051.59
递延所得税资产
-
其他资产
210,421.00
资产总计
430,063,933.24
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负债和所有者权益
负 债:
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债
-
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
13,506,516.96
应付赎回款
490,100.79
应付管理人报酬
7.4.3.2.1
591,057.98
应付托管费
7.4.3.2.2
98,509.66
应付销售服务费
-
应付交易费用
223,589.88
应交税费
-
应付利息
-
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债
80,461.83
负债合计
14,990,237.10
所有者权益:
实收基金
411,025,835.66
未分配利润
4,047,860.48
所有者权益合计
415,073,696.14
负债和所有者权益总计
430,063,933.24
注:报告截止日2008年12月31日,基金份额净值1.0098 元,基金份额总额411,025,835.66 份。
7.2 利润表
会计主体:华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金
本报告期:2008年10月7日至2008年12月31日
单位:人民币元
项 目
附注号
2008年10月07日至2008年12月31日
一、收入
7,834,094.39
1.利息收入
3,262,479.28
其中:存款利息收入
226,141.36
债券利息收入
3,036,337.92
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
-
其他利息收入
-
2.投资收益(损失以“-”填列)
4,195,306.52
其中:股票投资收益
3,599,935.30
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债券投资收益
595,371.22
资产支持证券投资收益
-
衍生工具收益
-
股利收益
-
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
274,565.76
4.汇兑收益(损失以“-”号填列)
-
5.其他收入(损失以“-”号填列)
101,742.83
二、费用(以“-”号填列)
-2,422,776.30
1.管理人报酬
7.4.3.2.1
-1,678,075.67
2.托管费
7.4.3.2.2
-279,679.26
3.销售服务费
-
4.交易费用
-334,290.61
5.利息支出
-
其中:卖出回购金融资产支出
-
6.其他费用
-130,730.76
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
5,411,318.09
所得税费用(以“-”号填列)
-
四、净利润(净亏损以“-”号填列
5,411,318.09
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金
本报告期:2008年10月7日至2008年12月31日
单位:人民币元
2008年10月07日至2008年12月31日
项目
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、基金合同生效日所有者权益(基金净值)
490,050,880.11
-
490,050,880.11
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
5,411,318.09
5,411,318.09
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
-79,025,044.45
-1,363,457.61
-80,388,502.06
其中:1.基金申购款
985,028.94
20,128.72
1,005,157.66
2.基金赎回款
-80,010,073.39
-1,383,586.33
-81,393,659.72
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-
-
五、期末所有者权益(基金净值)
411,025,835.66
4,047,860.48
415,073,696.14
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7.4 报表附注
7.4.1 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.1.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间系2008年10月7日(基金合同生效日)起至2008年12月31日止。
7.4.1.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。
7.4.1.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或资产)或权益工具的合同。
(1)金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项;
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债券投资和衍生工具(主要系权证投资);
(2)金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.1.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等,以及不作为有效套期工具的衍生工具,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入
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当期损益;
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,应当确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益;
处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益;
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认;
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确认;
金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方);本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债;
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:
(1)股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本,起按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账;
因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价,于股权分置改革方案实施后的股票复牌日,冲减股票投资成本;
卖出股票于成交日确认股票投资收益,卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转;
(2)债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算;
卖出债券于成交日确认债券投资收益;
卖出债券的成本按移动加权平均法结转;
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(3)权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账;
配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证,在确认日记录所获分配的权证数量,该等权证初始成本为零;
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转;
(4)分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本;
上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算;
(5)回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.1.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行估值,本基金主要金融工具的估值方法如下:
1、 股票投资
(1)上市流通的股票的估值
上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价格;
(2)未上市的股票的估值
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华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要
A. 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值;
B. 首次公开发行的股票,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按其成本价计算;
首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值;
C. 非公开发行有明确锁定期的股票的估值
本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值:
a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时,采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值;
b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时,按中国证监会相关规定处理。
2、债券投资
(1)证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价格;
(2)证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日债券收盘净价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价格;
(3)未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本进行后续计量;
(4)在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种,采用估值技术确定公允价值;
3、权证投资
(1)上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价格;
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华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要
(2)未上市流通的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本计量;
(3)因持有股票而享有的配股权证,采用估值技术确定公允价值进行估值;
4、分离交易可转债
分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自上市日起,上市流通的债券和权证分别按上述2、3中的相关原则进行估值;
5、其他
(1)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值;
(2)如有新增事项,按国家最新规定估值。
7.4.1.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
7.4.1.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.1.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。
7.4.1.9 收入/(损失)的确认和计量
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华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示;
(2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提;
(3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提;
(4)买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提;
(5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账;
(6)债券投资收益/(损失)于成交日确认债券投资收益/(损失),并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账;
(7)衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账;
(8)股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账;
(9)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失;
(10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。
7.4.1.10 费用的确认和计量
(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的1.50%的年费率逐日计提;
(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提;
(3) 卖出回购证券支出,按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提;
(4) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
19
华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要
7.4.1.11 基金的收益分配政策
(1) 基金收益分配采用现金方式或红利再投资方式(将现金红利按红利发放日前一日的该基金份额净值自动转为基金份额的方式),基金份额持有人可自行选择收益分配方式;基金份额持有人事先未做出选择的,默认的分红方式为现金红利;
(2) 每一基金份额享有同等分配权;
(3) 基金当期收益先弥补前期亏损后,方可进行当期收益分配;
(4) 基金收益分配后每份基金份额的净值不能低于面值;
(5) 如果基金当期出现亏损,则不进行收益分配;
(6) 在符合有关基金分红条件的前提下,基金收益分配每年至多6次;
(7) 全年基金收益分配比例不得低于年度基金已实现净收益的10%。基金合同生效不满三个月,收益可不分配;
(8) 法律法规或监管机构另有规定的,从其规定。
7.4.2 关联方
关联方名称
与本基金的关系
华宝兴业基金管理有限公司(“华宝兴业”)
基金管理人、基金发起人
注册登记机构、基金销售机构
中国银行股份有限公司(“中国银行”)
基金托管人、基金代销机构
华宝信托投资有限责任公司(“华宝信托”)
基金管理人的股东
法国兴业资产管理有限公司
基金管理人的股东
上海宝钢集团公司
基金管理人的股东的母公司
7.4.2.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
7.4.2.2本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称
与本基金的关系
华宝兴业
基金管理人、基金发起人注册登记机构、基金销售机构
中国银行
基金托管人、基金代销机构
注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 20
华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要
7.4.3 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.3.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期内未通过关联方交易单位进行交易。
7.4.3.2关联方报酬
7.4.3.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
2008年10月07日
至2008年12月31日
当期应支付的管理费
1,678,075.67
其中:当期已支付
1,087,017.69
期末未支付
591,057.98
注:基金管理费按前一日的基金资产净值的1.50%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×1.50%/当年天数
H为每日应支付的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令, 基金托管人复核后于次月首日起十个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
7.4.3.2.2基金托管费
单位:人民币元
项目
2008年10月07日
至2008年12月31日
当期应支付的托管费
279,679.26
其中:当期已支付
181,169.60
期末未支付
98,509.66
注:基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.25%/当年天数
H为每日应支付的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令, 基金托管人复核后于次月首日起十个工作日内从基金资产中一次性支付给基金托管人。
7.4.3.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本报告期内本基金未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.3.4 各关联方投资本基金的情况
21
华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要
本报告期内各关联方未投资本基金。
7.4.3.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位: 人民币元
2008年10月07日至2008年12月31日
关联方名称
期末余额
当期利息收入
中国银行
119,708,698.87
224,977.35
注:本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管,按银行同业利率计息。
7.4.3.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本报告期内,本基金不存在在承销期内直接购入关联方所承销证券的情况。
7.4.4 期末本基金持有的流通受限证券
本基金本期末未持有流通受限证券。
8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产的比例(%)
1
权益投资
150,380,903.69
34.97
其中:股票
150,380,903.69
34.97
2
固定收益投资
155,851,632.20
36.24
其中:债券
155,851,632.20
36.24
资产支持证券
-
-
3
金融衍生品投资
-
-
4
买入返售金融资产
-
-
其中:买断式回购的
买入返售金融资产
-
-
5
银行存款和结算备付金合计
119,964,848.46
27.89
6
其他资产
3,866,548.89
0.90
7
合计
430,063,933.24
100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
22
华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要
代码
行业类别
公允价值
占基金资产净值比例(%)
A
农、林、牧、渔业
3,039,000.00
0.73
B
采掘业
9,867,086.60
2.38
C
制造业
68,698,086.69
16.55
C0
食品、饮料
7,972,300.00
1.92
C1
纺织、服装、皮毛
-
-
C2
木材、家具
-
-
C3
造纸、印刷
-
-
C4
石油、化学、塑胶、塑料
13,220,176.12
3.19
C5
电子
5,440,000.00
1.31
C6
金属、非金属
19,780,787.09
4.77
C7
机械、设备、仪表
13,852,445.62
3.34
C8
医药、生物制品
8,432,377.86
2.03
C99
其他制造业
-
-
D
电力、煤气及水的生产和供应业
998,000.00
0.24
E
建筑业
5,492,880.00
1.32
F
交通运输、仓储业
8,406,600.00
2.03
G
信息技术业
8,597,250.00
2.07
H
批发和零售贸易
5,832,715.00
1.41
I
金融、保险业
24,393,485.40
5.88
J
房地产业
8,335,800.00
2.01
K
社会服务业
-
-
L
传播与文化产业
4,222,500.00
1.02
M
综合类
2,497,500.00
0.60
合计
150,380,903.69
36.23
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
数量(股)
公允价值
占基金资产净值比例(%)
1
000001
深发展A
585,000
5,534,100.00
1.33
2
600060
海信电器
850,000
5,440,000.00
1.31
3
600016
民生银行
1,300,000
5,291,000.00
1.27
4
000932
华菱钢铁
1,150,997
5,260,056.29
1.27
5
002037
久联发展
461,118
3,937,947.72
0.95
6
000002
万 科A
600,000
3,870,000.00
0.93
7
600000
浦发银行
290,000
3,842,500.00
0.93
8
601766
中国南车
847,800
3,654,018.00
0.88
9
601318
中国平安
130,000
3,456,700.00
0.83
10
601390
中国中铁
630,000
3,414,600.00
0.82
23
华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要
注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于www.fsfund.com的年度报告正文。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计买入金额
占期末基金资产净值比例(%)
1
000001
深发展A
5,843,588.28
1.41
2
000932
华菱钢铁
5,655,226.31
1.36
3
600060
海信电器
5,541,709.68
1.34
4
600016
民生银行
5,482,540.28
1.32
5
000002
万 科A
4,711,777.57
1.14
6
002037
久联发展
4,384,542.85
1.06
7
601006
大秦铁路
4,335,981.72
1.04
8
600000
浦发银行
4,092,461.11
0.99
9
000063
中兴通讯
4,012,042.48
0.97
10
601318
中国平安
3,769,577.97
0.91
11
601766
中国南车
3,657,048.00
0.88
12
600423
柳化股份
3,596,264.00
0.87
13
601088
中国神华
3,596,176.40
0.87
14
601390
中国中铁
3,568,900.00
0.86
15
000933
神火股份
3,478,273.20
0.84
16
000422
湖北宜化
3,269,089.58
0.79
17
600812
华北制药
3,262,722.50
0.79
18
600380
健康元
3,228,363.82
0.78
19
000527
美的电器
3,181,368.58
0.77
20
600690
青岛海尔
3,173,308.50
0.76
注:买入金额不包括相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计卖出金额
占期末基金资产净值比例(%)
1
600675
中华企业
2,227,982.00
0.54
2
002226
江南化工
2,101,797.50
0.51
3
600058
五矿发展
1,958,322.12
0.47
4
000568
泸州老窖
1,692,296.09
0.41
5
600216
浙江医药
1,651,728.50
0.4
6
600153
建发股份
1,471,048.50
0.35
24
华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要
7
000560
昆百大A
1,440,502.14
0.35
8
000063
中兴通讯
1,384,886.15
0.33
9
600009
上海机场
1,311,457.69
0.32
10
000401
冀东水泥
1,299,751.79
0.31
11
601006
大秦铁路
1,289,481.07
0.31
12
000422
湖北宜化
1,289,198.80
0.31
13
600327
大厦股份
1,150,096.08
0.28
14
600015
华夏银行
1,139,455.74
0.27
15
601628
中国人寿
1,118,989.00
0.27
16
600736
苏州高新
1,109,473.60
0.27
17
000527
美的电器
1,103,891.02
0.27
18
600410
华胜天成
1,102,251.99
0.27
19
600030
中信证券
1,071,882.22
0.26
20
000667
名流置业
1,050,197.57
0.25
注:卖出金额不包括相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票的成本(成交)总额
206,516,601.25
卖出股票的收入(成交)总额
56,699,081.26
注:买入股票成本、卖出股票收入均不包括相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号
债券品种
公允价值
占基金资产净值比例(%)
1
国家债券
8,724,432.20
2.10
2
央行票据
147,127,200.00
35.45
3
金融债券
-
-
其中:政策性金融债
-
-
4
企业债券
-
-
5
企业短期融资券
-
-
6
可转债
-
-

其他
-
-
8
合计
155,851,632.20
37.55
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号
债券代码
债券名称
数量(张)
公允价值
占基金资产净值比例(%)
25
华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要
1
0701016
07央行票据16
1,000,000
102,230,000.00
24.63
2
0801055
08央行票据55
300,000
29,142,000.00
7.02
3
0801114
08央票114
160,000
15,755,200.00
3.80
4
010107
21国债⑺
20,000
2,243,200.00
0.54
5
010203
02国债⑶
20,000
2,047,200.00
0.49
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查,也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚,无证券投资决策程序需特别说明。
8.9.2本基金股票投资的主要对象是大盘股,基金管理人建立有基金股票备选库。本报告期内本基金处于六个月的建仓期。
8.9.3 其他资产构成
单位:人民币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
-
2
应收证券清算款
-
3
应收股利
-
4
应收利息
3,558,076.30
5
应收申购款
98,051.59
6
其他应收款
-
7
待摊费用
210,421.00

其他
-
9
合计
3,866,548.89
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有转股期的可转换债券。
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华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。
9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有人户数(户)
户均持有的基金份额
持有份额
占总份额比例
持有份额
占总份额比例
3,008
136,644.23
256,042,887.54
62.29%
154,982,948.12
37.71%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目
持有份额总数(份)
占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金
559,048.48
0.14%
10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2008年10月7日)基金份额总额
490,050,880.11
合同生效日至本报告期末基金总申购份额
985,028.94
合同生效日至本报告期末基金总赎回份额
80,010,073.39
合同生效日至本报告期末基金拆分变动份额(份额减少以“-”填列)
-
报告期期末基金份额总额
411,025,835.66
注:总申购份额含红利再投、转换入份额;总赎回份额含转换出份额。
11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。
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华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
2008年10月7日,经中国证券监督管理委员会核准,华宝兴业基金管理公司常务副总裁Dennis Lefranc因工作变动不再担任公司常务副总裁职务。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及基金管理人、基金资产和基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金的投资策略在报告期内未发生变更。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金未变更负责审计的会计师事务所。基金管理人为本基金聘任的会计师事务所在本报告期的审计报酬为60,000.00元人民币。目前该会计师事务所向本基金提供的审计服务持续期限为:本基金合同生效之日(2008年10月7日)起至本报告期末。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内管理人和托管人及其高级管理人员未有受到监管部门稽查或处罚的情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
基金管理人选择交易单元的标准和程序如下:
(1)选择标准: 资力雄厚,信誉良好,注册资本不少于5亿元人民币;财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定;经营行为规范,最近两年未因重大违规行为受到中国证监会和中国人民银行处罚;内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求;具备基金运作所需要的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要,并能为本基金提供全面的信息服务;研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供高质量的咨询服务,并能根据基金投资的特定要求,提供专门研究报告;适当的地域分散化。
(2)选择程序:(a)服务评价;(b)拟定备选交易单元;(c)签约。
11.7.1 股票交易
金额单位:人民币元 28
华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金 2008 年年度报告摘要
股票交易
应支付该券商的佣金
券商名称
交易单元数量
成交金额
占当期股票成交
总额的比例(%)
佣金
占当期佣金
总量的比例(%)
兴业证券
1
-
-
-
-
光大证券
1
27,267,445.79
10.36
22,155.06
10.06
招商证券
1
67,635,368.66
25.70
54,954.43
24.96
长江证券
1
72,714,196.28
27.63
61,806.57
28.07
中信金通
1
16,015,431.05
6.08
13,613.00
6.18
国泰证券
1
58,025,829.17
22.04
49,322.12
22.40
申银万国
1
21,557,411.56
8.19
18,323.70
8.32
中信建投
1
-
-
-
-
海通证券
1
-
-
-
-
合计
9
263,215,682.51
100.00
220,174.88
100.00
11.7.2 债券交易
金额单位:人民币元
债券交易
应支付该券商的佣金
券商名称
交易单元数量
成交金额
占当期股票成交
总额的比例(%)
佣金
占当期佣金
总量的比例(%)
兴业证券
1
17,386,687.80
24.04
-
-
光大证券
1
2,120,000.00
2.93
-
-
招商证券
1
2,049,700.00
2.83
-
-
长江证券
1
19,250,188.36
26.62
-
-
中信金通
1
5,603,947.70
7.75
-
-
国泰证券
1
24,128,035.36
33.36
-
-
申银万国
1
1,782,481.40
2.46
-
-
中信建投
1
-
-
-
-
海通证券
1
-
-
-
-
合计
9
72,321,040.62
100.00
-
-
华宝兴业基金管理有限公司
二〇〇九年三月二十六日
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